Tatyana Petrenko vpraša, glavni računovodja (VORONEZH regija): V skladu z novimi pravili moram izdati denar po poročilu o izjavah zaposlenih. Ali potrebujete naročilo s seznamom računov? In v katerem dokumentu, da se vzpostavi čas preverjanja predplačila in končne poravnave z zaposlenim?
Če je podjetje "poenostavljeno"
Pravila o poravnavi z odgovornimi osebami veljajo za družbo, ki uporablja poenostavljen sistem.
Seznam računov in vse najpomembnejše roke za njih se lahko predpišejo v posebnem položaju.
Dejansko se je od 1. januarja 2012 spremenil postopek izdaje denarja v okviru poročila. On je registriran v odstavku 4.4 nove določbe o denarnih transakcijah (odobrena Banka Rusije 12. oktobra 2011 št. 373-P).
Zdaj, preden dobite denar, mora zaposleni napisati izjavo v samovoljni obliki. Glava (ali zaposleni, ki mu ga dovoljuje), osebno kaže na izjavo o višini dodeljenih sredstev in obdobje, za katerega je izdano. In daje njegov podpis in datum.
Aplikacija Blank Se lahko razvijete in jo odobrijo kot prilogo k uredbi o naseljih z odgovornimi osebami (glej vzorec spodaj). V istem dokumentu lahko registrirate seznam računov, čas preverjanja predhodnih poročil ( 1 ) in končno poravnavo z zaposlenimi ( 2 ). Dejstvo, da ti roki glava družbe uvaja po lastni presoji, je v odstavku 4.4 nove določbe o denarnih transakcijah.
Tudi v poročilu o računovodskih izkazih običajno predpisuje obdobje, v katerem je treba zaposlene prenesti na obračunavanje predhodnih poročil in dokumentov o oprostitvi. 3 ). Vendar je nemogoče ugotoviti po lastni presoji: jasno je urejeno z zakonom. Kot prej, je tri delovne dni. In jih štejejo od dneva, ko je obdobje iztekel, na katerem je bila izdana denarna sredstva. Od datuma zaposlovanja (na primer po poslovnem potovanju, dopustu, bolezni itd.). Prej podaljša rok za zagon predplačila samo v zvezi s poslovnim potovanjem.
Opomba: Določba o odgovornih osebah ni obvezen dokument. Toda praksa kaže, da je koristno imeti: zaposleni imajo manj vprašanj, manj verjetno pozno z vnaprejšnjami poročili. Določbo lahko odobrite po naročilu glave, in nato seznanite zaposlene z njim pod slikarstvom.
Poleg različnih izrazov v predpisih morate določiti osnovne zahteve za odgovorne zaposlene.
Bodite prepričani, da napišemo pravilo, da lahko zaposleni dobi denar samo, če je dolg v celoti plačan za prejšnji račun ( 4 ).
Opozoriti je treba, da je bila podobna zahteva (v vrstnem redu denarnih transakcij, ki jih je odobrila odločba upravnega odbora banke Rusije 22. septembra 1993 št. 40). Vendar je bilo oblikovano drugače. Da bi dobili denar v skladu s poročilom, naj zaposleni poroča o prej pridobljenem predujem. To je, opravite vnaprejšnje poročilo in vse dokumente o oprostitvi. Hkrati bi lahko neporabljeni denar vrnil v naslednje poročilo.
Zdaj, preden vzamete nov znesek, morate vrniti preostanek prejšnjega.
POZOR!
Če zaposleni ni vrnil ravnovesja sredstev na prejšnji prednaprej, mu je nemogoče dati nov znesek.
Če davčni inšpektorji ugotovijo, da to pravilo ni izvedeno, lahko poskusijo Finf s strani družbe v skladu s členom 15.1 Kodeksa Ruske federacije o upravnih kaznivih dejanjih (čeprav je odgovornost za to kršitev ni res tam).
In še ena pomembna točka - o potrditvi dokumentov. Odvisno od situacije, so lahko drugačne (5 ). Ko govorimo v položaju jasnih zahtev za njihovo sestavo in oblikovanje, zmanjšate število težav, ki upoštevajo stroške pri izračunu davka od dohodka in odbitkov DDV.
