Stimate președinte și membri ai Comisiei de atestare de stat, vă oferim teza dvs. pe această temă - politica monetară a Băncii Centrale a Federației Ruse. Acest subiect este relevant în prezent, deoarece astăzi, în Rusia, o politică monetară rațională este concepută pentru a minimiza inflația, pentru a promova creșterea economică durabilă, pentru a menține ratele cursului de schimb la un nivel solid din punct de vedere economic, stimulând dezvoltarea industriilor orientate spre export și care substituie importurile. , și completează în mod semnificativ rezervele valutare ale țării ...
Analizarea modului în care Banca Centrală a făcut față sarcinilor cu care se confruntă în fiecare etapă a reformelor economice, ce măsuri trebuie întreprinse și ce instrumente de politică monetară să utilizeze în viitor este principalul obiectiv al acestui studiu.
Ca metode de cercetare, au fost utilizate în principal modele și metode statistice, cum ar fi metoda de grupare, analiza comparativă, metodele de clasificare și imaginile grafice.
Baza teoretică și metodologică a studiului au fost atât cursuri sistematizate generale privind circulația monetară, cât și ediții speciale și periodice economice.
Baza de informații a cercetării și materialul practic pentru analiză, generalizări și concluzii formulate în această lucrare au fost datele de raportare și prognoză ale Băncii Centrale a Federației Ruse.
În timp ce cercetam tema tezei mele, am ajuns la următoarele concluzii:
După cum știm cu toții, de la apariția primelor bănci, economia monetară și financiară a multor țări a fost într-un proces constant de schimbări structurale. Sistemul de credit este reconstruit, apar noi tipuri de instituții și operațiuni financiare de credit și financiare, sistemul de relații dintre bănci și instituțiile financiare și de credit este modificat.
De asemenea, au loc schimbări semnificative în funcționarea băncilor: independența și rolul băncilor în economia națională sunt în creștere; funcțiile celor existente se extind și se creează noi instituții financiare și de credit; se caută modalități de creștere a eficienței serviciilor bancare pentru relațiile economice interne și externe; se caută delimitarea optimă a domeniilor de activitate și a funcțiilor, a instituțiilor financiare și de credit și a instituțiilor bancare specializate; se dezvoltă o nouă legislație bancară în conformitate cu sarcinile etapei actuale de dezvoltare economică.
Și pentru a face față acestor sarcini, este necesar să se formeze un mecanism clar de reglementare monetară, care să permită Băncii Centrale să influențeze activitatea comercială, să controleze activitățile băncilor comerciale și să realizeze stabilizarea circulației banilor.
Din punct de vedere istoric, se justifică faptul că politica monetară este un instrument foarte eficient de influențare a economiei țării, care nu încalcă suveranitatea majorității subiecților sistemului de afaceri. Deși în același timp există o limitare a sferei libertății lor economice (fără aceasta, orice reglementare a activității economice este în general imposibilă), statul influențează deciziile cheie luate de aceste entități doar indirect.
În mod ideal, politica monetară este concepută pentru a asigura stabilitatea prețurilor, ocuparea deplină și creșterea economică - acestea sunt obiectivele sale finale și finale. Cu toate acestea, în practică, cu ajutorul său, este necesar să se rezolve sarcini mai înguste care să răspundă nevoilor urgente ale economiei țării.
Principalul obiectiv al politicii monetare de astăzi este de a ajuta economia să atingă un volum de producție caracterizat prin ocuparea deplină a forței de muncă, lipsa inflației și creșterea economică. În țara noastră, în această etapă, o politică monetară rațională ar trebui să reducă la minimum inflația și scăderea producției și să prevină creșterea șomajului. Mecanismul de reglementare include metode, instrumente pentru reglementarea operațiunilor bancare în numerar și non-numerar și forme specifice de control asupra dinamicii ofertei de bani, ratelor dobânzii bancare, lichidității bancare la nivel macro și micro.
În această privință, mi se pare corect să se ia în considerare mai întâi astfel de instrumente de politică monetară, cum ar fi operațiunile băncii centrale pe piața deschisă, modificările cerinței de rezervă și rata de actualizare, rolul și aplicarea acestora în economia rusă și apoi alte instrumente monetare. de către Banca Rusiei în etapa actuală, precum și propus pentru utilizare de către oamenii de știință-economiști.
Nu trebuie să uităm că politica monetară este un instrument extrem de puternic și, prin urmare, extrem de periculos. Cu ajutorul său este posibil să ieșiți din criză, dar nu este exclusă și trista alternativă - agravarea tendințelor negative din economie. Doar deciziile foarte echilibrate luate la cel mai înalt nivel după o analiză serioasă a situației, luarea în considerare a modalităților alternative de influențare a politicii monetare asupra economiei statului, vor da rezultate pozitive. Banca centrală de emisie a statului acționează ca un conductor al politicii monetare. Fără o politică monetară corectă urmărită de Banca Centrală, economia nu poate funcționa eficient. Rolul Băncii Centrale în condițiile actuale de dezvoltare și stabilizare economică crește de la o zi la alta. Banca centrală de astăzi este un element cheie al sistemului financiar și de credit al oricărui stat dezvoltat. El acționează ca un conducător al politicii monetare oficiale. La rândul său, politica monetară, împreună cu politica bugetară, stau la baza tuturor reglementărilor de stat ale economiei. Punerea în aplicare a măsurilor care vizează creșterea stabilității și competitivității sectorului bancar al Federației Ruse ar trebui continuată. În plus, sistemul de supraveghere bancară trebuie îmbunătățit.
