Davek na prevoz vozil se izračuna po standardni formuli. Količina konjskih moči (KM ali kW), navedena v naslovu avtomobila, se pomnoži s trenutno davčno stopnjo v regiji registracije vozila. Dobljeno število pomnožimo s koeficientom, izračunanim kot razmerje med številom polnih mesecev lastništva avtomobila in številom "12".
Primer. Recimo, da ste lastnik vozila Lada Vesta, moč motorja je 82 konjskih moči in živite v osrednji regiji - Moskva. Stopnja prometnega davka v letu 2019 (navedena v spodnji tabeli) znaša 12 rubljev. Pri izračunu prometnega davka na avto za 1 leto bo: 12 rubljev x 82 konjskih moči = 984 rubljev.
Če PTS ne označuje konjskih moči avtomobila, je treba navesti moč v kW. To zahteva pretvorbo kilovatov avtomobilske moči v konjske moči. Naj vas ne skrbi, pretvorba je zelo preprosta: 1 kW = 1,35962 KM. Dobljeni znesek davka na prevoz vozil se zaokroži na najbližjo stotino.
| Ime predmeta obdavčitve | Stopnja (RUB) |
|---|---|
| Osebna vozila z močjo motorja (prevozna dajatev se obračuna za vsako konjsko moč vozila): | |
| 12 | |
| več kot 100 KM do 125 KM (nad 73,55 kW do vključno 91,94 kW). | 25 |
| več kot 125 KM do 150 KM (nad 91,94 kW do vključno 110,33 kW). | 35 |
| več kot 150 KM do 175 KM (nad 110,33 kW do vključno 128,7 kW). | 45 |
| več kot 175 KM do 200 KM (nad 128,7 kW do vključno 147,1 kW). | 50 |
| več kot 200 KM do 225 KM (nad 147,1 kW do vključno 165,5 kW). | 65 |
| več kot 225 KM do 250 KM (nad 165,5 kW do vključno 183,9 kW). | 75 |
| več kot 250 KM (nad 183,9 kW) | 150 |
| Motorna kolesa in skuterji z močjo motorja (prevozna taksa se obračuna za vsako konjsko moč): | |
| do 20 l. z. (do vključno 14,7 kW). | 7 |
| nad 20 l. z. do 35 l. z. (nad 14,7 kW do vključno 25,74 kW). | 15 |
| nad 35 l. z. (nad 25,74 kW) | 50 |
| Avtobusi z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 110 KM (do vključno 80,9 kW). | 15 |
| več kot 110 KM do 200 KM (nad 80,9 kW do vključno 147,1 kW). | 26 |
| nad 200 l. z. (nad 147,1 kW) | 55 |
| Tovorna vozila z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 100 l. z. (do vključno 73,55 kW). | 15 |
| nad 100 l. z. do 150 l. z. (nad 73,55 kW do vključno 110,33 kW). | 26 |
| nad 150 l. z. do 200 l. z. (nad 110,33 kW do vključno 147,1 kW). | 38 |
| nad 200 l. z. do 250 l. z. (nad 147,1 kW do vključno 183,9 kW). | 55 |
| nad 250 l. z. (nad 183,9 kW) | 70 |
| Druga vozila z lastnim pogonom, pnevmatski in gosenični stroji in mehanizmi (na konjsko moč) | 25 |
| Motorne sani, motorne sani z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 50 l. z. (do vključno 36,77 kW). | 25 |
| nad 50 l. z. (nad 36,77 kW) | 50 |
| Čolni, motorni čolni in druga vodna vozila z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 100 l. z. (do vključno 73,55 kW). | 100 |
| 200 | |
| Jahte in druga jadralno-motorna plovila z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 100 l. z. (do vključno 73,55 kW). | 200 |
| nad 100 l. z. (nad 73,55 kW) | 400 |
| Vodni skuterji z močjo motorja (na konjsko moč): | |
| do 100 l. z. (do vključno 73,55 kW). | 250 |
| nad 100 l. z. (nad 73,55 kW) | 500 |
| Plovila brez lastnega pogona (vleka), za katera je določena bruto tonaža (prevozna taksa se obračuna za vsako registrirano tono bruto tonaže) | 200 |
| Letala, helikopterji in druga letala z motorji (na konjsko moč) | 250 |
| Letala z reaktivnimi motorji (na kilogram potiska) | 200 |
| Druga vodna in zračna vozila brez motorja (na enoto vozila) | 2000 |
V skladu s pravili regionalnih zakonov so plačila prometne dajatve oproščeni:
| Kategorija zavezancev, za katere se ugotavlja ugodnost | Ustrezen člen (klavzula) zakona subjekta Ruske federacije | Razlogi za dodelitev ugodnosti | Velikost | Enota sprememba | Pogoji za zagotavljanje ugodnosti | FL, LE, IP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| organizacije, ki opravljajo storitve prevoza potnikov v javnem mestnem potniškem prometu | 1. pododstavek 1. odstavka 4. čl | določbe ustanovnih dokumentov (listina, predpisi), ki opredeljujejo prevoz potnikov kot glavno vrsto dejavnosti, namen ustanovitve organizacije; razpoložljivost veljavne licence za prevoz potnikov | 100 | % | Obračun prometne takse za vozila, ki prevažajo potnike v javnem mestnem potniškem prometu (razen taksijev) (1. pododstavek 1. odstavka 4. člena). Vozila, izvzeta iz obdavčitve, vključujejo vozila, ki uporabljajo enotne pogoje za prevoz potnikov po enotnih cenah, ki jih določijo izvršni organi mesta Moskve. Izračunajte prometni davek ob upoštevanju zagotavljanja vseh ugodnosti potovanja, odobrenih na predpisan način. ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | Pravna oseba |
