Gospodarska kazniva dejanja- to so kazniva dejanja, storjena na področju proizvodnje, distribucije, potrošnje blaga, storitev, vklj. povezane z nezakonito uporabo uradnega statusa: kraja, zavajanje potrošnikov, kršitev trgovinskih pravil, kršitev državne cenovne discipline, davčne utaje itd.
Kriminalna ekonomija- to so dejanja na gospodarskem področju, ki spadajo pod določene člene zakonodaje, tj. gospodarskih prestopkov in kaznivih dejanj.
To vključuje organizirani kriminal, korupcijo in lobiranje za račune, ki so koristni za podzemlje. To je posebna gospodarska struktura, način upravljanja, ki je zasnovan tako, da določeni, razmeroma majhni skupini zagotovi dodaten dohodek, dohodek od kriminalnih dejavnosti, od uporabe "vrzeli" v zakonodaji.
Kriminalna ekonomija zajema gospodarska in družbeno nevarna dejanja treh vrst:
kriminalizirano, kar pomeni kazensko odgovornost v skladu z veljavno zakonodajo;
nekriminalizirano, vendar pomeni pravno odgovornost v skladu z normami drugih vej prava;
nekriminalizirano in brez pravne odgovornosti (vrzeli v pravni ureditvi).
Najbolj nevarna področja kriminalne gospodarske dejavnosti v Rusiji
Ekonomska dejavnost v senci v različnih panogah in področjih gospodarske dejavnosti
kriminalno gospodarstvo
Siva ekonomija (skrita ekonomija)- družbi in državi skrito gospodarsko delovanje, zunaj državnega nadzora in računovodstva. Je neopazen, neformalen del gospodarstva, ki pa ne zajema vsega, saj ne more vključevati dejavnosti, ki niso posebej skrite družbi in državi, na primer domače ali skupnostno gospodarstvo. Vključuje tudi nezakonite, kriminalne vrste gospodarstva, vendar ni omejeno nanje.
Siva ekonomija- to so ekonomski odnosi med državljani družbe, ki se razvijajo spontano, mimo obstoječih državnih zakonov in javnih pravil. Prihodki te dejavnosti so skriti in niso obdavčljiva gospodarska dejavnost. Pravzaprav se lahko vsak posel, katerega posledica je prikrivanje dohodka ali davčna utaja, obravnava kot dejavnost v senci.
Sivo ekonomijo lahko razdelimo na naslednje glavne povečane bloke: neuradno, fiktivno in podzemno.
Neuradno (figurativno imenovano "sivo"") gospodarstvo zajema zakonite, dovoljene vrste gospodarskih dejavnosti, ki so še posebej pogoste v storitvenem sektorju (prenova stanovanj, zdravstvena oskrba, zagotavljanje stanovanj v letoviških območjih itd.). Vendar jih prejemniki dohodkov skrivajo pred obdavčitvijo.
Fiktivna gospodarska dejavnost (»belih ovratnikov«). Praviloma to počnejo vodstva podjetij in uradniki v tistih državah, kjer je javni sektor gospodarstva precej razvit. Osebe, ki imajo dostop do javnega premoženja, bogatijo z izumljanjem nezakonitih sredstev (naročnine na izvajanje nalog in načrtov, goljufivi načini pridobivanja denarja, kraje materialnih sredstev itd.).
Podzemna ("črna") ekonomija- To je z zakonom prepovedana dejavnost. Sem spadajo: trgovina z mamili, tihotapljenje, ponarejanje, trgovina z ljudmi
Najpomembnejši trend v razvoju sive ekonomije je njena kriminalizacija, vse večji vpliv organiziranega kriminala in večanje njegove nevarnosti za družbo. V zvezi s tem je priporočljivo identificirati neodvisen sektor kriminalne ekonomije v sistemu ekonomskih odnosov 86.
Koncept kriminalne ekonomije je osredotočen predvsem na preučevanje vzrokov in mehanizmov ekonomskih in družbeno nevarnih pojavov, pa tudi na preprečevanje in zatiranje družbeno nevarnih dejavnosti.
Prvo študijo kriminalne ekonomije je izvedel A.A. Krylov. Sam koncept "kriminalne ekonomije" je uvedel v znanstveni obtok in dal naslednjo definicijo: "Kriminalna ekonomija je kompleksen sistem nezakonitih družbeno-ekonomskih odnosov ter materialnih in materialnih procesov v zvezi s proizvodnjo, distribucijo, izmenjavo in porabo materialnih dobrin in storitve« 87. Prav tako definira kriminalno ekonomijo kot organiziran koristoljuben nenasilni kriminal 88.
Statistična dela uporabljajo izraz »kriminalna kvazigospodarstvo«, ki je opredeljeno kot neproduktiven sektor gospodarske dejavnosti, povezan z nezakonito prerazporeditvijo dohodka in premoženja državljanov z ropom, napadom, tatvino in izsiljevanjem 89 .
A. Nesterov in A. Vakurin dajeta naslednjo definicijo kriminalne ekonomije: »...kriminalna ekonomija je posebna gospodarska struktura, metoda upravljanja, ki je zasnovana tako, da določeni, relativno majhni skupini ljudi zagotovi presežek dohodka, dohodka iz kriminalna dejavnost, dohodek od uporabe "lukenj" v zakonodaji" 90.
Ta pojem po njihovem mnenju zajema dejanja na gospodarskem področju, ki spadajo pod določene člene zakonodaje, torej gospodarske prestopke in kazniva dejanja. To vključuje tudi organizirani kriminal, korupcijo in lobiranje za račune, ki so koristni za podzemlje.
Tako gre za razumevanje kriminalne ekonomije izključno s formalnopravne pozicije. V skladu z logiko tega razumevanja je celotna siva ekonomija vključena v kriminalno ekonomijo.
Formalnopravni pristop je po mnenju avtorja nezadosten za ustrezno razumevanje narave kriminala in sive ekonomije in ga je treba dopolniti in razširiti. Na kriminalno ekonomijo, zlasti v Rusiji in drugih državah z nerazvitimi tržnimi sistemi, je treba gledati s širšega kriminološkega vidika.
S tega vidika kriminalna ekonomija vključuje gospodarske odnose, gospodarske dejavnosti, katerih glavna značilnost je družbena škodljivost (nevarnost).
Kriminalna ekonomija zajema gospodarska in družbeno nevarna dejanja treh vrst:
kriminalizirano, kar pomeni kazensko odgovornost v skladu z veljavno zakonodajo;
nekriminalizirano, vendar pomeni pravno odgovornost v skladu z normami drugih vej prava;
nekriminalizirano in brez pravne odgovornosti (vrzeli v pravni ureditvi).
V skladu z logiko formalnopravnega pristopa je siva ekonomija podsistem kriminalne ekonomije. Njegovi zagovorniki dosledno prihajajo do tega zaključka 91 . Ta pristop je edini pravilen s stališča kazenskega pregona, ko je treba izhajati iz obstoječih pravnih norm. Po tej logiki je treba kot način reševanja problematike sive ekonomije izbrati uporabo upravnih in kazenskopravnih sredstev boja. Vendar se v ruskih razmerah s takim stališčem komajda strinjamo.
Z vidika kriminološkega pristopa je treba razlikovati med sektorji sive ekonomije: kriminalna siva ekonomija in nekriminalna siva ekonomija . Vendar ni mogoče jasno in nedvoumno opredeliti sektorja nekariminalne gospodarske dejavnosti. Razlog za to je kompleksnost samega predmeta analize - sive ekonomije, tesna povezava njenih pozitivnih in negativnih funkcij v razmerah nepopolnega konkurenčnega okolja, nerazumne obdavčitve ter formalnih in neformalnih omejitev odpiranja in vodenja posel.
Pri opredelitvi sektorja nekriminalne sive ekonomije je po našem mnenju treba upoštevati naslednje.
Samo gospodarska dejavnost, ki je neposredno povezana s proizvodnjo običajnega blaga, zagotavljanjem običajnih storitev, opravljanjem običajnega dela in prispeva k ustvarjanju BDP, se lahko uvršča med nekoriminalno senco.
Med nekriminalne sektorje sive ekonomije je priporočljivo vključiti dejavnosti, ki jih v okviru trenutne davčne in regulativne ureditve ni bilo mogoče začeti ali nadaljevati.
Upoštevati je treba multiplikacijski učinek povečanja proizvodnje in posledično davčnih prihodkov kot posledice porabe sivega dohodka v legalnem gospodarstvu.
Kljub očitni uporabnosti določenega posla z vidika družbenih potreb na nekaterih trgih so nelegalne metode odločilen dejavnik pri zagotavljanju konkurenčnosti in jih je vsak najbolj vesten subjekt, ko ustanavlja podjetje ali se odloča za njegov razvoj, prisiljen uporabiti. (na primer različne sheme "črne gotovine" - neobračunana gotovina). Višino cen določajo predvsem podjetja, ki se poslužujejo shem davčnih utaj, in na tako področje je skoraj nemogoče vstopiti legalno.
Na splošno velja, da je za oceno stopnje kriminala v sivi ekonomiji priporočljivo čim bolj upoštevati tako njeno ekonomsko učinkovitost in uporabnost kot tudi njen destruktiven vpliv. Koristno je odgovoriti na vprašanje: "Če se zakonske zahteve v celoti izvajajo in davki in pristojbine v celoti plačajo, kateri del gospodarske dejavnosti bo glede na trenutno gospodarsko okolje minimalno konkurenčen in donosen?" V tem delu je treba iskati kriminalni sektor v senci. Vprašanje je mogoče formulirati v bolj splošni obliki: »V kolikšni meri in v kakšnem delu sfera sive ekonomije, povezana s kršenjem zakonske prepovedi, zagotavlja preživetje družbenega organizma?«
S kriminološkim pristopom postane predmet analize ne samo dejavnost sama, ampak tudi lestvica ocenjevanja te dejavnosti, utelešena v pravnem sistemu. V tem primeru se uporablja močnejši kriterij socialno-ekonomske učinkovitosti.
Na koncu je treba še opozoriti, da uporabo enega ali drugega pristopa določata narava gospodarskega sistema in kakovost sistema gospodarskega urejanja.
Formalnopravni pristop je povsem upravičen v razmerah stabilnega, dobro delujočega sistema pravne ureditve gospodarstva, visoke razvitosti njegovih institucij in omejenega poseganja države v gospodarsko življenje. To je stanje v večini industrializiranih držav. Večina družbeno koristnih podjetij in drugih gospodarskih dejavnosti lahko učinkovito konkurira, če se uporabljajo poštene konkurenčne prakse. V sivi ekonomiji se znajdejo kriminalno usmerjeni subjekti ali avtsajderji.
V razmerah šibke države in odsotnosti normalnega institucionalnega okolja v gospodarski sferi postaja uporaba nezakonitih metod eden od odločilnih dejavnikov konkurence in preživetja. Večina gospodarskih subjektov se znajde zunaj pravnega okvira. V takem položaju formalnopravni pristop ni konstruktiven in ga je treba dopolniti s širšim ekonomsko-kriminološkim.
Delitev sive ekonomije na kriminalni in nekriminalni sektor ne more biti špekulativna. Gre za sistematično analizo določenih področij v specifičnih razmerah.
Navedena razmišljanja niso namenjena zagotavljanju končne rešitve problema. Začrtati naj bi njegove najpomembnejše obrise in spodbuditi iskanje rešitve, katere veljavnost je v razmerah razvijajoče se realnosti potrebna nenehnega preverjanja.
Ob upoštevanju zgoraj navedenega lahko kot del kriminalne ekonomije ločimo naslednje elemente:
nezakonita gospodarska razmerja na področju zakonite gospodarske dejavnosti (gospodarski kriminal in upravna škoda);
skrita ekonomija - z zakonom dovoljena dejavnost, ki ni uradno prikazana ali jo subjekti, ki jo izvajajo, omalovažujejo, da bi se izognili plačilu davkov, socialnih prispevkov ali izpolnitvi obveznosti, določenih z zakonom;
področje nezakonitega poslovanja, povezanega s proizvodnjo, prodajo in porabo običajnega blaga in storitev brez licence in posebnega dovoljenja.
sfera nezakonitega (neformalnega - v terminologiji SNA-93) zaposlovanja;
sfera nezakonitega poslovanja, povezana s proizvodnjo, prodajo in porabo prepovedanega blaga in storitev, v kateri poteka delovni proces, proizvedeno blago in storitve pa imajo efektivno tržno povpraševanje.
sfera kriminalne dejavnosti, v okviru katere je premoženjska korist pridobljena na podlagi sistematičnega izvrševanja tradicionalnih običajnih kaznivih dejanj (poklicni kriminal).
področje storitev, povezanih z uporabo ali grožnjo z uporabo nasilja v gospodarskih odnosih (naročniški umori, kriminalni terorizem). Namen te vrste dejavnosti je prisilno zagotoviti delovanje kriminalne ekonomije, zatreti konkurenco in družbeni nadzor z nasilnimi metodami, s storitvijo običajnih kaznivih dejanj. Razvoj tega področja je povezan s komercializacijo običajnega nasilnega kriminala.
področje ustvarjanja, razlage, uporabe, izvrševanja senčnih (neformalnih) norm, ki urejajo področje kriminalne gospodarske dejavnosti.
nezakonita gospodarska razmerja na področju političnega trga, politično delovanje.
nezakonita gospodarska razmerja v sistemu državnih in občinskih služb v zvezi z izvajanjem gospodarskih dejavnosti, sprejemanjem in izvrševanjem ekonomsko pomembnih odločitev.
Kriminalno gospodarstvo je treba obravnavati tudi kot sistem socialno-ekonomskih institucij, to je formalnih in neformalnih pravil ekonomskega obnašanja ter mehanizmov sankcij.
Priporočljivo je omejiti obseg kriminalne ekonomije na dejavnosti, ki imajo značilnosti, kot sta izvajanje na poklicni osnovi in institucionalizirana narava.
Prvo merilo pomeni, da obseg kriminalne ekonomije vključuje storitve dejanj, izvajanje gospodarskih dejavnosti s strani subjektov s posebnimi strokovnimi znanji in izkušnjami. Na področju zakonitega poslovanja bi morala kriminalna ekonomija vključevati storitve družbeno nevarnih dejanj v procesu poklicne dejavnosti v interesu oseb, organizacije in tretjih oseb.
Kriminalna ekonomija vključuje tudi poklicni kriminal. Razume se kot vrsta kaznivega dejanja, ki je za subjekt vir preživetja, zahteva potrebno znanje in veščine za dosego končnega cilja ter določa določene stike z antisocialnim okoljem 92.
Drugo merilo pomeni, da njegova sestava upošteva naslednje vrste dejavnosti:
prvič - v zvezi z uporabo institucij zakonitega gospodarstva, izvršilne, zakonodajne in sodne oblasti v kriminalne namene;
drugič, sindikalne oblike organiziranega kriminala z ekonomsko naravnanostjo;
tretjič, vrste družbeno škodljivih gospodarskih dejavnosti, ki so posledica nedelovanja javnih institucij in so zato množične narave;
četrtič, dejavnosti, povezane z ustvarjanjem, razlago, izvajanjem in uporabo neformalnih norm nezakonitega gospodarskega ravnanja.
Uporaba teh meril predpostavlja izključitev iz sfere kriminalne ekonomije naključnih, izoliranih, spontanih, situacijsko izvedenih dejanj ekonomske narave.
Najpomembnejši trend razvoja sive ekonomije je njo kriminalizacija, povečevanje vpliva organiziranega kriminala, večanje njegove nevarnosti za družbo. V zvezi s tem je v sistemu gospodarskih odnosov priporočljivo opredeliti neodvisen sektor kriminalne ekonomije.
Osredotočen je predvsem na koncept kriminalne ekonomije, proučevati vzroke in mehanizme gospodarskih in družbeno nevarnih pojavov ter preprečevanje in zatiranje družbeno nevarnih dejavnosti.
Izveden je bil prvi študij kriminalne ekonomije o A.A.Krylovu. V znanstveni obtok je uvedel sam koncept "kriminalne ekonomije" in dal naslednjo definicijo: "Kriminalna ekonomija je kompleksen sistem nezakonitih družbeno-ekonomskih odnosov in materialnih procesov v zvezi s proizvodnjo, distribucijo, izmenjavo in porabo materialnih dobrin in storitev." (26). Prav tako definira kriminalno ekonomijo kot organiziran koristoljuben nenasilni kriminal (27).
V statističnih delih se uporablja izraz "kriminalna kvazi ekonomija" , ki je opredeljen kot neproduktiven sektor gospodarske dejavnosti, povezan z nezakonito prerazporeditvijo dohodka in premoženja državljanov z ropom, ropom, tatvino, izsiljevanjem (28).
A. Nesterov in A. Vakurin dajeta naslednjo definicijo kriminalne ekonomije: »...kriminalna ekonomija je posebna gospodarska struktura, metoda upravljanja, ki je zasnovana tako, da določeni, relativno majhni skupini ljudi zagotovi presežek dohodka, dohodka iz kriminalna dejavnost, dohodek iz uporabe »lukenj« v zakonodaji« (29).
Ta pojem po njihovem mnenju zajema dejanja na gospodarskem področju, ki spadajo pod določene člene zakonodaje, torej gospodarske prestopke in kazniva dejanja. To vključuje tudi organizirani kriminal, korupcijo in lobiranje za račune, ki so koristni za podzemlje.
Tako gre za razumevanje kriminalne ekonomije izključno s formalnopravne pozicije. V skladu z logiko tega razumevanja je celotna siva ekonomija vključena v kriminalno ekonomijo.
Formalnopravni pristop je po mnenju avtorja nezadosten za ustrezno razumevanje narave kriminala in sive ekonomije in ga je treba dopolniti in razširiti. Na kriminalno ekonomijo, zlasti v Rusiji in drugih državah z nerazvitimi tržnimi sistemi, je treba gledati s širšega kriminološkega vidika.
S tega vidika kriminalna ekonomija vključuje gospodarske odnose, gospodarske dejavnosti, katerih glavna značilnost je družbena motnja (nevarnost).
Kriminalna ekonomija zajema gospodarska in družbeno nevarna dejanja treh vrst:
V skladu z logiko formalnopravnega pristopa oz. Siva ekonomija je podsistem kriminalne ekonomije. Njegovi zagovorniki dosledno prihajajo do tega zaključka (30). Ta pristop je edini pravilen s stališča kazenskega pregona, ko je treba izhajati iz obstoječih pravnih norm. Po tej logiki je treba kot način reševanja problematike sive ekonomije izbrati uporabo upravnih in kazenskopravnih sredstev boja. Vendar se v ruskih razmerah s takim stališčem komajda strinjamo.
Z vidika kriminološkega pristopa je treba razlikovati med sektorji sive ekonomije: kriminalna siva ekonomija in nekriminalna siva ekonomija . Vendar ni mogoče jasno in nedvoumno opredeliti sektorja nekariminalne gospodarske dejavnosti. Razlog za to je kompleksnost samega predmeta analize - sive ekonomije, tesna povezava njenih pozitivnih in negativnih funkcij v razmerah nepopolnega konkurenčnega okolja, nerazumne obdavčitve ter formalnih in neformalnih omejitev odpiranja in vodenja posel.
Pri opredelitvi sektorja nekriminalne sive ekonomije je po našem mnenju treba upoštevati naslednje.
Nekriminalni senci Razvrstiti je mogoče samo gospodarske dejavnosti, ki so neposredno povezane s proizvodnjo običajnega blaga, opravljanjem običajnih storitev, opravljanjem običajnega dela in prispevajo k ustvarjanju BDP.
Proti nekriminalnemu sektorju sive ekonomije Priporočljivo je vključiti dejavnosti, ki jih ni bilo mogoče začeti ali nadaljevati v okviru trenutne davčne in regulativne ureditve.
Upoštevati je treba multiplikacijski učinek povečanja proizvodnje in posledično davčnih prihodkov kot posledice porabe sivega dohodka v legalnem gospodarstvu.
Kljub očitni uporabnosti določenega posla z vidika družbenih potreb na nekaterih trgih so nelegalne metode odločilen dejavnik pri zagotavljanju konkurenčnosti in jih je vsak najbolj vesten subjekt, ko ustanavlja podjetje ali se odloča za njegov razvoj, prisiljen uporabiti. (na primer različne sheme "črne gotovine" - neobračunana gotovina). Višino cen določajo predvsem podjetja, ki se poslužujejo shem davčnih utaj, in na tako področje je skoraj nemogoče vstopiti legalno.
Na splošno Za oceno stopnje kriminala v sivi ekonomiji je priporočljivo upoštevatičim bolj popolno njegovo ekonomsko učinkovitost in uporabnost, torej destruktivni vpliv. Koristno je odgovoriti na vprašanje: "Če se zakonske zahteve v celoti izvajajo in davki in pristojbine v celoti plačajo, kateri del gospodarske dejavnosti bo glede na trenutno gospodarsko okolje minimalno konkurenčen in donosen?" V tem delu je treba iskati kriminalni sektor v senci. Vprašanje je mogoče formulirati v bolj splošni obliki: »V kolikšni meri in v kakšnem delu sfera sive ekonomije, povezana s kršenjem zakonske prepovedi, zagotavlja preživetje družbenega organizma?«
pri kriminološki pristop predmet analize ne postane le dejavnost sama, temveč tudi ocenjevalna lestvica te dejavnosti, utelešena v pravnem sistemu. V tem primeru se uporablja močnejši kriterij socialno-ekonomske učinkovitosti.
Na koncu je treba še opozoriti, da uporabo enega ali drugega pristopa določata narava gospodarskega sistema in kakovost sistema gospodarskega urejanja.
Formalni pravni pristop je v pogojih stabilnega, dobro delujočega sistema pravne ureditve gospodarstva, visoke razvitosti njegovih institucij in omejenega poseganja države v gospodarsko življenje povsem upravičena. To je stanje v večini industrializiranih držav. Večina družbeno koristnih podjetij in drugih gospodarskih dejavnosti lahko učinkovito konkurira, če se uporabljajo poštene konkurenčne prakse. V sivi ekonomiji se znajdejo kriminalno usmerjeni subjekti ali avtsajderji.
V razmerah šibke države in odsotnosti normalnega institucionalnega okolja v gospodarski sferi postaja uporaba nezakonitih metod eden od odločilnih dejavnikov konkurence in preživetja. Večina gospodarskih subjektov se znajde zunaj pravnega okvira. V takem položaju formalnopravni pristop ni konstruktiven in ga je treba dopolniti s širšim ekonomsko-kriminološkim.
Delitev sive ekonomije na kriminalno in nekriminalni sektor ne more biti špekulativno. Gre za sistematično analizo določenih področij v specifičnih razmerah.
Navedena razmišljanja niso namenjena zagotavljanju končne rešitve problema. Začrtati naj bi njegove najpomembnejše obrise in spodbuditi iskanje rešitve, katere veljavnost je v razmerah razvijajoče se realnosti potrebna nenehnega preverjanja.
S tem povedano Kot del kriminalne ekonomije lahko ločimo naslednje elemente:
Kriminalno gospodarstvo je treba obravnavati tudi kot sistem socialno-ekonomskih institucij, to je formalna in neformalna pravila ekonomskega obnašanja, pa tudi mehanizme sankcij.
Priporočljivo je omejiti obseg kriminalne ekonomije vrste dejavnosti, ki imajo značilnosti izvajanja na strokovni podlagi in institucionalizirane narave.
Prvi kriterij pomeni, da obsega področje kriminalne ekonomije izvajanje aktov, izvajanje gospodarskih dejavnosti s strani subjektov s posebnimi strokovnimi znanji in izkušnjami. Na področju zakonitega poslovanja bi morala kriminalna ekonomija vključevati storitve družbeno nevarnih dejanj v procesu poklicne dejavnosti v interesu oseb, organizacije in tretjih oseb.
Kriminalna ekonomija vključuje tudi poklicni kriminal. Razume se kot vrsta kriminalne dejavnosti, ki je za subjekt vir preživetja, zahteva potrebna znanja in veščine za dosego končnega cilja ter določa določene stike z antisocialnim okoljem (31).