Se pare că reducerea treptată a participării Băncii Rusiei pe piața valutară internă va contribui la tranziția către un regim de curs valutar liber, astfel Banca Centrală își va putea concentra eforturile pe atingerea obiectivelor de inflație cât mai precise pe cat posibil. Nu trebuie uitat că sprijinul politicii monetare al Băncii Rusiei prin acțiunile Guvernului Federației Ruse în domeniul politicii bugetare, fiscale, tarifare, structurale și sociale este o parte importantă a sistemului antiinflaționist. politica din Rusia.
Banca Centrală a Rusiei este preocupată în primul rând de starea și stabilitatea sistemului bancar al țării. Acesta analizează gradul în care băncile respectă standardele economice, frecvența contribuțiilor la fondurile centralizate și determină eficacitatea reglementării de stat a activităților bancare.
Statutul, sarcinile, funcțiile, puterile și principiile organizării și activităților Băncii Centrale a Federației Ruse, structura sistemului bancar al Rusiei și funcțiile sale, precum și tipurile de activități ale băncilor comerciale și metodele de reglementare și controlul muncii lor, permițând asigurarea unui echilibru între cerere și ofertă agregată, sunt determinate de legile „Despre Banca Centrală a Rusiei” și „Despre bănci și activități bancare”. În aceste documente, controlul și supravegherea integrală și continuă directă asupra activităților băncilor comerciale din Rusia este apanajul Băncii Centrale a Federației Ruse. Această axiomă este necesară pentru a asigura stabilitatea băncilor individuale și a întregului sistem în ansamblu. Astfel, Banca Centrală a Rusiei este „gingașa” a statului, ceea ce indică direcția politicii monetare și financiare a Rusiei și, prin urmare, nivelul de bunăstare al rușilor.
Deci, politica monetară este activitatea autorităților și administrației publice care vizează reglementarea relațiilor legate de împrumuturi și circulația banilor, al căror scop este creșterea economică a statului, ocuparea deplină a resurselor în economia țării, stabilitatea prețurilor și stabilitatea moneda națională.
Pentru a atinge aceste obiective, băncile centrale ale statelor utilizează diverse instrumente. Cele mai faimoase dintre acestea sunt operațiunile de piață deschisă, modificările raportului de rezervă necesar și rata de refinanțare. Legislația rusă prevede, de asemenea, aplicarea lor, dar aceste instrumente nu au un impact adecvat asupra economiei țării. Acest lucru se datorează în primul rând subdezvoltării investițiilor și a pieței bursiere din Rusia. Chiar dacă în ultimii ani investițiile de credit ale băncilor rusești în sectorul nefinanciar au crescut, nivelul acestora este încă foarte nesemnificativ: 13-15% din PIB, care este de aproape patru ori mai mic decât norma globală. La fel de nesemnificativă este influența pieței de valori, deoarece valoarea totală de piață a acțiunilor întreprinderilor care circulă pe piață nu depășește 20% din PIB, care este de 3-5 ori mai mică decât în Europa de Vest.
Astfel, obiectivul principal al politicii monetare din Rusia în etapa actuală ar trebui să fie crearea condițiilor favorabile pentru investiții, în primul rând în sectorul real al economiei.
La 25 noiembrie 2005, Direcțiile principale ale politicii monetare de stat unificate pentru 2006 au fost publicate în Buletinul Băncii Rusiei. Principalul obiectiv al reglementării monetare de stat, ca și până acum, este de a limita creșterea prețurilor de consum (în limita a 7-8,5%), pentru care Banca Rusiei va utiliza instrumente deja cunoscute: licitații de depozite pentru a atrage fonduri de la instituțiile de credit (în funcție de perioadă) de la două săptămâni la trei luni), licitații de repo tranzacționate la bursă pentru vânzarea OFZ-urilor cu obligația de răscumpărare (pentru o perioadă de 28 zile până la șase luni), vânzări directe de către Banca Rusiei a obligațiunilor de stat din portofoliul său fără o obligație de răscumpărare, deținerea de licitații de credite de amanet, împrumuturi overnight și intraday. În 2006, Banca Rusiei a prevăzut emiterea de obligațiuni proprii până la un an. O astfel de politică, în opinia Băncii Rusiei, va contribui în cele din urmă la stimularea investițiilor și la creșterea ratei de creștere economică în industriile de prelucrare.
După cum arată studiile din această lucrare, prin implementarea politicii monetare în ultimii ani, au fost create condiții pentru dezvoltarea durabilă a economiei și menținerea stabilității financiare (în acest scop, Banca Rusiei a realizat (și continuă a face) accentul principal pe o reducere constantă a inflației, în plus, Banca Centrală a Federației Ruse a exercitat controlul asupra formării ofertei de bani și a reglementat lichiditatea sistemului bancar, ținând seama de tendințele în dezvoltarea cererii de bani). Au apărut anumite tendințe de reglementare: creșterea atractivității monedei naționale ca mijloc de economisire și plată, formarea ofertei de bani în volumele necesare, liberalizarea reglementării valutare și consolidarea încrederii în sistemul bancar al țării. Implementarea tendințelor subliniate, precum și creșterea economică suplimentară, vor fi facilitate de cea mai eficientă utilizare a instrumentelor de politică monetară.