Če podproduktor ni vrnil ravnotežja sredstev v času, jih držite iz plače
Recimo, da je odgovoren zaposleni preostanek sredstev, izdanih svojim potrebam in obljubam, da se odpravi od plače. Seveda, takšne situacije niso dovoljene. Za to se lahko za takšno kaznivo dejanje zagotovi disciplinska kazen. Toda če se je še vedno zgodilo neprijetna situacija, ravnajte tako.
Daja se vrstni red vodje pogodbe o odgovornem sporočilu o delu Ekface (v sorodni obliki). To je potrebno storiti najpozneje en mesec od dneva, ko je poteklo obdobje vračanja (čl. 137 delovnega zakonika Ruske federacije). Naj se zaposleni podpiše na vrstnem redu njegovega soglasja (pismo Rostrud z dne 9. avgusta 2007 št. 3044-6-0). Dolg lovljenja, ne pozabite, da lahko iz mesečne plače odšteje največ 20 odstotkov obračunanega zneska (člen 138 delovnega zakonika o Ruski federaciji). Vrstni red odbitka je registriran tudi v predpisih o odgovornih osebah (glej odstavek 10 določb, ki so jih dali zgoraj).
In nadalje. Izvedite revizijo računa 71 za zapadle poročanje mesečno. V nasprotnem primeru so težave možne pri preverjanju NDFL. Če se izkaže, da družba ni sprejela nobenih ukrepov za izterjavo dolga, se lahko inšpektorji umaknejo na dohodek zaposlenega in ustrezno odstranili NDFL, kot tudi v redu in kazni. Seveda, takšnih ukrepov ni mogoče poklicati legitimno. Konec koncev, denar, izdan v skladu s poročilom, ne poveča davčne osnove NFFL. Vendar, če tega ne želite dokazati na sodišču, se izogibajte takšnim situacijam.
Glavna stvar v naseljih
Te postavke je treba vključiti v uredbo.
1. Testi za preverjanje in odobritev predhodnih poročil.
2. Pogoji končnih naselij z zaposlenimi.
3. Izraz, v katerem morajo zaposleni posredovati vnaprejšnja poročila in dokumente o oprostitvi.
4. Pravilo, da lahko delavec dobi denar le, če je dolg plačal za prejšnji račun.
5. Seznam dokumentov, ki potrjujejo stroške.
Vsak delodajalec skuša nadzorovati dejavnosti zaposlenih, ki upravljajo denarna sredstva organizacije. Da bi denar ne izteka nenadzorovanega, upravljanja in zaposlenih se morajo strinjati, saj bo podjetje zgrajeno z zneski, izdanimi v skladu s poročilom. To storite, morate razviti položaj in se seznaniti z vsemi udeleženci v procesu. Podrobna navodila za razvoj dokumenta in pripravljen vzorec - v članku.
Zakaj potrebujete uredbo o računu
To je notranji dokument organizacije, ki ureja postopek za izračune z določeno kategorijo računovodskih delavcev. To se imenuje zaposleni, ki delajo v sporazumu o delu ali civilnem pravu in prejemajo denar od delodajalca, da izvede stroške, povezane z dejavnostmi družbe. Lahko je upravni in ekonomskiizvršni ali potne stroške, glavna stvar - tako da so ciljno usmerjene in so bile izdane v skladu z določenim postopkom.
Položaj vam omogoča, da povečate te pravne odnose, zagotovite nadzor denarnega toka in se prepričajte, da je njihova usmerjena uporaba in ustrezna razmislek v računovodstvu. Lahko je okrašena in kot aplikacija za računovodsko politiko organizacije, in kot samostojno lokalno dejanje.
Pri razvoju položaja je vredno navigacijo naslednjih regulativnih aktov:
Celoten vzorec položaja lahko prenesete na koncu članka.