| prebivalci posebne ekonomske cone tehnološko-inovacijskega tipa "Zelenograd" | 2. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izpisek iz registra rezidentov posebne ekonomske cone, ki ga izda organ upravljanja posebne ekonomske cone | 100 | % | za vozila, registrirana na rezidente od trenutka, ko so bila vpisana v register rezidentov posebne ekonomske cone. Nadomestilo se zagotavlja za obdobje petih let od meseca registracije vozila (2. pododstavek prvega odstavka 4. člena); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | Pravna oseba |
| Heroji Sovjetske zveze, Heroji Ruske federacije, državljani, nagrajeni z redom slave treh stopenj, | 3. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; Herojeva knjiga ali knjiga naročil | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (3. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek prizna po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4), ugodnosti ne veljajo za vodna in zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| veterani Velike domovinske vojne, invalidi Velike domovinske vojne; | 4. pododstavek 1. odstavka 4. čl | 100 | % | Obračun prevozne takse za eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (4. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek prizna po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP | |
| veterani borb, vojni invalidi | 5. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; potrdilo ali potrdilo o upravičenosti do ugodnosti uveljavljene oblike | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (5. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek prizna po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| invalidi skupine I in II | 6. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; potrdilo zdravstvene ustanove v predpisani obliki, ki potrjuje dejstvo, da je bila ugotovljena skupina invalidnosti I ali II. | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (6. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| nekdanji mladoletni ujetniki koncentracijskih taborišč, getov in drugih krajev prisilnega pridržanja, ki so jih ustvarili nacisti in njihovi zavezniki med drugo svetovno vojno | 7. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; potrdilo o pravici do ugodnosti v ustaljeni obliki | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (7. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| eden od staršev (posvojitelji), skrbnik, skrbnik invalidnega otroka | 8. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; potni list državljana Ruske federacije, izdan na ime davčnega zavezanca; rojstni list otroka, navedenega v vlogi; kopijo akta (izvlečka iz akta) organa skrbništva in skrbništva o ustanovitvi skrbništva (skrbništva) nad otrokom; potrdilo uveljavljene oblike, ki potrjuje dejstvo, da je temu otroku dodeljena kategorija invalidnosti "invalidni otrok"; podatki o drugem roditelju (posvojitelju), skrbniku, skrbniku (polno ime in naslov bivališča) | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (osmi pododstavek prvega odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena) in samo eden od staršev (posvojiteljev), skrbnik, skrbnik invalidnega otroka (8. pododstavek prvega odstavka 4. člena), če obstaja je pravica do prejemanja ugodnosti po več podlagah, dajatev po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. točka 4. člena); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena); | FL IP |
| obračuna prevozno takso za osebo, ki ima v lasti osebni avtomobil z močjo motorja do vključno 70 konjskih moči (do vključno 51,49 kW). | 9. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; kopija potnega lista vozila | 100 | % | za eno vozilo (9. pododstavek 1. odstavka 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja ugodnosti po več podlagah, se ugodnost zagotovi po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. točka 4. člena); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL LE IP |
| eden od staršev (posvojiteljev) v veliki družini | 10. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; potrdilo velike družine mesta Moskva; podatki o drugem roditelju (posvojitelju) (polno ime in naslov bivališča) | 100 | % | enega vozila in samo enega od staršev (posvojiteljev) (10. pododstavek 1. odstavka 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja ugodnosti po več podlagah, se ugodnost prizna po eni podlagi po izbiri zavezanca (čl. 2. člena 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| posamezniki, ki so upravičeni do prejemanja socialne podpore v skladu z zakonom Ruske federacije z dne 15. maja 1991 N 1244-1 "O socialni zaščiti državljanov, izpostavljenih sevanju zaradi nesreče v jedrski elektrarni Černobil", zvezni zakoni z dne 26. novembra 1998 N 175- Zvezni zakon "O socialni zaščiti državljanov Ruske federacije, izpostavljenih sevanju zaradi nesreče leta 1957 v proizvodnem združenju Mayak in izpusta radioaktivnih odpadkov v reko Techa" in z dne januarja 10, 2002 N 2-FZ "O socialnih jamstvih za državljane, izpostavljene sevanju zaradi jedrskih poskusov na poligonu Semipalatinsk" | 11. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; standardni certifikat | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (11. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| posamezniki, ki so kot del enot za posebno tveganje neposredno sodelovali pri testiranju jedrskega in termonuklearnega orožja, odpravljanju nesreč jedrskih naprav na orožju in vojaških objektih | 12. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; standardni certifikat | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (12. pododstavek 1. odstavka 4. člena), 5. odstavek 4. člena) obračunavajo prevozno takso, če obstaja pravica do prejemanja ugodnosti po več podlagah, po izbiri davčnega zavezanca ( 2. odstavek 4. člena); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| posamezniki, ki so prejeli ali utrpeli radiacijsko bolezen ali postali invalidi zaradi testov, vaj in drugega dela v zvezi s katero koli vrsto jedrskih naprav, vključno z jedrskim orožjem in vesoljsko tehnologijo | 13. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; standardni certifikat | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (13. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
| eden od skrbnikov invalida od otroštva, ki ga je sodišče priznalo kot nesposobnega za eno vozilo, registrirano za državljane določenih kategorij | 14. pododstavek 1. odstavka 4. čl | izjava; standardni certifikat | 100 | % | po eno vozilo z močjo motorja do 200 KM. (vključno) (14. pododstavek 1. odstavka 4. člena, 5. odstavek 4. člena), če obstaja pravica do prejemanja prejemkov iz več podlag, se prejemek dodeli po eni podlagi po izbiri zavezanca (2. odstavek 4. člena). 4); ugodnosti ne veljajo za vodna, zračna vozila, motorne sani in motorne sani (3. točka 4. člena) | FL IP |
Formula za izračun prometnega davka za avtomobil, katerega cena presega 3 milijone rubljev. in lastnik avtomobila več kot 1 leto:
Znesek prometnega davka = (Davčna stopnja) x (L. s) x (Naraščajoči koeficient)
Izračun davka na avtomobil, katerega strošek je več kot 3 milijone rubljev. in če ga imate manj kot 1 leto:
Znesek prometnega davka = (Davčna stopnja) x (L. s) x (Število mesecev lastništva / 12) x (Naraščajoči faktor)
Koeficient povečanja v skladu s členom 362 Davčnega zakonika Ruske federacije, poglavje 28:
Prometni davek na osebni avtomobil se plača v kraju registracije avtomobila, če tega ni, pa v kraju stalnega prebivališča lastnika vozila.
Posamezniki plačajo prometni davek na avtomobile najpozneje do 1. decembra vsako leto (člen 363 Davčnega zakonika Ruske federacije) na podlagi davčnega obvestila, ki ga prejme zvezna davčna služba skupaj s potrdilom o plačilu. Če prometni davek ni plačan v zahtevanem roku, se zaračuna kazen, znesek davka pa se mesečno poveča za določen odstotek.
Pravne osebe morajo samostojno izračunati prometni davek za vsak avtomobil in plačati četrtletna akontacija (plačila 1/4 Zvezni davčni službi skupnega zneska vseh vozil oddelka). Če ima organizacija v lasti drag avto, vključen v posebno ponudbo. seznam Ministrstva za industrijo in trgovino Ruske federacije, potem se predplačila pravne osebe plačajo takoj ob upoštevanju ugotovljenega naraščajočega koeficienta (koeficient za luksuzni avto).
Ob koncu koledarskega leta mora preostanek davka plačati do 1. februarja leta, ki sledi letu poročanja. Obračunano prevozno takso je treba plačati v zakonsko določenih rokih za vložitev davčne napovedi.
O povsem novi prometni taksi od leta 2018 ni treba govoriti. Vendar ga spremembe v zakonodaji (28. poglavje Davčnega zakonika Ruske federacije itd.) Niso zaobšle. O njih govorimo v tem pregledu. Poleg tega so novice za lastnike avtomobilov večinoma dobre.
Pravzaprav bodo nove stopnje davka na vozila leta 2018 vplivale na drage avtomobile. Tako je zakon št. 335-FZ z dne 27. novembra 2017 s spremembami davčnega zakonika Ruske federacije znižal naraščajoči koeficient za izračun davka na avtomobile v vrednosti od 3 do 5.000.000 rubljev na najmanjšo vrednost 1,1 od 01/ 01/2018.
Upoštevajte, da se je do leta 2018 takšen koeficient lahko uporabljal v izračunih samo za avtomobile od 2 do 3 let od leta izdelave, po novih pravilih pa preprosto do 3 leta od odstranitve s tekočega traku (nova izdaja odstavka 2 člena 362 Davčnega zakonika RF).
Poleg tega za druge drage avtomobile, ki stanejo od 3 do 5 milijonov rubljev, ne bo več naraščajočih faktorjev 1,3 (če je od leta izdelave minilo 1-2 leti) in 1,5 (če je avto star manj kot eno leto). ). Pravzaprav jih je koeficient 1,1 pogoltnil.
Se pravi, da bo posledično davek za ta vozila od leta 2018 nižji za 20-40 odstotkov. Pri obračunu prometne dajatve od leta 2018 je treba upoštevati spremembe.