Drugo merilo pomeni, da njegova sestava upošteva naslednje vrste dejavnosti:
prvič - v zvezi z uporabo institucij zakonitega gospodarstva, izvršilne, zakonodajne in sodne oblasti v kriminalne namene;
drugič, sindikalne oblike organiziranega kriminala z ekonomsko naravnanostjo;
tretjič, vrste družbeno škodljivih gospodarskih dejavnosti, ki so posledica nedelovanja javnih institucij in so zato množične narave;
četrtič, dejavnosti, povezane z ustvarjanjem, razlago, izvajanjem in uporabo neformalnih norm nezakonitega gospodarskega ravnanja.
Uporaba teh meril predpostavlja izključitev iz sfere kriminalne ekonomije naključnih, izoliranih, spontanih, situacijsko izvedenih dejanj ekonomske narave.
POGLAVJE 1. Organizirani kriminal v
sfero svetovnega gospodarstva
1.1 Organizirani kriminal -
najbolj pereč problem našega časa
Kriminal je ena največjih – po svetovnih in regionalnih vojnah – nevarnosti za človeštvo, njegov demokratični, gospodarski in humanitarni razvoj.
Organizirani kriminal, ki je v svetu čedalje bolj razširjen, je eden najbolj perečih problemov našega časa. Nobena država se ne more imeti za popolnoma zaščiteno pred tem kompleksnim družbenim pojavom.
Vse večji obseg organiziranega kriminala resnično ogroža varnost države in družbe. Na številnih mestih kriminalne združbe, ki izkoriščajo nekaznovanost in včasih privolitev organov kazenskega pregona, delujejo vse bolj drzno in kljubovalno ter spreminjajo velika ozemlja v svoje fevde, kjer nadzorujejo tradicionalne vrste nezakonitih dejavnosti, kot je trgovina z mamili. , prostitucija, igre na srečo, nezakonita trgovina z orožjem, izsiljevanje itd. Poleg tega postaja vse bolj aktivna gospodarska usmeritev njihovih dejavnosti, ki je zajela skoraj vsa področja gospodarskega kompleksa države, predvsem v visoko donosnih panogah gospodarstva.
Vendar se področja delovanja organiziranega kriminala v različnih državah razlikujejo.
Tako je v Nemčiji približno 50 % kaznivih dejanj, ki jih zagrešijo organizirane kriminalne združbe, povezanih s trgovino z mamili. Statistika kaže tudi porast tatvin avtomobilov v obdobju 1980-1990. več kot 7-krat, kazniva dejanja v zvezi s trgovino z ljudmi pa za 190 %.
Poleg lokalnih kriminalnih združb v naši državi so nekatere vrste kriminalnih dejavnosti v vplivnem območju tujih organiziranih kriminalnih združb.
Turške organizacije so na primer aktivno vpletene v tihotapljenje tujcev in trgovino z drogami. Aretirali so tolpo, ki je redno tihotapila prebivalce Irana čez »zeleno mejo« med Avstrijo in Bavarsko. Pristojbina za eno odraslo osebo je znašala 1500 mark, za otroka pa 1000. Zločinci so Irance oskrbeli z lažnimi potnimi listi in jih preko Istanbula, Maribora (Jugoslavija) in Dunaja odpeljali v München. Po podatkih uslužbencev münchenske posebne komisije za boj proti organiziranemu kriminalu je skupina organizirala nezakonit odhod več tisoč Irancev na Zahod in pri tem zaslužila več kot milijon mark.
Turški kriminalci pogosto prevažajo narkotike, poroča BKA, na skrivnih mestih v osebnih avtomobilih. Praksa kaže, da preprodajalci mamil, ki se hitro prilagajajo razmeram na evropskem trgu, razvijajo nove načine prikrivanja drog.
Jugoslovanske kriminalne združbe v Nemčiji izvajajo predvsem kazniva dejanja zoper premoženje. V zadnjem času pa se je povečala aktivnost teh združb pri izvrševanju kaznivih dejanj, kot so prisilna prostitucija, organiziranje nedovoljenih iger na srečo, nezakonito posredovanje pri zaposlovanju in promet z mamili.
Člani italijanske mafije so v Nemčiji specializirani za preprodajo mamil, izsiljevanje denarja od talcev, kraje avtomobilov, izdelavo in distribucijo ponarejenega denarja ter izsiljevanja med rojaki. Ob tem se ukvarjajo s ponarejanjem plačilnih sredstev. Velik del v Nemčiji odkritih ponarejenih bankovcev je bil izdelan v tiskarnah in delavnicah v Italiji. Za njihovo prodajo v Nemčijo italijanski organizirani kriminal uporablja družinske, osebne, poslovne in kriminalne vezi z rojaki, ki živijo v tej državi.
Poljske organizirane kriminalne združbe so specializirane predvsem za kraje vozil. Storitev tovrstnega kaznivega dejanja olajšuje dejstvo, da je razdalja od Berlina do poljsko-nemške meje le 70 km. Po podatkih BKA prihaja več kot 80 % avtomobilov, registriranih na Poljskem, iz Nemčije in vsak drugi od njih je ukraden.
Ruske organizirane kriminalne združbe se po navedbah BKA običajno ukvarjajo z izsiljevanjem, prikrivanjem ukradenega blaga, krajo avtomobilov in nezakonito trgovino s kulturnimi dobrinami na ozemlju nemške države. Tihotapljenje umetnin, barvnih kovin in drugih predmetov z ozemlja nekdanje ZSSR pogosto poteka prek Poljske. Priročen kanal za prodajo starin je organizacija "razstav in prodaje". Takšne razstave praviloma potekajo v cerkvah pod pokroviteljstvom cerkvenih ministrov, ki zaupajo svojim organizatorjem in se niti ne zavedajo namena njihovega nastopa v Nemčiji. Na eni od razstav, ki je potekala v cerkveni kapeli mesta Xanten, so kupcem ponudili 400 ruskih ikon.
Obstaja težnja, da ruski organizirani kriminal išče kanale za pranje "umazanega" denarja v Nemčiji. Eno od teh »idealnih« mest je bilo igralništvo. Približno 85% vseh igralniških ustanov v Berlinu in večino mreže malih trgovskih podjetij nadzorujejo ruske organizirane skupine.
Na Japonskem so področja delovanja organiziranih kriminalnih združb v določeni meri enaka področjem, ki so običajna v Nemčiji. V obeh državah so glavna področja kriminalnih dejavnosti trgovina z drogami, nezakonite igre na srečo, trgovina z ljudmi, širjenje prostitucije in izsiljevanje denarja za zaščito.
Hkrati so Yakuze dolgo časa ostale odmaknjene od trgovine s trdimi drogami in strelnim orožjem. Danes je trgovina z mamili na Japonskem še vedno manjša kot v Nemčiji: glavnino trgovine z mamili v tej državi predstavljajo amfetamini, v Nemčiji pa so na vodilnem mestu opiati (zlasti heroin), kokain in kanabinoidi. Za primerjavo navajam nekaj številk. Po podatkih Kyume in Miyazawe je bilo leta 1988 na Japonskem prijavljenih 57.360 kaznivih dejanj z drogami, vključno z 29.777 za amfetamine. Istega leta je bilo v Nemčiji registriranih 84.998 kaznivih dejanj z drogami, od tega 25.774 povezanih s preprodajo heroina in 48.218 povezanih s preprodajo kanabinoidov. Leta 1993 je bilo v starih zveznih deželah, vključno z združenim Berlinom, registriranih že 119.496 kaznivih dejanj, od tega 50.793 povezanih s preprodajo heroina.
Določene razlike se kažejo pri nelegalnem igralništvu. Tako je na Japonskem praviloma v zasebnih stanovanjih, v Nemčiji pa v podzemnih igralnicah. Poleg tega je tu pogosta na Japonskem nepoznana igra s naprstniki, ki se igra na ulicah. Način trgovine z ljudmi, predvsem ženskami, je v obeh državah v bistvu enak.
Za Japonsko značilne vrste organiziranega kriminala, ki so v Nemčiji skoraj neznane, vključujejo tako imenovano pomoč v civilnih sporih.
Lopar, katerega prihodki so leta 1988 znašali 0,55 milijarde nemških mark. Organizirane kriminalne združbe po dogovoru z upravami delniških družb zagotovijo hitro in z vidika uprav nemoteno skupščino delničarjev.
glavni cilj organizirani kriminal- prejemanje presežnih dobičkov. Zato je ta zločinska združba že od prvih dni svojega obstoja na vse načine skušala prodreti v poslovni svet – biznis. Večmilijardni dobički kraljev premoga in jekla, finančnih magnatov Wall Streeta, lastnikov največjih trgovskih, transportnih in drugih podjetij, so kot magnet pritegnili poglede mafijskih voditeljev.
Podkupovanje in korupcija sta najpomembnejši sestavini poslovnega delovanja organiziranega kriminala, ki je razširjen tudi v legalnem poslovanju. Bistvena razlika pa je v tem, da organizirani kriminal ne more delovati brez podkupovanja oblastnikov. Zato je podkupovanje najpomembnejši strošek v kriminalnem svetu.
Organizirani kriminal išče in najde nova področja uporabe za svoje delovanje in hitro rastoča sredstva. Od 60. let prejšnjega stoletja so ameriški mafiozi začeli široko prodirati na tako netradicionalna področja dejavnosti, kot so kraje vrednostnih papirjev in goljufije z njimi, infiltracija v banke in zavarovalnice, organiziranje lažnih stečajev, ropi umetnikov, tihotapljenje cigaret, manipulacija. narkotiki, ki se uporabljajo v medicini, nezakonito odlaganje strupenih odpadkov iz kemične in druge vrste proizvodnje.
Predstavniki čikaške policije so povedali, da kriminalni elementi nadzorujejo velik del farmacevtskega poslovanja. Vsak mesec mafija zahteva davek od lastnikov klinik, grozi s fizičnimi poškodbami ali obljublja pomoč v boju proti konkurentom. Poleg tega predstavniki organiziranega kriminala prisilijo lastnike teh klinik, da se ukvarjajo s podjetji pod nadzorom mafije. Podzemlje nadzoruje 50 tisoč podjetij v ZDA. Organizirani kriminal v Združenih državah je bil eden prvih, ki se je ukvarjal s »pranjem umazanega denarja«.
Če povzamemo zgoraj navedeno, je mogoče ugotoviti, da je razvoj organiziranega kriminala v Nemčiji, na Japonskem, v ZDA, Italiji in številnih drugih tujih državah temeljil na prepovedanih vrstah storitev - nezakoniti prodaji drog, prostituciji, pornografiji, igrah na srečo. , igre na srečo, izsiljevanje in druge vrste nezakonitih dejavnosti. Toda v zadnjih desetletjih je svojo kriminalno dejavnost razvejala in se vse bolj začenja ukvarjati z najrazličnejšimi dejavnostmi, ki poleg tradicionalnih vključujejo tihotapljenje nezakonitih migrantov, nezakonito trgovino z orožjem, krajo avtomobilov in njihov nezakonit prevoz, kot tudi tihotapljenje strateških materialov in virov.
Nezakonita proizvodnja blaga in storitev, prikrivanje dohodkov, kroženje neobračunane gotovine, pranje denarja, podkupnine in zloraba položaja - te in druge manifestacije dejavnosti v senci so stalni spremljevalci svetovne uradne ekonomije.
En sam splošno sprejet koncept siva ekonomija ni oblikovano.
Kljub temu sta znanost in praksa razvili vrsto kriterijev za uvrščanje gospodarskih pojavov v senčno sfero:
Opravljanje gospodarske dejavnosti izven uradnega nadzora in regulacije, s prikrivanjem in kamuflažo njenih pomembnih parametrov pred organi pregona in regulativnimi organi;
Pridobivanje ekonomskih koristi v obliki protipravne prilastitve gospodarskih koristi.
Svetovne izkušnje kažejo, da obstaja kritična masa, po kateri se siva ekonomija iz resorskega problema organov pregona spremeni v nacionalni.
Vsaj skupno 8 trilijonov dolarjev Dodana vrednost letno, ne da bi končali v računovodskih poročilih podjetij in v uradnih statistikah tako posameznih držav kot mednarodnih organizacij.
Tako je svetovna siva ekonomija po obsegu primerljiva z gospodarstvom ZDA, države z največjim BDP na svetu.
V drugi polovici 90. let prejšnjega stoletja je siva ekonomija v razvitih državah znašala povprečno 12 % BDP, v državah z gospodarstvom v tranziciji 23 % in v državah v razvoju 39 %.
V vseh "postsovjetskih" državah siva ekonomija ohranja trend rasti: v povprečju s 26% leta 1990 na 40% leta 1999. Po različnih študijah je bil v prvi polovici 90. let senčni sektor največji pomen v gospodarstvih Gruzije (43–51 % uradnega BDP), Azerbajdžana (34–41 %) in Rusije (27–46 %). . Številna podjetja na ozemlju nekdanje ZSSR (tudi velika z udeležbo državnega kapitala) se poleg popolnoma legalnih dejavnosti v uradnem gospodarstvu zatekajo k poslovanju v senci.
1.4 Posebnosti ruskega organiziranega kriminala in razlogi za kriminalizacijo gospodarstva.
Pri analizi pojava organiziranega kriminala v Rusiji je treba opozoriti na dejstvo, da je ukazno-administrativni sistem upravljanja privedel do neravnovesja v gospodarstvu, slabega upravljanja in oslabitve nadzora nad stopnjo dela in potrošnje.
Ena najbolj negativnih posledic tega procesa je bilo vsesplošno pomanjkanje, kot naravna posledica - ustvarjanje podzemnega trga za blago in storitve, ki koristi trgovcem in organizatorjem podzemnih poslov.
To je bil glavni razlog za razvoj in ustanovitev siva ekonomija, ki je postavil temelje organiziranemu kriminalu v Rusiji.
Ti procesi so se močno okrepili v 70. letih. V strukturi gospodarskega kriminala je bil razkrit stalen trend rasti v obliki proizvodnje in prodaje neobjavljenih izdelkov, izdelanih v posebej organiziranih podzemnih delavnicah. Med kriminalnimi elementi se je pojavila nova kriminalna kategorija, imenovana cehoviki. Ti posamezniki so imeli obsežen sistem povezav, tudi s posameznimi vodji upravnih in gospodarskih organov, in so ustvarili lastno kriminalno okolje ter razvili protiukrepe za zagotavljanje svoje varnosti. Njihove dejavnosti so pritegnile pozornost "organov" kriminalnega okolja, ki so v tem videli priložnost za lažji dostop do finančnih virov. In ker so imeli »dilerji v sivi ekonomiji« znatne dobičke, so si lahko privoščili praktično neboleč prenos dela svojih kriminalnih prihodkov na te organe, da bi se zaščitili pred različnimi vrstami napadov.
Po drugi strani pa so kriminalne oblasti, ki so bile zainteresirane za rast nezakonitih dobičkov, vstale, da bi zaščitile interese teh "dilerjev", prevzele so funkcije njihove fizične zaščite in izvajale posamezne naloge (sodelovanje pri prodaji izdelkov, iskanje za surovine, podkupovanje uradnikov sovjetskega državnega aparata, izvajanje protiobveščevalnih dejavnosti itd.). Na tej podlagi so se strukture v senci združile z oblastmi kriminalnega okolja.
Razmah te kriminalne dejavnosti, tako regionalno kot medgospodarsko, je te posameznike objektivno postavil pred nalogo razdeljevanja vplivnih sfer in potrebo po sodelovanju. Pozneje je kriminal, ki je dobival vse bolj plačan značaj, na podlagi omenjene fuzije oblikoval ne več obrtniško (elementarno), temveč tehnološko napredno (organizirano) proizvodnjo. Da bi premagali neizogibno nastale konflikte, ki temeljijo na porazdelitvi področij dejavnosti, kriminalci potrebujejo nekakšne "arbitre", "arbitre". V kriminalnem okolju so se pojavili posamezniki, ki opravljajo funkcije, ki niso povezane s sodelovanjem v določenih kaznivih dejanjih, ampak rešujejo izključno podporne naloge. V tej »industriji« je svoje mesto našla tako imenovana elita (višji sloji), ki pravzaprav organizira kriminalno okolje.
Treba je opozoriti, da je stopnja kriminala v ZSSR v letih 1960-1990. je bila 5-8-krat nižja kot v razvitih tujih državah, čeprav so bili trendi enaki. Val kriminala je državo zajel v poznih 80. in zgodnjih 90. letih, vrhunec pa je dosegel v letih 1992–1993. V teh letih je prišlo do korenitih sprememb na področju gospodarskih odnosov. To je obdobje razpada ZSSR, množičnega uničenja organov prejšnjega nadzora, privatizacije državnega premoženja, demagoških sloganov, pravnega nihilizma, poštene in nepoštene kritike organov pregona in sodišč, iz katerih so začeli odhajati strokovnjaki. , mesto kvalificiranih voditeljev pa so začeli prevzemati novi oblasti zvesti amaterji. Posledično se je v samo dveh letih stopnja kriminala (na 100 tisoč prebivalcev) dvignila s 1.463 leta 1991 na leto 2014 leta 1993 in se začela hitro približevati kazalnikom držav z dolgoletno tradicijo tržnih odnosov, kjer je kriminal precej visok.
Velik obseg družbeno-ekonomskih sprememb je vplival na dinamiko in smer kriminalnih procesov v gospodarstvu. Njihova glavna vsebina je bila nezakonita odtujitev državnega premoženja med privatizacijo in sebične zlorabe pri upravljanju z njim ter nezakonita redistribucija proizvedenega bruto domačega proizvoda v korist kriminalnih slojev, predvsem s kaznivimi goljufijami v kreditnem, finančnem in zunanjegospodarskem sektorju. sferah, na monetarnem in potrošniškem trgu. V določeni meri je to posledica dejstva, da je bila gospodarska reforma izvedena brez ustreznega mehanizma za zaščito države in poštenega podjetništva pred nezakonitimi napadi.
Nepremišljena gospodarska liberalizacija in privatizacija lastnine sta privedli do:
pomanjkanje zaupanja ljudi v sposobnost državnih organov za reševanje nastajajočih problemov in želja pomembnega dela prebivalstva, da uporabi kakršne koli, tudi nezakonite, rešitve za pridobivanje sredstev;
zmanjševanje delovnih mest, kar je prispevalo k oblikovanju novih segmentov prebivalstva z visokim kriminalnim potencialom;
oblikovanje nove plasti lastnikov in podjetnikov na račun poslovnežev v sivi ekonomiji;
brisanje meja med kriminalnimi posegi v državno lastnino in podjetniško iniciativo;
ne vedno zakonita akumulacija kapitala - pomemben delež premoženja je prešel na kriminalne strukture ali osebe, povezane s kriminalci.
V ozadju razvoja novih gospodarskih oblik je prišlo do oslabitve državnega nadzora nad gospodarskimi preobrazbami v državi in motenj v delovanju sistema državnih organov kazenskega pregona. Posledica tega je bil nastanek in krepitev številnih kriminalnih združb, katerih gojišče so bile siva ekonomija in odkrito kriminalne oblike pridobivanja in pranja nezakonitih dohodkov. Ekonomska razmerja v senci postajajo vse bolj razširjena, poslovna dejavnost prehaja v sfero sence, gospodarski kriminal pa narašča. Delež sive ekonomije je po strokovnih ocenah dosegel četrtino bruto družbenega proizvoda.
Finančni kapital v senci je gospodarska podlaga (baza) organiziranega kriminala, ki ga podpirajo »kriminalci v senci«.
Primeri vključujejo gospodarske subjekte zveznega in regionalnega pomena, kot je Novokemerovo Brewery OJSC, ki ga je leta 1997 kupil vodja kriminalne skupnosti S.E. Shkuratov; kamnolom marmorja Alzas, ki ga je pridobil vodja kriminalne skupnosti E.A. Chernyshev; OJSC Irkutsk Cold Storage Plant, OJSC Irkutsk Cardan Shaft Plant, OJSC Omsk Oil Rafinery in OJSC GAZ.
Na podlagi zgoraj navedenega lahko sklepamo, da je značilnost nastanka in razvoja ruskega organiziranega kriminala kriminal na gospodarskem področju, predvsem v njegovem senčnem sektorju.
Za mnoge države je značilna kriminalizacija gospodarstva v obdobju tranzicije, povezana s procesi redistribucije lastnine. Toda v Rusiji, kje tržne reforme so bile pogosto izvedene, preden se je pojavila potrebna zakonodaja, kriminal je dosegel neslutene razsežnosti.
Do sredine 90-ih, približno 3 milijone ljudi, ki sta izgubila prihranke v skupni višini okoli 9 milijard dolarjev
Če je leta 1994 povprečni svetovni dohodek iz kriminalne ekonomije dosegel 100 dolarjev na prebivalca, nato v Rusiji - 130 dolarjev medtem ko skupni letni prihodek od gospodarskih kaznivih dejanj sestavljena 38,5 bilijona rubljev
POGLAVJE 2. Značilnosti sence in
kriminalno gospodarstvo Rusije
2.1 Dejavnosti v senci v
različne panoge in področja gospodarske dejavnosti
Senčna ekonomija je v različnih panogah in področjih gospodarske dejavnosti neenakomerno zastopana. Tako je po ocenah ruskega državnega odbora za statistiko v gradbeništvu v senčni sektor obsega približno 8 % dejavnosti, v trgovini ta številka presega 63 %.
Ekonomsko-pravna analiza nam omogoča, da izpostavimo kot Najbolj kriminalna območja v gospodarstvu so naslednja:
finančni in kreditni sektor, katerega kriminalizacija je najbolj nevarna za družbo, kar povzroča kriminalizacijo vseh drugih delov gospodarskega sistema;
področje lastninskih odnosov, predvsem v gorivnem in energetskem kompleksu, kmetijsko-industrijskem kompleksu in na trgu nepremičnin;
sfera zunanje gospodarske dejavnosti, ki se uporablja ne le za hitro kriminalno kopičenje kapitala, ampak je tudi najučinkovitejše sredstvo nezakonitega izvoza kapitala prek kriminalnega sistema izvoza energije in surovin;
Sfera potrošniškega trga, ki je tradicionalno kriminogena gospodarska cona, je strogo nadzorovana s strani kriminalnih struktur, ki strogo kvotirajo delež prodaje, določajo monopolne cene in pobirajo »davek« tako v obliki deleža kapitalske udeležbe kot v obliki neposredna plačila za pravico do opravljanja trgovske dejavnosti.
Na podlagi rezultatov raziskave lahko senčne dejavnosti proizvajalcev legalnega blaga in storitev na teh območjih ocenimo takole: gospodarska dejavnost v zunanjegospodarski sferi (do 55-60 % celotnega blagovnega prometa), v sferi tržne trgovine (50-55 %), pridobivanja vodnih bioloških virov (do 75 %), komercialnega transporta in zakupa (40-45 %), najema in prodaje nepremičnin (45-50 %), potrošniških storitev (40 -45 %).
Med trgi za prepovedano blago in storitve, ki so se razvili v tem trenutku, je mogoče opozoriti na nezakoniti trg za droge, orožje, prostitucijo, pornografijo, trg za ponarejeno blago, ponarejene vrednostne papirje in ponarejeno valuto. Tovrstni nezakoniti trgi so že vzpostavljeni. Problemi strategije in taktike boja proti njim so bili deloma že obravnavani v teoriji in so dobili svoj praktični izraz.
Hkrati se v Rusiji pojavlja težnja po oblikovanju novih vrst nezakonitih trgov, ki zahtevajo posebno pozornost organov kazenskega pregona. Sem sodita predvsem trg nezakonite trgovine z ljudmi in trg nezakonitih presaditev.
Nezakoniti trg trgovine z ljudmi je tesno povezan s trgom presaditev. Ta trg vključuje prevoz nezakonitih priseljencev, žensk za prostitucijo, najemniškega dela za suženjsko delo, gospodinjskih delavcev iz držav v razvoju in otrok za nezakonite posvojitve z ogromnimi stroški.
Po mnenju strokovnjakov se mednarodna posvojitev spreminja v donosen več milijard dolarjev vreden posel.