Așa cum a fost dezvăluit în cursul studiului, principalele probleme ale politicii monetare sunt efectul pe termen scurt al măsurilor luate, precum și eficacitatea insuficientă a instrumentelor mecanismului studiat, în principal sistemul de refinanțare, instrumentele de depozit, și politica ratelor dobânzii. În special, politica ratei dobânzii, atunci când rata de refinanțare depășește ratele pieței, iar ratele pieței interbancare se formează indiferent de rata de refinanțare existentă, duce la faptul că multe instituții de credit se află într-o situație de imposibilitate practică de a obține fonduri fie de pe piață sau de la Banca Centrală. Operațiunile de depozit sunt neatractive chiar și în condiții de exces de lichiditate din cauza unor rate foarte mici și, din cauza unui sistem de refinanțare care funcționează prost, mecanismul de reglementare monetară este denaturat chiar dacă toate celelalte instrumente sunt eficiente.
Toate cele de mai sus indică faptul că este necesar să se găsească noi modalități de dezvoltare și îmbunătățire a sistemului de reglementare monetară. În primul rând, pentru a atinge obiectivele pe termen lung, este necesar să se sprijine politica monetară a Băncii Rusiei prin acțiunile Guvernului Federației Ruse în domeniul bugetar, fiscal, tarifar, structural și politică socială,
În al doilea rând, ar trebui acordată o atenție specială eliminării neajunsurilor instrumentelor de reglementare monetară utilizate. În special, schimbarea abordării de stabilire a ratei de refinanțare și a ratelor pieței (prin stabilirea acestora la același nivel), ceea ce va contribui la menținerea mai eficientă a lichidității sectorului bancar. Pentru a îmbunătăți eficiența sterilizării fondurilor, este necesară revizuirea ratelor operațiunilor de depozit. În plus, este necesară restructurarea sistemului de refinanțare existent prin modificări luând în considerare specificul național, în special pentru a modifica lista lombardă existentă, extinderea practicii utilizării unui instrument de refinanțare atât de important ca furnizarea de împrumuturi pe termen mediu garantate de cerințele de credit ale băncilor către clienți etc.
De fapt, rezolvarea unui număr de probleme va crea un sistem modern de reglementare monetară, care va contribui la stabilitatea sectorului bancar și va da un impuls puternic creșterii economice în continuare.
Vă mulțumim pentru atenție!
Vă prezentăm un eșantion gratuit din raportul de diplomă pe tema „Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit”.
Slide 1
Bună ziua, dragi membri ai comisiei de atestare!
Tema lucrării mele finale de calificare este „Îmbunătățirea metodelor de evaluare a riscului de credit într-o bancă comercială (de exemplu, OJSC Alfa-Bank)”.
Relevanța subiectului se datorează necesității de a gestiona riscurile de credit în așa fel încât să se reducă simultan riscurile existente și să se obțină cea mai mare rentabilitate, respectând în același timp toate cerințele Băncii Centrale a Federației Ruse. În acest scop, banca trebuie să fie înarmată cu metode de evaluare a riscurilor, să identifice în timp util și în mod fiabil riscul, precum și metode de reglementare, datorită cărora banca este capabilă să mențină riscurile la un nivel acceptabil.
Slide 2
Scopul lucrării este de a studia riscul de credit al unei întreprinderi utilizând exemplul OJSC „Alfa - Bank”, precum și de a dobândi abilități practice pentru lucrul cu riscul de credit într-o bancă.
Pentru a atinge obiectivul, au fost stabilite următoarele sarcini:
Slide 3
Riscul de credit este probabilitatea ca valoarea activelor, în principal a împrumuturilor, să scadă din cauza incapacității sau refuzului împrumutatului de a respecta condițiile împrumutului. Riscul de credit este influențat atât de factori externi, cât și interni. Prin urmare, vorbind despre riscul de credit, este indicat să menționăm nu numai dorința împrumutatului de a-și îndeplini obligațiile față de creditor, ci și acei factori care pot duce la incapacitatea de a le îndeplini.
Diapozitivul 4
Evaluarea exactă și promptă a riscului de credit este cea mai urgentă sarcină pentru o bancă comercială, creșterea profitabilității activităților bancare depinde în mare măsură de acuratețea și eficiența acesteia. Evaluarea riscului de credit este primul pas în sistemul de management al riscului. Evaluarea riscurilor se bazează pe minimizarea acestora.
Există diverse abordări pentru gestionarea riscului de credit. Cu toate acestea, diferențele sunt tipice nu numai pentru diferite țări, ci și metodele de gestionare a riscului în rândul băncilor interne. Fiecare instituție de credit are propriile sale caracteristici de evaluare a riscului de credit. În primul rând, acest lucru este legat de secretul unor informații de la utilizatori externi, de exemplu, informații despre sistemele de notare utilizate.
Crearea unui sistem de monitorizare a riscului de credit în timp real cu utilizarea unor programe de calculator speciale pentru înregistrarea și analiza datelor vă permite să răspundeți rapid la schimbările de amploare a riscului de credit, ceea ce este important pentru gestionarea cu succes a acestuia.
Diapozitivul 5
Folosind metode de analiză, precum și clasificarea și factorii de risc de credit, am efectuat o analiză detaliată a cererilor de împrumut, a portofoliului de împrumuturi, a provizioanelor pentru posibile pierderi din împrumuturi și, de asemenea, am luat în considerare cazurile de împrumuturi restante la exemplul Alfa-Bank SA.
