1. Este o condiție prealabilă pentru o rambursare. Destinatarul plății trebuie să confirme rambursarea, adică au o astfel de bază.
2. De regulă, scrisoarea se face în scris și se semnează fie de către plătitor însuși, fie de către reprezentantul său oficial. În același timp, reprezentantul trebuie să dețină un document care să îi ofere dreptul de a efectua astfel de acțiuni.
3. O cerere de rambursare poate fi însoțită de o copie a ordinului de plată, a chitanței sau a altui document care confirmă faptul plății.
4. Contestația este trimisă la detaliile oficiale ale organizației bancare și / sau ale persoanei care a primit efectiv plata.
5. Depunerea unei cereri de rambursare trebuie confirmată prin primirea unui document oficial cu privire la aceasta.
6. Dacă transferul excesiv a avut loc în cadrul unui acord încheiat anterior între părți, atunci returnarea unor astfel de fonduri va avea loc și în cadrul acestui acord. În același timp, poate fi necesară desfășurarea unor activități suplimentare pentru producerea reconcilierii și compensării. Astfel de evenimente sunt însoțite de pregătirea și semnarea declarațiilor de reconciliere și a altor documente similare.
Pe antetul organizației
Ref. numărul, data
Director general al LLC Rosintegration
Ivanov P.N.
Organizație __________________________________________________________________,
(Numele organizației)
numărul acordului cu LLC Rosintegration: ____________,
Numele destinatarului:
TIN / KPP al destinatarului:
Contul beneficiarului:
Orașul și numele băncii:
Cont de corespondent bancar:
Suma care trebuie returnată este de ______ ruble ___ copeici.
Director _____________________ __________________________
(semnătură) (nume complet)
(semnătură) (nume complet)
(locul tipăririi) __________________ 2010
Exemplu de scrisoare pentru rambursarea fondurilor plătite în exces
către CEO
din ________________________________
(pentru persoanele juridice, antreprenorii individuali: specificați numele, codul TIN, numărul de telefon)
(pentru persoane fizice, indicați datele pașaportului, numărul de telefon)
Vă rugăm să returnați fondurile în valoare de __________ (_________________________) ruble. (indicați în cifre și cuvinte)... in conexiune cu ______________________________________________________________ (indicați motivul rambursării) prin transferul de fonduri la următoarele detalii: ____________________________________________ (indicați numele, TIN, KPP, contul curent, numele băncii, contul corespondent, BIC al destinatarului fondurilor).
„___” __________________ 201 ___ ( Data)
CEO** ___________________/_______________________/
(pentru persoane juridice) (semnătură) (transcriere)
Contabil șef ___________________ /_______________________/
(pentru persoane juridice, antreprenori individuali) (semnătură) (transcriere)
* Dacă Acordul este încheiat cu Nord, Sud, JV, Nord-Vest, Siberia, Ural, Regiunea Sud, Regiunea Volga, este indicat numele companiei cu care este încheiat Acordul.
** Fie o altă persoană autorizată, cu atașarea obligatorie a unei procuri valabile, fie un ordin care dă autoritatea de a semna scrisoarea
Margot Elevul (194), închis acum 4 ani
Dragă, spune-mi situația pentru prima dată: avem spațiu de vânzare cu amănuntul, plătim avansuri pentru chirie, iar acum am un contract de închiriere pentru același etaj, dar în numele unui alt contractant, iar plata în avans apare brusc, fără avertisment. conform termenilor, am enumerat-o pe cea veche. Bătrânul este gata să mi le înapoieze. Cum se compune corect o scrisoare pentru returnarea unei sume transferate eronat. Ce trebuie indicat, cum se formulează corect?
Cum se scrie o cerere de rambursare pentru o plată eronată nu. OOO „Yukt-Appraisal” a transferat fonduri în valoare de 41.000 de ruble. Am aflat despre o astfel de situație dintr-o scrisoare a unui contabil al unei companii. Până la restituirea plății, banii pot fi „atârnați” în contul 76 altor debitori. Cum se compune corect o scrisoare pentru returnarea unei sume transferate eronat. Pentru persoanele juridice, scrisoarea de rambursare trebuie să conțină. Fondurile pentru plata primei de asigurare au fost achitate integral. Nu contează, returnați-le trimițând o scrisoare de rambursare. Din Codul fiscal al Federației Ruse, agentul fiscal trebuie să efectueze o rambursare a impozitului reținut excesiv într-o formă fără numerar. Pentru ca o persoană juridică să primească o rambursare a fondurilor transferate în contul LLC.