Ta lokalni regulativni akt bi bilo treba pripraviti ob upoštevanju posebnosti gospodarske dejavnosti podjetja in pomagati pri izvajanju vseh izračunov z odgovornimi osebami in se izognili spornim razmeram z zaposlenimi in davčnimi organi. V izpolnjevanju teh ciljev je priporočljivo vključiti naslednje postavke:
1. Splošne določbe.Osnovni pojmi, ki se srečujejo v dokumentu, so navedeni tukaj, cilji njegovega oblikovanja in regulativnih aktov so navedeni, po katerih je bila pripravljena.
2. Postopek izdajanja sredstev. V tem razdelku je treba podrobno opisati postopek za izdajo predplačil, navesti splošen opis, kateri stroški bodo izdani in kaj zaposleni. Običajno se seznam odgovornih oseb oblikuje z ločenim vrstnim redom glave, vendar je mogoče urediti in kot vlogo k uredbi.
Navesti morate tudi celotno najvišjo podmorstvo - na primer, ne več kot mesec dni. Posebne datume za določene predplačila je treba predpisati v ločenem vrstnem redu s seznamom predmetov izdaje predplačila in njene omejitve.
Izdelava stališča je treba odražati, glede na kakšne pogoje je treba izdati odgovorne zneske (prisotnost zaposlenega ali odredbe upravitelja, odsotnost dolgov na prejšnjih predujmih, ne preskušanju omejitev itd.).
3. Postopek za izdajo, preverjanje in odobritev predhodnih poročil.Na podlagi predhodnih poročil, montarnega spremljanja prometa in potrditev dejstva gospodarske operacije. Položaj je treba napisati, da mora zaposleni v treh dneh prenesti računovodsko poročilo na obliki AO-1, \u200b\u200bali na prazno, razvit na podjetju, ob upoštevanju posebnosti njegovih dejavnosti. Priporočljivo je tudi, da se registrirate podroben seznam primarnih dokumentov, ki jih je treba zagotoviti za potrditev stroškov.
Poleg tega bi moral ta oddelek podrobno opisati postopek za preverjanje računovodstva samega poročila in dokumentov, ki so priloženi njej, kot tudi pogoje obravnavanja.
Postopek za izdajo denarja v skladu s poročilom
Korak 1.Delavec piše v samovoljni obliki izjavo, ki se pojavlja v njem:
Denar se lahko izda na podlagi ustreznega rednega reda Leader. V skladu s črko centralne banke Ruske federacije 6. septembra 19.17 št. 29-1-1-0E / 20642, je taka urejen dokument sestavljen z vsako izdajo gotovine in mora vsebovati naslednje informacije:
Samo če obstaja vloga ali naročilo, ima organizacija pravico urediti potrošni material (klavzula 6.3 navodil centralne banke Ruske federacije 11.03.2014 št. 3210-y).
Korak 2. Preverjanje dolga nad prejšnjim napredkom. Prej je bila prisotnost dolga osnova za zavrnitev izdajanja sredstev, vendar zadnja revizija navodil centralne banke ne vsebuje take zahteve. Zato je ta faza izključno priporočilo narave in je v vsaki organizaciji rešen na svoj način.
Korak 3. Registracija izročitve. Na podlagi izvedene izjave ali naročila blagajne organizacije izda potrošni material v skladu z računovodskimi pravili, ki označujejo imenovanje predujem.
Treba je dopolniti, da se odgovorne zneske ne izdajajo nujno, da se blagajna - lahko prenese na plačo zaposlenega. Na ta sklep je Ministrstvo za finance Rusije prišlo v pismo z dne 08/25/14 št. 03-11-11 / 42288, ki je pojasnil, da bi se sredstva v poročilu lahko prenesena na osebne kartice zaposlenih za plačilo:
4. korak Poročilo. Rok, za katerega se izda denar, je predpisan v izjavi ali naročilu. Odgovorna oseba bi morala prenesti predplačilo in / ali vrniti denar, prejeti v treh delovnih dneh po tem obdobju (oddelek 6.3 Navodila centralne banke Ruske federacije 11.03.2014 št. 3210-Y), ali vrnitev iz Poslovno potovanje (klavzula 26 Odloka vlade RF 13.10 .2008 № 749).