Alfa-Bank, înființată în 1990, este o instituție financiară universală și oferă o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate. Alfa-Bank are o rețea regională largă, care îi permite să interacționeze cu succes cu clienții rețelei. Prezența băncii în regiuni este în continuă expansiune. La sfârșitul anului de raportare, Alfa-Bank a demonstrat rate de creștere semnificative ale veniturilor operaționale și stabile, precum și un nivel ridicat de profitabilitate. În structura activelor, ponderea predominantă a fost ocupată de activitățile bancare comerciale (aproximativ 46%), precum și operațiunile de trezorerie și gestionarea activelor / pasivelor (21%). Cota principală a pasivelor revine, de asemenea, asupra băncii comerciale (50%) și a operațiunilor de trezorerie (29%).
Trebuie remarcat faptul că modificările în structura portofoliului de credite apar din cauza creșterii creditelor restante, care nu pot fi evaluate pozitiv. În doi ani, datoriile restante au crescut cu 35.454.576,84 ruble. sau cu 17,57%. În același timp, cea mai activă creștere a sa se încadrează în perioada 2015-2016.
|
||||
|
Raport, prezentare fără plata în avans |
exemple gratuite |
Îmbunătățiri este gratuit |
Termen de la 1 oră |
Garanție preț scăzut |
Diapozitivul 6
În conformitate cu cerințele Băncii Centrale, OJSC „Alfa-Bank” formează o rezervă pentru posibile pierderi la împrumuturi. Valoarea rezervei este determinată pe baza evaluării categoriei de calitate a împrumutului, precum și pe baza evaluării garanției acceptate în cadrul tranzacției de credit. Ținând cont de faptul că volumul împrumuturilor în perioada studiată era în scădere, ne-am aștepta la o reducere adecvată a provizioanelor pentru posibile pierderi din împrumuturi. Totuși, acest lucru nu s-a întâmplat, dimpotrivă, portofoliul de credite al băncii a devenit din ce în ce mai riscant, drept urmare banca a fost nevoită să mărească rezerva pentru a se proteja de riscuri. Conform evaluărilor efectuate de angajații departamentului de creditare, categoria calității împrumuturilor pentru mulți împrumutați s-a deteriorat, ceea ce a fost cauzat de deteriorarea stării financiare a debitorilor și nu a putut să nu afecteze calitatea serviciului datoriei.
Diapozitivul 7
Am analizat modalități de îmbunătățire a metodelor de evaluare și reglementare a riscului de credit al unei bănci. În special, sunt luate în considerare trei variante ale programului de rambursare a împrumutului și vom stabili cea mai acceptabilă pentru întreprindere și bancă. Opțiunea 1. Banca împrumută societății cu rambursare lunară a unei părți din principal și dobânzi asupra acesteia. După cum puteți vedea din programul de rambursare a împrumutului, suma totală de plată este de 5350,00 mii ruble. Valoarea inițială a împrumutului a fost de 5.000,00 mii ruble, folosind această schemă, compania va plăti dobânzi în valoare de 350,00 mii ruble.
Diapozitivul 8
Opțiunea 2. Banca împrumută companiei în conformitate cu următoarea schemă de rambursare a împrumutului: compania plătește lunar dobânzi la împrumut, iar la expirarea contractului de împrumut plătește întreaga sumă a împrumutului și dobânzile pentru ultima lună de rambursare a împrumutului. Calculul programului de creditare este prezentat în tabel. După cum se poate vedea din graficul de rambursare a împrumutului la sfârșitul contractului de împrumut, compania trebuie să plătească 5.700,00 mii de ruble băncii. Aplicând această schemă de rambursare a împrumutului, compania plătește dobânzi băncii în valoare de 700,00 mii ruble
Diapozitivul 9
Conform celei de-a treia opțiuni, Alfa-Bank acordă împrumuturi companiei în conformitate cu următoarea schemă de rambursare a împrumutului: împrumut flexibil rotativ cu plata trimestrială a datoriei principale și rambursarea lunară a dobânzii din partea sa principală. După cum se poate vedea din graficul de rambursare a împrumutului la sfârșitul contractului de împrumut, compania trebuie să plătească băncii 5700,00 mii ruble. Folosind această schemă, compania va plăti dobânzi în valoare de 700,00 mii de ruble.
Diapozitivul 10
După calculul a trei planuri de rambursare a împrumuturilor, se vede clar că prima opțiune de rambursare a împrumutului este benefică pentru întreprindere, în acest caz plata dobânzilor va fi de 350,00 mii ruble. Această opțiune de rambursare a împrumutului este utilizată în principal în bănci, această opțiune este cea mai puțin riscantă pentru bancă, deoarece compania își scade datoria către bancă în fiecare lună, prin urmare, riscul nerambursării creditului scade în fiecare lună. Astfel, rambursarea lunară a unei sume fixe a împrumutului și a dobânzii aferente acestuia este cea mai profitabilă și mai puțin riscantă pentru bancă.
Diapozitivul 11
Din punctul de vedere al băncii, a treia opțiune de rambursare a împrumutului este benefică atât pentru Vira-plus LLC, cât și pentru Alfa-Bank însăși, această opțiune nu este prea riscantă pentru bancă și, de asemenea, îndeplinește toate cerințele legale pentru impozitarea băncilor. profiturile din împrumuturile emise. Această opțiune de rambursare a împrumutului este cea mai optimă pentru compania prezentată, precum și pentru companiile din această industrie.
Diapozitivul 12
Munca efectuată ne-a permis să tragem concluzii:
Astfel, scopul lucrării - de a studia riscul de credit al unei întreprinderi folosind exemplul OJSC „Alfa-Bank” - a fost atins.