Procesul de transfer de fonduri fără numerar este complex. // Renal R. Sadykov, Oficiul Registrului Civil sub președintele Federației Ruse, Rishat R. Sadykov, expert independent. Jurnal metodic „Calcule și lucrări operaționale într-o bancă comercială” nr. 5/2008
În timpul înregistrării și transmiterii informațiilor despre operațiunile efectuate, posibilitatea unor erori variate este mare.
În acest caz, cursul normal al executării ordinelor este denaturat și apar relații care necesită o atenție specială.
Esența juridică a unui transfer de fonduri fără numerar în contul destinatarului este că plătitorul îi atribuie beneficiarului dreptul de a pretinde împotriva unei anumite sume de bani (dreptul la bani) pentru a-și achita datoria către acesta din urmă. Plătitorul nu impune obligației de a plăti în numerar destinatarului, ci doar obligă să accepte astfel de rezultate din contractul de cont bancar, inclusiv plata numerarului, destinatarului. Obligația băncii de a-și asuma o astfel de obligație față de persoana indicată de client rezultă din contractul de cont bancar. Obligația băncii față de clientul care a dat-o se stinge atunci când banca acceptă un client similar cu debitorul, adică ca urmare a executării de către bancă a ordinului plătitorului. Dacă fondurile sunt creditate în cont într-o sumă mai mică decât cea indicată în ordinul plătitorului, datoria băncii față de acesta din urmă este rambursată numai în suma ordinului executat. Dacă în greșeală a notat în contul beneficiarului o sumă mai mare decât cea indicată în comandă, datoria către plătitor va fi rambursată. Natura relației băncii cu clientul, căruia i-au fost creditate fondurile din greșeală, este supusă unei contraprestații separate *.
Erorile plătitorului la transferul unei comenzi
În același timp, existența unei astfel de datorii nu indică prezența băncii pentru recuperarea sau rambursarea în alt mod a sumei debitate în mod eronat în cont. Răspunderea menționată nu indică nici momentul în care apare obligația de a rambursa suma debitată eronat - după expirarea zilei următoare zilei de debitare nejustificată, la primirea informațiilor de la client despre debitarea eronată a fondurilor sau la orice alt moment. În practica instanțelor de arbitraj și a instanțelor de jurisdicție generală, nu există uniformitate în abordările pentru determinarea conținutului și sferei obligațiilor impuse persoanei care a efectuat o debitare eronată a fondurilor din cont atunci când a executat un ordin de plată. În special, nu există un singur punct de vedere cu privire la faptul dacă banca ar trebui, în orice caz, să restabilească suma debitată în mod eronat în cont sau responsabilitatea acesteia include doar luarea de măsuri pentru retragerea sumei transferului, iar restabilirea contului ar trebui făcută numai după restituirea fondurilor transferate eronat.de la băncile intermediare. Obligațiile băncii sunt, de asemenea, definite diferit într-o situație în care transferul a devenit definitiv în momentul în care eroarea este detectată și fondurile sunt creditate destinatarului.
Atunci când alegeți soluții posibile, ar trebui să luați în considerare:
1) anularea nerezonabilă este o încălcare a obligațiilor contractuale din partea băncii, iar obligația acesteia de a restabili suma din cont, adică de a-și corecta greșeala, ar trebui să apară imediat după comiterea greșelii și fără declarația clientului. Din același moment, se aplică o pedeapsă pentru încălcarea comisă în conformitate cu articolul 856 din Codul civil al Federației Ruse;
2) obligația băncii de a restabili fonduri în cont nu ar trebui să fie legată de faptul că are capacitatea de a retrage ordinul în totalitate sau parțial. Această obligație, în opinia noastră, rămâne la bancă chiar și în cazul în care fondurile transferate eronat au fost deja creditate în contul destinatarului.