POMEMBNO! Če je to pravilo prekinjeno, bo davčna služba nadomestila zaposlenega NDFL, ki izračuna dohodek izkazano dohodek (odstavek 8 Ministrstva za finance Ruske federacije, Zvezna davčna služba Ruske federacije z dne 24. decembra 2013 št. Sa- 4-7 / 23263).
Prav tako bi bilo treba vnaprejšnji poročilu priložiti dokumente, ki potrjujejo stroške: režijski, pregleda blaga, akcij, računi itd.
Korak 5. Preverite predplačilo. Računovodja izpolnjuje prejem vnaprejšnjega poročila in mu da zaposlenega. Nato preverja poročilo in primarne dokumente, ki so mu pritrjeni, ki morajo vsebovati vse potrebne podatke, ustrezajo cilju in sovpada v količini. Po preverjanju in izpolnjevanju svojega dela poročila računovodja pošlje dokument o podpisu glavnemu računovodskemu računovodstvu in nato odobri upravitelja.
"Medtehnika-1"
1. SPLOŠNE DOLOČBE
- Tujega preverjanja (ali račun z računom)
· Če je DDV poudarjen v gotovinskem prejemu ločene linije, namesto preverjanja blaga, je na voljo račun z računom.
· Če namesto blaga preverite, obstaja račun z namenskim DDV, in kontrolna točka DDV ni dodeljena v pregledu blagajne - potrdilo o prejemu naročila prihoda z namensko ločeno linijo zneska DDV je treba priložiti.
Po pridobitvi bi morala odgovorna oseba prenesti TMC v skladišče za objavo.
Če so bili materiali takoj porabljeni (na primer, pisalne potrebščine v majhnih količinah, obrazcih), nato po pridobivanju v skladišče, bi morala odgovorna oseba podpisati povpraševanje v skladišču podjetja.
3. Potni stroški, registracija, odpis, dokumenti
Poslovno potovanje se šteje za potovanje delavca na odstranjevanje delodajalca za določeno obdobje za izvršitev uradnega naročila zunaj kraja stalnega dela. Storitvene izlete delavcev, katerih stalno delo ima potujoči značaj, niso priznani z uradnimi poslovnimi potovanji.
Smer zaposlenih na poslovnem potovanju je narejena z vodilo OJSC, ki ga izda potovalno potrdilo in dodelitev storitev za poslovno potovanje, ki ga določajo določene oblike. Po presoji vodje podjetja se lahko usmeritev zaposlenega na poslovnem potovanju izdajo po naročilu. Poslovno potrdilo se ne sme izpustiti, če se zaposleni lahko vrne iz poslovnega potovanja na kraj stalnega dela na istem dnevu, v katerem je bil komodiran. Pri potovanju na takega terena, od koder se je komirala priložnost, da se vrne na kraj stalnega prebivališča dnevno, dnevni dnevi niso plačani.
Vprašanje, ali se lahko zaposleni vrne na kraj svojega stalnega prebivališča, v vsakem posameznem primeru, vodja JSC, v skladu s časovnim razporedom potovanj, potovalne razdalje in pogoji prometnih povezav.
Pri pošiljanju brigade, izvajanje dela na električnih potrebščin, kalibracijo merilnih instrumentov, je treba vzdrževanje sistemov sesanja medga, da se upoštevajo grafike potovanj in nalog za en mesec. Dnevno ni plačano, če se te brigade pošljejo na poslovno potovanje na razdaljo od Sankt Peterburg do 60 km.
Naročilo za določeno število dni za brigade, ki izvajajo vzdrževanje LPU po pogodbah.
Za poslovno destinacijo je naloga. Naloga črpa vodja oddelka ali strukturne delitve. Potovalno spričevalo je izdano v strukturni enoti, kjer prihaja zaposleni in ga podpiše generalni direktor ali glavni inženir. Čas odhoda in prihoda iz poslovnega potovanja sestavljajo vodja strukturne enote (Umetnost. Master, vodja meroslovne službe).
Potni list so sestavljeni za tiskanje za gospodarske dejavnosti OJSC.