Multumesc pentru atentie! Raportul s-a încheiat.
Introducere .. ……………………………………………………………… .....… 3
Capitolul I. Fundamentele teoretice ale riscurilor financiare ale băncii ……. ………….… 5
1.1. Conceptul și esența riscurilor financiare bancare ……… .... …… ...… 5
1.2. Tipuri de riscuri financiare bancare …………………………… ..….… .8
Capitolul II. Analiza și evaluarea riscurilor financiare ale băncii ………………. ……… 12
2.1. Tipuri de analiză a riscului financiar ……………………………………… .12
2.2 Basel II - un set de standarde pentru evaluarea riscurilor financiare ale băncilor .....................
Capitolul III. Gestionarea riscului financiar bancar prin exemplu
Transcapitalbank CJSC…. …………………………………… .... ……. …… 19
3.1. Politica de gestionare a riscului bancar la CJSC "TKB" ....... ..... ... ..19
3.2. Managementul riscului de credit la Transcapitalbank… .. …… 22
3.3. Analiza activelor și pasivelor CJSC „Transcapitalbank” …………. …… ..24
Concluzie ……………………………………………………….… ....… 29
Referințe …………………………………………………… .... …… 30
Introducere
Băncile comerciale sunt o parte integrantă a sistemului financiar, dintre care una dintre cele mai importante funcții este de a furniza resurse financiare pentru procesul de reproducere. Sistemul bancar este un fel de intermediar între proprietarii de resurse financiare temporar gratuite și entitățile economice care se confruntă cu o lipsă a acestora, ceea ce înseamnă că o caracteristică a activităților bancare este lucrul în principal cu fonduri atrase de la clienți, care includ fonduri de la persoane juridice și persoane fizice , precum și împrumuturile de pe piețele financiare interbancare. Această activitate este asociată atât cu posibilitatea pierderii lor, cât și cu creșterea, în cele din urmă, cu riscuri. Riscurile care însoțesc activitățile financiare ale organizației sunt alocate unui grup special de riscuri, numite riscuri financiare. Riscurile financiare joacă cel mai semnificativ rol în portofoliul general de riscuri antreprenoriale al oricărei organizații comerciale și al instituțiilor financiare și de credit, în special. Creșterea gradului de influență a riscurilor financiare asupra performanței financiare a unei instituții de credit este asociată cu volatilitatea rapidă a situației economice și a conjuncturii pieței financiare, extinderea sferei relațiilor financiare ale organizațiilor, apariția noi tehnologii și instrumente financiare pentru companiile rusești și alți factori.
Practica și metodologia de control și gestionare a riscurilor bancare sunt cele mai critice pentru activitățile bancare. Gestionarea cu succes a riscurilor este cea mai importantă condiție pentru competitivitatea și fiabilitatea oricărei instituții financiare. După cum arată numeroase exemple, cele mai semnificative tipuri de risc (credit, investiții, curs valutar) pot duce nu numai la o deteriorare gravă a stării financiare a unei instituții de credit, ci, în caz extrem, la pierderea de capital și faliment. Evaluarea și gestionarea corectă pot reduce semnificativ pierderile. Sarcina principală a managementului riscului băncii este de a identifica și preveni eventuale evenimente adverse, de a găsi modalități de a minimiza consecințele acestora și de a crea metodologii de management.
Acest subiect de lucru a fost ales de mine datorită marii relevanțe a problemei evaluării, identificării și gestionării riscurilor financiare pentru băncile comerciale în acest moment, deoarece pentru a depăși cu succes criza financiară globală, majoritatea băncilor rusești trebuie în primul rând să revizuiască , strângeți și efectuați modificări semnificative la sistemul lor existent de gestionare a riscurilor.
Scopul acestei lucrări este de a lua în considerare esența, principalele tipuri de riscuri financiare bancare și principiile clasificării acestora ca bază pentru oportunități și modalități de minimizare a acestora.
Problemele strategiei de gestionare a riscului bancar sunt dincolo de scopul acestei activități.
CapitolEu... Fundamente teoretice ale riscurilor financiare ale băncii
1.1. Conceptul și esența riscurilor financiare bancare
Ca categorie economică, riscul este un eveniment care poate să apară sau nu. În cazul unui astfel de eveniment, sunt posibile trei rezultate economice: negative (pierderi, daune, pierderi); nul; pozitiv (câștig, beneficiu, profit).
Pentru a clarifica esența riscurilor financiare într-o bancă comercială, este necesar să se dea definiții unor concepte precum „riscuri financiare” și „riscuri bancare”.
În orice activitate economică, există întotdeauna pericolul de pierderi monetare care decurg din specificul anumitor operațiuni comerciale. Pericolele unor astfel de pierderi sunt riscurile financiare. Riscurile financiare sunt riscuri comerciale. Toate riscurile sunt clasificate ca pure și speculative. Riscurile nete înseamnă posibilitatea de a obține o pierdere sau un rezultat zero. Riscurile speculative se exprimă prin posibilitatea de a obține atât rezultate pozitive, cât și negative. Prin urmare, riscurile financiare sunt clasificate drept riscuri speculative.
Diverse surse oferă următoarele definiții, care sunt de natură similară: „riscul financiar este un risc care apare în implementarea antreprenoriatului financiar sau a tranzacțiilor financiare, pe baza faptului că în antreprenoriatul financiar, fie în valută, fie în valori mobiliare, sau în numerar, acționează ca marfă "una.