În cazul în care transferul a devenit definitiv în legătură cu destinatarul final, atunci banca care a rambursat scăderea din greșeală a sumelor către client dobândește dreptul de a cere fonduri de la destinatar în conformitate cu regulile privind îmbogățirea nedreaptă în conformitate cu prevederile capitolului 60 din partea a doua a Codului civil al Federației Ruse. Reamintim că, în conformitate cu articolul 1102 din Codul civil al Federației Ruse, o persoană care, fără motivele stabilite de lege, alte acte juridice sau o tranzacție, a achiziționat sau a salvat bunuri (dobânditor) pe cheltuiala altei persoane (victime), este obligat să restituie acestuia din urmă bunurile achiziționate sau salvate în mod nejustificat (îmbogățire nedreaptă), cu excepția cazurilor prevăzute la articolul 1109 din prezentul cod.
În același timp, regulile privind îmbogățirea nedreaptă prevăzute în capitolul 60 din Codul civil al Federației Ruse se aplică indiferent dacă îmbogățirea nedreaptă a fost rezultatul comportamentului dobânditorului proprietății, al victimei însuși, al terților, sau au avut loc împotriva voinței lor (clauza 2, articolul 1102 din Codul civil al Federației Ruse).
În practică, instanțele de arbitraj, atunci când băncile care au efectuat un transfer eronat de fonduri, prezintă dovezi că suma a fost deja creditată destinatarului, eliberează adesea băncile de obligația de a rambursa plătitorului suma transferului. Principala premisă este că plătitorul are dreptul de a solicita suma transferului de la destinatar așa cum a fost primită în mod nejustificat.
În același timp, îmbogățirea nedreaptă a persoanei căreia (în contul căreia) i-au fost creditate în mod greșit fonduri este fără îndoială. Problema este diferită: cine este în acest caz creditorul obligației de îmbogățire nedreaptă?
În literatura juridică specială s-a menționat că „în toate cazurile de îmbogățire nedreaptă, creșterea sau salvarea bunurilor persoanei îmbogățite se datorează unei scăderi a bunurilor victimei.<...>Creșterea sau economisirea proprietății are loc pe cheltuiala altei persoane dacă, în legătură cu dobândirea dreptului de către persoana îmbogățită, dreptul corespunzător al victimei a încetat, dacă nu a apărut pentru victimă, deși în condițiile normale starea de fapt ar fi trebuit să apară dacă victima a suportat cheltuieli care în condiții normale ar trebui să producă cea îmbogățită, dacă în cele din urmă victima și-a asumat responsabilitatea în interesul celui îmbogățit ”2.
În cazul în care clientul-plătitor, din contul căruia fondurile au fost debitate în mod nejustificat ca urmare a unei erori bancare, reține o creanță împotriva băncii în baza acordului, aceasta exclude posibilitatea de a considera acest client drept creditor într-o obligație de nedrept îmbogăţire. Creditorul în raport cu destinatarul fondurilor va fi banca care a comis încălcarea, întrucât și-a asumat obligații față de destinatar, fără a fi eliberat de obligația față de plătitor.
În cazurile în care dreptul clientului plătitor în legătură cu banca nu poate fi exercitat (de exemplu, atunci când acesta din urmă este lichidat), plătitorul ar trebui să fie recunoscut ca având dreptul de a pretinde de la îmbogățirea nedreaptă beneficiarului fondurilor.
Se pare că nu ar fi corect să recunoaștem inițial pentru plătitor dreptul de a alege o posibilă metodă de protecție - depunerea unei cereri împotriva băncii pentru rambursarea sumei sau împotriva destinatarului efectiv, întrucât din pozițiile considerate mai sus, existența a unui drept din acordul la bancă exclude existența unui drept de creanță împotriva beneficiarului de la îmbogățirea nedreaptă și invers.
Abordarea de mai sus a practicii judiciare în ceea ce privește determinarea naturii obligațiilor părților, pe lângă defectele teoretice, are, de asemenea, un defect practic serios: aplicarea sa duce la faptul că banca este recunoscută ca și-a achitat datoria față de plătitor în cazurile în care banca a încălcat obligațiile contractuale.