Dejanski čas bivanja na poslovnem potovanju določajo znamke na potovalnem certifikatu na dan prihoda namesto poslovnega potovanja in na dan odtujitve poslovnega potovanja. Če se zaposleni pošlje na različnih naseljih, je oznaka dneva prihoda in odstranjevanja narejena v vsaki točki.
Napredni zaposleni se lahko izda predplačilo za potne stroške. Naslednji stroški, povezani s svojim bivanjem na poslovnem potovanju, se povrnejo z vedenim delavcem.
Dnevno v času bivanja na poslovnem potovanju, tudi v času, ko je na poti določena:
· od 01.01.2009. v višini 100 rubljev na ozemlju regije Leningrada;
· od 01.04.2009 - 300 rubljev,
· v smeri na poslovnem potovanju zunaj mesta St. Petersburg in lo posamezno, po naročilu za smer na poslovnem potovanju.
- stroški na potovalni destinaciji in nazaj, vključno z in pristojbino za uporabo posteljnine;
- pristojbine za letališke storitve, železniške postaje;
- različne pristojbine za zavarovanje in provizije;
- izdatki za prtljago.
- stroški za najem stanovanjskih prostorov
Preostale vrste zgoraj navedenih stroškov so v celoti povrnjene v skladu z dokumenti, ki potrjujejo plačilo teh stroškov. Vsi supernormativi ali nepotrjeni zneski, ki se plačajo zaposlenemu v odškodnini za potne stroške, so predmet takojšnje vključitve v svoj kumulativni dohodek in vključitev NDFLS v skladu s postopkom, določenim z zakonom.
V skladu s sedanjim postopkom za izvajanje denarnih transakcij v Ruski federaciji je oseba, ki je prejela denar v poročilih, dolžna najpozneje tri delovne dni od datuma, ko jih je vrnil iz poslovnega potovanja, predstaviti poročilo o količini porabljenosti zneskov in ustvarjajo končni izračun na njih.
Glavni računovodja
1.1. Ta uredba o izračunih z odgovornimi osebami v [ime organizacije] (v nadaljnjem besedilu, organizacija, organizacija), vzpostavlja enoten postopek za izdajo gotovine iz blagajne v organizaciji.
1.2. Ta določba ureja odnose pooblaščenih oseb o organizaciji gotovine in zaposlenih (osebe s pogodbami o delu ali civilnih prava), ki prejemajo denar po poročilu o stroških, ki se nanašajo na izvajanje dejavnosti organizacije (v nadaljnjem besedilu: odgovorne osebe).
1.3. Denarni poslovanje se izvajajo na uradu vozovnice z denarnim ali drugim zaposlenim, določenega vodje organizacije izmed zaposlenih (v nadaljnjem besedilu "blagajnik"), z vzpostavitvijo ustreznih uradnikov in odgovornosti, s katerimi se mora blagajna seznaniti slika.
Denarnim poslovanjem lahko vodi glava.
2.1. Izdaja gotovine zaposlenim iz blagajne Organizacije za poročilo, ki se nanaša na naslednje cilje: [Vnesite potrebno].
2.2. Seznam oseb s pravico do prejema denarja v skladu s poročilom, je ustanovljen z vrstni red vodje Organizacije.
2.3. Izdajanje denarnih sredstev v skladu s poročilom je pod pogojem popolnega odplačevanja odgovornosti dolga na višini predhodno pridobljenega denarja v skladu s poročilom.
2.4. Izdajanje gotovine v skladu s poročilom se izvaja na potrošni denarnem naročilu 0310002, okrašeno v skladu s pisno izjavo odgovorne osebe.
Vloga računovodske osebe je sestavljena v samovoljni obliki in mora vsebovati vpis na znesek gotovine in mandata, za katerega se izda denar, podpis glave in datum.
2.5. Zaposleni, ki so prejeli sredstva v skladu s poročilom, so potrebni v obdobju, ki ne presega tri delovne dni po datumu izteka roka, na katerega se izdajo, ali od datuma zaposlitve, da se prepreči [glavni računovodja / računovodja / računovodja / \\ t Odsotnost - vodja organizacije] predhodno poročilo s priloženimi potrjenimi dokumenti.