Balabanov I.T. oferă următoarea interpretare a acestui concept: „Riscul financiar este un risc speculativ în sfera financiară, de credit și de schimb. Riscurile financiare includ riscul de credit, rata dobânzii, riscurile valutare, riscul pierderii câștigurilor financiare ”2.
În alte surse, puteți găsi următoarea definiție: „Riscul financiar - riscul ca fluxurile de numerar ale emitentului să fie insuficiente pentru a-și îndeplini obligațiile financiare. De asemenea, numit risc suplimentar, la care sunt expuși acționarii unei companii care utilizează fonduri împrumutate și capitaluri proprii ”3.
În general, riscurile financiare ar trebui înțelese, pe de o parte, pericolul unei posibile pierderi de resurse posibile, o scădere a veniturilor, o scădere a profiturilor din cauza oricăror factori de natură internă și externă (inclusiv acțiuni greșite sau de acțiuni) care afectează condițiile și rezultatele activităților entitatea economică, pe de altă parte, este probabilitatea de a primi o sumă suplimentară de profit asociată riscului.
Riscurile financiare au o bază obiectivă din cauza incertitudinii mediului extern în raport cu instituția de credit. Mediul extern include condițiile economice, sociale și politice obiective în care firma își desfășoară activitățile și la dinamica cărora este forțată să se adapteze. Incertitudinea mediului extern este predeterminată de faptul că depinde de multe variabile, contrapărți și persoane, al căror comportament nu poate fi întotdeauna prevăzut cu o precizie acceptabilă. Astfel, obiectivitatea riscurilor financiare este asociată cu prezența unor factori, a căror existență nu depinde în cele din urmă de activitățile unei bănci comerciale. Pe de altă parte, riscurile financiare au, de asemenea, o bază subiectivă, deoarece sunt întotdeauna realizate prin intermediul unei persoane și sunt pe deplin determinate de o decizie managerială.
Pe parcursul activităților lor, băncile comerciale sunt expuse la numeroase riscuri. Controlul asupra riscurilor bancare este esențial pentru organizarea controlului intern într-o bancă comercială.
Lavrushin O.I. oferă următoarea interpretare a riscurilor în activitățile instituțiilor de credit: „Riscurile bancare sunt înțelese ca posibilitatea pierderii de lichiditate, precum și pierderile financiare (pierderile). Scopul principal al controlului intern al riscurilor este de a limita riscurile asumate de instituțiile de credit prin implementarea unor proceduri specifice de monitorizare a conformității cu cerințele legislației, reglementările Băncii Rusiei, standardele profesionale și practicile comerciale ”4.
În conformitate cu cele de mai sus în legătură cu activitățile băncilor comerciale, riscul financiar – Aceasta este o caracteristică probabilistică a unui eveniment care, pe termen lung, poate duce la apariția unor pierderi, nerecevarea de venituri, deficit sau primirea de venituri suplimentare, ca urmare a acțiunilor deliberate ale unei instituții de credit sub influența factori interni de dezvoltare într-un mediu economic incert. Principalul lucru în gestionarea riscului băncilor nu este problema admiterii riscului în forma sa negativă, ci dezvoltarea și aplicarea unor astfel de metode de gestionare a riscului financiar care vor duce la venituri suplimentare. Managementul riscurilor folosește cele mai recente evoluții în alte științe, accelerând astfel progresul social și influențând toate aspectele vieții socio-economice.
1.2. Tipuri de riscuri financiare bancare
Riscurile financiare apar în legătură cu mișcarea fluxurilor financiare și se caracterizează printr-o mare varietate. Clasificarea riscurilor este destul de largă. Motivele riscului financiar sunt factori inflaționisti, o creștere a ratelor de actualizare a băncii, o scădere a valorii valorilor mobiliare etc.
Toate riscurile financiare ale unei bănci comerciale sunt împărțite în două tipuri:
1) riscurile asociate puterii de cumpărare a banilor;
2) riscuri asociate investițiilor de capital (riscuri de investiții).
Riscurile asociate puterii de cumpărare a banilor includ următoarele tipuri de riscuri: riscuri inflaționiste și deflaționiste, riscuri valutare, risc de lichiditate.
Riscul de inflație - este riscul ca, pe măsură ce crește inflația, veniturile monetare primite să se deprecieze în termeni de putere de cumpărare reală mai repede decât cresc. În astfel de condiții, o bancă comercială suferă pierderi reale.
Riscul deflaționist- acesta este riscul ca, odată cu creșterea deflației, să existe o scădere a nivelului prețurilor, o deteriorare a condițiilor economice ale antreprenoriatului, în general, și a instituțiilor de credit, în special, și o scădere a veniturilor.
Riscuri valutare reprezintă un pericol de pierderi valutare asociate cu o modificare a cursului de schimb al unei valute străine în raport cu alta în timpul tranzacțiilor economice, de credit și alte valute străine.
Riscuri de lichiditate - acestea sunt riscurile asociate cu posibilitatea pierderii în vânzarea valorilor mobiliare sau a altor bunuri ca urmare a modificărilor în evaluarea calității și a valorii de utilizare a acestora.
Riscurile de investiții includ următoarele tipuri de riscuri:
1) riscul de pierdere a profiturilor;
2) riscul unei scăderi a rentabilității;
3) riscul pierderilor financiare directe.