Drug trend v razvoju ruskega kriminalnega gospodarstva je oblikovanje senčnega političnega trga, povezanega z lobiranjem in korupcijo. Po ocenah strokovnjakov znaša škoda zaradi korupcije v Rusiji letno 37 milijard dolarjev. K znesku katere koli sklenjene pogodbe morate dodati približno 50% njene ocenjene vrednosti za podkupnino uradnikom, odgovornim za obdelavo potrebnih dokumentov.
Po nekaterih podatkih najmanj 70% občinskih uslužbencev, 80% sodnikov in prometnih policistov, 40-45% zdravnikov, 60% univerzitetnih učiteljev nenehno jemlje podkupnine. Po uradni statistiki se v Rusiji vsako leto odkrije največ 4 tisoč primerov podkupovanja in komercialnega podkupovanja, na sodišče pa pride le 1500 kazenskih zadev zoper 2 tisoč podkupnikov. V resnici v zaporu kazen ne prestaja več kot tristo kriminalcev. Na podlagi tega je treba resno pretehtati dosedanje optimistične ocene latence tovrstnih kaznivih dejanj (po različnih ocenah od 80 do 90 %).
Dohodni operativni podatki kažejo, da organi pregona identificirajo le tisočinke odstotka celotne armade skorumpiranih uradnikov.
Vse zgoraj navedeno nam omogoča, da trdimo, da je danes v Rusiji senci, vključno s kriminalnimi dejavnostmi ima globoke socialno-ekonomske korenine, zanj je značilna visoka latenca, v večini primerov se izvaja z neposredno udeležbo in nadzorom organiziranega kriminala, kriminalni kapital pa je dosegel kritično maso.
2.2 Sistem interakcije med organiziranim kriminalom
s področja ekonomije in sive ekonomije
Vprašanja interakcije med organiziranim kriminalom v gospodarski sferi in sivo ekonomijo so označena na naslednji način:
premoženjske koristi, pridobljene s kriminalnimi dejavnostmi organiziranih kriminalnih združb (posel z drogami, kriminalni avtomobilski posel, trgovina z orožjem, pornografija itd.), se vlagajo v različne sive sektorje gospodarstva (uporabljajo se v finančnem in kreditnem sektorju, gradbeništvu, naftnem poslu). , itd.);
denar iz sive ekonomije se uporablja za financiranje organiziranih kriminalnih združb (vplačuje se v skupno blagajno, kupuje se orožje in specialna tehnična oprema itd.);
organizirane kriminalne združbe uporabljajo sumljivi poslovneži za uresničevanje ekonomskih interesov in reševanje gospodarskih sporov (poročni umori, izsiljevanje dolgov, organiziranje napadov na konkurenco itd.).
Tako ima simbioza organiziranega kriminala in sive ekonomije dve smeri. Predstavniki sive ekonomije za uresničevanje svojih ekonomskih interesov uporabljajo organizirane kriminalne združbe.
Organizirani kriminal pa izvajalce sive ekonomije uporablja za:
a) vlaganje finančnih sredstev, pridobljenih z nezakonitimi dejavnostmi, v zakonite posle;
b) financiranje organiziranih kriminalnih združb.
Vse navedeno nam omogoča ugotoviti dejstvo, da v sistemu gospodarskih odnosov a neodvisen sektor kriminalne ekonomije.
Kot del kriminalne ekonomije je mogoče razlikovati: elementi:
nezakonita gospodarska razmerja na področju zakonite gospodarske dejavnosti;
skrita ekonomija - z zakonom dovoljena dejavnost, ki ni uradno prikazana ali jo subjekti, ki jo izvajajo, omalovažujejo, da bi se izognili plačilu davkov, socialnih prispevkov ali izpolnitvi obveznosti, določenih z zakonom;
področje nezakonitega poslovanja, povezanega s proizvodnjo, prodajo in porabo blaga in storitev, dovoljenih v civilnem prometu brez licence in posebnega dovoljenja;
področje nezakonitega poslovanja, povezano s proizvodnjo, prodajo in porabo blaga in storitev, ki so prepovedane v civilnem obtoku, v katerem poteka delovni proces, proizvedeno blago in storitve pa imajo tržno povpraševanje (orožje, droge itd.);
področje zaposlovanja na črno;
področje kriminalne dejavnosti, v okviru katere se premoženjska korist pridobi na podlagi sistematičnega izvrševanja tradicionalnih običajnih kaznivih dejanj;
področje storitev, povezanih z uporabo ali grožnjo uporabe nasilja v ekonomskih odnosih (naročniški umori, terorizem). Namen te vrste dejavnosti je prisilno zagotoviti delovanje kriminalne ekonomije, zatreti konkurenco in družbeni nadzor z nasilnimi metodami, s storitvijo običajnih kaznivih dejanj. Razvoj tega področja je povezan s komercializacijo običajnega nasilnega kriminala;
področje izvajanja senčnih (neformalnih) norm, ki urejajo področje kriminalne gospodarske dejavnosti;
nezakonita gospodarska razmerja na področju političnega trga, politična dejavnost;
nezakonita gospodarska razmerja v sistemu državnih in občinskih služb v zvezi z urejanjem gospodarskih razmerij, sprejemanjem in izvrševanjem gospodarsko pomembnih odločitev.
2.3 Značilne lastnosti sence
in kriminalno gospodarstvo Rusije
Trenutno sivo in kriminalno ekonomijo je sestavni del celotnega gospodarskega sistema Rusije in ga zaznamujejo značilnosti, kot so širjenje skritega zaposlovanja, davčne utaje, beg kapitala v tujino, »črno« računovodstvo, menjava in korupcija.
Oglejmo si najnovejše trende v razvoju sive in kriminalne ekonomije v Rusiji.
Ko govorimo o razširjenosti skritega zaposlovanja, je treba opozoriti, da ima po študijah 27% delovno sposobnih Rusov (21 milijonov ljudi) uradno neregistrirano drugo službo, približno polovica pa jih je zaposlenih v "posredniških dejavnostih", tretjina - v trgovini na drobno, ostali so v shuttle dejavnosti. Posledice podzemnega dela so za delavce negativne. To je posledica pomanjkanja jamstev glede zaposlitve, plač in socialnega zavarovanja. Ruski trg dela v senci je neposredno povezan s pomanjkljivostmi državne migracijske politike. Glede na rezultate nedavnih študij, od 1 milijona tujcev, ki vstopijo v Rusijo (predvsem iz držav nekdanje ZSSR, pa tudi iz Vietnama), jih le 700 tisoč odide nazaj, preostalih 300 tisoč pa ostane v državi nezakonito.
Nekateri koraki za obvladovanje razmer v tej smeri so bili že narejeni. Tako je trenutno v Rusiji uvedena migracijska karta, ki jo bodo izpolnili vsi tujci, ki vstopajo na ozemlje Rusije z letali, vlaki in drugimi vrstami prevoza, kar bo omogočilo ustvarjanje posebne informacijske baze v Rusiji za boj proti nezakonitim migracijam.
Posledica zaposlovanja na črno je izrinjanje legalnih delavcev iz sfere družbeno koristnega dela. Skupni obseg proizvodnje se ne poveča, uradni del pa se zmanjša, kar vodi v zmanjšanje davčnih prihodkov.
Prikrivanje gospodarske dejavnosti torej povzroča redistribucijo dohodka in premoženja preko deformacije davčne politike in davčnih razmerij. Neplačevanje davkov vodi v deformacijo ruske proračunske sfere, kar se kaže v zmanjšanju odhodkov državnega proračuna in deformaciji njegove strukture. Zmanjšanje proračunskih prihodkov je razlog za podfinanciranje državnih institucij za regulacijo gospodarstva (kontroling, organi pregona), njihovo oslabitev in degradacijo v času, ko je potreba po zagotavljanju pravic in zakonitih interesov udeležencev v gospodarskih razmerjih najmočnejša. . Zmanjšuje se vloga države pri ponudbi javnih dobrin na trgu - šolstvo, zdravstvo, kultura, ki so financirane 30-50 %.
Problem davčnih utaj je tesno povezan z izvozom kapitala iz Rusije in pranjem »umazanega denarja«. Na tujih računih posameznikov se je nabralo več deset milijard dolarjev, od katerih niso bili plačani davki. Zaradi prikrivanja dela izvoznih deviznih prihodkov je na Zahodu že ostalo na stotine milijard dolarjev. Večina ruskega kapitala se je naselila v offshore conah, predvsem tam, kjer jih njihov izvor ne zanima preveč. Razpon ocen vrednosti takšnih zneskov je ogromen: od 160 do 300 milijard dolarjev, medtem ko mnogi strokovnjaki ocenjujejo, da je delež resnično "umazanega" (pridobljenega s kriminalnimi sredstvi) denarja približno 30 milijard dolarjev.
Junija 2000 je FATF, mednarodna organizacija, specializirana za boj proti pranju denarja, dodala Rusijo na črni seznam držav, ki se ne borijo pravilno proti "umazanemu" denarju. Kljub vsem naporom ruskega vodstva v zadnjih dveh letih Rusija še ni bila izključena s tega seznama.
Po tragičnih dogodkih, ki so se zgodili v ZDA 11. septembra 2001, so zahodne vlade močno zaostrile boj proti finančnim tokovom, ki potekajo preko offshore podjetij in hranijo mednarodne teroristične organizacije. Danes zahodne države vodijo dokaj strogo politiko v zvezi z offshore conami, katere cilj je zagotoviti možnost nadzora in neoviran dostop do finančnih informacij mednarodnih organov. V okviru te politike je mogoče do konca postopka blokirati sredstva na računih v tujini, kar bi lahko privedlo do zamrznitve in zaplembe več sto milijard dolarjev v lasti ruskih pravnih in fizičnih oseb.
V zadnjem času je prišlo do pomembnega vpliva dejavnosti v senci in kriminalne ekonomije na naložbeni proces. Skrivanje običajne gospodarske dejavnosti pred nadzorom običajno omejuje zmožnost privabljanja virov, zlasti tujih vlagateljev, zaradi povečanega naložbenega tveganja. Mnoga podjetja ne želijo trgovati v nekdanji Sovjetski zvezi, ker ne morejo tekmovati z nezakonitimi dejavnostmi organiziranega kriminala.
Tuji poslovneži, ki jih zanima mednarodna trgovina z nafto in surovinami, se ne morejo izogniti korupciji na tem področju in so prisiljeni plačevati podkupnine uradnikom, ki imajo pravico urejati izvoz nafte in drugih surovin.
Visoka stopnja poslovnega tveganja v Rusiji prispeva k posebnemu »naravnemu« izboru vlagateljev, ki se znajo prilagajati specifičnemu ruskemu gospodarskemu okolju. Te vlagatelje vse bolj predstavlja tuji organizirani kriminal, ki ima mehanizme za zaščito naložb in je pripravljen tvegati v sovražnem okolju. Hkrati zakonita zahodna podjetja ne vstopajo na trg zaradi grožnje izsiljevanja, pa tudi zaradi nezmožnosti ustvarjanja dobička na zakonit način.
S prehodom v civilizirane oblike trga bo podjetništvo v senci pri nas dobilo oblike, značilne za razvite industrijske države. Zato je trenutno potrebna poglobljena ekonomsko-pravna analiza institucij senčnega in kriminalnega poslovanja ter razvoj načinov in metod učinkovitega vplivanja nanje, kar je eden glavnih členov pri izgradnji koncepta ekonomske varnosti države. Rusija.
Osnovna institucija sive ekonomije, vključno s kriminalno ekonomijo, je nezakoniti trg, ki je niz odnosov, ki se izvajajo v nasprotju z obstoječimi pravnimi normami in združujejo kupce in prodajalce blaga in storitev.
Po ekonomski vsebini ekonomske dobrine ločimo na trge blaga, trge storitev in trge dela.
Obstajajo tudi trgi končnih izdelkov (storitve, dela) in trgi gospodarskih virov (trgi kapitala, dela, zemlje).
Glede na naravo prodanega blaga jih ločimo:
trgi za zakonito, običajno blago in storitve, namenjene zadovoljevanju običajnih potreb;
trgi prepovedanega blaga in storitev: trgi mamil, orožja; "človeške želje" - storitve za prodajo teles (prostitucija), pornografija, vključno z otroško pornografijo; trgovina z ljudmi, nezakonita trgovina z živalmi, trgi za ukradeno lastnino, radioaktivni materiali. Posebno mesto v tej kategoriji zavzema trg kriminalnih storitev, povezanih z uporabo nasilja, grožnjami z njegovo uporabo in drugimi, katerih cilj je aktivno vplivanje na vedenje udeležencev v tržnih odnosih (naročni umori, ugrabitve itd.).
Razlogi za nastanek in razvoj nelegalnih trgov so naslednji:
prisotnost zakonske prepovedi prometa blaga, prodaje storitev, opravljanja dela (mamila, presaditve, ukradena lastnina, pranje premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem);
prisotnost zakonsko določenih ovir za dostop do trga (državni monopol, licenciranje, starostne omejitve za mladoletnike na trgu dela, avtorske pravice, zaščita intelektualne lastnine (patent, blagovna znamka));
državna regulacija cen (določanje najvišjih cen, omejitev donosnosti, vzpostavitev fiksnega menjalnega tečaja na ravni pod ravnovesjem);
visoka stopnja obdavčitve in drugih stroškov, povezanih z izpolnjevanjem zakonskih obveznosti;
nezadostna togost državnega nadzora, nezmožnost države, da izvaja zakonsko prepoved ali skladnost z regulativnimi zahtevami.
nezmožnosti državnih institucij za regulacijo trga, zagotavljanje lastninskih pravic in pogodbeno disciplino (npr. neučinkovitost pravosodnega sistema za reševanje sporov in izvrševanje sodnih odločb v zvezi z izterjavo dolgov povzroča trg kriminalnih storitev za “ jih izločiti).
2.5 Vrste in oblike nadzora, ki se izvaja
organizirani kriminal,
za ozemlja, podjetja,
panoge in področja gospodarstva
Liberalizacija gospodarstva in privatizacija državnega premoženja sta omogočili legalizacijo senčnega kapitala in prodor kriminalnih združb v zasebni posel.
Neposredno so prevzeli nadzor nad številnimi podjetji ali jih na različne načine postavili v odvisnost od legalnih komercialnih struktur, ki so jih ustvarili. Samo v AvtoVAZ-u (Togliatti) je bilo uničenih 7 kriminalnih združb s skupno več kot 800 ljudmi, ki so si popolnoma podredile proizvodnjo in prodajo izdelkov. Njihov kriminalni dohodek je znašal več kot 5000 milijard nedenominiranih rubljev letno.
Po podatkih Ministrstva za notranje zadeve Rusije je več kot 40 tisoč poslovnih subjektov različnih oblik lastništva predmet kazenskega nadzora, vključno s 1,5 tisoč državnih podjetij, 4 tisoč delniških družb, več kot 500 skupnih podjetij, 550 bank, skoraj 700 veleprodajne in maloprodajne tržnice.
Organizirani kriminal, glede na 61% anketiranih uslužbencev Ministrstva za notranje zadeve in 75% uslužbencev poslovnih subjektov, nadzoruje podjetja, sektorje gospodarskega kompleksa, področja gospodarske dejavnosti (gospodarski objekti) in ozemlja regij. v kateri delajo anketiranci. Le 2 % prvih in 15 % drugih ugotavlja, da se takšen nadzor ne izvaja.
Organizirani kriminal skuša vzpostaviti nadzor nad visoko donosnimi podjetji, panogami in področji gospodarske dejavnosti. Na vprašanje, kateri gospodarski subjekti so najpogosteje pod nadzorom organiziranega kriminala, smo leta 2000 prejeli naslednje odgovore.
Iz zgornje tabele je razvidno, da se mnenje obeh skupin anketirancev ujema glede večine industrij in področij gospodarske dejavnosti, ki so pod nadzorom organiziranega kriminala, najprej to vključujejo podjetja gorivnega in energetskega kompleksa, nato pa podjetja. in organizacije potrošniškega trga, pa tudi na področju zunanje gospodarske dejavnosti.
Določene razlike v mnenjih je opaziti glede organizacij v kreditno-finančnem sektorju. Očitno so zaposleni v poslovnih subjektih to področje postavili na prvo mesto zaradi znatnega širjenja prejšnjih dejstev kraje sredstev z dajanjem lažnih nasvetov, kraje kreditnih sredstev, nezakonitega zbiranja sredstev od prebivalstva po visokih obrestnih merah z njihovo kasnejšo prisvojitev. In čeprav se takšna dejstva trenutno dogajajo, so veliko manj pogosta kot prej. Poleg tega so se gospodarske in finančne dejavnosti podjetij in organizacij zdaj, v nasprotju z začetno fazo prehoda na tržne odnose, preusmerile v proizvodno sfero, zato organizirani kriminal prevzema nadzor nad podjetji na teh območjih.
Kljub temu lahko to področje gospodarske dejavnosti uvrstimo tudi med zanimive objekte organiziranega kriminala. Pomemben vpliv na njegovo destabilizacijo ima vzpostavitev tesnega sodelovanja in ponekod - združevanje regionalnih finančnih in industrijskih skupin z voditelji velikih kriminalnih skupnosti, vpletenost slednjih v izvajanje lastne politike v boju proti konkurentom, organiziranje nezakonitih operacij v objektih kreditnega in bančnega sektorja, na trgu nepremičnin in vrednostnih papirjev, kar je za Rusijo posebna oblika "pranja" umazanega denarja.
Najbolj aktivne organizirane kriminalne združbe delujejo v gorivnem in energetskem kompleksu, sledita proizvodnja in nezakonit promet z etilnim alkoholom, alkoholom, tobakom in drugimi izdelki.
Na tretjem mestu glede na stopnjo aktivnosti organiziranih kriminalnih združb so panoge in področja, kot so podjetja in organizacije potrošniškega trga; zunanje gospodarska dejavnost; rudarjenje, proizvodnja in uporaba plemenitih kovin in dragih kamnov; proračunsko in zunajproračunsko področje. Četrto mesto zavzema področje intelektualnega piratstva; bančni sektor; stečaj podjetij v različnih panogah in sektorjih gospodarstva.
Visoka donosnost poslovanja v gorivnem in energetskem kompleksu pritegne pozornost kriminalnih struktur do dejavnosti gospodarskih subjektov v tej panogi. Ugotovljen je bil stalen trend zbliževanja številnih skorumpiranih državnih uradnikov in vodij finančnih struktur z voditelji kriminalnih združb. Nazadnje se identificirajo posredniška podjetja in kupci nafte, določi se nadaljnja uporaba surovin in njihovih izdelkov ter oblikujejo prodajne cene. Hkrati se stroški nafte in naftnih derivatov umetno zvišujejo tako, da se na ta račun pripišejo stroški, ki niso povezani z njihovo pridobitvijo, transportom in prodajo. Ruskim interesom je povzročena tudi velika materialna škoda zaradi nedoseganja deviznih prihodkov od prodaje nafte in naftnih derivatov v tujino, kar ima za posledico primanjkljaj velikih vsot denarja v proračunu.
Analiza kaže, da kriminalizacija panoge temelji na naslednji okoliščini.
Naftne družbe prenesejo del proizvedene nafte na upravo mest (okrajov, okrožij) za poplačilo dolgov za plačila v proračun, uradniki teh uprav pa jo v zameno za podkupnine prenesejo na komercialne strukture, ki prenesejo prejete prihodke od prodaje nafte na račune v tujih bankah.
Odločilni dejavnik pri kriminalizaciji naftne industrije so pomanjkljivosti v pravni ureditvi registracije in izdajanja dovoljenj za dejavnosti podjetij, ki se ukvarjajo z naftno dejavnostjo.
Vpliv organiziranega kriminala se krepi tudi na področju nelegalne proizvodnje in prometa z alkoholnimi pijačami. Kriminalizacija tega visoko donosnega področja gospodarske dejavnosti je razložena z izgubo državnega monopola nad proizvodnjo in prometom alkoholnih pijač. Možnost pridobivanja ogromnih dobičkov v kratkem času, ki jih država ne nadzoruje, privablja kriminalne združbe. Tipične metode njihovega delovanja vključujejo proizvodnjo ponarejenih alkoholnih pijač in njihovo nelicencirano proizvodnjo, pridobivanje nezakonitega dobička od prodaje izdelkov z uporabo preferencialnih davkov in carin.
Analiza stanja na alkoholnem trgu je pokazala, da povpraševanje po alkoholnih pijačah ostaja precej stabilno in znaša približno 220-230 milijonov ameriških dolarjev. Povpraševanje domačega trga po vodki in likerjih je po ocenah strokovnjakov več kot 40-odstotno zadovoljeno z nezakonitimi in ponarejenimi izdelki. To kaže, da je skoraj polovica prodanega alkohola proizvedena nezakonito, k čemur v veliki meri prispevajo vrzeli v sistemu izdajanja dovoljenj. Dovoljenja za novo organizirana podjetja se izdajajo brez upoštevanja stopnje uporabe obstoječih zmogljivosti in potreb regije po alkoholnih izdelkih. Obstoječe zmogljivosti v podjetjih za proizvodnjo etilnega alkohola iz živilskih surovin in alkoholnih izdelkov se uporabljajo nezadovoljivo, v nekaterih obratih pa so manj kot polovično obremenjeni. Hkrati se povečuje proizvodnja neživilskih izdelkov, ki vsebujejo alkohol, katerih promet praktično ni urejen s predpisi.
2.8 Nezakonit promet s plemenitimi kovinami
Pomemben del plemenitih kovin, ki padejo v nezakonit promet, je ukraden iz podjetij, kjer se proizvajajo ali uporabljajo v procesih industrijske proizvodnje. Zato je priporočljivo razkriti model organiziranega kriminalnega delovanja pri proizvodnji in uporabi plemenitih kovin v tehnoloških procesih, saj je na njegovi podlagi treba zgraditi model na področju nezakonitega prometa s plemenitimi kovinami.
Proizvodnjo plemenitih kovin lahko izvajajo izključno organizacije, ki so prejele posebna dovoljenja (licence) po ustaljenem postopku. Trenutno obstajajo štiri državne rafinerije in predelovalni obrati, ki proizvajajo plemenite kovine. V industrijski proizvodnji se najpogosteje uporablja zlato, ki je v večini primerov predmet kaznivih dejanj.
Največje kraje zlata so bile odkrite v zveznem državnem enotnem podjetju "Prioksky Non-Ferrous Metall Plant" (Kasimov, Rjazanska regija) - glavnem in največjem proizvajalcu zlata v Rusiji. Več let je tam delovalo več kot 10 stabilnih, dobro zarotniških organiziranih kriminalnih združb, katerih vloge so bile jasno porazdeljene. Vsaka skupina je imela svoj prodajni kanal, tudi v sosednje države in CIS. Posledično je bilo iz obrata ukradenih več kot 300 kg zlata. Storilcem so zasegli več kot 100 kg plemenitih kovin, 300 tisoč ameriških dolarjev, 40 avtomobilov in strelno orožje.
Med preiskavo je bilo kazensko odgovornih več kot 120 ljudi, od tega 40-45% zaposlenih v obratu; 15 % vojaško osebje, ki je varovalo objekt; 10 % jih je organizatorjev kriminalnih združb; ostali so prodajalci in preprodajalci zlata med lokalnimi prebivalci.
2.8.1 Mehanizem kaznivih dejanj pri pridobivanju (rafiniranju) zlata.
Na primeru tatvin, storjenih v tem obratu, razmislimo o mehanizmu kaznivih dejanj pri proizvodnji (rafinaciji) zlata. Običajno obstajajo štiri stopnje:
ustvarjanje presežkov ali odvzem zlata iz tehnoloških operacij;
skrivanje zaseženega zlata v zakladih na ozemlju podjetja;
odstranitev ukradenega zlata izven podjetja;
prodaja ukradenega zlata (nezakonita trgovina).
2.8.2 Ustvarjanje presežkov ali odvzem zlata iz tehnoloških operacij.
V večini primerov se presežek ustvari v območju taljenja in elektrolize. Za to so bile uporabljene določene tehnike.