Dacă banca din comanda transmisă următoarei bănci indică o sumă care depășește suma comenzii clientului sau emite o comandă care nu se bazează pe comanda clientului, nu are dreptul să solicite de la titularul contului plata (rambursare) către el de fonduri în cuantumul plății eronate, în special pentru a anula fondurile bănești din contul clientului. Pentru a corecta eroarea, banca poate, până în momentul în care transferul în relațiile dintre bănci nu a devenit definitiv, să retragă ordinea transmisă în mod eronat.
În această privință, aș dori să iau în considerare dispozițiile regulilor bancare, inclusiv de jure inoperante. Deci, în special, Regulamentul valabil anterior privind decontările interbancare (clauzele 3.7 și 3.8) stabilea că, dacă era necesar să modificați sumele sau să anulați avizul deja trimis prin telegraf, avizele corespunzătoare sau cerințele suplimentare pentru returnarea avizului fără înregistrare erau trimis. Pentru a corecta erorile dezvăluite pe parcursul zilei, instituțiile băncilor trimit singure telegrame corective. Pentru a corecta erorile din notele de aviz trimise pentru zilele anterioare, la cererea instituțiilor bancare, telegrame de corecție sunt trimise de către CCR (sucursala A) către CCR (sucursala B) care păstrează conturile corespondente ale băncilor respective. Se stabilește controlul asupra returnării sfaturilor. Dacă este necesar să se excludă sau să se corecteze sumele individuale incluse în listă la nota de consiliere consolidată, sunt trimise prin telegraf note suplimentare de debit sau de credit.
Reconcilierea conturilor corespondente se efectuează lunar de către instituțiile bancare pe baza listelor de verificare pentru verificarea stării decontărilor pe un cont corespondent în CCR. Declarațiile sunt compilate și trimise către CCR până în a 5-a zi a lunii precedente într-o anumită formă.
Pentru toate sumele efectuate incorect de către CCR, instituțiile băncilor prezintă cerințe pentru restabilirea sau radierea acestor sume în scris. Copiile scrisorilor sunt păstrate cu extrasele și declarațiile de discrepanțe primite de la CCR pentru perioada corespunzătoare.
Regulile bancare nu prevăd momentul în care un transfer între bănci devine definitiv și nu poate fi revocat în modul de mai sus. În practică, de regulă, transferul este recunoscut ca fiind final din momentul expirării termenului limită pentru depunerea obiecțiilor la situația operațiunilor efectuate pe contul său prezentat băncii corespondente.
Până în acel moment, banca are dreptul să retragă comanda și să solicite returnarea sumelor transferate eronat de la corespondenții săi.
Dacă transferul eronat în contul beneficiarului s-a făcut nu pe cheltuiala fondurilor debitate din contul plătitorului, ci ca urmare a unei erori în transferul ordinului, atunci în aceste cazuri banca plătitorului este creditorul obligației de la îmbogățirea nedreaptă la beneficiarul final. În legătură cu băncile ulterioare, el are dreptul să retragă și să restituie suma, dacă transferul în legătură cu aceste bănci nu este finalizat. Dacă băncile și-au respectat deja comanda, atunci el este obligat să le ramburseze suma plății și nu are dreptul să pretindă sumele deja transferate de la aceste bănci.
Eroarea bancară a plătitorului poate consta în eliminarea unei sume mai mici decât cea indicată în comandă din cont. În acest caz, banca are dreptul de a emite un al doilea ordin pentru suma rămasă. Pentru întârzierea debitării fondurilor, banca răspunde față de plătitor în temeiul articolului 856 din Codul civil al Federației Ruse.