Riscul de profit pierdut - acesta este riscul de daune financiare indirecte (cot la cot) (profitul câștigat) ca urmare a eșecului de a implementa orice măsură (de exemplu, asigurare, acoperire, investiții etc.).
Riscul de scădere a profitabilității poate apărea ca urmare a scăderii valorii dobânzii și a dividendelor la investiții de portofoliu, depozite și împrumuturi.
Investițiile de portofoliu sunt asociate cu formarea unui portofoliu de investiții și reprezintă achiziția de valori mobiliare și alte active. Termenul „portofoliu” provine din italianul „Porte foglio” în sensul unui set de valori mobiliare pe care le are un investitor. în risc apare în procesul relațiilor întreprinderii cu financiar institute ( bănci, financiar, investiție ... de management financiar riscuri, creați un departament management riscuriși să îmbunătățească tehnologia management riscuri la ...
... financiar riscuri; - clasificare financiar riscuri; - principii management financiar riscuri; - politică management financiar riscuriîntreprinderi; - financiar starea întreprinderii și risc faliment; - mecanisme de neutralizare financiar riscuri ...
Pe parcursul activității sale, băncile comerciale sunt expuse la numeroase riscuri. În general, riscurile bancare sunt împărțite în patru categorii: financiar, operațional, de afaceri și de urgență.
Riscuri financiare, la rândul lor, acestea includ două tipuri de riscuri: pur și speculativ. Riscuri nete, incl. riscul de credit, lichiditatea și riscurile de solvabilitate, dacă nu sunt gestionate corespunzător, pot duce la o pierdere pentru bancă. Riscuri speculative bazat pe arbitraj financiar poate avea ca rezultat un profit dacă arbitrajul se realizează corect sau în caz contrar o pierdere.
Trebuie remarcat faptul că principalele tipuri de risc speculativ: rata dobânzii, moneda și piața (sau pozițională)
Diferitele tipuri de riscuri financiare sunt, de asemenea, strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ profilul general de risc bancar. De exemplu, o bancă care efectuează tranzacții valutare este în mod tradițional expusă riscului valutar, dar va fi, de asemenea, expusă riscului suplimentar de lichiditate și de dobândă dacă are poziții deschise sau discrepanțe în ceea ce privește creanțele și pasivele în poziția netă pe tranzacții cu instrumente derivate.
Riscuri operaționale depinde de: strategia generală de afaceri a băncii; organizarea acestuia; funcționarea sistemelor interne, inclusiv a computerelor și a altor tehnologii; coerența politicilor și procedurilor băncii; măsuri care vizează prevenirea erorilor în management și împotriva fraudei. Riscurile de afaceri sunt asociate cu mediul extern al activității bancare, incl. factorii macroeconomici și politici, condițiile legale și de reglementare și infrastructura generală a sistemului financiar și sistemul de plăți. Riscurile extraordinare includ toate tipurile de riscuri exogene care, în cazul unui eveniment, ar putea pune în pericol activitățile băncii sau le pot submina starea financiară și adecvarea capitalului.
Să caracterizăm riscurile financiare care duc la riscuri pure, adică, în cazul unui eveniment riscant, duc doar la consecințe negative.
Riscul de depozit- riscul asociat cu posibilitatea nereturnării depozitelor (nerambursarea certificatelor de depozit) Acest risc este destul de rar și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale de a efectua operațiuni de depozit ale unei întreprinderi. Este important de menționat că, cu toate acestea, cazurile de realizare a riscului de depozit apar nu numai în țara noastră, ci și în țările cu economii de piață dezvoltate. În străinătate, asiguratul pentru acest tip de risc este o bancă, iar asigurarea se efectuează în formă obligatorie.
Risc de credit- riscul asociat cu riscul de neplată de către debitor a datoriei principale și a dobânzii datorate creditorului. Cauzele riscului de credit pot fi necinstea împrumutatului, deteriorarea poziției concurențiale a unei anumite firme și o situație economică nefavorabilă.
Pe parcursul activităților lor, băncile comerciale sunt expuse la numeroase riscuri. În termeni generali, riscurile bancare sunt împărțite în 4 categorii: financiar, operațional, de afaceri și de urgență. La rândul său, riscurile financiare includ 2 tipuri de riscuri: pur și speculativ. Riscuri nete - incl. risc de credit, lichiditate și riscuri de solvabilitate - dacă sunt gestionate necorespunzător, pot duce la o pierdere pentru bancă. Riscurile speculative bazate pe arbitrajul financiar pot avea ca rezultat câștiguri dacă arbitrajul se efectuează corect sau, în caz contrar, pierderea. Principalele tipuri de risc speculativ sunt riscurile de dobândă, valutare și de piață (sau de poziție). Ca orice companie care operează pe piață, banca este supusă riscului de pierdere și faliment. Firește, în timp ce se străduiește să maximizeze profiturile, conducerea băncii se străduiește simultan să reducă la minimum posibilitatea pierderilor. Aceste două obiective se contrazic într-o anumită măsură. Menținerea unui echilibru optim între rentabilitate și risc este una dintre principalele și cele mai dificile probleme ale managementului băncii. Riscul este asociat cu incertitudine, în timp ce acesta din urmă este asociat cu evenimente dificil sau imposibil de prevăzut. Portofoliul de credite al unei bănci comerciale este supus tuturor tipurilor principale de risc care însoțesc activitățile financiare: riscul de lichiditate, riscul modificărilor ratelor dobânzii, riscul de neplată a unui împrumut. Ultimul tip de risc este deosebit de important, deoarece nerambursarea împrumuturilor de către împrumutători aduce pierderi mari băncilor și este unul dintre cele mai frecvente motive pentru falimentul instituțiilor de credit.