Surovine, ki prispejo iz rudnikov in rudarsko-predelovalnih obratov (mešanice, grude ipd.), se v sprejemnem skladišču obrata komisijsko pregledajo po številu paketov (paketov) in bruto stehtajo. Nato se paketi odprejo, zlato se stehta (neto) in spravi v platnene vrečke, ki se dajo v papirnato vrečko, ki se zapre. Ta vreča skupaj z dokumentom (nalog za taljenje) prispe v topilnico. Nekateri talilci so ob izkoriščanju dejstva, da se zlato v talilnici ne stehta ponovno, odstranili pečat iz vreče, ne da bi ga poškodovali, ukradli 1-2 kg kovine (odvisno od skupne teže) in ponovno namestili pečat. Ker je bila ta kovina pretopljena v naslednji izmeni, so naknadno ugotovljeno pomanjkanje pripisali odpadkom (živo srebro, kvarcit itd.).
Neposredno pri nalaganju kovine za taljenje v lonček (poseben zabojnik) so talilci ukradli določeno količino kovine (200-500 g), večinoma kepic, ki so jih odnesli in skrili na ozemlju obrata. Te tatvine so bile storjene zaradi malomarnosti delavcev za nadzor kakovosti, ki morajo spremljati potek nalaganja kovine v lonček, prisotnost in stanje tesnil.
Ko je kovina stopljena, se po obstoječih navodilih odlije en ingot, nato pa delavec za kontrolo kakovosti vzame ognjeno tekoči vzorec zlata (približno 200 g) in ga vlije v kalup v obliki podložke, iz katerega dobi zlato. ostružki so izvrtani. Ti ostružki se pošljejo v Centralni laboratorij na kemijsko (testno) analizo. Na podlagi podatkov analize se izvajajo plačila dobaviteljem. Ker dobavitelji določajo vzorec odpremljenih surovin brez pooblaščenega laboratorija, v primeru razlik v čistini kovine reklamacij praviloma ni. Natančnost analize testa je +/- 0,05 %. Zaradi dejstva, da se med vrtanjem odrezki dobijo iz testnega ingota na 4-5 mestih, lahko skupna razlika doseže napako od 0,1 do 0,15%. Če torej laboratorijski delavci namerno ne podcenijo vzorca surovin, je napaka le na spodnji meji 0,1 %, kar je bilo uporabljeno za ustvarjanje presežkov.
Po odvzemu vzorca talilnica v dogovoru z zaposlenimi v oddelku za nadzor kakovosti ali izkoriščanjem njihove malomarnosti v lonček ni dodala 200-500 g bakra (to se naredi za boljšo ekstrakcijo zlata iz žlindre), ampak 5 -10 kg in odlil še en ingot, ki ga je nato ukradel. To krajo je olajšalo dejstvo, da je bil vzorec odvzet le enkrat, vsebnost zlata v samih palicah ni bila analizirana in primerjave niso bile narejene na podlagi kemične sestave. Ker se kakovost prejetih surovin po mnenju dobavitelja in podatki laboratorija obrata praviloma nekoliko razlikujejo, je bilo ob obstoječem sistemu vzorčenja to krajo precej težko odkriti.
Po sistemu, ki je deloval v obratu, je talilnica samostojno zbirala serijo kovine za taljenje v količinah od 100 do 500 kg. Ker se v lončku istočasno talijo šarže zlata različnih čistin, se vsebnost zlata povpreči, s čimer se prikrije tatvina, storjena pri prejšnjem taljenju. Pri taljenju visokokakovostnih kovin (ostanki anod, okvarjeno katodno zlato, ušesa itd.) je talilec običajno lahko ukradel od 200 do 500 g.
Podobno lahko ukrademo 5-10 kg zlata z dodajanjem bakra v talino po kloriranju in vzorčenju. V tem primeru se odlije tudi dodatni ingot in nato ukrade. Ker gredo v tem primeru anode direktno v elektrolizo, je težko odkriti krajo z analizo dokumentarnih podatkov (nalog za taljenje, testni list). To je mogoče storiti le z namenskim preverjanjem kemične sestave ulitih ingotov, preden jih damo v elektrolitske kopeli.
Da bi zmanjšali proizvodne stroške in proizvodne stroške, so talilci po navodilih tehnologov delavnice izvajali taljenja z največjo možno količino surovin (do 500 kg). V enem lončku so istočasno talili visoko kakovostno zlato (90%) in nizko kakovostne surovine - mulj, katerega vsebnost zlata se giblje od 30 do 60%. Za takšne taline je nemogoče sestaviti natančne metalurške bilance, saj je vsebnost zlata v blatu določena zelo približno. Izkoriščajoč to okoliščino, so talilci odlili več dodatnih ingotov s skupno težo od 10 do 20 kg, jih skrili v talilni oddelek in nato z različnimi zvijačami (vedro barve, smeti itd.) odnesli ven. Izvajanje takšnih skupnih taljenja je bil glavni pogoj, ki je prispeval k izvršitvi velikih tatvin zlata.
Izkušeni talilci so posebej zbrali zahtevano količino zlata (5-15 kg) iz različnih talin, odlili ingot in ga ukradli. To je bilo storjeno zato, da bi bilo v primeru odkritja ukradenega ingota nemogoče določiti specifično toploto in premik na podlagi kemične analize.
Po prejemu taljenja zlato vstopi v oddelek za rafinacijo (čiščenje). Tu se iz ingotov, težkih od 10 do 20 kg, odlijejo anode, ki tehtajo 3-4 kg, ki se nato prenesejo v elektrolizo. In ravno z mesta elektrolize je bila ukradena največja količina visoko kakovostnega zlata.
Tako se med sezono (julij-november) v elektroliznih kopelih hkrati obesi na palice 2-3 tone zlata, tj. 500-800 anod in približno enako število matric. Postopek elektrolize (raztapljanje zlate anode in prenos zlata skozi elektrolit v katodno matrico) traja 30-40 ur, kar je v povprečju 4-5 izmen. Med izmeno operater stalno menja odslužene anode, odstranjuje matrice z nanesenim katodnim zlatom (čistost do 99,95%, povprečna teža 700 - 1000 g). Ker ni bilo mogoče ugotoviti, v katerih kopeli so bile anode zamenjane, so operaterji ukradli 1-2 anodi in po barvi izbrali tiste z največjo vsebnostjo zlata. Na podoben način so odstranili matrice z izločenim zlatom in na njihovo mesto obesili nove.
Največja ranljivost mesta elektrolize za krajo je razložena z dejstvom, da zaradi obstoječe tehnologije pride do raztapljanja anode neenakomerno: zgornji del, ki ni vključen v elektrolit, ostane nedotaknjen, sredina se skoraj popolnoma raztopi in spodnji del se praviloma le delno raztopi, njegov preostanek pa pade na dno kopeli. Pri obhodu linije in pregledu kopeli operater izbere ostanke anod, jih prenese v boben za pranje, nato jih prenese v sušilnik za sušenje in šele nato vse ostanke anod stehta, ki se nato odložijo v ločeno škatlo. Ko se ostanki naberejo na 80-100 kg, se pošljejo v ponovno taljenje v anode. V tem primeru je nemogoče ugotoviti, v kateri izmeni in pri kateri operaciji je bil odstranjen ta ali oni anodni ostanek. To okoliščino so izkoristili aparatčiki, ki so ob pregledu kopališč ukradli 1-2 ostanka na izmeno.
Med preiskavo kazenskih zadev so bila razkrita dejstva, ko je pri kraji zlata po predhodnem dogovoru sodelovala celotna izmena operaterjev obrata elektrolize, kot tudi talilnica in inšpektor za nadzor kakovosti.
Tako je glavna težava pri ugotavljanju dejstev tatvine v podjetjih za proizvodnjo zlata neprekinjenost proizvodnega procesa, med katerim je 20-25% kovine v stalnem delovanju, zato je izredno težko ugotoviti pomanjkanje.
Skrivanje zasežene zlatnine v
skrivališča na ozemlju podjetja.
Glede na vlogo, ki jo delavci v obratu opravljajo v procesu kraje, so razdeljeni v dve glavni skupini:
Osebe, ki neposredno delajo s plemenitimi kovinami. Sem spadajo prejemniki plemenitih kovin, ki sprejemajo in skladiščijo vhodne surovine (koncentrat, zrnca itd.); talilnice; operaterji mesta elektrolize. Ti posamezniki skrivajo ukradeno plemenito kovino v vmesnih skrivališčih: straniščnih rezervoarjih, stopniščih in podstopnicah, razpokah v stebrih, stenah, v bližini dvigal, v votlinah proizvodne opreme;
Podporno osebje - električarji, vodovodarji, serviserji, gradbeniki, delavci drugih storitev (QD, režim, laboratorij itd.). Ta kategorija delavcev ima dostop do proizvodnih prostorov obrata, vendar ostane nenadzorovana ponoči in ob koncih tedna. Osebe, ki delajo ponoči in ob koncih tedna, iščejo ali prebijajo luknje (razpoke, razpoke) v stenah. Po navodilih vodje skupine se ukradena kovina vzame iz vmesnega zaklada in skrije v glavni zalog. Ko je v zalogovniku zbrana zahtevana količina zlata (od 3 do 30 kg), se zlato v točno določenem času vrže ven skozi odprtino, luknjo v steni ali vdor v lokalno območje.
V vrsti primerov je prišlo do določene univerzalizacije (kombinacije funkcij), tj. ena oseba (upravljavec ali talilec) je kovino ukradla in jo odvrgla. K temu je v veliki meri prispevalo dejstvo, da so bile v času množične dobave kovin uporabljene dodatne proizvodne zmogljivosti, kjer ni bilo video nadzora, ali pa so bile v obdobju premajhne izkoriščenosti proizvodnih zmogljivosti te osebe uporabljene kot pomožno osebje (za smeti zbiranje, popravila itd.), tj. nadzor nad njimi oslabljen.
V začetni fazi delovanja tovarne barvnih kovin Prioksky odstranjevanje zlata iz glavne proizvodnje za kriminalce praktično ni predstavljalo težav. K temu je pripomoglo dejstvo, da je bila stavba delavnice, v kateri se čisti zlato in srebro, zgrajena po načrtu, ki absolutno ni ustrezal zahtevam in pogojem za ohranjanje dragocenih surovin. Proizvodna stavba je sestavljena iz štirih blokov z višino od 2 do 5 nadstropij, od katerih je vsak dolg več kot 100 m, v različnih blokih so sprejemne skladišča, oddelki za taljenje in oddelek za elektrolizo, transportne poti kovin so 100-150 m. dejstvo, da je bila stavba zgrajena s sodelovanjem tako imenovanih "kemikov", je bila kakovost gradbenih in inštalacijskih del izjemno nizka: stene so imele na desetine nezapolnjenih lukenj, vrzeli med ploščami in temeljnimi bloki, nekatere plošče so bile zamenjati z zidaki debeline 1-1,5 opeke. Z uporabo te okoliščine so člani organizirane kriminalne združbe ponoči ali ob koncih tedna, ko je bilo glavno osebje odsotno iz delavnice, iskali razpoke ali z izbijanjem opeke zlahka naredili luknjo, jo prikrili z glino in barvo. Med preiskavo je bilo največ tovrstnih lukenj najdenih v kotih prostorov za stebri na višini 6-18 m, za jaški tovornih in potniških dvigal na višini 6-10 m, pri tleh ali pod slepo območje na globini 10-15 cm.
Zločini so se izvajali na naslednje načine:
z dejstvom, da so bili veliki okenski bloki nameščeni vzdolž celotnega oboda stavbe, so pod okvirji zlahka naredili luknje, v katere je bilo mogoče potisniti zlate trakove, palice, ušesa in matrice;
v zgornjih delih okenskih okvirjev (običajno za spuščenim stropom ali v prostorih, kjer je dostop omejen) so najprej izvrtali luknje v šive, skozi katere so z nožno žago izrezali stekleni blok, šiv zamazali z glino in nato so blok odstranili in kovino vrgli v nastalo odprtino;
s strehe 4-5-nadstropnih proizvodnih zgradb ponoči je bilo zlato vrženo z zanko na razdalji do 60-70 m, takoj za zunanjo ograjo;
prek prezračevalnih cevi glavnega premera, ki so bile položene pod zemljo in so izhajale iz glavne proizvodnje, so kriminalci prodrli v lokalno območje in metali zlato skozi luknje, ki so bile predhodno preluknjane v ceveh na nivoju tal, nato pa so zlato pobrali in odnesli;
Zaradi malomarnosti delavcev režimske službe ali v neposrednem dogovoru z njimi je bilo zlato odneseno skozi predsobe v posebej opremljenih zalogovnikih, izdelanih v razgrajeni opremi ali v opremi, ki je bila predmet popravila zunaj glavne proizvodnje, v sodih z ostanki barve, radiatorji, vreče za smeti itd. V številnih primerih je bilo zlato neposredno preneseno na vojaško osebje (častnike in častnike), ki so varovali veže.
Med pošiljanjem industrijskih odpadkov v železniške vagone so tatovi vreče odprli, ne da bi polomili plombe, iz njih odnesli del odpadkov in vanjo položili enako količino zlata. Po vizualnem pregledu vreč s strani delavcev varnostne službe in kontrolnem tehtanju so bile vreče naložene v vagone. Ukradeno zlatnino so zasegli, medtem ko je bilo vozilo parkirano na postaji.
Delavci številnih pomožnih služb so običajno od 5. do 6. ure zjutraj pobrali zlato, odvrženo ponoči v bližini lukenj, ki jih je navedel vodja kriminalne združbe, nato pa so ga skrili v vmesnem zalogovniku na sosednjem ozemlju. v glavno proizvodnjo ali pa jo takoj odnesli.
V določenem obdobju je bila glavna metoda kraje zlata njegovo odstranjevanje s pomočjo vojaškega osebja, ki je služilo na ciljni inšpekcijski točki. V tem času so nabornike zamenjali vojaški obvezniki, med katerimi so bili večinoma domačini. Osebno so bili seznanjeni z roparji, pogosto so skupaj študirali in služili v vojski, zato so zlahka navezali stike in bili rekrutirani. Dva upornika sta na postojanki dežurala 12 ur. Ob izkoriščanju dejstva, da je ponoči postroj praktično ostal brez nadzora (kontrola je bila opravljena enkrat ponoči, ura pa je bila znana vnaprej), so v nasprotju z opisom dela vstopili v slačilnico glavnega proizvodnjo, kjer so na dogovorjenem mestu prevzeli kovino, jo odnesli in skrili na sosednjem ozemlju. Zjutraj, po vrnitvi z dolžnosti, pa so kovino nosili izven obrata, za kar so uporabljali posebej izdelane vrečke oziroma žepe, všite na notranji strani oblačil. Poleg tega vojaško osebje ob zapustitvi ozemlja ni bilo nikoli podvrženo pregledu. Med preiskavo so se pokazala ponavljajoča se dejstva, ko so naenkrat na podoben način odstranili 10-15 kg zlata.
Dogajalo se je tudi, da so pazniki tatove brez pregleda spustili mimo postojanke, kovino so skrili v skrivališča v bližini delavnice in se takoj vrnili na delovno mesto. Da bi preprečil dešifriranje članov njegove kriminalne združbe, je eden od vojakov prosil svojega partnerja, naj za nagrado (približno 1000 dolarjev) zapusti njegovo delovno mesto za 5-10 minut.
Pogosto so stražarji služili več kriminalnim združbam hkrati, zaradi česar jim je uspelo izpeljati od 15 do 30 kg zlata.
Vse te zločine so vnaprej načrtovali njihovi organizatorji, ki so:
obdelal podrobnosti operacije od kraje do odstranitve kovine in njene kasnejše prodaje;
preko članov svojih skupin so ugotavljali stanje in zmožnosti tehničnih sredstev (prožitev alarmov, ločljivost video kamer, vključno z vidljivostjo ponoči, tehnične značilnosti sistema za nadzor cilja), delovanje različnih služb – režimsko-varnostnih itd. .;
privabil (rekrutiral) osebje režimske službe, varnostno osebje in tovarniške delavce;
vzdrževal stike s člani drugih organiziranih kriminalnih združb;
organiziral iskanje zalogovnikov za shranjevanje ukradenih kovin ali jih kupil od druge skupine;
dogovarjal z drugimi organiziranimi kriminalnimi združbami o skupnih akcijah;
ob upoštevanju urnika dela delavcev obrata - članov skupine in vojaškega osebja, ki je na dolžnosti, so bili določeni kraj, čas izpusta in količina plemenite kovine;
prodajal ukradeno kovino izven regije;
zagotavljal zaščito pripadnikov organiziranih kriminalnih združb pred drugimi kriminalnimi združbami.
V 60% primerov so bili organizatorji kriminalnih združb osebe, ki so bile predhodno obsojene zaradi tatvin, ropov, in lokalni prebivalci, ki niso delali v obratu.
Ukradene plemenite kovine prodajo predvsem draguljarjem (več kot 20 %), osebam, ki se poklicno ukvarjajo z nakupom in preprodajo teh kovin (približno 40 %), zobotehnikom (približno 15 %), tujim državljanom, pa tudi odposlancem nezakonitih oboroženih sil. skupine.
Ustanovitev fiktivnih posredniških podjetij
kot način za kriminalizacijo poslovnih procesov
Eden najpogostejših načinov kriminalizacije poslovnih procesov je vključevanje fiktivnih posredniških podjetij s strani organiziranega kriminala v resnične blagovne in finančne tokove za izvajanje goljufivih dejanj.
Uporaba fiktivnih podjetij je možna zaradi nepopolnosti veljavne zakonodaje in nadzornih mehanizmov, ki organiziranim kriminalnim združbam omogočajo, da praviloma s ponarejenimi dokumenti ali pod lažnimi osebami registrirajo poljubno število pravnih oseb različnih organizacijskih in pravnih oblik. Zaradi tega je organizirani kriminal ustvaril celotno podzemno mrežo struktur, ki igrajo najbolj destruktivno vlogo v ruskem gospodarstvu. Trenutno je približno 500–550 tisoč tovrstnih podjetij, ki ne poročajo davčnim organom ali predstavljajo ničelne bilance.
Fiktivni poslovni subjekti so v bistvu postale univerzalno sredstvo izvrševanja kaznivih dejanj na gospodarskem področju:
na kreditno-finančnem področju - za izvajanje nezakonitih poravnalnih poslov, nezakonito pridobivanje kreditnih sredstev, za izplačilo in pranje sredstev, pridobljenih s kriminalnimi sredstvi;
v zunanjegospodarski dejavnosti - za izvoz kapitala v tujino po fiktivnih pogodbah, za opravljanje tihotapskih poslov in izogibanje plačilu carine;
v industriji in prometu - z namenom večkratnega napihovanja pogodbenih cen, puščanja fiktivnih posrednikov na računih in posledične prilastitve večine dobička ter izogibanja plačilu davkov v proračune vseh ravni se lažna posredniška podjetja aktivno vpeljujejo v prave proizvodne verige;
pri porabi proračunskih sredstev - za poneverbo finančnih sredstev, namenjenih za investicije in socialne namene;
pri prodaji blaga, opravljanju del in opravljanju storitev na potrošniškem trgu - za goljufivo pridobitev tujega premoženja s strani organiziranih kriminalnih združb, kar predstavlja pomemben del registriranih gospodarskih kaznivih dejanj.
2.10 Okoliščine, ki spodbujajo kazniva dejanja
nadzor nad ozemlji in gospodarskimi objekti
Tako sta obe skupini anketiranih na prvo mesto med omenjenimi okoliščinami postavili korupcijo uradnikov, za katere so najbolj značilni »ekonomski« načini ohranjanja koruptivnih zvez (podkupnine, usluge, predvsem ugodni pogoji kreditiranja, financiranja, dobave itd.). Poleg tega je treba poudariti, da te povezave intenzivno vzdržujemo s podjetniki iz vseh panog gospodarstva.
Poleg tega sta obe skupini opozorili na okoliščine, kot so šibkost državne moči, brezbrižnost oblastnih struktur do življenja državljanov, sovpadanje interesov vodij kriminalnih združb in predstavnikov sive ekonomije na področju poslovne dejavnosti.
2.11 Oblike izvajanja organiziranega kriminala
nadzor nad gospodarskimi objekti in ozemlji
Tako obe skupini anketirancev menita, da so najpogostejše oblike nadzora:
prisiljevanje podjetij, ki jih zastopajo njihovi menedžerji, prek članov organiziranih kriminalnih združb v različne posle s komercialnimi strukturami, ki jih nadzorujejo;
nakup delnic podjetij ali samih podjetij s premoženjsko koristjo, pridobljeno s kaznivim dejanjem;
izvrševanje nezakonitih poslovnih transakcij (kaznitev) prek fiktivnih lažnih podjetij, ki so jih ustvarile organizirane kriminalne združbe.
V zadnjem času organizirani kriminal izvaja naslednje ukrepe za vzpostavitev nadzora nad podjetji:
kupuje delnice podjetij ali sama podjetja s premoženjsko koristjo, pridobljeno s kaznivim dejanjem. Po operativnih podatkih ruskega ministrstva za notranje zadeve več kot četrtina uveljavljenih kriminalnih združb (in v gospodarsko razvitih regijah - do polovica) "pere" kriminalno pridobljen kapital prek zakonitih komercialnih struktur z nakupom nepremičnin, nadzorom deležev v podjetjih. , vlaganje v različne vrste podjetij (po mnenju strokovnjakov, ob upoštevanju latence ta številka doseže 70%);
uporablja z zakonom določene stečajne postopke in druge sheme za menjavo lastništva in vodstvenih kadrov;
aktivneje uporablja infiltracijo z nasiljem ali prevaro »svojih« na ključne položaje v podjetju ali panogi gospodarske dejavnosti;
bolj aktivno sili vodje podjetij, da zaključijo transakcije prek članov organiziranih kriminalnih združb ali komercialnih struktur, ki jih nadzorujejo;
izvaja nadzor nad podjetji prek predstavnikov državnih organov ali uslužbencev kazenskega pregona.
Kombinacija teh tehnik se uporablja tudi za vzpostavitev nadzora nad podjetji, vključno z bankami.
V sferi kriminalnega vpliva je 550 bank (več kot 50% vseh). Če so prej poskusi vzpostavitve takšnega nadzora potekali predvsem prek varnostnih služb ali z izsiljevanjem (fizičnim ali psihičnim nasiljem) bančnih menedžerjev, so zdaj ti načini vse bolj podrejeni ekonomskim metodam prevzema oblasti.
Algoritem za vzpostavitev kriminalnega nadzora je naslednji. Najprej se kupi kontrolni delež v banki, ki se je znašla v težkem finančnem položaju (pogosto umetno izzvanem z organizacijo kraje posojilnih sredstev). Nato se "njihovi" ljudje predstavijo upravi kreditne institucije. Nato se z uporabo kriminalnih sredstev, opranih prek številnih komercialnih struktur, poveča odobreni kapital banke. Nato se z uporabo organizacijskih struktur te banke izvajajo velike finančne goljufije.
Zgoraj navedeno nam torej omogoča, da pridemo do zaključka, da trenutno organizirani kriminal, da bi nadzoroval visoko dobičkonosna podjetja, počne naslednje:
želi pridobiti lastništvo nad temi podjetji, za kar s premoženjsko koristjo, pridobljeno s kaznivim dejanjem, kupuje delnice podjetij ali sama podjetja; uporablja z zakonom določene stečajne postopke in druge sheme za menjavo lastništva in vodstvenih kadrov;
z nasiljem ali s prevaro uvede »svoje ljudi« na ključne položaje v podjetju, panogi gospodarske dejavnosti, da bi razpolagali s prejetim dobičkom;
z istim namenom v številnih primerih prisili vodje podjetij prek članov organiziranih kriminalnih združb v sklepanje poslov s komercialnimi strukturami, ki jih obvladujejo.
Za izvedbo takšnih dejanj organizirani kriminal aktivno uporablja vladne uradnike ali uradnike organov pregona, pa tudi zasebne varnostne agencije in varnostne službe. To področje delovanja organiziranega kriminala je značilno za njegove najvišje, elitne plasti.
Druga usmeritev je povezana z izvajanjem dejavnosti organiziranega kriminala pri gospodarskih kaznivih dejanjih. Značilen je za nižje sloje organiziranega kriminala.