Abordări similare pentru determinarea drepturilor unei bănci în legătură cu beneficiarul căruia i s-au transferat fonduri din greșeală sunt conținute în dispozițiile Codului comercial uniform al Statelor Unite (ETC) care reglementează transferul de fonduri. Articolul 4A-205 din ETC SUA, care definește drepturile și obligațiile părților în cazul unui transfer eronat de fonduri, recunoaște că titularul contului nu are obligația de a plăti (în special, prin debitarea contului) executarea ordinul către banca care a comis greșeala, articolul provine din faptul că această bancă are dreptul de a solicita suma de la beneficiar. În cazul în care un ordin de plată acceptat pentru executare a adresat în mod eronat plata către beneficiar, pe care expeditorul nu l-a avut în vedere, a indicat în mod eronat suma de plată într-o sumă mai mare decât cea indicată de expeditor sau a fost un duplicat al unui ordin de plată deja executat de expeditorului, se aplică următoarele reguli:
1. În cazul în care expeditorul furnizează dovezi că expeditorul sau o persoană care acționează în numele expeditorului a respectat toate regulile de securitate și că s-ar fi putut descoperi o eroare dacă și banca a respectat aceste reguli, expeditorul nu este obligat să plătească ordinul de plată în măsura în care este prevăzut la alineatele (2) și (3) din acest paragraf al ETC.
2. Dacă un transfer bancar se face pe baza unui ordin de plată emis în mod eronat, expeditorul nu este obligat să plătească ordinul de plată, iar banca de primire are dreptul să primească de la beneficiar o rambursare a sumei plătite beneficiarului, măsura permisă de legea care reglementează erorile și restituirea.
3. Dacă un transfer bancar se face pe baza unui ordin de plată care a indicat în mod eronat suma plății într-o sumă mai mare decât cea indicată de expeditor, expeditorul nu este obligat să plătească ordinul de plată în măsura în care suma primită de către beneficiarul depășește suma indicată de expeditor. În acest caz, banca primitoare are dreptul de a primi de la beneficiar o rambursare a sumei plătite în plus față de suma indicată de expeditor, în măsura permisă de legea care reglementează abaterile și restituirea.
Opțiunile de decontare a relațiilor asociate transferului eronat de fonduri de către banca plătitorului sunt acceptabile și pentru decontarea relațiilor atunci când banca intermediară este inițiatorul transferului eronat.
Executarea de către băncile intermediare a unui ordin de plată eronat nu conferă băncii, în urma căreia s-a produs eroarea, dreptul de a refuza rambursarea corespondenților săi pentru suma ordinului de plată executat de aceștia. Un astfel de refuz conferă băncii care nu a primit despăgubiri dreptul de a cere despăgubiri de la corespondentul său pe baza unui acord, care, de regulă, exclude creanța din îmbogățirea nedreaptă a băncii care a executat ordinul eronat destinatarului. .
În mai multe cazuri, practica judiciară și de arbitraj se îndepărtează de aceste poziții, recunoscând un astfel de drept băncii care a executat ordinul, dacă, ținând seama de circumstanțele specifice ale cazului, aceasta din urmă nu are posibilitatea de a primi despăgubiri de la banca care a inițiat ordinul eronat, de exemplu, din cauza insolvenței sale. Circumstanțele în care este imposibil să se obțină o acoperire de la banca eronată ar trebui să facă obiectul unei hotărâri judecătorești. Lipsa unei evaluări a acestor circumstanțe duce adesea la adoptarea unor decizii insuficient justificate.
Deci, la examinarea litigiului privind cererea Băncii pentru comerț exterior din Federația Rusă împotriva firmei AOZT Stroytekhinvest, sa stabilit că pârâtul ar fi trebuit să primească de la asocierea în comun Domos în conformitate cu contractul de ordine încheiat între ei, 265 mii de mărci germane.
Datorită absenței conturilor corespondente în valută străină între băncile plătitorului și destinatarul fondurilor, decontările au fost făcute printr-o rețea de bănci intermediare, inclusiv două bănci străine: Trustul bancar (Frankfurt pe Main) și Bavarian United Bank ( Munchen).
Banca plătitorului, atunci când a completat o cerere de transfer de fonduri către pârât la Compania Internațională de Finanțe, nu a inclus în ea cererea clientului de decontări prin Vneshtorgbank din Rusia. Compania Internațională de Finanțe, atunci când a trimis o comandă către Trustul bancar, a indicat ca următoare bancă intermediară Vneshtorgbank din Rusia în litere pe nume și Banca Internațională din Moscova în cifre după numărul de cont din Bavarian United Bank.