2.6. V predhodnem poročilu bi moral delavec, ki je prejel sredstva v okviru poročila, odražati vse stroške.
2.7. Preverjanje vnaprejšnjega poročila [glavni računovodja / računovodja / v njihovi odsotnosti je vodja organizacije], njegova odobritev upravitelja in končno poravnavo o predplačnem poročilu se izvede [roki, ki jih je ustanovila glava].
2.8. Pri prejemanju predhodnega poročila [glavni računovodja / računovodja / v njihovi odsotnosti, je vodja organizacije] preverjen za ciljne izdatke sredstev, razpoložljivost izključnih dokumentov, ki potrjujejo stroške, pravilnosti njihovih oblikovalskih in štetjih .
2.9. Dokazano predhodno poročilo odobri vodja Organizacije in je narejen na račun.
2.10. Preostanek neuporabljenega predplačila je predal odgovorna oseba v Uradu Organizacije na prejemu denarnega nakazila na predpisanem načinu.
2.11. Prekoračitev vnaprejšnjega poročila se izda odgovorni osebi o potrošnem denarnem vrstnem redu.
2.12. Na podlagi podatkov odobrenega vnaprejšnjega poročila se izvedejo odgovorni denarni zneski.
3.1. Pri prejemanju potrošnega blagajnega naročila 0310002, blagajna blaga:
Prisotnost podpisa [glavnega računovodje / računovodja / z njihovo odsotnostjo, upraviteljem] in njegovim upoštevanjem vzorca;
Skladnost z denarnimi zneski po številkah, zneske, sestavljene iz besed;
Prisotnost potrditvenih dokumentov, navedenih v izdatljivem CASSSU, 0310002.
3.2. Blagajna izdaja denar po identifikaciji prejemnika gotovine na potnem listu, ki ga je predstavila njen ali drug dokument, ki potrjuje osebnost v skladu z zahtevami zakonodaje Ruske federacije (v nadaljnjem besedilu "osebni dokument"), ali v preventivnem dokumentu pooblastilo in osebo, ki potrjuje osebo.
3.3. Izdajanje blaga se izvede s strani blagajnika, ki je neposredno prejemniku gotovine denarnega denarja, ki je naveden v izdatljivem zaporedju CASSSOV 0310002 ali PROXY.
3.4. Pri izdaji gotovine po proxyju blagajna preveri skladnost imena, imena, patronymic (če obstaja) prejemnika denarja denarnega blagajne, navedenega v porastnem denarnem nalogu 0310002, priimki, ime, patronymic (če obstaja) glavnice naveden v pooblastilu; Skladnost priimka, imena, patronymic (če obstaja) skrbnika, podatkov, ki potrjujejo identiteto, podatke, ki jih je zagotovila skrbnik, ki potrjuje identiteto, ki je predstavljena s skrbnikom dokumenta, ki potrjuje identiteto.
3.5. V primeru izdaje gotovine po proxyju, izdanem za več plačil ali za prejemanje denarja iz različnih pravnih oseb, so posamezni podjetniki, njihove overjene kopije. Overjena kopija pooblastila je pritrjena na potrošni denarni nalog 0310002. Izvirna pooblastila (če je na voljo) je shranjena na blagajni in na zadnji izdaji gotovine je pritrjena na potrošni denarni nalog 0310002.
3.6. Pri izdaji denarnih sredstev blagajt pripravlja znesek denarja, ki se izda, in prenese odhodke odhodkov 0310002 prejemniku gotovine za podpis.
3.7. Blagovnik preračuna znesek, pripravljen za izdajo zneska tako, da bi prejemnik gotovine lahko opazoval svoja dejanja, in izda prejemnika gotovine s polistom, ki se prenaša v znesku, določenem v izdatljivem gotovinskem imetniku 0310002.