2.12 Regionalne značilnosti organiziranega kriminala
dejavnosti na gospodarskem področju
Glavna središča dejavnosti kriminalnih združb ostajajo osrednja, Volga, Volga-Vyatka, Ural in Zahodna Sibirija.
Razmislimo o značilnostih takšnih dejavnosti v gospodarski sferi teh regij.
V osrednji črnozemski regiji narašča obseg goljufij, nezakonitega podjetništva in podkupovanja.
Analiza podatkov kaže, da velika večina udeležencev organiziranih kriminalnih združb obvladuje mala in srednje velika podjetja ter posameznike, ki se ukvarjajo z zasebnim podjetništvom. To so predvsem občinske tržnice, v katerih upravljajo vodje organiziranih kriminalnih združb ali njihovi privrženci. Šefi posameznih delniških družb za svojo varnost uporabljajo kriminalne voditelje. Obstaja tudi težnja po kriminalizaciji upravljanja velikih industrijskih podjetij v regiji, praviloma v pogojih koruptivne podpore uradnikov vlade in izvršnih organov.
V petih od šestih regij regije Volga so opazili porast kriminalnih napadov na področju gospodarske dejavnosti. Kriminalni interesi organiziranih kriminalnih združb segajo na potrošniške in blagovne trge, kreditni in finančni sistem ter zunanjegospodarske dejavnosti.
Največjo škodo gospodarskemu, gospodarskemu in finančnemu sistemu povzroča delovanje organiziranih kriminalnih združb z medregionalnimi in mednarodnimi povezavami. Razširjene povezave tovrstnih skupin izven Povolžja in Rusije se uporabljajo za legalizacijo (pranje) umazanega denarja.
Čezmejni kriminal je v porastu. Kvantitativna rast transakcij z državami CIS ni povezana le s spremembami tržnih razmer, temveč tudi z razliko v kazenskopravnih sistemih Rusije in Kazahstana.
V vzhodnosibirski regiji so področja interesa subjektov organiziranega kriminala nezakonita trgovina z alkoholnimi pijačami, gorivno-energetski kompleks in zloraba proračunskih sredstev.
Regija Daljnega vzhoda se je tradicionalno razvijala na račun obrambnih objektov (tovarne za gradnjo letal in ladij, pomorske baze in drugi obrambni objekti), v gospodarstvu pa sta prevladovala energetski in industrijski sektor, povezan z razvojem naravnih virov.
Za to regijo so značilne najbolj stabilne organizirane kriminalne skupnosti: »skupni sklad tatov«, ki šteje do 1800 ljudi; skupine kriminalnih "športnikov" - do 200 ljudi; etnične skupine, vključno s Čečeni - do 140 ljudi, Azerbajdžanci - do 190 ljudi, Korejci - do 16 ljudi. V zadnjem času se je med kitajskimi državljani povečal kriminal. Poselitev ruskega Daljnega vzhoda s Kitajci postaja spontana. Ta "širitev" grozi, da bo ogrozila ogroženo floro in favno v regiji, pa tudi njene morske in gozdne vire.
Procesi, ki se odvijajo v kriminalnem okolju, kažejo, da imajo organizirane kriminalne združbe vedno močnejše in stabilne medregionalne in mednarodne povezave z organiziranim kriminalom na Japonskem, v Južni in Severni Koreji, na Kitajskem (ne le v severnih, ampak tudi v južnih provincah z offshore conami) in Združenih državah Amerike. države.
Analiza trenutnega stanja v regiji kaže na trend povečevanja števila tatvin sredstev v kreditno-bančnem sektorju, nezakonitega izvoza kapitala, strateških surovin, proizvodov ribiške in gozdarske industrije v tujino.
Nadaljuje se proces združevanja organiziranih združb splošne kriminalne usmeritve s skupinami, ki delujejo na gospodarskem področju. Pomemben delež kapitala v senci, koncentriranega v kriminalni sferi, prispeva h krepitvi potenciala organiziranega kriminala v regiji. Njeno vključevanje v gospodarsko sfero se povečuje z namenom pridobivanja izjemno visokih nezakonitih prihodkov.
Kriminalne razmere postanejo intenzivnejše na območjih z visoko stopnjo podjetniške dejavnosti, ugodnimi možnostmi za hiter promet finančnega kapitala, vključno z nezakonitim kapitalom, za pridobivanje visokih dobičkov (Primorsko ozemlje, Sahalin, Kamčatka).
V središču kriminalnih interesov kriminalnih združb so obmejna območja, kraji pridobivanja in predelave goriva in energetskih virov, morskih sadežev in prometne poti. Da bi zagotovile varnost svojih kriminalnih dejavnosti, organizirane kriminalne združbe vzpostavljajo povezave s predstavniki državnih organov in vodstvom na regionalni in zvezni ravni. Trenutno obstaja težnja k postopnemu prehodu komercialnih struktur, ki jih nadzorujejo organizirane kriminalne združbe, iz senčne v zakonito gospodarsko dejavnost.
Glavne vrste nezakonitih dejavnosti organiziranih skupin ostajajo izsiljevanje dela dobička iz različnih komercialnih struktur; nezakonit izvoz surovin, materialov, morskih sadežev v tujino; ustvarjanje lažnih komercialnih struktur in uporaba fiktivnih dokumentov za tatvine; goljufije pri sklepanju poslov za dobavo proizvodov ali surovin; organizacija iger na srečo; prostitucija; prikrivanje različnih vrst dohodkov pred obdavčitvijo.
Da bi okrepili svoje položaje in razširili svoja področja vpliva, vzpostavijo povezave s kriminalnimi skupinami v drugih regijah Rusije in v tujini. Za kriminalne združbe so še posebej zanimive offshore cone v Južni Koreji in na Kitajskem, katerih uporaba jim omogoča, da pod krinko različnih vrst pogodb prosto prenašajo sredstva v te cone in jih nato nakazujejo na račune v tujih bankah.
Gospodarstvo zahodnosibirske regije predstavljajo kovinarska industrija, strojništvo, elektronika, gozdarstvo, lesarstvo, naftna in plinska industrija, kemična industrija in je do nedavnega tradicionalno temeljila na industrijski proizvodnji z visokim deležem vojaško-industrijskega kompleksa.
Zaradi geografske lege te regije, ki meji na Kitajsko in Kazahstan, ter razvite prometne infrastrukture je to pomembno strateško vozlišče, ki ga aktivno uporabljajo organizirane kriminalne združbe, zlasti za tranzit in distribucijo mamil, tihotapljenje in izvoz različnega blaga in dragocenosti. .
Znatno se je povečala aktivnost skupin, ki se ukvarjajo s tajno proizvodnjo ponarejenih alkoholnih pijač. Visoka donosnost nezakonitega poslovanja v avtomobilskem poslu privablja voditelje kriminalnih združb k tej vrsti kriminala. Organizirane kriminalne združbe, ki delujejo v tej smeri, imajo obsežne koruptivne povezave med vladnimi uradniki in uradniki organov kazenskega pregona.
Moskovska regija je gospodarska regija z visoko koncentracijo industrije in kmetijske proizvodnje, eno največjih znanstvenih središč v državi. Glavne industrije so letalstvo, elektronika, strojništvo, lahka industrija, hrana, tiskarstvo in energetika. To, kot tudi ugodna geografska lega regije (neposredna meja z Moskvo) in razvita prometna infrastruktura, je postalo privlačno za kriminalne združbe. Kažejo zanimanje za proizvodne in gospodarske dejavnosti v regiji ter si močno prizadevajo vzpostaviti nadzor nad najbolj donosnimi gospodarskimi panogami.
Razmahale so se kraje sredstev s ponarejenimi plačilnimi listinami, nepreklicna potrdila o prejemu in zlorabe prednostnih posojil, posojil, subvencij ter uradne zlorabe vodilnih in zaposlenih v bankah.
Glavne vrste kriminalnih dejavnosti organiziranih kriminalnih združb so najbolj dobičkonosni kriminalni posli z alkoholom, orožjem, avtomobili in drogami ter komercialne dejavnosti pri distribuciji naftnih derivatov.
Po razdelitvi sfer vpliva skupine vlagajo sredstva, ki jih imajo, v zakonite posle, v komercialne strukture, ki jih nadzorujejo, in se trudijo, da ne bi prišle v poštev organov pregona, pri čemer v ta namen uporabljajo lutke, ki imajo široke povezave v vladi in upravnih organov in organov za notranje zadeve. V zadnjem času se povečuje trend združevanja organiziranih kriminalnih združb v bližini Moskve z organiziranimi kriminalnimi združbami v Moskvi in okoliških območjih.
Številni veliki gospodarski objekti v regiji so pod kriminalnim vplivom, kar upočasnjuje razvoj proizvodnje, prikrajša zvezni in lokalni proračun za del dohodka, prestraši vlagatelje in poslabša socialno-ekonomske težave. V odsotnosti ustreznega nadzora oblasti na gospodarskem področju in s korupcijo številnih uradnikov se ustvarjajo ugodni pogoji za pranje denarja s strani kriminalnih združb.
Analiza razmer v moskovski regiji kaže na prisotnost trendov, povezanih s konsolidacijo kriminala in organizacijo centraliziranega upravljanja obstoječih organiziranih kriminalnih združb.
Za regijo Severnega Kavkaza je značilen upad življenjskega standarda, pomanjkanje socialnih jamstev in ostra polarizacija družbe. Še posebej zaskrbljujoče razmere so se razvile v Dagestanu. Glavni razlog za socialne in kriminalne napetosti tukaj leži v delovanju različnih klanov in voditeljev etničnih gibanj, prikritih kot boj za nacionalne ali verske interese, ki so se ob oboroženi podpori, vključno s kriminalci, dejansko prebili na oblast in finančne tokove.
Med glavnimi trendi sta popolna kriminalizacija tržnih struktur in korupcija uradnikov.
V regiji delujejo organizirane kriminalne združbe splošne kriminalne in gospodarske narave. Glavni delež gospodarskih kaznivih dejanj sestavljajo tatvine, ponarejanje, goljufive transakcije z uporabo fiktivnih dokumentov, lutk in komercialnih struktur v najpomembnejših sektorjih gospodarstva - žitni trg, naftni posel, kreditni in finančni sistem, alkoholni posel, potrošniški trg.
Dejavniki, ki otežujejo razmere v regiji Urala, so predvsem največja prometna vozlišča, meja s Kazahstanom, težave, povezane s prerazporeditvijo lastnine, in preoblikovanje vojaško-industrijskih podjetij.
Prisotnost velike baze surovin, predvsem goriva in energije, veliko število podjetij vojaško-industrijskega kompleksa, prehod velikih podjetij in celotnih industrij iz državne lastnine v kolektivno in zasebno lastnino, pomanjkanje centraliziranega nadzora nad njihovim dejavnosti določajo delovanje virov tatvin in tihotapskih poti.strateške in druge pomembne surovine, podzemne delavnice za proizvodnjo strelnega orožja.
Gospodarski potencial regije privablja organizirane kriminalne združbe z možnostjo, da v kratkem času ustvarijo velike dobičke. Stopnjuje se proces združevanja sebično-nasilnega in gospodarskega kriminala, kar vodi v znatno povečanje finančnih sredstev, s katerimi razpolagajo kriminalne združbe.
Organizirani kriminal si prizadeva povečati in legalizirati svoje prihodke. Zločini nasilne narave se uspešno kombinirajo s prodiranjem prek koruptivnih povezav v gospodarstvo in finančni sistem regije. Najprivlačnejši ostajajo gorivo-energetski kompleks, privatizacija, trg stanovanj in drugih nepremičnin ter nezakoniti posli s strateškimi surovinami. Z uporabo komercialnih bank, kreditnih in finančnih struktur ter drugih zakonitih gospodarskih struktur, ki so jih ustvarile ali nadzorovale, kriminalne združbe zagotavljajo stabilno finančno podporo za svoja nezakonita dejanja in pritegnejo potrebne sile in sredstva.
Kriminalne skupnosti si na vse načine prizadevajo pridobiti kontrolne deleže v različnih podjetjih in organizacijah, prodreti v tuje gospodarske strukture in svoje dejavnosti prenesti na mednarodno raven. Z ustvarjanjem obsežne mreže komercialnih podjetij pod njihovim nadzorom vlagajo denar v najbolj donosne panoge in gospodarske strukture različnih oblik lastništva.
Dejavnosti kriminalnih združb se krepijo, organizirajo nadzor nad ozemljem in zagotavljajo "varovanje" trgovskim, finančnim in drugim podjetjem, ki se aktivno ukvarjajo z dejavnostmi na gospodarskem področju, tako v senci kot v legalnem sektorju gospodarstva.
Pri nezakonitem delovanju organiziranih kriminalnih združb gre za tihotapljenje, uporabo fiktivnih dokumentov ter utajo davkov in carin. Izvozno-uvozno poslovanje in legalno poslovanje jim služi kot priročna krinka za velike goljufije s prilaščanjem nenadzorovanih dobičkov, ki večinoma končajo v tujih bankah, in prispevajo k pranju kapitala, pridobljenega s kaznivimi dejanji.
Kriminalne skupine zlahka prodrejo v gospodarske in finančne dejavnosti podjetij v gorivnem in energetskem kompleksu, kjer so že ustvarile in zakonito upravljajo različne poslovne strukture in skupna podjetja. S podporo skorumpiranih uradnikov vlade in upravnih organov kriminalno okolje vpliva na izbiro izvoznikov ogljikovodikov, oblikovanje prodajnih cen, obseg prodaje in distribucijo sredstev v tuji valuti in rubljih, prejetih z nenadzorovanim izvozom.
Pomanjkanje popolnoma opremljene državne meje z nekdanjimi sovjetskimi republikami določa interes kriminalnih združb za gospodarsko tihotapljenje ne le energetskih virov, temveč tudi barvnih in redkih zemeljskih kovin, lesa, dragih kamnov, strateških industrijskih surovin itd. .
Kriminalne strukture v zadnjih letih namenjajo vse večjo pozornost visoko dobičkonosnim poslom na alkoholnem trgu, ukvarjajo se s tihotapljenjem alkohola, proizvodnjo in prodajo ponarejenih alkoholnih pijač v podzemnih delavnicah ter neposrednimi krajami alkoholnih pijač iz proizvodnih obratov. obrati, ki vzpostavljajo nadzor nad državnimi in komercialnimi podjetji, podjetja, specializirana za proizvodnjo in prodajo alkoholnih pijač.
Pomembna značilnost ruskih razmer je, da se organizirani kriminal v Rusiji hitro širi preko tradicionalnih meja in vdira na območja, katerih kriminalizacija resno ogroža mednarodno stabilnost in varnost.
2.13 Vzroki in pogoji kriminala na področju
zunanjegospodarske dejavnosti
Reforme v ruskem gospodarstvu od devetdesetih let prejšnjega stoletja so privedle do neravnovesij in protislovij, ki imajo po svoji celoviti naravi, stopnji razvoja in sili delovanja kriminalne posledice brez primere. To velja tako za dejanske ekonomske odnose kot za ekonomsko zavest družbe v tranziciji.
V Rusiji se je oblikoval globoko deformiran gospodarski sistem z izrazitimi kriminalnimi posledicami. To še posebej dokazuje analiza tipičnih shem ali formul prevladujočih gospodarskih odnosov, ki so se razvili v reformirani Rusiji.
Prva formula je naslednja: prodaja surovin - prejem deviznih prihodkov - nakup potrošnega blaga. V skladu z drugo formulo so bila gospodarska razmerja strukturirana na naslednji način: devizni kredit - nakup potrošnega blaga - dolžniške obveznosti. Slabosti uporabe takih formul, ki so bile skoraj univerzalne narave, so se kazale na različne načine.
V prvem primeru gospodarstvo ni bilo osredotočeno na razvoj lastnega potenciala, na uvajanje novih visokotehnoloških tehnologij, na povpraševanje po dosežkih domače znanosti. Stanje proračuna države je postalo strogo odvisno od ravni svetovnih cen surovin. To pomeni, da so državno politiko in možnost izvajanja socialnih programov vedno bolj določali zunanji vplivi. Uporaba prve formule, ki pomeni nepremišljeno prodajo nenadomestljivih naravnih virov, povsem realno ogroža resursno neodvisnost ruskega gospodarstva v 21. stoletju.
Kar zadeva drugo formulo, je glavni rezultat njenega izvajanja naraščajoči devizni dolg vsakega Rusa do svetovne skupnosti.
Bilanca izbranih možnosti organiziranja gospodarskih odnosov za državo, družbo, večino prebivalstva je bila na koncu negativna (in življenje je to potrdilo), vendar za omejen krog ljudi (udeleženci izvozno-uvoznih poslov, skorumpirani uradniki, ki so razdeljevali licence, kvote in ugodnosti po lastni presoji ipd.) se je res ulil zlati dež.
Poudariti je treba, da so številne deformacije v gospodarstvu tranzicijskega obdobja povezane prav s tujeekonomsko dejavnostjo, zlasti z njeno povečano kriminalizacijo.
To je najprej obsežni beg kapitala iz države, kjer milijoni ljudi živijo na robu revščine ali so postali obubožani. Pomemben ekonomski kazalnik - delež uvoza v preskrbi s hrano - je sredi 90. let dosegel skoraj polovico (47 %), kritična vrednost tega kazalnika pa se giblje med 30 in 40 %. Delež industrijskih proizvodov v izvozu bi moral biti vsaj 45%, v Rusiji pa le 12. Takšna neravnovesja pomenijo strateško odvisnost življenja države od uvoza, od volje (in pogosto samovolje) tujih partnerjev.
Splošni pokazatelj globokih deformacij in hkrati dokaz močnega kriminalnega potenciala celotnega gospodarskega sistema je hitra rast v letih reform. siva ekonomija.
Ruski statistični organi uporabljajo Smernice o neformalnem gospodarstvu, ki jih je razvil Statistični urad EU. V skladu z metodologijo, predlagano v njej, je senčni kapital v Rusiji ocenjen na 40-42% bruto domačega proizvoda. Denarni promet sive ekonomije se giblje od 40 do 50 milijard dolarjev, tj. primerljiv z letnim zveznim proračunom.
Od tega 12 % sive ekonomije predstavlja trgovina z mamili, nezakonita trgovina z orožjem in prostitucija; 11% - za krajo surovin, neobjavljenih izdelkov; približno 4% - za nenamensko porabo proračunskih sredstev; 9% - za tihotapljenje, podcenjevanje carin.
Vse to je tako ali drugače povezano s tujeekonomsko dejavnostjo (FEA), katere povezave s sivo ekonomijo lahko zasledimo povsod.
V sivi ekonomiji so:
neuradno gospodarstvo, ki vključuje zakonsko dovoljene vrste dejavnosti, ki se izvajajo brez registracije, dovoljenj, licenc, v okviru katerih statistika ne upošteva pred obdavčitvijo skrite proizvodnje blaga in storitev, ki ostajajo »v senci«;
fiktivna ekonomija, ki vključuje špekulativne transakcije, registracije, kraje, različne goljufive dejavnosti v zvezi s prejemanjem in prenosom denarja; sivo gospodarstvo, ki vključuje z zakonom prepovedane vrste gospodarskih dejavnosti, vključno z organiziranim gospodarskim kriminalom.
Kot objektivni dejavnik, ki prispeva k povečani kriminalizaciji tujegospodarske dejavnosti, je treba omeniti tudi, da je to po svoji naravi visoko dobičkonosna panoga gospodarstva. Omogoča, da brez posebnih stroškov, obsežnih in dolgoročnih naložb ali resnih strukturnih inovacij prejmemo ne le dobiček, ampak super dobiček. Edinstvena gospodarska situacija, v kateri je bilo mogoče zaradi razlike v domačih in svetovnih cenah nafte služiti bajne dobičke, je bila podlaga ne le za legalno bogatenje, temveč tudi za različne zlorabe, predvsem črpanje (kot pravijo, s kavljem ali s prevaro) valute v tujini.
Če je v sovjetskih časih "petrodolarje" porabila vsa država, z denarjem, prejetim od izvoza nafte in plina, pa so bili izvedeni grandiozni projekti (gradnja Bajkalsko-Amurske magistrale, kozmodromov, hidroelektrarn itd.) , razvijal se je vojaško-industrijski kompleks, gospodarsko podpirale države »tretjega« sveta ipd., nato pa so po pospešeni liberalizaciji izvoza sredstva, prejeta za te iste naravne vire, začela končevati v žepih novih lastnikov in so bili preneseni na njihove osebne (ali navidezne) račune v tujih bankah.
Med objektivnimi dejavniki, ki prispevajo k kaznivim dejanjem, je treba omeniti že samo možnost zakonitega izvoza kapitala v tujino (na podlagi dovoljenj in licenc Centralne banke Ruske federacije, z odprtjem rezidenčnih računov v tujini z dovoljenjem Banke Rusije oz. z dajanjem posojil nerezidentom).
Do leta 1995 ni bilo sistema carinskega in bančnega nadzora izvoznih in uvoznih poslov. Seveda ob upoštevanju integracije Rusije v evropsko in svetovno skupnost ter njene vključenosti v mednarodno gospodarsko sodelovanje te možnosti ni mogoče in ne smemo izključiti. A dejstvo ostaja, da ga brez strogega nadzora in drugih preventivnih prepovednih mehanizmov uporabljajo, in to zelo aktivno, kriminalno usmerjeni posamezniki za izvajanje tihotapskih poslov, pranje »umazanega« denarja prek tujih bank in drugih institucij, za izvajanje drugih sebičnih zločinov.
Zelo pomemben kriminogeni dejavnik na področju zunanje gospodarske dejavnosti je nezaščitenost državnih meja Ruske federacije. Žal je enako treba reči za carinsko mejo. Ta problem je v veliki meri političen (pa tudi pravni, organizacijski in upravljavski). Ima pa jasno ekonomsko podlago - pomanjkanje denarja za oblikovanje in ustrezno ureditev meja. Rusija je v nekaj tednih po razpadu ZSSR dobila na tisoče kilometrov nekdanjih administrativnih meja, katerih ureditev kot državne meje zahteva ogromna sredstva.
Gospodarske težave so ovirale operativno oblikovanje, razvoj in krepitev sistemov carinskih organov, organov za valutni nadzor in drugih regulativnih in nadzornih mehanizmov, upočasnile tempo dela za ustvarjanje potrebne infrastrukture, znanstvene, metodološke in materialno-tehnične opreme, osebja. usposabljanje in rešitve drugih vprašanj vladnih dejavnosti strukture, ki so funkcionalno zasnovane za boj proti kaznivim dejanjem na obravnavanem področju.
"Dolarizacija" ruskega gospodarstva je postala tudi kriminogeni dejavnik ekonomske narave.
Med socialno kriminogenimi dejavniki so:
šibko izražena socialna naravnanost reform; ostro dohodkovno razslojevanje prebivalstva, obubožanje, lumpenizacija in marginalizacija njegovega pomembnega dela; brezposelnost; neizpolnjevanje socialnih obveznosti države do državljanov; rast družbenih konfliktov; pomanjkanje uravnotežene in dosledne protialkoholne politike; oslabitev družinskih temeljev in vseh institucij civilne družbe ter posledično sistema družbenega nadzora.
V zvezi z gospodarsko dejavnostjo v tujini se ti negativni dejavniki kažejo na različne načine in so praviloma zelo specifični.
Med tistimi, ki storijo kazniva dejanja na področju zunanje gospodarske dejavnosti, je malo verjetno, da boste našli veliko pijanih lumpenov in izobčencev. Vendar to ne pomeni, da je bilo obravnavano območje popolnoma osvobojeno družbenih tegob, značilnih za tranzicijsko obdobje. Tako so prav uničenje prejšnjih socialnih jamstev, depreciacija prihrankov, izguba služb in podobne okoliščine milijone ljudi (med katerimi so inženirji, učitelji, zdravniki, ljudje z akademskimi nazivi) prisilile, da so postali »šatl trgovci« in zunanjetrgovinskih dejavnostih, katerih precejšen del je kriminaliziran. Upoštevati je treba, da je kriminalni potencial pomembnega sloja brezposelnih bolj usmerjen ne v tradicionalni običajni kriminal, temveč v vključevanje organiziranega kriminala v kriminalni posel.