Riscul de credit depinde de factori exogeni asociați cu starea mediului economic, conjunctură și endogen, cauzate de acțiuni eronate ale băncii în sine. Oportunitățile de gestionare a factorilor externi sunt limitate, deși acțiunile din timp ale băncii pot atenua influența lor într-o anumită măsură și pot preveni pierderile. Cu toate acestea, principalele pârghii ale managementului riscului de credit se află în politica internă a băncii.
Principala sarcină cu care se confruntă sectorul bancar este reducerea la minimum a riscurilor de credit. Pentru a atinge acest obiectiv, se folosește un mare arsenal de metode, inclusiv proceduri formale, semi-formale și informale pentru evaluarea riscurilor de credit. Diversificarea portofoliului de credite permite minimizarea riscurilor de credit ale băncilor; calitatea poate fi determinată pe baza unei evaluări a gradului de risc al fiecărui împrumut individual și a riscului întregului portofoliu în ansamblu. Unul dintre criteriile care determină calitatea portofoliului de credite în ansamblu este gradul de diversificare a portofoliului, care este înțeles ca prezența unor corelații negative între împrumuturi, sau cel puțin independența lor una față de cealaltă. Diversificarea este dificil de cuantificat, deci diversificarea este mai mult un set de reguli pe care trebuie să le urmeze un creditor. Cele mai faimoase dintre ele sunt următoarele: nu acordați împrumuturi mai multor întreprinderi din aceeași industrie; nu pentru a acorda împrumuturi întreprinderilor din diferite industrii, dar interconectate între ele prin procesul tehnologic etc. De fapt, dorința de diversificare maximă, reprezentând procesul de recrutare a unei largi varietăți de împrumuturi, nu este altceva decât o încercare de a forma un portofoliu de credite cu cele mai diverse tipuri de riscuri, astfel încât schimbările din mediul economic extern, unde întreprinderile împrumutate funcționează, nu au impact negativ asupra tuturor împrumuturilor. Schimbările în curs în mediul economic ar trebui să aibă un impact diferit asupra poziției întreprinderilor împrumutate. Aceasta înseamnă că, în cadrul celor mai diferențiate tipuri de riscuri, creditorii înțeleg cel mai divers răspuns al împrumuturilor la evenimente din economie. În mod ideal, este de dorit ca reacția negativă a unor împrumuturi, atunci când crește probabilitatea nerambursării lor, să fie compensată de reacția pozitivă a altora, atunci când probabilitatea nerambursării lor scade. În acest caz, se poate aștepta ca suma venitului să nu depindă de starea pieței și să persiste. Este important de menționat aici că, deși este destul de dificil să se definească conceptul de diversitate a riscurilor pe tipuri, diversitatea impactului asupra poziției debitorilor prin modificările situației economice este destul de simplă, deoarece o măsură naturală de influență este suma venitului pierdut pe un singur împrumut în comparație cu cel planificat. Cu alte cuvinte, impactul asupra creditului este diferența dintre sumele planificate și cele reale ale veniturilor pe un singur împrumut pe o anumită perioadă de timp.
Diferitele tipuri de riscuri financiare sunt, de asemenea, strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ profilul general de risc bancar. De exemplu, o bancă care efectuează operațiuni valutare este de obicei expusă riscului valutar, apoi va fi, de asemenea, expusă riscului suplimentar de lichiditate și riscului dobânzii în cazul în care are poziții deschise sau discrepanțe în ceea ce privește creanțele și pasivele în poziția netă asupra tranzacțiilor cu instrumente derivate.
Riscurile operaționale depind de: strategia generală de afaceri a băncii; din organizarea sa: din funcționarea sistemelor interne, inclusiv computer și alte tehnologii; privind coerența politicilor și procedurilor băncii; din măsuri care vizează prevenirea erorilor de gestionare și împotriva fraudei (deși aceste tipuri de riscuri sunt extrem de importante și sunt acoperite de sistemele de gestionare a riscurilor bancare, această lucrare nu le acordă prea multă atenție, deoarece se concentrează pe riscurile financiare). Riscurile de afaceri sunt asociate cu mediul extern al activității bancare, incl. factorii macroeconomici și politici, condițiile legale și de reglementare și infrastructura generală a sistemului financiar și sistemul de plăți. Riscurile extraordinare includ toate tipurile de riscuri exogene care, în cazul unui eveniment, ar putea pune în pericol activitățile băncii sau le pot submina starea financiară și adecvarea capitalului.
Riscul de depozit este riscul asociat cu posibilitatea nereturnării depozitelor (nerambursarea certificatelor de depozit). Acest risc este destul de rar și este asociat cu o alegere nereușită a unei bănci comerciale de a efectua operațiuni de depozit ale unei întreprinderi. Cu toate acestea, cazurile de realizare a riscului de depozit apar nu numai în țara noastră, ci și în țările cu economii de piață dezvoltate. În străinătate, asiguratul pentru acest tip de risc este o bancă, iar asigurarea se efectuează în formă obligatorie.
Riscul de credit este riscul asociat cu riscul neplății de către debitor a principalului și a dobânzii datorate creditorului. Cauzele riscului de credit pot fi necinstea împrumutatului, deteriorarea poziției concurențiale a unei anumite firme și o situație economică nefavorabilă.