3.8. Blagajna ne sprejme izračuna denarja od prejemnika gotovine, če prejemnik gotovine ni preveril v porastnem denarnem registru 0310002 skladnosti z zneskom denarnih sredstev iz številk, zneske, sestavljene iz besed, in se niso ponovno izračunale v okviru Nadzor blagajne Polystallo, denar.
3.9. Po izdaji gotovine na račun stroškov blaga 0310002, ga je blagajna podpiše.
3.10. Prejemanje denarnega salda, pridobljenega s poročilom, izvaja blagajnik na blagajni blagajne po prejemu 0310001.
3.11. Po prejemu blagajnega naročila blaga 0310001, blagajniški pregled: \\ t
Prisotnost podpisa [glavnega računovodja / računovodja / v primeru njihove odsotnosti, vodje organizacije] in njegove skladnosti z vzorcem;
Skladnost zneskov denarnih, poseljenih številk, znesek gotovine, je bila ustvarjena z besedami;
Prisotnost potrditvenih dokumentov, navedenih v prejemanju blagajnega naročila 0310001.
Opomba. V primeru gotovinskega poslovanja in blagajne denarnih listin, vodja podpisov posameznikov, pooblaščenih za podpis denarnih dokumentov, ni izdan.
3.12. Blagajna sprejema denar s polistivnim, čarobnim ponovnim izračunom.
3.13. Cash se sprejme z blagajno na tak način, da lahko depozit denarja opazuje dejanja blagajnika.
3.14. Po prejemu denarnih sredstev denarnih sredstev blagajt preveri znesek, ki je določen v blagajni blagajne po prejemu 0310001, z vsoto dejansko sprejete gotovine.
3.15. V skladu z zneskom denarnih zneskov, navedenih v promocijskem zaporedju CASSSOV 0310001, blagajna podpiše prejemanje denarnega naročila 0310001, ki potrjuje prejemke na blagajniški nalog za prejem 0310001, izdano za pridobivanje gotovine, tiskanje (žig) in ga daje Navedeno potrdilo o prejemu blagajnega naročila 0310001.
3.16. V primeru neskladnosti zneska gotovine, znesek, določen v potrdilu CASSS naročilo 0310001, blagajna ponuja denarna prevzema, da bi manjkajoče količino denarja ali vrne s pogledom na količino denarja. Če je Deployer denar zavrnil, da bi prinesel manjkajočega zneska gotovine, ga blagajna vrne mu nabrano količino denarja. Prejem blagajne naročilo 0310001 Blagajna in prenaša [glavni računovodja / računovodja / z njihovo odsotnostjo - na glavo] za obnavljanje blagajne naročila 0310001 na dejansko uvedeni znesek denarnega denarja.
Z uvedbo nove določbe o postopku za vzdrževanje denarnih operacij (odobrena Banka Rusije 12. oktobra 2011 št. 373-P) in nekatera pravila za izdajo sredstev za zaposlene v skladu s poročilom. O tem smo že govorili, da je prisotnost izjave zaposlenega z vizum glave nujno razstavila vsebino take izjave ().
Računovodja ima zdaj druga vprašanja: Ali potrebujete naročilo s seznamom odgovornih oseb in kjer je treba predpisati postopka za izračun zaposlenih na izdanih zneskih in rokih za zagotavljanje predplačila? In potrebujete položaj o računu? Poglejmo odgovore skupaj.
Ne glede na uporabljeni davčni sistem (splošno, poenostavljeno, UNVD) mora vsak vodja odobriti osnovna pravila v naseljih z odgovornimi osebami, ki bodo delovale v organizaciji. Kaj bi se morali odražati v teh pravilih? Po svoji presoji lahko glava določi (klavzula 4.4 situacije):
1. Seznam odgovornih oseb, ki jim je dovoljeno pridobiti sredstva.
2. Pogoji preverjanja predhodnih poročil zaposlenih.
3. Pogoji končne poravnave z zaposlenimi.
Vse to je mogoče storiti v enem samem dokumentu - razmere na naseljih z odgovornimi osebami, ki jih odobri naročilo glave. Ta dokument ni obvezen, vendar je prisotnost v organizaciji upravičena - to je en sam dokument, v katerem so predpisane vsa pravila naselij z odgovornimi osebami, ki delujejo v organizaciji. Delavci se seznanijo z njim pod slikarstvom, zaradi česar manj vprašanja "in kdaj prenesti poročilo?" in usedanje z vnaprejšnjami poročili.