Za vaše udobje je tukaj pojasnjevalna tabela sprememb prometnega davka od leta 2018:
Spremembe v letu 2018 niso vplivale na splošne stopnje prometnega davka (1. člen 361. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Medtem jih lahko regionalne oblasti popravijo. Zato se morate sklicevati na zakonodajo vašega sestavnega subjekta Ruske federacije o prometnem davku.
Od leta 2018 je prišlo do pomembnih sprememb prometnega davka v smislu postopka za pridobitev ugodnosti zanj. Bistvo je, da je od 1. januarja 2018 mogoče vlogo oddati Zvezni davčni službi brez dokazil. Posledično je zdaj lažje zahtevati ugodnost in brez nepotrebne papirologije (Zakon št. 286-FZ z dne 30. septembra 2017, kakor je bil spremenjen z Davčnim zakonikom Ruske federacije).
V skladu z novo izdajo 3. odstavka čl. 361.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, če je lastnik vozila vložil vlogo za ugodnost Zvezni davčni službi, v njej navedel ustrezne dokazne dokumente, vendar jih ni predložil, je inšpektor dolžan narediti zahtevo organom/organizacijam/uradnikom, ki so jih izdali. Če dokumentov ne predložijo, jih bo inšpektor zahteval od občana sam. In potem bo posameznik prejel odgovor, ali je ugodnost odobrena ali ne.
V skladu z novimi pravili od trenutka vložitve vloge za ugodnost prometnega davka do prejema odgovora Zvezne davčne službe ne sme preteči več kot 10 dni.
V zvezi s temi spremembami od 1. januarja 2018 velja nov obrazec za uveljavljanje ugodnosti na tri davke - na zemljišče, promet in premoženje. Odobreno je bilo z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 14. novembra 2017 št. MMV-7-21/897. Takole je to videti glede prometnega davka:
Preberite tudi Od leta 2018 - znižanje prometne dajatve za drage avtomobile
Kot lahko vidite, je oblika te vloge od leta 2018 bolj podobna davčni napovedi. Vsekakor sta struktura in princip polnjenja postala podobna.
Glavna stvar je, da lahko od leta 2018 lastnik vozila izbira med dvema možnostma:
1. Zvezni davčni službi skupaj z vlogo za ugodnost takoj predložite dokumente, ki utemeljujejo pravico do nje.
2. Samo navedite podrobnosti teh dokumentov v aplikaciji.
Kako poteka obravnava prošnje za ugodnost prometnega davka, si lahko ogledate v svojem osebnem računu na spletnem mestu Zvezne davčne službe Rusije. Če eden ni povezan, lahko izberete drug način obveščanja:
Na davčnem uradu;
MFC (»Moji dokumenti«), prek katerega je bila vloga oddana;
Po pošti.
Za ugodnost prometnega davka lahko zaprosite pri katerem koli inšpektoratu Zvezne davčne službe, pa tudi prek osebnega računa posameznika na spletnem mestu Zvezne davčne službe Rusije.
Z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 5. decembra 2016 št. MМВ-7-21/668 je bila uvedena nova oblika transportne deklaracije. V letu 2018 morate za leto 2017 poročati na tem obrazcu, ki ga ni več treba žigosati. Rok ostaja enak – najkasneje do 1. februarja 2018. Delovni dan bo - četrtek.
Ugotovite, katere spremembe prometnega davka iz leta 2018 je treba upoštevati za pravilen izračun plačil in poročanje davka Zvezni davčni službi. Oglejte si cene in primere izračuna.
Tako "fiziki" kot organizacije - pravne osebe morajo letno plačati prometni davek. Poleg tega to velja za vsa transportna sredstva (avtomobile, motorna kolesa, skuterje, avtobuse, letala, čolne, vozila na lastni pogon itd.).
V letu 2018 je treba upoštevati več pomembnih sprememb v postopku obračunavanja in plačevanja prometne dajatve. Spremembe je treba upoštevati tako v napovedi za preteklo leto kot v tekočem letu (glej tabelo 1).