V regijah s posebej neugodnim socialno-ekonomskim položajem je čezmejna trgovina, zlasti nezakonita, za mnoge postala glavni vir preživetja in način preživetja.
Še bolj opazen je za področje zunanje gospodarske dejavnosti negativen pomen splošne oslabitve družbenega nadzora v državi, katerega tradicionalne oblike so bile zavrnjene, nove, ki bi ustrezale spremenjenim razmeram družbenega življenja, pa niso nastale. Na primer, ljudski nadzor je bil odpravljen in javni nadzor je bil znatno okrnjen. Obe vrsti nadzora sta se nekoč aktivno uporabljali za boj proti kriminalu.
Na žalost ruska država, zlasti na začetku reform, ne samo, da ni v celoti izkoristila svojega protikriminogenega potenciala, temveč je tako njena politika nasploh kot vrsta konkretnih dejanj (in neukrepanja) v določeni meri prispevala k zaostrovanju kriminalna situacija.
Začetek globokih preobrazb v življenju družbe, ki v bistvu pomenijo spremembo ene družbeno-ekonomske formacije v drugo, neizogibna rast družbene entropije in dezorganizacije, prehod na tržne odnose, ki so »sprva bili bremeniti s kriminalom, niso bili skupaj z izkazom politične volje za odločen in brezkompromisen opozicijski zločin, ki je bila v razmerah tržnega okolja, ki je v marsičem dobilo nesocialne in nehumane oblike, potrebna bolj kot kadar koli prej ob prehodu na trg, ki je sprva začela nastajati kot necivilizirana. Priznati je treba, da so v prvih letih reform oblast in država na splošno včasih preprosto izgubili sposobnost obvladovanja pomembnih vidikov preobrazb in pustili, da stvari potekajo svojo pot. Seveda, To niso izkoristili ljudje, ki so želeli nezakonito obogateti, vključno s tistimi, ki so lahko v lastnih sebičnih interesih razvijali in izkoriščali tak »zlati rudnik«, kot je tuje gospodarska dejavnost.
Brez kompleksnih teorij in izračunov, s stališča elementarne zdrave pameti, je zdaj jasno: preoblikovanje lastninskih razmerij, denacionalizacija, privatizacija, osvoboditev trgovine iz številnih administrativno-komandnih, birokratskih in birokratskih okovov, razumna liberalizacija zunanjegospodarske dejavnosti. niso samo priporočljivi, ampak tudi potrebni.
Izbira konkretnih možnosti vitalnih preobrazb je bila odločilno odvisna od politikov, oblasti in države. Žal, daleč od najbolj optimalnih in včasih namerno napačnih poti so bile izbrane. Takšna je na primer vavčerska privatizacija brez primere po obsegu in resnosti posledic, ki je v bistvu postala goljufiva operacija, izvedena v imenu države: na desetine milijonov ljudi je bilo prevaranih.
Zunanjegospodarska dejavnost pri tem ni bila nobena izjema, saj se je izkazala za zelo okusen kos pogače, razdeljen s kavljem in lopovom. Vsebinsko so bili to ekonomski (natančneje, protiekonomski) procesi, ki so se odvijali v skladu z izvajanjem določene politike, linije države, odločitev oblasti, najvišjih uradnikov države. Zato je razlog, da jih obravnavamo ne le v ekonomskem, temveč tudi v političnem kontekstu.
2.13.1 Metodologija izvrševanja kaznivih dejanj
pri izvajanju izvozno-uvoznih poslov
Za uspešno izvajanje takšnih operacij mora organizirana kriminalna združba najprej tržiti blago, po katerem je v nekaterih primerih stalno povpraševanje na svetovnem trgu, na primer les, kovine v obliki valjanih ali odpadnih kovin, naftni derivati. in morski sadeži, zato lahko pri njihovem izvozu dobite soliden dobiček, pri drugih pa lahko ugotovite, po katerem tujem blagu je v Rusiji največ povpraševanja. V te namene mora organizirana kriminalna združba bodisi angažirati svetovalca (na primer v carinskih organih, v poslovnem okolju) ali pa mora to stalno izvajati eden od članov organizirane kriminalne združbe. Že na podlagi tega postane jasna specializacija različnih organiziranih kriminalnih združb za določeno vrsto gospodarske dejavnosti.
Poleg tega organizirane kriminalne združbe praviloma sklepajo pogodbe s tujimi partnerji v imenu fiktivnih podjetij (lažnih podjetij, navideznih podjetij itd.), ki so registrirana z izgubljenimi ali ponarejenimi potnimi listi. To se naredi zato, da kasneje, ko se razkrijejo dejstva o neplačevanju carin, nevračilu denarnih sredstev v tuji valuti in drugih prekrških iz tujine, storilcev ni mogoče odkriti.
Posledično morajo člani organiziranih kriminalnih združb (formacij) najti (kupiti, ukrasti itd.) potni list, s katerim lahko registrirajo fiktivno podjetje z uporabo navideznih oseb ali podatkov o komercialnih strukturah tretjih oseb.
Nato morate najti sredstva za prenos kot plačilo za uvoženo blago. Ta sredstva se bodisi izposojajo od podjetnikov ali predstavnikov sive ekonomije bodisi se sredstva, pridobljena s kaznivim dejanjem, uporabijo, prenesejo v skupno blagajno ipd.
Kadar se pri nakazilu denarnih sredstev hkrati zasleduje cilj nezakonitega nevračila denarnih sredstev v tuji valuti iz tujine, se določi shema premikanja denarnih sredstev preko bančnih računov, pogosto preko bank, ki se nahajajo v offshore conah. To se naredi zato, da se oteži ali onemogoči ugotavljanje pretoka sredstev, da bi se izognili odgovornosti. Pri razvoju tovrstnih shem sodelujejo tudi strokovnjaki svetovalci.
Za izvajanje nezakonitih izvoznih poslov je treba kupiti izvozni izdelek. Številni predmeti, blago, izdelki, ki so predmet in predmet izvoza in se prevažajo čez carinsko mejo Ruske federacije, so vnaprej izdelani v ustreznih ruskih podjetjih industrijske in teritorialne podrejenosti. Zato morajo člani organizirane kriminalne združbe bodisi kupiti takšno blago v teh podjetjih bodisi stopiti v kriminalno zaroto z menedžerji in drugimi osebami, povezanimi s proizvodnjo, izborom in registracijo blaga za izvoz.
Za sklenitev pogodbe in dobavo med uvoznimi operacijami je potrebno vzpostaviti poslovna ali kriminalna partnerstva v tujini. Vzpostavitev kriminalnih povezav narekuje naslednja okoliščina. Ko pridobivajo izkušnje v boju proti tihotapljenju, izboljšujejo carinsko tehnologijo, krepijo carinski nadzor in zaostrujejo sankcije za storilce, so organizirane kriminalne združbe prisiljene pritegniti tuje pogodbenike za organizacijo mejnih prehodov s tovorom z uporabo fiktivnih tovornih dokumentov, izdelanih v tujini. Takšne goljufije se običajno izvajajo prek oseb ruskega porekla, ki delujejo kot posredniki pri pogajanjih s predstavniki tujih dobaviteljev v tujini.
Enake povezave je treba vzpostaviti s prevoznikom blaga, nato pa je treba identificirati deklaranta. S temi osebami morajo člani organizirane kriminalne združbe zagotoviti shemo za prehod carinske meje Rusije - tihotapske ali uradne.
Treba je opozoriti, da je trenutno na ruski državni meji veliko "preglednih" odsekov, ki omogočajo prost pretok blaga in vozil mimo carinskega nadzora. To je zahodni odsek na rusko-ukrajinski meji, kjer več kot 360 cest poteka skozi Rostovsko in Belgorodsko regijo, južni odsek je na meji z Gruzijo, vzhodni odsek je na meji s Kazahstanom, česar varnostne sile ne lahko blokira. Posledično morajo člani OPS izbrati pot za premikanje vozil čez mejo in čez ozemlje Rusije, razviti shemo spremstva ali razmišljati o metodah sledenja, včasih morajo najti ljudi, ki bi lahko postali vodniki pri prečkanju meje na nedoločenih mestih .
Člani organizirane hudodelske združbe ves čas nadzorujejo prisotnost nadzora na meji in prenašajo prevozniku podatke o mejnem odseku in času njegovega nemotenega prehoda z uporabo sodobnih sredstev telefaksa, radiotelefona, osebnega klica, elektronske pošte itd. Znana so dejstva, ko so organizatorji tihotapljenja blaga na rusko ozemlje svoje sostorilce po faksu obvestili o določenih lokacijah mejnih prehodov, pri čemer so upoštevali obstoječe »povezave« na postajah.
2.13.2 Kriminalne povezave članov organiziranih kriminalnih združb
s cariniki.
Pri izbiri uradne poti za prestop meje lahko člani organizirane kriminalne združbe, da bi zmanjšali plačilo carine, vzpostavijo kriminalno povezavo s cariniki.
V enem primeru je bilo ugotovljeno, da so člani organizirane kriminalne združbe v imenu fiktivnih pravnih oseb sestavljali pogodbe za nakup baterij od tujih dobaviteljev, ki so začele prihajati na naslove podjetij v Rigi, navedene v pogodbi. Tam so sostorilci preko določenega podjetja večkrat pošiljali baterije in jih pošiljali podjetjem, ki so bila navedena v pogodbi. Hkrati so računi odražali dejansko število baterij in njihovo dejansko ceno. Iz Rige je bilo blago poslano na carinske postaje v Moskvi, kjer je bilo ocarinjeno in sproščeno v prosti promet.
Ob prihodu v Moskvo je tovornjake s tovorom pričakal Terekhov, ki je pristne račune zamenjal za lažne, ki so po številkah ustrezali pravim, vendar so vsebovali lažne podatke - bistveno so podcenili količino in ceno tovora. Na podlagi lažnih podatkov je bil tovor prijavljen, izpolnjene carinske deklaracije za tovor in obračunane carine. Skupno je bilo v carinskih dokumentih podcenjeno število baterij, ki jih je prejelo 26.321 enot v vrednosti 7.867.321.410 rubljev.
Storitev tega kaznivega dejanja je postala mogoča zaradi korupcije carinskih organov, kar dokazujejo naslednje okoliščine.
Neposredno papirologijo na carini so opravljali pooblaščenci obtoženih, ki so uslužbencem carinskih terminalov izplačevali denar za sestavljanje carinskih deklaracij zanje na podlagi lažnih računov. Te dokumente so carinski inšpektorji sprejeli brezpogojno, kljub dejstvu, da ponarejeni računi niso vsebovali žigov in oznak carinskega urada Pytalovskaya, ki se nahaja na državni meji Rusije. Tovora v vozilih inšpektorji na moskovskih carinarnicah niso prešteli.
K zlorabam pri zunanjegospodarskih poslih največkrat prispevajo naslednje kategorije carinikov:
vodja carinske postaje;
inšpektorji za sprostitev tovora;
zaposleni v oddelku za kontrolo carinske vrednosti in valutno kontrolo;
zaposleni v oddelku za nadzor dostave;
specialisti za tarifno in netarifno regulacijo;
zaposleni v oddelku za carinjenje in carinsko kontrolo.
Opravljanje dolgotrajnih nezakonitih poslov je možno tudi, če obstaja zarota med lastniki skladišč za začasno skladiščenje (TSW) in carinskih skladišč z brezvestnimi udeleženci zunanjetrgovinskih dejavnosti in cariniki. V skladu z določbami carinske zakonodaje se blago, ki prispe v skladišče začasne hrambe in je bilo kratko deklarirano na mejnih carinskih točkah, šteje za carinjenje, katerega zadnja faza je določitev carinskih dajatev in sprostitev blaga. blago pod prijavljenim carinskim režimom. To okoliščino člani organiziranih kriminalnih združb aktivno uporabljajo za goljufije z dokumenti in tovorom.
V ta namen izvajajo naslednje ukrepe:
blago, prejeto v začasno skladišče, se ne odraža v knjigovodskih dokumentih;
del blaga, evidentiranega v začasnem skladišču, je ukraden in prodan brez plačila carine;
lastniki ali zaposleni v začasnih skladiščih v dogovoru z lastniki blaga zamenjujejo davčno intenzivna blaga z drugimi.
Zaposleni v skladišču začasne hrambe lahko sodelujejo pri ponarejanju listin z namenom nezakonitega carinjenja. Organiziranje takšnega carinjenja v skladišču za začasno skladiščenje s sodelovanjem njegovih vodij in zaposlenih je dokaj pogosto kaznivo dejanje, katerega izvrševanje vključuje prisotnost različnih možnosti, ko se zamenjava zanesljivih dokumentov s fiktivnimi izvede v samem skladišču. zaposleni ali na skrivaj izven skladišča.
Pri dostavi blaga v skladišče za začasno hrambo morajo njegovi zaposleni, če tam ni carinikov, o tem poslati obvestilo carinskim organom. Vendar pa brezvestni lastniki skladišč pogosto ignorirajo to zahtevo. Tako so v kriminalne dejavnosti vpleteni vodja (direktor) skladišča, računovodski delavci, ki so odgovorni za točnost inventarnih evidenc, tudi v elektronski obliki, predloženih notranji carini, skladiščniki (običajno vodja izmene) in druge osebe.
Da bi zmanjšali plačilo carine, se pogosto uporablja podcenjevanje carinske vrednosti blaga. Carinska vrednost, ki jo prijavi deklarant, in informacije v zvezi z njeno določitvijo morajo temeljiti na zanesljivih, količinsko opredeljivih, objektivnih in dokumentiranih informacijah. Zato deklarant skupaj z državno carinsko deklaracijo predloži carinskemu organu deklaracijo carinske vrednosti in spremne dokumente. Slednja je priloga ustrezne carinske deklaracije in brez nje ni veljavna.
Za potrditev navedenih podatkov o carinski vrednosti mora deklarant predložiti tudi:
račun (faktura), bančni plačilni dokumenti (če je račun plačan) in drugi plačilni in/ali računovodski dokumenti, ki potrjujejo stroške blaga;
dokumenti o zavarovanju, če obstajajo, odvisno od pogojev dostave.
V sklop listin, na podlagi katerih carinski organi določijo carinsko vrednost, so poleg navedenih še:
poročilo o carinskem pregledu, ki vsebuje podroben opis blaga, ki omogoča določitev komercialne vrednosti in razvrstitev tega blaga v skladu z TN VED CIS;
dokumentacijo o tehničnih lastnostih blaga, vključno s podatki, na podlagi katerih se izda potrdilo o skladnosti (tehnični listi, navodila za uporabo blaga ipd.);
ugotovitve carinskega laboratorija o fizikalnih, kemičnih, kakovostnih in drugih lastnostih blaga.
Za pridobitev dodatnih informacij lahko carinski organi zahtevajo druge dokumente. Če potrebnih informacij ni, imajo carinski organi pravico uporabiti informacije, ki jih imajo (podatki o cenah podobnega blaga, vključno s tistimi v katalogih trgovskih podjetij in drugih imenikih) z ustreznimi prilagoditvami.
Za znižanje carin člani organiziranih kriminalnih združb praviloma ponarejajo zahtevane dokumente tako, da jih izdelujejo ali ponarejajo, za to pa morajo kupiti različne obrazce, izdelati ponarejene pečate ali štampiljke, opravičiti stroške blaga carinskim organom. itd.
Za zmanjšanje zneska carin se uporabljajo tudi druge metode. Ti vključujejo napačno navedbo carinskih režimov; zamenjava dokumentov za uvoženo blago; pretok blaga, ki ni pod vašim imenom; kodna izjava TN VED za blago, ki ima podobne potrošniške lastnosti; pretok blaga in vozil pod krinko humanitarne pomoči; nezakonita uporaba carinskih ugodnosti; neprijavljanje, lažna prijava ali nedostava blaga namembnim carinskim organom; psevdoizvoz; lažni izvoz, uporaba brezvestnih prevoznikov po postopku TIR. Razkrijmo jih nekaj.
Tihotapljenje in utaja carin z nepravilno navedbo carinskih režimov sta lahko storjena praktično pri uporabi katerega koli carinskega režima, ki vključuje popolno ali delno oprostitev carine, zlasti režimov predelave, začasnega uvoza (izvoza), carinskega skladiščenja, uničenja, izvoza ( uvoz), tranzit.
Pod krinko blaga, poslanega v oplemenitenje izven carinskega območja, se blago dejansko lahko izvozi za sprostitev v prosti promet. Na primer, naftni derivati, ki naj bi bili poslani v predelavo za izdelavo bencina, se prodajajo v tujini, uvoženo blago, ki nima nobene zveze z naftnimi derivati, pa se uvaža v Rusijo kot nadomestilo. Le del izvoženega blaga se lahko predela, preostanek pa se proda, nato pa se uvaža kompenzacijsko blago, katerega količina je bistveno manjša od tiste, ki bi jo morali prejeti pri predelavi celotne količine prepeljanega blaga.
Kršitelji uporabljajo tudi režim carinske obdelave na carinskem območju Ruske federacije za tihotapljenje blaga pod krinko predelanih proizvodov. Ta mehanizem pogosto temelji na cestninskih operacijah, ko se namesto tujih uporabljajo ruske surovine, predelani izdelek pa se pod krinko cestninjenja izvozi v tujino brez obdavčitve.
Tihotapstvo se lahko prikrije z uporabo režima začasnega uvoza (izvoza) blaga - namesto tega blago prosto prodajajo brezvestni udeleženci zunanjetrgovinskih dejavnosti na ozemlju Rusije brez plačila ustreznih carin.
Za storitev kaznivih dejanj s temi metodami morajo člani organizirane kriminalne združbe kupiti sredstva, blago, rešiti vprašanje njihovega gibanja in izvesti druga dejanja.
Pogosto so kazniva dejanja prikrita z lažno uporabo režima carinskega uničenja. Storijo praviloma v dogovoru s cariniki, saj zaradi Določbe o odobrenem carinskem režimu za uničenje blaga po naročilu Državni carinski zakonik Rusije z dne 10. januarja 2000 št. 3 (spremenjen z odredbo št. 316 z dne 30. marca 2001), je treba za blago, ki se prevaža čez carinsko mejo Ruske federacije, sestaviti ustrezne dokumente. Po tem pa se blago pogosto proda brez plačila carine za določeno plačilo carinikom.
Nedostava blaga se praviloma izvaja s sodelovanjem prevoznikov, v dogovoru s katerimi so udeleženci zunanjetrgovinskih dejavnosti in zaposleni v skladiščih za začasno skladiščenje. V zadnjem času se uporabljajo sheme, kjer se blago pretovori na drugo vozilo ali skladišči, preden vozila prispejo v cono carinske kontrole. V tem primeru se prevozniku predložijo dokumenti, sestavljeni s sodelovanjem brezvestnih lastnikov skladišč za začasno skladiščenje, ki potrjujejo zaključek postopka dostave.
2.13.3 Lažni izvoz trošarinskega blaga
Bistvo te vrste kriminala je, da nekatera podjetja, običajno »enodnevna« podjetja, izdajajo prevozne dokumente za pošiljanje blaga iz držav bližnje ali daljne tujine v tranzitu čez ozemlje Ruske federacije. Dokumenti o carinjenju odražajo tranzitno gibanje blaga preko ozemlja Rusije na naslov fiktivnega podjetja, ki se nahaja na ozemlju ene od držav CIS, blago pa ostane na ozemlju Rusije v prostem prometu brez plačila potrebnih carin .
Za tovrstno nezakonito dejanje morajo člani organizirane kriminalne združbe registrirati enodnevno podjetje in poiskati prevoznika, ki blaga ne bo dostavil na cilj, ki je naveden v dokumentih, temveč na tistega, ki ga imenujejo člani. organizirane kriminalne združbe. Poleg tega se blago, uvoženo v državo iz carinskega urada, ki se nahaja na mejni kontrolni točki (carinski urad odhoda), pod carinskim spremstvom ali pod carinskim zavarovanjem pošlje z dokumentom o nadzoru dostave na carinski urad, na območju katerega deluje prejemnik. blaga nahaja (namembni carinski urad), ali do carinskega urada vstopa v tujini. Da bi prikrili dejstvo neizvoza tovora iz Ruske federacije, storilci sklenejo zaroto s carinskimi prevozniki, v primeru carinskega spremstva pa s cariniki, da bi izdali dokument o kontroli dostave, ne da bi tovor dostavili do meje. pošiljanje za izvoz in podkupovanje strokovnjakov, ki imajo možnost vnašanja lažnih podatkov v elektronsko bazo nadzora dostave.
Potem ko je bilo blago sproščeno v carinski režim "v prosti promet" ali je vstopilo na carinsko območje Rusije, morajo člani organizirane kriminalne združbe začasno poiskati skladišča, kjer jih je mogoče shraniti za kratek čas brez carinjenja za shranjevanje ali pretovarjanje blago. Včasih se za ta namen najemajo skladišča določenih (kriminalnih) podjetij. Nato je potrebno rešiti vprašanje prodaje blaga s strani njegovega kupca, ki je lahko veleprodajni ali maloprodajni kupec.
Kriminalne skupnosti, ki imajo znatna sredstva, imajo možnost široko uporabljati vozila in komunikacije, velika pokrita skladišča, varovana zaprta parkirišča, kar jim omogoča izvajanje obsežnih nezakonitih operacij.
Skupine organiziranega kriminala imajo običajno dobro uveljavljene operativne informacije. To poteka bodisi s spremljanjem delovanja carine in organov pregona bodisi s podkupovanjem carinikov, ki člane organizirane kriminalne združbe sami obveščajo o svojih pregledih vozil, ki prevažajo uvoženo blago, prejeto tako tihotapsko kot uradno, a neocarinjeno. . Tako je moskovska operativna carina skupaj s FSB Rusije, policijo in mejno službo v okviru letnega dogodka Caravanavto izvedla posebno operacijo za zatiranje nezakonitega prometa blaga. Cariniki so največ pozornosti namenili avtocestam, kjer so preverjali težka vozila. Po uri dela pa se je pot hitro izpraznila, saj so tihotapci vzpostavili izmenjavo ustreznih informacij.
Nato so cariniki spremenili taktiko in začeli preverjati tiste organizacije, za katere so obstajali operativni podatki, da zagotavljajo skladiščne prostore za skladiščenje blaga, ki ni bilo ocarinjeno. Hkrati so cariniki opazili kriminalne združbe, ki se sistematično ukvarjajo s ponarejanjem carinskih dokumentov. V akciji je bilo pregledanih 13 avtohiš, 25 podjetij, ki se ukvarjajo z gospodarsko dejavnostjo s tujino, in 34 skladišč za začasno hrambo. Vrednost pridržanega blaga je znašala približno 245,5 milijarde rubljev. (za primerjavo: v prejšnji akciji so zadržali za 187 milijard blaga).
Med drugo operacijo so uslužbenci operativne in tovorne carine prestolnice zadržali avtomobil, ki je prispel iz Hamburga (pošiljatelj je bilo podjetje ShVA, prejemnik je bilo podjetje Protek) na območju skladišča Gross JSC. Po carinskih dokumentih naj bi tovor sestavljalo pivo v pločevinkah. Kot se je izkazalo, je bil avto dostavljen v skladišče Gross in tam razložen, mimo carinske kontrole. Med pregledom skladišča so cariniki našli ogromno alkoholnih pijač: domače in uvožene vodke, moldavskih vin in piva v pločevinkah. Za vse blago, katerega vrednost je bila več kot 2 milijona dolarjev, ni bilo carinskih dokumentov.
Številne organizirane kriminalne združbe so specializirane za dobavo tujih avtomobilov v Rusijo, tako ukradenih v Rusiji, različnih tujih državah kot zakonito pridobljenih.
Pri kraji in prodaji avtomobilov so vloge razdeljene med člane organizirane kriminalne združbe, od katere en del ukrade avtomobile, drugi izvaja njihov nezakoniti prenos, tretji del je legalen, četrti del išče kupce, peti del proizvaja. ali pridobi ponarejene dokumente za vozila, šesti del zagotavlja izvedbo dokumentov in pridobitev potrebnih oznak na njih na carini Litve, Belorusije, Rusije, sedmi - izvaja druge potrebne ukrepe za prodajo avtomobilov.