Lahko vključujejo naslednje točke.
1. Pogoji za izdajo denarnih računov. V skladu z uredbo lahko zaposleni dobi denar, če je dolg v prejšnjem predujem popolnoma povrnjen. Opomba: Zaposleni je dolžan ne samo poročati o prejšnjem predujem (za najem predplačila), kot je bilo pred tem, in sicer, da se vrnete preostanek prejšnjega.
2. Razpoložljivost aplikacije. Zaposleni za prejemanje gotovine v skladu s poročilom piše izjavo, v kateri kaže znesek sredstev in namen izdaje. Na primer, na primer, 2 dni glava preučuje vlogo in navaja svojo odločitev: znesek in obdobje izdaje, postavlja podpis in datum.
3. Pogoji izdaje po podpisu vloge. Na primer, na podlagi izjave, zaposleni prejme sredstva na blagajni blagajne v 3 delovnih dneh. Hkrati se zaposleni izvaja.
4. Iz katerega ime so nakupi pri izdaji denarja za gospodarske potrebe. To je mogoče ugotoviti, da kupujejo zaposleni v imenu Organizacije. Za to je uslužbenec računovodstva dobil pooblastilo. Za nakupe v trgovini na drobno, pooblastilo ni potrebno.
Potrjevanje dokumentov, ki so potrebni za pripravo predplačila. Na tej točki posebno pozornost nameniti zaposlenim, ker V odsotnosti potrditvenih dokumentov bo priznanje stroškov nemogoče.
Pri nakupu blaga (storitve, dela) mora zaposleni od prodajalca prejeti iz strogega poročanja ali preverjanja SCT. Maloprodajna trgovina se izda komercialni pregled. Pri nakupu blaga v trgovini na debelo je izdan račun za denar za prihodek, račun in račun. Pri naročanju se izda tudi potrdilo o denarnem naročilu za prihodek, račun in namesto računa - pogodba in dejanje opravljenega dela (naročnik-Outfit).
5. Skladnost z mejo denarnih poravnav med organizacijami, posameznimi podjetniki. Po eni pogodbi je meja izračunov 100.000 rubljev.
6. Pogoji, da zaposleni v predplačniku. Položaj je jasno določen, da je zaposleni dolžan posredovati vnaprejšnje poročilo z dokumenti o oprostitvah v treh delovnih dneh od datuma izteka izdaje izdaje denarja ali od datuma zaposlitve. Bodite pozorni na dejstvo, da se lahko za zamudo poročila obračuna na NDFL. Iz istega razloga je vredno vsaj enkrat na mesec za izvedbo revizije računa 71 za zapadle dolgove
7. Pogoji preverjanja vnaprejšnjega poročila računovodje, glavnega računovodja, časovni okvir vnaprejšnjega poročila direktorja v delovnih dneh.
8. Pogoji prenosa nepodpisanega predplačila v blagajni po podpisu predplačila ali dostopa do dela.
9. Pojasnilo zaposlenim, da v primeru, da ne odsev ravnotežja odgovornih zneskov v predpisanem roku, je odvisno od njihove plače. To vključuje naročilo za držanje, zaposleni pa ga sestane. V naročilu odbitka se lahko predpiše tudi v aplikaciji.
Priporočljivo je tudi odobriti aplikacije, na primer vzorce pisanja vloge za izdajo do pododdelka, pooblastilo za pridobitev denarja, vzorce izpolnjevanja predplačila, seznam odgovornih oseb itd.
Kako pravilno napisati vlogo za izdajo denarja v poročilu in kako ga pripeljati do njega. Kako izpolniti predplačilo ,. \\ t
In v vaši organizaciji je bila razvita za podsekcijo? Ali menite, da je ta dokument primeren in potreben pri delu podjetja? Delite, v komentarjih!