Aktualne spremembe prometne takse od leta 2018. Tabela 1
| Kaj se je spremenilo | Bistvo sprememb | Osnova |
|---|---|---|
| Obrazec izjave | Poročila za leto 2017 oddajte samo na novem obrazcu. Zvezna davčna služba ga je odobrila lani, vendar ni začel veljati pravočasno za poročanje za leto 2016. Zato mora novi obrazec uradno začeti veljati šele zdaj – pred 1. februarjem. Čeprav je za podjetja, ki plačujejo pristojbine po sistemu Plato, Zvezna davčna služba svetovala predložitev novega obrazca (pismo z dne 29. decembra 2016 št. PA-4-21/25455) | Odredba Zvezne davčne službe z dne 5. decembra 2016 št. MMV-7-21/668@ |
| Davčne stopnje | Prometna taksa se plača v regionalni proračun. Torej, če imajo subjekti svoje stopnje, mora izračun temeljiti na njih. Na primer, stopnje so se spremenile v regijah Smolensk in Pskov, Republika Mari El. | Zakoni subjektov Ruske federacije |
| Seznam avtomobilov, ki stanejo od 3 milijonov rubljev | Ministrstvo za industrijo in trgovino je posodobilo seznam dragih avtomobilov, za katere je treba plačati davek, ob upoštevanju naraščajočega koeficienta. Skupno je na novem seznamu 909 postavk, prej jih je bilo le 708. | Informacije od 28.02.2017 na spletni strani - minpromtorg.gov.ru |
| Izračun davka na drage avtomobile | Julija 2017 je Zvezna davčna služba korenito spremenila svoje stališče pri izračunu davka na drage avtomobile. Torej je odslej treba plačati davek z upoštevanjem naraščajočega koeficienta v primerih, ko model ali znamka avtomobila na seznamu Ministrstva za industrijo in trgovino vsebuje manj ali več podatkov kot glede na promet policija | Dopis Zvezne davčne službe z dne 18. julija 2017 št. BS-4-21/14024@ |
| Privilegiji |
Zvezna davčna služba je pojasnila, kdaj je podjetje prikrajšano za davčne ugodnosti za težke tovornjake, če pristojbine po sistemu Plato ni plačal lastnik vozila. Služba je tudi pojasnila, kateri dokumenti lahko potrdijo uporabo ugodnosti: Poročilo o plačilu (na papirju ali v elektronski obliki); Poročilo iz osebnega računa na portalu Platon, če imate vizo in kvalificiran elektronski podpis operaterja |
Pisma Zvezne davčne službe z dne 08.06.2017 št. BS-4-21/10954, z dne 04.05.2017 št. PA-4-21/8499 |
| Postopek plačila davka | Na ministrstvu za finance so pojasnili, da akontacije po Platonu ne znižujejo davka. Podjetje lahko izkoristi olajšavo le za dejansko prevoženo pot, torej ko je pristojbina že porabljena. | Dopis Ministrstva za finance z dne 26. januarja 2017 št. 03-05-05-04/3747 |
| Kraj poročanja |
Podjetja tako kot doslej prijave oddajajo na inšpektorat. Če pa ste v letu 2017 zaprli oddelek, potem morate poročati v naslednjem vrstnem redu: Na kraju registracije enote (pred njenim zaprtjem); V kraju registracije sedeža (če niste imeli časa oddati poročila pred zaprtjem oddelka) |
Dopis Zvezne davčne službe z dne 4. aprila 2017 št. BS-4-21/6264 |
Vendar pa obstajajo številni predmeti, ki jih davčni zakonik oprošča davka. Na primer avtomobili za invalide z močjo 100 KM, traktorji, samovozni kombajni itd. (2. člen 358. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Zato je treba pred obračunom davka ugotoviti, ali je vozilo obdavčeno ali ne.
Poleg sprememb, navedenih v Tabeli 1, je vredno razmisliti o številnih drugih spremembah za leto 2018. Zlasti davek na drage avtomobile je zdaj treba plačati ob upoštevanju enotnega naraščajočega koeficienta - 1,1 (zvezni zakon z dne 30. septembra 2017 št. 286-FZ). Zato bo za številne avtomobile, ki stanejo od 3 do 5 milijonov rubljev in so bili proizvedeni najpozneje pred tremi leti, davek nižji. Toda spremembe veljajo od leta 2018, tako da je treba za preteklo leto davek obračunati in plačati kot doslej (glej tabelo 2).
Koeficient za izračun cestnine. Tabela 2.
Za organizacije, ki v svoji garaži nimajo dragih avtomobilov, ni posebnih sprememb. Pri izračunu davka se je treba zanašati ne le na norme kodeksa, ampak tudi na regionalne zakone. Na primer, če so bila v sestavnem subjektu Ruske federacije uvedena vmesna poročila, se predujmi plačajo za vsako četrtletje, stanje pa se prenese ob koncu leta.
Splošni postopek za izračun davka je ostal nespremenjen (362. člen Davčnega zakonika Ruske federacije). Če ne upoštevate obdobij poročanja, uporabite naslednjo formulo:
Davčna obveznost = davčna osnova x stopnja
Nato je treba predplačila izračunati na naslednji način:
Akontacija prevozne dajatve = Davčna obveznost/4
Primer
V bilanci stanja Universal-Project LLC je bil tovornjak z zmogljivostjo 136 KM. Davčna stopnja je 26 rubljev/hp. Izračunajmo, koliko bo LLC plačal ob koncu leta - 3536 rubljev (136 hp × 26 rubljev).
Po splošnih pravilih morate plačati prometni davek od meseca registracije do meseca odjave avtomobila. Če pa se lastniki avtomobila spremenijo sredi meseca, se koeficient lastništva izračuna na naslednji način:
Naj vas spomnimo tudi na izračun akontacije, ki jo mora podjetje plačati v poročevalskih obdobjih: prvo, drugo in tretje četrtletje. Zlasti za izračun uporabite naslednjo formulo:
Akontacija = 1/4 x davčna osnova x stopnja x Q*x Kp*
*Kv - koeficient lastništva;
* Kp - naraščajoči koeficient.