Člani organizirane kriminalne združbe morajo kupiti ali ponarediti lažne obrazce potrdil o registraciji vozil, obrazce potrdil-računov, potrdila prometne policije Belorusije ali Ukrajine, ki vsebujejo odtise pečatov in žigov, potrebnih za prehod carinske meje, druge dokumente. :
imeti oznake carinskih organov Belorusije o sprostitvi blaga v prosti promet v primeru gibanja vozil skozi to republiko;
identifikacijo samega vozila (potni list vozila, potrdilo in dokumenti z oznakami organov prometne policije o odjavi vozila);
potrditev lastništva in vrednosti vozila - račun, kupoprodajna pogodba, račun ipd.;
ugotavljanje identitete in pooblastil državljanov, ki premikajo vozilo (potni list, pooblastilo itd.).
Pogosto so primeri, ko je za avto predložen celoten paket fiktivnih dokumentov, izdelanih na visoki strokovni ravni z uporabo sodobne pisarniške opreme in tiskarske opreme.
Pri izdelavi novih dokumentov se spremenijo številke karoserije, šasije in motorja, katerih preverjanje opravi Državni inšpektorat za varnost prometa Ministrstva za notranje zadeve Rusije z ustreznim soglasjem članov organizirane kriminalne združbe. , se izvaja površno. Poleg tega nekateri prometni policisti zaradi osebnega dobička kršijo opise delovnih mest, tako da dejansko ne preverijo številk navedenih enot.
Prav tako je treba rešiti vprašanje registracije teh vozil pri prometni policiji, pogosto celo pred nakupom. Prometni policisti po rezultatih raziskave najpogosteje prispevajo k storitvam zlorab na področju zunanje gospodarske dejavnosti tako, da:
pomoč pri spremljanju tovora;
pomoč pri registraciji pretihotapljenih tujih avtomobilov;
privolitev pri prečkanju carinske meje mimo carinskih postaj;
ponarejanje odgovorov na zahteve za registracijo tujih avtomobilov v drugi regiji.
Posledično je eden od pogojev za uresničitev kaznivega namena storitve kaznivih dejanj na področju zunanje gospodarske dejavnosti obstoj zarote med nedoločenim številom oseb, razdelitev kriminalnih vlog in dohodkov. Poleg tega je logika kriminalnih dejanj organiziranih kriminalnih združb podobna logiki običajnega poslovanja, prilagojenega protipravnosti njihovega izvajanja.
2.14 Značilnosti davčnega kriminala
Davčnega kriminala ni mogoče priznati kot bistveno novega družbeno nevarnega družbenega in pravnega pojava za Rusijo. V različnih obdobjih se je v takšni ali drugačni meri izvajal boj proti kaznivim dejanjem davčne zakonodaje, ki je v nekaterih letih postal izjemno pereč. Na primer, leta 1922 v RSFSR je bilo 20.572 ljudi obsojenih zaradi izogibanja državnim dajatvam in davkom. Te številke so še vedno najvišje v zgodovini domače obdavčitve.
Z obžalovanjem je treba opozoriti, da oblikovanje sodobnega ruskega davčnega sistema spremlja znatno povečanje števila davčnih kaznivih dejanj in kaznivih dejanj.
Po različnih ocenah je v ruskem gospodarstvu od 25 do 40 % bruto domačega proizvoda ustvarjenega v sivem sektorju gospodarstva, ki ga velika večina ni pokrita z davki. Po podatkih ruskega ministrstva za finance se zaradi prikrivanja dohodka in predmetov obdavčitve 30 do 50% davkov letno ne prejme iz konsolidiranega proračuna države. Zaradi tega davkoplačevalci, ki spoštujejo zakone, in to so predvsem legalni proizvajalci blaga, prispevajo v državno blagajno v obliki davkov v višini približno polovice bruto domačega proizvoda. V povprečju se izkaže, da se v proračun nameni približno tretjina bruto domačega proizvoda.
Davčne utaje so zelo razširjene, vsesplošne in so glavni razlog za neprejem davkov v državno blagajno.
O dejanskem obsegu davčnega kriminala tako ali drugače pričajo naslednji kazalci:
Velik razkorak med uradnimi in realnimi dohodki prebivalstva;
Očitna razlika med izdatki za potrošnjo posameznih državljanov (nakup velikih količin dragocenosti v tuji valuti, nepremičnin, avtomobilov, pohištva in dragih storitev) in njihovimi prijavljenimi dohodki;
Skrito zaposlovanje prebivalstva (prisotnost velikega števila delavcev v podjetjih, ki niso registrirana pri davčnih organih ali opravljajo nezakonite poslovne dejavnosti);
Povečanje količine gotovine v nebančnem obtoku (uporaba "črne gotovine" pri poravnavah z drugimi podjetji, plače);
Poslabšanje krize neplačil, ki je sestavljena iz nezmožnosti ali nepripravljenosti organizacij za plačilo denarja drugim gospodarskim subjektom v okviru komercialnih dejavnosti (prevlada menjalnih poslov, uporaba menic in drugih vrednostnih papirjev pri poravnavah), pa tudi kot pri proračunu (poboti, plačilo v naravi);
Zmanjšanje pobranosti davkov, opaženo tudi v obdobju pričakovanega sezonskega povečanja davčnih prihodkov v proračun;
Obseg proračunskih zaostankov se iz leta v leto močno povečuje;
Povečevanje obsega nezakonito izvoženega kapitala v tujino (odpiranje računov pri tujih bankah, prevzemanje podjetij in vrednostnih papirjev v tujini).
POGLAVJE 3. Predlogi za izboljšanje učinkovitosti
boj proti organiziranim
gospodarski kriminal
Kriminalna redistribucija premoženja v 90. letih in prodor organiziranega kriminala v vsa področja življenja ruske družbe zahtevata povečanje učinkovitosti države in organov kazenskega pregona, ki je še vedno neustrezna trenutnim kriminogenim razmeram, kar dokazuje rezultati raziskave strokovnjakov z ruskega ministrstva za notranje zadeve. Na vprašanje o učinkovitosti boja proti organiziranemu kriminalu na gospodarskem področju jo 56 % vprašanih ocenjuje kot nizko, 31 % kot povprečno, le 2 % pa kot visoko.
Med okoliščinami, ki otežujejo odkrivanje in razreševanje kaznivih dejanj organiziranih kriminalnih združb, je treba omeniti naslednje:
pomanjkanje posebnih zakonov za boj proti organiziranemu kriminalu, zaščito prič itd.;
nepopolnost kazenske zakonodaje;
nepopolnost kazenskoprocesne zakonodaje;
pomanjkljivosti v medsebojnem sodelovanju organov kazenskega pregona;
pomanjkljivosti v interakciji med organi kazenskega pregona in regulativnimi organi;
korupcija v organih pregona;
pritisk vladnih struktur.
Eden ključnih problemov sodobne ekonomske politike, ki zahteva nujne ukrepe za njegovo rešitev, je premagovanje kriminalizacije gospodarstva.
Da bi preprečili širjenje vpliva organiziranega kriminala gospodarske narave, so potrebni različni organizacijski, pravni in drugi ukrepi.
Uslužbenci ruskega ministrstva za notranje zadeve so uvrstili prva štiri mesta:
krepitev nadzora nad izvajanjem poslov;
zaostritev odgovornosti vodij podjetij za prekrške;
zagotavljanje finančnega nadzora nad dohodki posameznikov;
povečanje učinkovitosti organov pregona pri prepoznavanju in reševanju kaznivih dejanj.
Zaposleni v poslovnih subjektih so dali prednost povečanju učinkovitosti organov pregona pri odkrivanju in reševanju kaznivih dejanj. Sledijo znižanja davkov; zaostritev odgovornosti vodij podjetij za prekrške; krepitev nadzora nad poslovanjem.
Na podlagi tega lahko sklepamo, da povečati učinkovitost boja proti organiziranemu kriminalu na gospodarskem področju potrebno je narediti red v poslovanju in povečati učinkovitost organov pregona.
Najbolj priljubljena področja boja proti organiziranemu kriminalu na gospodarskem področju so:
omejevanje dejavnosti "legalnih" podjetij in organizacij, ki jih nadzorujejo organizirane kriminalne združbe (njihova likvidacija, odvzem licenc, zaseg bančnih računov itd.);
odkrivanje in nevtralizacija vodij (upraviteljev) organiziranih kriminalnih združb, ki izvajajo kriminalne dejavnosti na gospodarskem področju;
kazenska odgovornost članov organiziranih kriminalnih združb za kazniva dejanja iz "ozadja" (nošenje orožja, posedovanje mamil itd.).
Za povečanje učinkovitosti organov pregona bi bilo treba razširiti možnosti uporabe spodbujevalnih ukrepov za osebe, ki pomagajo organom pregona v boju proti organiziranemu kriminalu na področju gospodarstva, zlasti:
v zakonodajo uvesti institut »poslov s kriminalcem«, tj. oprostitev kazenske odgovornosti in njeno varstvo za zagotavljanje dokazov o kaznivih dejanjih aktivnih udeležencev in organizatorjev hudodelskih združb in hudodelskih združb;
predvideti možnost oprostitve kazenske odgovornosti za sodelovanje v hudodelski združbi v povezavi z aktivnim kesanjem (aktivna pomoč organom pregona pri odkrivanju kriminalnih dejavnosti združbe).
Poleg zgoraj navedenega bi bilo priporočljivo v Zakoniku o kazenskem postopku Ruske federacije zagotoviti:
možnost, da uradniki organov pregona na sodišču govorijo kot »besedna priča«;
možnost zaslišanja prič na zaprti sodni seji;
možnost zaslišanja prič brez razkritja njihovih osebnih podatkov;
institucija "glavne priče";
zasliševanje kot priče oseb, ugotovljenih med operativno-iskovalnimi dejavnostmi, do uvedbe kazenske zadeve, kot tudi opravljanje zaslišanj pred uvedbo kazenske zadeve.
Siva ekonomija je postala problem ne le za organe pregona, ampak tudi za celotno državo kot celoto. Zato je že zdavnaj treba razviti nabor ukrepov za vplivanje na sivo ekonomijo.
Pri razvoju takšnega niza ukrepov, ne da bi zanikali potrebo po odločnih ukrepih, prioritetašteti spremembo splošnih gospodarskih razmer, izboljšanje zakonodaje, odpravo pravnih praznin, vseh »ekonomskih nesmislov«, ki delajo podjetniško dejavnost nerentabilno in obsojeno na propad. Tak nabor ukrepov bi lahko temeljil na ideji o integraciji sive in legalne ekonomije, ki bi v določenih mejah omogočala ukrepe, kot so davčna amnestija, uporaba finančnih olajšav in repatriacija kapitala.
Seznam uporabljene literature:
Nikolaenko S., Lissovolik Y., Mac Farquhar R. "Siva ekonomija v ruskih regijah" 1997. M., 1998.
Luneev V.V. Zločin XX stoletja. Svetovni, regionalni in ruski trendi. M. Norma, 1997.
Verin V.P. Zločini na gospodarskem področju. - M., 2001.
Vorobiev I.A. "Organizirani kriminal in boj proti njemu v Nemčiji" - M.: Vseruski raziskovalni inštitut Ministrstva za notranje zadeve Rusije, 1996.
Sieber U. Organizirani kriminal na Japonskem in v Nemčiji. - M.: Ruska pravna založba, 1999.
Revija “Davčni bilten”, št. 7, julij 2002 “Kriminološke značilnosti davčnega kriminala”
Intenziven proces spajanja gospodarstva in kriminala, širjenje kriminalnega ekonomskega vedenja in njegovo preoblikovanje v prevladujoč model odnosov med gospodarskimi subjekti v mejah nastajajočega domačega trga, vzpostavitev koruptivnega modela odnosov med vlado in gospodarstvom, vzpostavljanje korupcijskega modela odnosov med vlado in gospodarstvom senčne norme ekonomske dejavnosti in morale, kriminalistična psihologija in druge s tem povezane okoliščine so pripeljale do oblikovanja specifične institucionalne tvorbe, imenovane kriminalno gospodarstvo.
V zvezi s tem preučevanje pojavov, ki jih povzroča kompleksna medsebojna povezanost in odvisnost organiziranega in gospodarskega kriminala, kriminalnega sveta in gospodarstva, kriminalizacije gospodarskega sistema in drugih pojavov, postopoma začenja dosegati bolj integrirano raven, ko predmet kriminološke analize postane kriminalno gospodarstvo, kot določena sistemsko-institucionalna tvorba. 39 Analiza tega novega pojava nam bo po našem mnenju omogočila globlje razumevanje in razumevanje procesa soodvisnosti in interakcije med gospodarskim razvojem družbe in kriminalom. Danes kriminologi še niso pripravljeni podati izčrpne kvantitativne ocene kriminalne ekonomije, saj še ni ustrezne reprezentativne statistične baze podatkov. 40 Hkrati je mogoče na podlagi že dostopnih informacij in opazovanj poskusiti teoretično rekonstruirati njegovo zgradbo, lastnosti, funkcije itd.
Preden začnemo obravnavati kriminalno ekonomijo kot predmet ekonomske kriminologije, je vredno omeniti dva pojma, katerih definicijo je, nenavadno, v znanstveni in izobraževalni literaturi praktično težko najti. Mislimo na pojma "Kriminalizacija ekonomskih odnosov" in "Kriminalizacija gospodarstva". Ta dva pojava ruske družbene realnosti imata tudi pravico, da delujeta kot vsaj neobvezna predmeta kriminološke analize. Ponovimo naše definicije teh pojmov. 41
Kriminalizacija ekonomskih odnosov lahko na splošno obravnavamo po eni strani kot proces, za katerega je značilno postopno izpodrivanje zakonitih ekonomskih odnosov z njihovimi kriminalnimi različicami (pride do neke vrste asocializacije sistema ekonomskih odnosov), po drugi strani pa kot poseben družbeni pojav. ki je posledica širjenja spektra in množenja poslovni kriminal in povečanje obsega gospodarskega kriminala, širjenje delinkventnega vedenja na področju gospodarske dejavnosti.
Kriminalizacija ekonomskih odnosov očitno nastopa kot bolj specifičen koncept glede na koncept kriminalizacije gospodarstva. To izhaja iz definicije pojma kriminalizacija gospodarstva: » Kriminalizacija gospodarstva je označen kot proces in hkrati rezultat (fenomen) kriminalizacije ekonomskega sistema kot celote – ki zajema tako sistem ekonomskih odnosov kot faze reprodukcije in raven gospodarskih subjektov in ekonomske sama dejavnost – dejavnost na področju podjetništva, poslovanja itd.«
Tako lahko kriminalizacijo v ekonomiji in ekonomskih odnosih predstavimo kot družbeni proces in kot rezultat tega družbeni pojav. Kriminalizacija vpliva na sistem družbenih povezav, norm in odnosov ter pomeni širjenje kriminaliziranega in kriminalnega ekonomskega vedenja v družbi – v zvezi s čimer se povečujeta tako gospodarski kriminal kot prepovedana, kriminalna gospodarska dejavnost, na eni strani armada ekonomskih kriminalcev in subjektov kaznivega dejanja narašča.poslovanje, na drugi strani pa skupek subjektov, ki so postali žrtve kriminalnih dejavnosti v gospodarstvu. Kriminalizacija kot družbeni pojav je videti kot posledica geneze gospodarskega kriminala in kriminalnega poslovanja, kriminalizirane in kriminalne gospodarske dejavnosti.
Ob upoštevanju navedenega poudarjamo, da razvoj kriminološkega znanja prinaša malo koristi od uporabe poenostavljene interpretacije koncept kriminalizacije (uporablja se v povezavi z ekonomsko sfero družbe), ki pravzaprav identificira heterogene pojave »gospodarskega kriminala«, »kriminalizacije gospodarstva« in »kriminalne ekonomije«. 42
Preidimo neposredno na obravnavo problema kriminalne ekonomije, začenši s kratko vsebinsko analizo najpomembnejših del domačih strokovnjakov za to temo.
Zdi se, da najbolj utemeljeno opredelitev fenomena kriminalne ekonomije, ki jo poznamo v znanstveni literaturi, najdemo v delih prof. A.A. Krylova: "Kriminalna ekonomija je kompleksen sistem nezakonitih družbeno-ekonomskih odnosov ter materialnih in materialnih procesov v zvezi s proizvodnjo, distribucijo, izmenjavo in porabo materialnih dobrin in storitev." 43 »V najbolj splošni obliki,« pojasnjuje svoje stališče A. Krylov, »je bistvo kriminalne ekonomije v protislovju med potrebami določenih ljudi, družbenih skupin in omejenimi možnostmi njihovega zakonitega zadovoljevanja. Torej, slabše kot je stanje zakonite proizvodnje, bolj aktivna in donosna je kriminalna ekonomija.« 44 Medtem pa citirano delo hkrati predstavlja nekoliko drugačne interpretacije kriminalne ekonomije, ki po našem mnenju »ne sodijo« v avtorjevo splošno konceptualno zasnovo (glej zgornjo definicijo) – kriminalno ekonomijo definira tudi kot organizirano samo- zanima nenasilni kriminal 45 in se identificira s kriminalno gospodarsko dejavnostjo. 46
Precej konstruktivno definicijo daje A.G. Korchagin: "Kriminalna ekonomija je posebna gospodarska struktura, metoda upravljanja, ki je zasnovana tako, da določeni, razmeroma majhni skupini ljudi zagotovi presežek dohodka iz kriminalne dejavnosti, dohodek od uporabe" vrzeli "v zakonodaji." 47
Kriminalna ekonomija kot nacionalni gospodarski sektor - to definicijo lahko najdemo tudi v publikacijah, posvečenih pojavu gospodarskega kriminala. 48
Obstajajo tudi bolj poenostavljeni pristopi k opredelitvi pojma kriminalne ekonomije. Na primer, A. Nesterov in A. Vakurin vključujeta v ta pojem "dejanja na gospodarskem področju, ki spadajo pod nekatere člene zakonodaje, to je gospodarske prestopke in kazniva dejanja" 49, in vključujeta tudi "organizirani kriminal, korupcijo in lobiranje za predloge zakonov". koristno za podzemlje.« 50 Ta pristop je med raziskovalci očitno postal precej priljubljen, kar se odraža v izobraževalni ekonomski in pravni literaturi. 51 Zaslediti je mogoče tudi nekoliko razširjene interpretacije pojma kriminalne ekonomije, ki ta pojav predstavljajo na primer v obliki kombinacije treh segmentov: »a) gospodarskega kriminala, »vgrajenega« v uradno gospodarstvo (tatvina, koristoljubje). uradništvo in gospodarski kriminal); b) podzemna gospodarska dejavnost, popolnoma skrita vsem oblikam nadzora (preprodaja mamil, igre na srečo, prostitucija); c) običajna kazniva dejanja zoper osebno lastnino državljanov kot oblika neekonomske prerazporeditve dohodka (ropi, tatvine, izsiljevanja).« 52
Opozoriti je treba, da je preučevanje problematike kriminalne ekonomije v domači kriminološki in ekonomski literaturi praviloma omejeno na oblikovanje podobnih, pogosto eklektično prikrojenih definicij. 53 In kolikor nam je znano, še vedno ni pomembnih znanstvenih del in publikacij, v katerih bi kriminalna ekonomija postala predmet posebnega teoretičnega raziskovanja. 54
Ali je kriminalna ekonomija lahko predmet kriminološkega preučevanja?? Legalni kriminolog, vzgojen na dogmah kazenskega prava, je lahko skeptičen do takšne ideje. Obenem pa takšnega pristopa ne gre slepo zavračati, saj sistemska metoda zahteva proučevanje pojavov in procesov realnosti (na primer gospodarskega kriminala) v njihovi celovitosti, ob upoštevanju celote endogenih in eksogenih medsebojnih povezav in odvisnosti itd.
Preidimo k naslednji analizi pojava kriminalne ekonomije.
Objektivne kvalitativne spremembe, ki so se v zadnjem času zgodile v gospodarski sferi kot posledica izjemno protislovnega izvajanja tržnih preobrazb in družbenopolitičnih reform, skupaj z drugimi okoliščinami, so privedle do možnosti, da se v ruski družbi pojavijo ne le posamezne vrste nova gospodarska kazniva dejanja, ampak cel selektivni nabor le-teh. Gospodarski kriminal, ki je postal resničnost na ruskem ozemlju, je po obsegu in obsegu povzročene škode presegel ustrezne kazalnike običajnih kaznivih dejanj najemniške narave. V Rusiji je v bistvu po merilih zgodovinske kronologije prišlo do skoraj trenutnega preskoka v elemente prej neznanega gospodarskega kriminala tržnega tipa, kar je bistveno spremenilo kriminalno situacijo v državi. Natančneje, zgodilo spremembe v sami naravi kriminalitete gospodarskega okolja.
Ne oblasti, ne organi pregona, ne gospodarski subjekti, ne državljani sami, ki so postali prve žrtve množičnih in obsežnih kriminalnih prevar na področju nastajajočega tržnega gospodarstva, niso bili pripravljeni na takšen razvoj dogodkov. Že sredi devetdesetih so poznavalci ugotavljali, da se je na domačem terenu pojavila močna generacija novih vrst gospodarskega kriminala tržne narave, družbo samo pa je z metastazami udarila splošna kriminalizacija gospodarskih odnosov. Danes lahko trdimo, da se je zaradi zgoraj omenjenih destruktivnih procesov v Rusiji kot celoti končalo oblikovanje določene edinstvene sistemske asocialne tvorbe, ki jo lahko konvencionalno označimo s frazo " kriminalno gospodarstvo" Kriminalna ekonomija je postala transformirana oblika kriminalne ekonomske dejavnosti, ki se dialektično razvija do ravni specifične družbene institucije, ki resnično ogroža varnost naroda in njegov legitimni institucionalni sistem. Če nam je všeč ali ne, so kriminalna ekonomija in njeni subjekti začeli igrati pomembno vlogo v družbenih, gospodarskih, političnih in ideoloških procesih v Rusiji. Kot sistem z lastno institucionalno strukturo je začel generirati in množično reproducirati nabor specifičnih norm, povezav in odnosov. Z drugimi besedami, kriminalna ekonomija začel opravljati določeno funkcijo v naši družbi, »zamenjava« institucij neučinkovite države, tako v nacionalnem gospodarstvu kot zunaj njenih meja. 55
Glede na te okoliščine je priporočljivo zastaviti vprašanja: »Ali lahko kriminološka znanost prezre tako opazen pojav v ruski družbi?«, »Ali ima pravico, da kriminalne ekonomije »ne opazi« in je ne naredi za predmet svojih raziskav. in ga ne uvrsti na seznam svojih najpomembnejših dosedanjih znanstvenih raziskav? Mislim, da so odgovori nanje očitni.
Kriminologija kot družbena in v veliki meri sociološka veda ne bi smela zamuditi takšne priložnosti in je dolžna prispevati k preučevanju posebnih vidikov kritičnega razvoja naše družbe v času korenitih družbenih preobrazb in globokih družbenih sprememb. Kriminalna ekonomija lahko in mora postati predmet proučevanja nove veje kriminološke vede - ekonomske kriminologije.
Seveda lahko greste po tradicionalni poti in poskusite preučiti problem kriminalizacije gospodarstva in ekonomskih odnosov, pri čemer se omejite na preučevanje le določenega sklopa kaznivih dejanj, storjenih v tržnem gospodarstvu. Predmet analize je v tem primeru lahko bodisi gospodarska kriminaliteta, kriminaliteta na gospodarskem področju ali v sferi gospodarske dejavnosti ali tako imenovana gospodarska kriminaliteta itd. Vendar pa bodo v kateri koli od teh možnosti rezultati raziskav imeli pridih trivialnega eklekticizma zaradi pomanjkljivosti izbranega lahkega pristopa, ki močno zoži obseg proučevanih pojavov.