Višina plačila prometnega davka je odvisna od davčne stopnje in moči motorja avtomobila. To pomeni, da višja kot je moč, večji je znesek davka, ki ga je treba plačati. Poleg tega je treba osnovne stopnje vzeti iz davčnega zakonika, če organi subjekta niso določili lastnih (glej tabelo 3).
Osnovne stopnje prometne dajatve. Tabela 3
Regije imajo tudi pravico do odobritve diferenciranih stopenj. Na primer o letu izdelave avtomobila ali njegovem okoljskem razredu. Zato bodite pozorni na vse regionalne spremembe.
Precej preprosto je razjasniti stopnjo v vaši temi. Pojdite na zvezno davčno službo, zavihek > "Elektronske storitve" > "Referenčne informacije o stopnjah in ugodnostih za davke na nepremičnine." Nato izberite vrsto davka in regijo, ki vas zanima.
Storitev bo takoj obdelala zahtevo in prikazala rezultat v obliki tabele. V njem ne boste našli samo stopnje, ampak tudi povezavo do regionalnega zakona. Kliknite na hiperpovezavo, nato se samodejno prikažeta »Cene« in »Ugodnosti«.
Za podrobno tabelo cen v regijah Rusije glejte spodaj.
Stopnje prometnega davka po regijah Rusije za leto 2018. Tabela
|
Regija Ruske federacije |
Osebna vozila, z močjo motorja |
|||||
|
Ne več kot 100 l. z. (do 73,55 kW) |
Več kot 100 l. s., vendar ne več kot 150 l. z. (več kot 73,55 kW, vendar ne več kot 110,33 kW) |
Več kot 150 l. s., vendar ne več kot 200 l. z. (več kot 110,33 kW, vendar ne več kot 147,1 kW) |
Več kot 200 l. s., vendar ne več kot 250 l. z. (več kot 147,1 kW, vendar ne več kot 183,9 kW) |
Več kot 250 l. z. (več kot 183,9 kW) |
||
|
Republika Adigeja (Adygea) |
||||||
|
Republika Baškortostan |
||||||
|
Republika Burjatija |
od 8. do 10.3 |
od 15.7 do 19 |
od 22.9 do 27.8 |
od 34,3 do 41,7 |
od 68,7 do 83,4 |
|
|
Republika Altaj |
||||||
|
Republika Dagestan |
||||||
|
Republika Ingušetija |
||||||
|
Kabardino-Balkarska republika |
||||||
|
Republika Kalmikija |
||||||
|
Karačajsko-Čerkeška republika |
||||||
|
Republika Karelija |
||||||
|
Republika Komi |
||||||
|
Republika Mari El |
||||||
|
Republika Mordovija |
||||||
|
Republika Saha (Jakutija) |
||||||
|
Republika Severna Osetija - Alanija |
||||||
|
Republika Tatarstan (Tatarstan) |
||||||
|
Republika Tyva |
||||||
|
Udmurtska republika |
||||||
|
Republika Hakasija |
||||||
|
Čečenska republika |
||||||
|
Čuvaška republika - Čuvašija |
||||||
|
Altajska regija |
||||||
|
Krasnodarska regija |
||||||
|
Krasnoyarsk regija |
||||||
|
Primorski kraj |
od 9.1 do 26 |
od 45 do 150 |
||||
|
Stavropol regija |
||||||
|
Khabarovsk regija |
||||||
|
Amurska regija |
||||||
|
Arhangelska regija |
||||||
|
Astrahanska regija |
||||||
|
regija Belgorod |
||||||
|
regija Bryansk |
||||||
|
Vladimirska regija |
||||||
|
Volgogradska regija |
||||||
|
Vologdska regija |
||||||
|
Voroneška regija |
||||||
|
regija Ivanovo |
||||||
|
Irkutska regija |
||||||
|
Kaliningrajska regija |
||||||
|
Regija Kaluga |
||||||
|
Kamčatska pokrajina |
||||||
|
regija Kemerovo |
||||||
|
Kirovska regija |
||||||
|
regija Kostroma |
||||||
|
Kurganska regija |
||||||
|
regija Kursk |
||||||
|
Leningradska regija |
||||||
|
regija Lipetsk |
||||||
|
Regija Magadan |
||||||
|
Moskovska regija |
||||||
|
Murmanska regija |
||||||
|
Regija Nižni Novgorod |
13.5 ali 22.5 |
|||||
|
Novgorodska regija |
||||||
|
Novosibirska regija |
od 75 do 150 |
|||||
|
Omska regija |
||||||
|
Orenburška regija |
||||||
|
Orelska regija |
||||||
|
Regija Penza |
||||||
|
Permska regija |
||||||
|
Pskovska regija |
||||||
|
Rostovska regija |
||||||
|
Rjazanska oblast |
||||||
|
Samarska regija |
||||||
|
regija Saratov |
||||||
|
regija Sahalin |
||||||
|
Sverdlovska regija |
||||||
|
Smolenska regija |
||||||
|
Tambovska regija |
||||||
|
Tver regija |
||||||
|
Tomska regija |
||||||
|
regija Tula |
||||||
|
Tjumenska regija |
||||||
|
Uljanovska regija |
||||||
|
Čeljabinska regija |
||||||
|
Zabajkalska regija |
||||||
|
Yaroslavl regija |
13.1 ali 15.8 |
|||||
|
Moskva |
||||||
|
Saint Petersburg |
||||||
|
Judovska avtonomna regija |
||||||
|
Nenetsko avtonomno okrožje |
||||||
|
Khanty-Mansiysk avtonomno okrožje - Ugra |
||||||
|
Avtonomno okrožje Čukotka |
||||||
|
Jamalo-Neneško avtonomno okrožje |
||||||
|
Republika Krim |
od 7,5 do 15 |
|||||
|
Mesto Sevastopol |
||||||
Kalkulator prometnih davkov je namenjen za izračun avtomobilskega davka na podlagi moči motorja (konjskih moči), ki ga morate plačati letno lastniki vozilKalkulator OSAGO
Carinski kalkulator za carinjenje avtomobilov
Kalkulator posojila za avto. Obstaja zvezni zakon, ki določa osnovne davčne stopnje za avtomobile. Toda lokalne oblasti jih lahko povečajo do 10-krat in uvedejo nove kategorije in pogoje za plačilo ter vzpostavijo ugodnosti.
Fizične osebe morajo davek na avtomobile za leto 2020 plačati najkasneje do 1. decembra 2021, pravne osebe pa najkasneje do 5. februarja 2021.
Kalkulatorji prometnih davkov za regije RusijeKoliko vas bo stal davek na vozilo, je odvisno od vrste vozila in njegove moči motorja (tj. konjskih moči). Poleg tega ne pozabite, da morate vsako leto kupiti tudi polico avtomobilske odgovornosti. Omeniti velja, da »levji« delež proračuna pri lastništvu vozila porabi gorivo, zato bi bilo dobro imeti svoj avto.
Altajsko ozemlje Amurska regija Arhangelska regija Astrahanska regija Belgorodska regija Brjanska regija Volgogradska regija Vologdska regija Voroneška regija Judovsko avtonomno okrožje Transbajkalska regija Ivanovska regija Irkutska regija Kabardinsko-Balkarska republika Kaliningrajska regija Kaluška regija Kamčatska regija Karačajsko-čerkeška regija Kemerovska regija Kirovska regija Kostromska regija rob Krasnojarskega ozemlja Krim Kurganska regija Kurska regija Leningradska regija Lipetska regija Magadanska regija Moskovska regija Murmanska regija Neneško avtonomno okrožje Nižnji Novgorod Regija Novgorodska regija Novosibirska regija Omska regija Orenburška regija Orjolska regija Penzenska regija Permsko ozemlje Primorsko ozemlje Pskovska regija Republika Adigeja Republika Altaj Republika Baškortostan Burjatija Republika Dagestan Republika Ingušetija Republika Kalmikija Republika Karelija Republika Komi Republika Mari El Republika Mordovija Republika Saha Republika Severna Osetija - Alanija Republika Tatarstan Republika Tyva Republika Hakasija Rostovska regija Rjazanska regija Samarska regija St. Petersburg Saratovska regija Sahalinska regija Sverdlovska regija Sevastopol Smolenska regija Stavropolska regija Tambovska regija Tverska regija Tomska regija Tulska regija Tjumenska regija Udmurtska republika Uljanovska regija Habarovsko ozemlje Hanti-Mansijsko avtonomno okrožje Čeljabinska regija Čečenska republika Čuvaška republika Čukotska avtonomno okrožje Jamalo-Neneško avtonomno okrožje Jaroslavska regija
Avtobusi Vodni skuterji Osebna vozila Tovorna vozila Motorne sani, motorne sani Motorna kolesa in skuterji Plovila brez lastnega pogona (vleka) Jahte in druga jadralna in motorna plovila Letala z reaktivnimi motorji Letala, helikopterji in druga letala z motorji Čolni, motorni čolni in druga vodna vozila Drugo vodna vozila in zračna vozila brez motorja Druga vozila na lastni pogon, pnevmatski stroji in stroji ter mehanizmi na gosenicah
Moč vozila:
kW popoldne
Znesek plačane prometne dajatve:
drgnite.
Na podlagi 28. poglavja drugega dela davčnega zakonika Ruske federacije so davek na promet dolžni plačati fizične in pravne osebe, ki so lastniki naslednjih vozil: avtomobilov, motornih koles, skuterjev, avtobusov in drugih vozil z lastnim pogonom. stroji in mehanizmi na pnevmatskih in goseničnih gosenicah, letala, helikopterji, motorne ladje, jahte, jadrnice, čolni, motorne sani, motorne sani, motorni čolni, vodni skuterji, nesamohodna (vlečena plovila) in druga registrirana vodna in zračna vozila v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Davek na avtomobile za leto 2020, ki ga boste plačali v letu 2021, lahko izračunate z našim kalkulatorjem. Poleg tega lahko sami izračunate davek na avtomobil. Izberite svojo regijo in uporabite tabele s stopnjami prometnega davka za izračun zneska.