Kazniva dejanja v tržnem gospodarstvu so namreč v kriminološki teoriji izjemno specifična kategorija, ki se loči od vseh drugih znanih vrst kaznivih dejanj. Razumeti naravo gospodarskega kriminala, njegov vzročni kompleks, motivacijo in mehanizem za izvršitev teh dejanj, določiti strategijo za njihovo preprečevanje, teoretično sintetizirati kriminološke značilnosti osebnosti gospodarskega kriminalca itd. - vsega tega ni mogoče. storjeno izven okvira poznavanja ključnih zakonitosti, ki jim je podvrženo tržno gospodarstvo v svojem evolucijskem razvoju in obsega same gospodarske dejavnosti. V zvezi s tem je treba preučevanje celotnega kompleksa ekonomskih in kriminoloških problemov prenesti s tradicionalnih na višjo raven znanstvenega znanja. Zdi se, da je najbolj produktiven pristop tisti, ki ne preučuje izoliranega pojava gospodarskega kriminala, temveč sistemsko tvorbo "kriminalne ekonomije", ki ima svoje aditivne lastnosti.
Domače gospodarstvo je že več kot deset let pod vplivom splošne kriminalizacije gospodarskih odnosov, gospodarski kriminal je globoko prodrl v vse njegove ravni in členke ter postal njegov sestavni sistemski element, ki reproducira specifičen nabor zunajpravnih norm in zunajinstitucionalnih družbenih odnosov. Obstoj znotraj tega tržnega ekonomskega modela ustreznega vzporednega destruktivnega podsistema, ki je kriminalna ekonomija, je postal dejstvo ruske realnosti. Za kriminologijo poznavanje tega fenomena objektivno ne more biti plodno brez uporabe znanstvenega aparata, epistemoloških in ontoloških orodij ekonomske teorije, pa tudi ekonomske sociologije, ekonomske psihologije in nekaterih drugih sorodnih znanstvenih disciplin. Zato je ekonomska kriminologija »obsojena« na odprto znanost, ki absorbira in sintetizira pristope, metode in dosežke drugih vej družboslovnega in naravoslovnega znanja.
Poskušali bomo identificirati nekatere najpomembnejše značilnosti in lastnosti kriminalne ekonomije, ki velja za predmet znanstvenega zanimanja ekonomske kriminologije.
Kriminalna ekonomija kot dobro uveljavljen asocialni pojav in uveljavljena sistemska entiteta je številne generične značilnosti, znanstvenega pomena za kriminološke študije.
Prvič kriminalna ekonomija vključuje dva podsistema: "in" Ilegalno gospodarstvo» (« Sama kriminalna ekonomija"). 56 Prvi med njimi je " Kriminalizirano gospodarstvo» - predstavljajo ga predvsem pravne poslovne strukture in njihovi subjekti, ki uradno delujejo v nacionalnem gospodarskem sistemu. Kriminalizirano gospodarstvo je neposredno povezano s prodorom kriminalnih odnosov v sfero pravnega gospodarskega sistema. Pri tem legalno kriminalizirane poslovne strukture in prestopniški poslovneži uporabljajo – poleg legalnih – tudi nezakonite (z nasiljem nevezane) metode pridobivanja dobička in prisvajanja ekonomskih koristi. Povedano drugače, gospodarska kazniva dejanja pri nas uporabljajo predvsem v okviru in pod krinko legalnega poslovanja praviloma legalne poslovne strukture kot nekakšno (ne)zakonito orodje v gospodarskem boju. 57
Identifikacija obeh imenovanih podsistemov v okviru kriminalne ekonomije je metodološko pomemben ukrep za sistemsko in strukturno proučevanje tega pojava. Hkrati pa je delitev na kriminalizirano in ilegalno ekonomijo do neke mere poljubna, saj v realnem gospodarskem življenju prihaja do njunega medsebojnega delovanja, prepletanja in prežemanja. Naj navedemo samo en primer takšne konvergence, ko strukture in subjekti nelegalne ekonomije prodrejo (infiltrirajo se, inkorporirajo) v institucije legalne nacionalne ekonomije: organizirani kriminal, ki deluje v poslu z drogami, ustvarja lastne "hčerinske družbe" legalnih podjetij. , ki se formalno ukvarja z zakonitim poslom, vsebinsko pa združuje dovoljeno gospodarsko dejavnost z davčnimi utajami in storitvijo drugih gospodarskih kaznivih dejanj.
Drugič, je jedro kriminalne ekonomije na eni strani veliko kriminalizirana gospodarska dejavnost(spada v prvi podsistem "Kriminalizirano gospodarstvo") - to je takšna zakonita gospodarska dejavnost, ki je neločljivo povezana in povezana s kršitvami kazenskega prava v smislu storitve gospodarskih kaznivih dejanj. Kot smo že omenili, je v veljavnem kazenskem zakoniku Ruske federacije ključna skupina takšnih kaznivih dejanj združena v 22. poglavju pod naslovom "kazniva dejanja na področju gospodarske dejavnosti", katerih večina ni nič drugega kot kazniva dejanja na področju podjetništva. Po drugi strani pa je tudi osnova kriminalne ekonomije kriminalna gospodarska dejavnost, ki jih izvajajo nezakonite kriminalne poslovne strukture (na področju trgovine z drogami itd.) in spadajo v drugi podsistem "Ilegalna ekonomija". 58
Tretjič, je delovanje kriminalne ekonomije nepredstavljivo brez uporabe neekonomskih metod konkurence in pridobivanja presežnih dobičkov. V »prvem podsistemu« je za kriminalizirano podjetništvo značilno doseganje nezakonitih konkurenčnih prednosti z uporabo različnih vrst goljufij, kaznivih dejanj, povezanih s prevaro in zlorabo zaupanja - komercialna goljufija, lažno podjetništvo, nezakonito podjetništvo, namerno in fiktivno. stečaj, prikrivanje dohodka pred obdavčitvijo itd.
V okviru nelegalne ekonomije (v »drugem podsistemu«) kriminalne združbe kot neekonomske metode konkurence uporabljajo močna orodja vsiljevanja monopolne oblasti za »svoje« poslovne strukture, ki delujejo v uradnem (legalnem) gospodarskem sistemu v na trgih surovin, proizvodnje, prometa ter na področju kreditno-bančne dejavnosti itd. – izsiljevanje, izsiljevanje, grožnje, pogodbeni umori itd. Zaradi tega je na primer trgovina na drobno na ruskem potrošniškem trgu po podatkih agencij za notranje zadeve skoraj v celoti pod strogim nadzorom kriminalnih struktur. Navedene prisilne metode se uporabljajo za reševanje različnih problemov »ekonomskega reda« - za vsiljevanje očitno nedonosnih ali zasužnjevalnih komercialnih poslov, gospodarskih pogodb itd. poslovnim partnerjem (vključno s sfero pravnega gospodarskega sistema države), za vzpostavitev in vzdrževati monopolno visoke cene blaga in storitev, katerih proizvodnjo nadzorujejo kriminalne strukture itd. V veliki večini primerov je glavni cilj pridobivanje presežnih dobičkov.
V svoji najbolj splošni obliki je kriminalna ekonomija medsebojna povezanost in pogojenost določene institucionalne strukture (katere elementi so za pravno ekonomijo pretežno destruktivni), sistema specifično deformiranih družbenih odnosov (povzročajo disfunkcijo pravnih družbenih norm v družbi) in gospodarske dejavnosti, ki je prizadeta s kriminalizacijo ali je čisto kriminalna.
Obenem bi bilo hudo zmotno smiselno in strukturno povezovati kriminalno ekonomijo z legalno ekonomijo in uradno delujočim sistemom upravljanja. Prvega ni mogoče imenovati ekonomija (gospodarstvo) v strogem pomenu. Ne predstavlja jasno strukturiranega hierarhičnega gospodarskega sistema, hkrati pa podeduje njegove posamezne značilnosti, formalno pa si izposoja številne segmente.
Kriminalna ekonomija ima naslednje značilnosti: razdrobljenost obstoječi sektorji in industrije v njem; diskretnost in praviloma kratkoročno delovanje posameznih poslovnih struktur, področij in vrst gospodarske dejavnosti; prisotnost prehodnih ali konvergentnih struktur, ki združuje kriminalizirane, kriminalne in zakonite vrste gospodarske dejavnosti; visoka dinamika horizontalnega pretoka kapitala; visoka stopnja dobička (dobičkonosnosti) z višjimi transakcijskimi stroški 59; očitna želja po doseganju tržnega ravnovesja (s svojo specifiko oblikovanja ravnotežne cene); in itd.
Kriminalna in pravna ekonomija imata tesno, neločljivo medsebojno povezanost in pogojenost. Te lastnosti se kažejo predvsem v tem, da tudi drugi podsistem kriminalne ekonomije (»ilegalna ekonomija«) ne more obstajati v režimu popolne avtarkije in se neizogibno zateka k storitvam infrastrukture legalnega ekonomskega sistema. Na primer, za pranje »umazanega« denarja se običajno uporabljajo uradni kanali denarnega obtoka, obstoječi kreditno-bančni sistem, nepremičninski trg itd., ali pa se za te namene uporabljajo »lastne« poslovne strukture, bančništvo in druge organizacije so posebej ustvarjene v pravnem gospodarskem sistemu.
Kriminalna ekonomija je posebna sfera uporabe dela, ima svoje lastne »vira delovne sile«, edinstven mehanizem reprodukcije in pretoka kapitala, posebne vzorce oblikovanja ponudbe in povpraševanja, ravnotežno tržno ceno, transakcijske stroške itd. ima svoj sistem norm, odnosov, vrednot in ciljev.
"Splošni cilj" kriminalna ekonomija kot sistem (vrh njenega »drevesa ciljev«) se oblikuje v skladu s t.i dihotomija ciljev gospodarskega kriminala. Slednji pa leži v želja po doseganju dvojnega cilja - pridobiti ali okrepiti visoke tako ekonomske kot statusne položaje v družbi. Doseganje teh soodvisnih strateških ciljev je možno predvsem z nelegalnimi metodami zagotavljanja monopolno visokih dobičkov in osebnih presežkov za oligarhe kriminalizirane gospodarske dejavnosti, kriminalne »oblasti« – šefe nelegalne ekonomije, pa tudi za skorumpirano birokratsko elito, ki črpa nezakonito rento. z obstojem in razvojem kriminalne ekonomije . Doseganje visoke stopnje dobička za poslovne in druge gospodarske strukture v kriminalni ekonomiji je zagotovljeno zaradi skupine dejavnikov, ki so praviloma nesprejemljivi za pravni gospodarski sistem - neposredna kršitev kazenskih, upravnih, civilnih, kot tudi davčno, carinsko in drugo gospodarsko zakonodajo oziroma izogibanje izvajanju zakonodajnih predpisov v razmerah nepopolnega in protislovnega pravnega polja v državi; stroga »notranja« disciplina, ekstremno izkoriščanje najemne delovne sile, popolno pomanjkanje pravic za najemne delavce na nižjem nivoju kriminalne ekonomije.
Ker ima kriminalna ekonomija številne značilnosti tržnega sistema (funkcionalnega in institucionalnega sistema), je povsem naravno uporabiti znane metode za preučevanje gospodarskih procesov in pojavov, pa tudi institucionalnih tvorb, značilnih za zakonito nacionalno gospodarstvo tržnega tipa. Tradicionalni epistemološki pristopi za sodobno ekonomsko teorijo so z določeno »fino nastavitvijo« povsem uporabni za razumevanje ontoloških temeljev kriminalne ekonomije. To se nanaša na številne vidike gospodarske dejavnosti, ki se izvaja znotraj njenih meja, na institucionalne enote, kot so kriminalizirana ali kriminalna podjetja, podjetja, korporacije itd.
To velja na primer za pojem zaposlovanje, ki ga lahko v znanstveni rabi uporabljamo za označevanje niza pojavov, ki izražajo posebnosti procesov ponudbe delovne sile kriminalne ekonomije (ob upoštevanju posebnosti njenih dveh podsistemov – kriminalizirana in nezakonita ekonomija) kot posebna sfera uporabe dela, vzorci oblikovanja v njej »delovnih mest«, značilnosti prejemanja in distribucije bruto dohodka in »plače«, velikost izgub človeškega kapitala in dela. sredstva za uradno gospodarstvo itd.
Zaposlovanje v kriminalnem gospodarstvu in narave delovnega potenciala, ki je v njem vključen, ni mogoče v celoti identificirati s podobnim pojavom in procesi v uradnem gospodarstvu. Tu praviloma veljajo popolnoma drugačna načela in vzorci. Tako je število ljudi, zaposlenih na določenem področju kriminalnega podjetja, odvisno od številnih posebnih dejavnikov. Med njimi lahko navedemo stopnjo razvitosti zakonodajne ureditve podjetništva v državi in posameznih regijah, prisotnost ali odsotnost prepovedi, stopnjo spodbujanja razvoja pravnega poslovanja na splošno, učinkovitost delovanja prava izvršilni in drugi organi, ki nadzorujejo podjetništvo, stopnja korumpiranosti birokracije na tem področju, del, ki je odgovoren za razvoj podjetništva, razpoložljivost in dostopnost sistema davčnih, carinskih in drugih ugodnosti, narava trenutni davčni sistem in »stopnja resnosti« davčne obremenitve za posamezno področje poslovanja itd.
Na primer, nastanek velikega števila lažnih podjetij je lahko posledica kombinacije več dejavnikov: nerazvitosti blagovno-denarnih odnosov, tržne infrastrukture in tržnega okolja kot celote ali šibkega razvoja katerega koli posebnega področja poslovanja, pomanjkanje ugodne investicijske, davčne in druge klime za dejavnosti legalnega podjetništva, »neizobraženost« in neizkušenost ravnanja partnerjev, konkurentov, samega prebivalstva in regulatornih organov na trgu, odsotnost kaznivih dejanj. zakonsko določene kazni za ustanovitev takih podjetij itd. Za lažna podjetja, ki so jih ustvarile kriminalne združbe s prvotno kriminalnimi cilji - prikriti izsiljevalske dejavnosti, izvesti enkratne goljufije za pranje "umazanega" denarja ali zavajati partnerje v transakcijah, prebivalstvo, vlagatelje itd. - lahko ti dejavniki ne uporablja tako močno izražene podrejene vloge.
Preučevanje splošnih vzorcev delovanja kriminalne ekonomije je lahko koristno za izvajanje tradicionalne kriminološke analize. To velja na primer za težave pri študiju identiteta gospodarskega kriminalca. Tu lahko izpostavimo naslednje določujoče povezave. Da bi pristopili k problemu izgradnje kriminološke karakterizacije osebnosti različnih kategorij gospodarskih prestopnikov, ki delujejo na področju kriminalne ekonomije, je treba najprej rešiti nekaj teoretičnih vprašanj splošnega reda. Med njimi je treba najprej omeniti nalogo oblikovanja strukturno-hierarhičnega modela zaposlovanja na področju kriminalne ekonomije. To pa zahteva predhodno tipologija subjektov kriminalne ekonomije. 60 Ob upoštevanju prisotnosti dveh podsistemov v kriminalni ekonomiji - kriminalizirane ekonomije in ilegalne ekonomije - lahko med njenimi subjekti ločimo dva velika razreda: razred subjektov kriminalizirane gospodarske dejavnosti in razred subjektov kriminalne gospodarske dejavnosti. Študija vsakega od teh razredov nam bo omogočila identifikacijo endogenih vrste gospodarskih kriminalcev, katerega preučevanje bo posledično dalo priložnost za bolj ciljno usmerjene raziskave zločinsko osebnostno strukturo(ločeno za vsako izmed izbranih vrst). Osebnostna struktura kriminalca 61 je sestavljena iz niza najbolj značilnih znakov in značilnosti osebnosti kriminalca, ki deluje na določenem področju prvega ali drugega podsistema kriminalne ekonomije. Strokovnjaki identificirajo naslednje elemente takšne strukture. Prvič, socialni status, ki vključuje nabor značilnosti, ki odražajo mesto osebe v sistemu družbenih odnosov - spol, starost, zakonski status, stopnja izobrazbe, pripadnost družbeni skupini itd .; Drugič, družbene funkcije, izraženo s kazalniki resničnih manifestacij osebnosti na glavnih področjih dejavnosti - poklicnem in delovnem, socialno-kulturnem, družbenem in vsakdanjem življenju; tretjič, moralna in psihološka drža, ki odraža človekov odnos do njegovih manifestacij v glavnih vrstah dejavnosti - odnos do splošnih državljanskih odgovornosti, državnih organov, zakona, reda, dela, družine, kulturnih vrednot itd. 62
Shematično lahko strukturno-hierarhični model zaposlovanja, na primer v sferi nezakonitega gospodarstva, predstavimo v obliki piramide, sestavljene iz več obzorij. Na vrhu je »rezina«, ki označuje dejanski kriminalni, splošni kriminalni kontingent zaposlenih »delavcev« - to so predstavniki kriminalnih skupnosti in organiziranih kriminalnih združb, pa tudi kriminalne oblasti nad njimi in njihovo spremstvo. Spodaj je obzorje, ki ga zasedajo predstavniki tako rekoč osnovnega družbeno-poklicnega sloja - upravljanja kriminalnega podjetništva (podjetniki, ki izvajajo kriminalne gospodarske dejavnosti itd.). Med zgornjima dvema obzorjema bi bilo priporočljivo "postaviti" določeno vmesno skupino (plast) - skorumpirane uradnike, ki prejemajo "dividende" iz sfere delovanja nezakonitega gospodarstva. Nazadnje, spodnji horizont, ki predstavlja osnovo piramide, zaseda "vojska najetega dela" - najeti delavci, ki stalno in začasno opravljajo določene vrste dela v strukturah nezakonitega gospodarstva na terenu. kriminalne gospodarske dejavnosti. Kontingent najete delovne sile praviloma ni seznanjen s skrivnostmi kriminalne gospodarske dejavnosti in se večinoma preprosto ne zaveda, da jim je zagotovljeno delo v strukturah kriminalnega poslovanja.
Povsem drugačne narave so razmerja med predstavniki preostalih zgoraj omenjenih nadstropij piramide. Tu je možno medsebojno prodiranje, prehod iz enega horizonta v drugega; Poleg tega lahko v procesu razvoja kriminalne ekonomije pride do "premika" obzorij: na določeni stopnji lahko skorumpirani uradniki, ki so močno okrepili svoje položaje, zasedejo "vrh" piramide. To na primer skoraj odraža trenutne razmere v številnih državah CIS.
Pri tej varianti je zanimiva manifestacija vzorcev razvoja samega pravno-ekonomskega sistema takih držav: ta pod vplivom teženj kriminalnega sveta (zgornja nadstropja omenjene piramide) hitro posnema, v svoji razvoj vedno bolj podrejen ciljem črpanja monopolnih superdobičkov v korist kriminalne elite. To pa v kratkem času vodi v uničenje tradicionalne strukture nacionalnega gospodarstva; Domača proizvodnja se hitro degradira, spodbujajo se le tista področja, ki ne zahtevajo dolgoročnih in večjih vlaganj, so pa sposobna ustvariti dobiček tako rekoč v trenutku - bančništvo in borzna dejavnost, trgovina. Domači trg je preplavljen z devizami in uvoženim blagom, domači proizvajalci propadajo, v tujino se izvažajo samo surovine in energenti itd., itd. Opozoriti je treba, da nadaljnji razvoj dogodkov v tem scenariju morda ne vodi nujno v popolno izgubo nacionalne varnosti in uničenje temeljev državnosti. Ob ugodnih razmerah lahko pričakujemo postopno investicijsko oživitev domačih velikih podjetij. Ker imajo možnosti črpanja super dobičkov iz špekulativnega sektorja svoje meje, bo kriminalni kapital neizogibno iskal uporabo v drugih, še manj donosnih sektorjih javnega gospodarstva, z nižjo stopnjo dobička, ob večji stabilnosti in nižji stopnji dobička. stopnjo naložbenega in poslovnega tveganja. To velja predvsem za področje domače proizvodnje in druga področja realnega sektorja gospodarstva.
Poleg tega je treba upoštevati še eno pomembno okoliščino. Dejstvo je, da je v gospodarskem življenju po naših opažanjih delovanje specifičnega pravo, po katerem kriminalni in senčni kapital neizogibno težita k legalizaciji. Ob velikem obsegu tovrstne legalizacije in ob tolerantnem odnosu do teh procesov s strani družbe in države ter pri ustvarjanju realnih ekonomskih in pravnih pogojev za krepitev gospodarske dejavnosti v narodnem gospodarstvu, sfera kriminalne ekonomije in njene inherentne gospodarske dejavnosti se bodo objektivno zožile in strukturno preoblikovale. To velja predvsem za njen prvi podsistem, tj. »kriminalizirano gospodarstvo«.
Za kriminološke raziskave je zanimiva tudi korelacijska analiza soodvisnih procesov geneze gospodarskega kriminala in evolucije kriminalne ekonomije kot celote oziroma njenih podsistemov in ključnih segmentov (kriminalizirana in kriminalna gospodarska dejavnost itd.). ). Vsaka stopnja evolucije ima lahko seveda svoje posebne kriminološke značilnosti tako gospodarskega kriminala kot osebnosti različnih vrst gospodarskih kriminalcev. Hkrati pa evolucijske značilnosti razvoja kriminalne ekonomije na vsaki njeni stopnji vnaprej določajo nastanek zgodovinsko specifičnih ekonomskih, družbenih, pravnih, moralnih in drugih pogojev, ki posledično določajo nastanek novih vrst oz. sorte znanih kaznivih dejanj, oblikovanje novih vrst gospodarskih kriminalcev ali nove značilnosti znanih vrst prestopnikov poslovnežev itd.
Za začetne faze oblikovanja kriminalne ekonomije je značilna dokaj nizka stopnja kapitalizacije dobička, za nadaljnje stopnje evolucije pa je značilna neizogibna želja po legalizaciji kapitala, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi, z njihovim vlaganjem v določena področja javnega gospodarstva. , legalno gospodarstvo (kreditno bančništvo, komerciala, zavarovalništvo, industrija, storitveni sektor, šovbiznis itd.). Aktivacija procesov legalizacije kriminalnega in sivega kapitala neizogibno vodi v kvalitativne spremembe kriminalne situacije tako v tržnem sistemu kot v družbi kot celoti, kar seveda zahteva pravočasno prilagoditev zakonodajnega okvira, spremembe strategije in taktike prava. organov kazenskega pregona ter v zveznih programih za boj proti kriminalu in njegovo preprečevanje.
Vse, kar je povezano s posebnostmi in vzorci razvoja kriminalne ekonomije, ne more biti predmet znanstvenega zanimanja kriminologije. Kriminološka znanost tukaj ne bi smela delovati kot nekakšen odmaknjen opazovalec, ki bi pasivno preiskoval dogodke, ki so se zgodili, in se ukvarjati le s preprosto navedbo očitnih dejstev. Od vloge statistika mora preiti na način »proaktivnega dela«, na aktivno napovedovanje glavnih trendov v razvoju kriminalne situacije na področju tržne ekonomije, razviti mora zanesljivo metodologijo za boj proti razvoju. kriminalne ekonomije, zatiranje in (ali) odpravljanje dejavnikov, ki določajo krepitev njenega položaja v družbi, premik kriminalnih odnosov iz prostora zakonite gospodarske dejavnosti. To zahteva preučevanje pojavov kriminalne ekonomije z vidika sistemske metode, ki zajema celoten sklop endo- in eksogenih povezav in soodvisnosti, ki so v njej inherentne. Celovitost sistemskega pristopa nam bo omogočila, da obravnavani predmet obravnavamo z dveh strani, kot v dveh dimenzijah: skozi notranjo delitev samega predmeta na elemente, lastnosti, funkcije in v njegovi korelaciji z zunanjim okoljem. Sposobnost sodobne kriminološke znanosti, da razširi meje lastnega raziskovanja, pritegne orodja sorodnih znanstvenih disciplin in te pristope ponotranji (asimilira), bo v veliki meri odvisno od tega, koliko bolj bosta vsebina in narava kriminološkega raziskovanja metodološko določena in empirično utemeljena. , koliko bo ta znanstvena veja sposobna oblikovati teoretično reprezentativne zaključke praktične vrednosti in učinkovito pomagati organom pregona in kazenskega pregona, izvršilni in zakonodajni veji oblasti ter nenazadnje družbi kot celoti pri vzpostavljanju učinkovitega nadzora nad kriminalom.