Vozila, ki NISO obdavčena:
Lastnik vozila je dolžan plačati davek tudi, če vozilo ni v uporabi ali je v popravilu. Da bi se znebili te obveznosti, je treba vozilo odstraniti iz državne registracije.
Poleg tega lahko s pomočjo našega spletnega mesta prilagodite svojim potrebam. Če obstaja več možnosti, vam bo naše spletno mesto pomagalo izbrati najboljšo možnost.
Davčni sistem se danes hitro spreminja, zato se Rusi raje vnaprej pozanimajo o tem, kateri davki se bodo spremenili in na kaj se morajo pripraviti. Lastnike vozil najbolj skrbijo podatki o Kolikšen bo davek na konjske moči v letu 2018? Prej se je razpravljalo o tem, da bi se ta davek ukinil, ker so oblasti želele nekoliko zmanjšati davčno obremenitev prebivalstva, danes pa je odločitev o tem preložena za nedoločen čas.
Prometni davek je davek, ki se plačuje osebam, ki so lastniki vozil. Ureja ga regionalna zakonodaja, njegova velikost pa je odvisna od več dejavnikov, vsi prejemki, prejeti od davkoplačevalcev, pa se prenesejo v zvezno državno blagajno, saj lahko z njimi razpolagajo le najvišji organi. Regionalne oblasti pa imajo pravico spremeniti številne davčne stopnje, pa tudi oprostitve plačila prejemkov za nekatere davkoplačevalce. Vendar pa je bilo v zadnjem času le malo ljudi oproščenih plačila davkov, saj se država sooča s hudim pomanjkanjem proračunskih sredstev, tako da davki na avtomobile po konjskih močeh 2018 lahko samo poveča, in na to se moramo pripraviti. 
Predmet obdavčitve so avtomobili, skuterji, pa tudi avtobusi in kateri koli samohodni mehanizmi na gosenicah ali pnevmatskih gosenicah. Predmet obdavčitve pa so tudi jahte, letala, motorne sani in kakršen koli vodni promet, vendar se bo davčna osnova zanje določala individualno, torej bo stopnja odvisna od zmogljivosti vozila, njegove moči in teže. To vam bo omogočilo najbolj natančen izračun cene Kalkulator davka na konjske moči 2018, ki upošteva vse potrebne dejavnike, vendar se znesek, ki ga bo na koncu izdal, lahko šteje za le pogojno, saj je točne podatke o plačilih davka mogoče dobiti le od predstavnikov davčne službe.
Posebnih sprememb v tem, kako naj bi se po novem obračunaval davek na avtomobile, ni bilo, enaki so ostali ne le pogoji plačila, tudi pogoji, stopnje in tudi vsa prej veljavna pravila. Takoj je treba povedati, da so pravila za plačilo vhodnih prejemkov za posameznike in velike organizacije popolnoma drugačna, in če prvi lahko odložijo plačilo, drugi nimajo takšnega privilegija. Pred februarjem 2018 bodo morali plačati prispevek davčni službi za vsako vozilo v svoji bilanci, zato s tem vprašanjem zagotovo nima smisla odlašati. 
Posamezniki se morda počutijo bolj sproščeni, saj bodo morali poplačati skoraj konec leta, ker zakon določa rok – do prvega decembra. Ta prednost omogoča lastnikom, da enostavno prihranijo zahtevani znesek, zato Rusi ne bi smeli imeti težav s tem vprašanjem.
Pravila za plačevanje davka na avtomobile bodo ostala enaka, ker so določena v zakonodaji države in zanje v bližnji prihodnosti niso predvidene spremembe. Cene bodo ostale nespremenjene in bodo izračunane glede na regijo, v kateri je vozilo registrirano, moč motorja in leto izdelave. Glavna stvar, ki si jo morate zapomniti, je, da kalkulator davka na konjske moči 2018 v Moskvi se bo razlikovalo od enakega plačila v katerem koli drugem mestnem območju v Rusiji.
Ljudje, ki preprosto dajo svoj avto na dolgoročna popravila, morajo plačati davčne olajšave na splošni podlagi, ker jim niso zagotovljene ugodnosti. Seveda lahko vozilo odjavite in ga po popravilu ponovno registrirate, vendar davki na avtomobile glede na konjske moči v letu 2018 bo skoraj enaka velikosti stroškov postopka odstranitve in ponovne registracije avtomobila, zato morate pred to odločitvijo natančno pretehtati vse razpoložljive dejavnike.
Za zaključek je treba povedati, da se v sodobnem času o ukinitvi tega davka ne govori več, čeprav je bila pred dvema letoma situacija nekoliko drugačna. Danes so oblasti izračunale, da davek na konjske moči zveznemu proračunu prinese približno 5 milijard rubljev na leto, njegova odprava pa bo finančni primanjkljaj le še povečala, zato je bilo odločeno, da se razprava o tem vprašanju začasno odloži.