Ca urmare, acoperirea monetară pentru transferul de fonduri al asocierii în participație „Domos” a fost primită de la Trustul bancar de către Banca Internațională din Moscova și a fost trimis un ordin cu instrucțiuni de plată a inculpatului și un mesaj prin care contul a fost creditat. la Vneshtorgbank din Rusia. Reclamantul a respectat ordinul, iar suma de 265 mii de mărci a fost creditată pârâtului în UAKB „Unikombank”.
Ulterior, Trustul bancar a anulat ordinul de plată către Vneshtorgbank din cauza eronării instrucțiunilor inițiale. În declarațiile Trustului bancar din contul corespondent al Vneshtorgbank din Rusia, suma de 265 mii de mărci germane nu se reflectă nici pe debit, nici pe credit.
International Moscow Bank, după ce a primit instrucțiuni de la Trustul bancar pentru plata firmei Stroytekhinvest AOZT în mărci germane, a creditat contul Unikombank UAKB în valoare de 153.179,19 USD, care este echivalentul a 265 mii de mărci germane la data tranzacției bancare . Aceste fonduri sunt creditate inculpatului.
Astfel, materialele cauzei au mărturisit că plata în valoare de 265 mii mărci germane de la JV „Domos” a fost transferată o dată băncilor corespondente străine și a fost efectuată de acestea prin Banca Internațională din Moscova. Vneshtorgbank din Rusia nu a primit acoperire pentru executarea ordinului și a transferat propriile fonduri inculpatului.
Cererea a fost satisfăcută prin decizia primei instanțe. Prin decizia instanței de apel, decizia a fost anulată și cererea a fost respinsă, deoarece transferul urma să se facă prin Vneshtorgbank din Rusia, care are dreptul de a depune cereri la banca corespondentă străină pentru securitatea ordinului său de plată. Instanța de casare a anulat decizia instanței de apel și a confirmat decizia instanței de arbitraj în primă instanță.
Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj din Federația Rusă, după ce a examinat decizia prin supraveghere, a confirmat hotărârea instanței de casare. În același timp, Vneshtorgbank din Rusia a fost recunoscut ca un creditor într-o obligație din îmbogățire nedreaptă, deoarece recreditarea fondurilor către inculpat a fost făcută din activele sale 3.
Este evident că absența în decizia instanței de arbitraj a argumentelor care confirmă imposibilitatea obținerii unei acoperiri de la banca care a emis în mod eronat ordinul dublu pune la îndoială corectitudinea acestuia.
Va urma.
Eroarea bancară, factorul uman - acestea sunt principalele motive pentru situațiile în care plățile sunt creditate către contrapărți complet diferite sau apare plata în exces în cadrul contractelor. În astfel de situații, devine necesară returnarea fondurilor transferate eronat.
Conform articolului 1102 din Codul civil al Federației Ruse, aveți tot dreptul să solicitați înapoi fondurile, deoarece nu aveți nicio obligație contractuală sau de altă natură față de destinatarul plății. Mai mult, articolul 1107 din Codul civil al Federației Ruse prevede că destinatarul transferului eronat este obligat, de asemenea, să compenseze dobânda pentru utilizarea fondurilor dumneavoastră. Prin urmare, aveți toate motivele pentru o returnare promptă a fondurilor transferate.
Există două modalități de a vă recupera banii:
În situația în care persoana care a primit fondurile dvs. refuză singură și în mod onest contul dvs., există o singură ieșire - depune o declarație de creanță în instanță... Odată cu această evoluție a evenimentelor, mai ales când vine vorba de sume mari, merită să atrageți avocați calificați care vă vor ajuta să întocmiți corect și să acționați în numele dvs. în instanță. O alegere atentă a unui avocat vă va garanta un rezultat pozitiv al cazului.
Situații similare pot apărea dacă datoriile nu au fost revizuite anterior și există, de asemenea, probleme controversate în decontările reciproce - recalcularile pe coeficienți, randamentele necontabilizate, discrepanțele în acceptarea serviciilor și bunurilor.
Cum să fii și cum să returnezi corect plata în exces? Pentru aceasta se recomandă:
Tipic, nu are o formă strict reglementată, dar totuși în ea ar trebui să indice:
Rambursările de fonduri transferate excesiv se efectuează pe baza cererii dvs. cât mai curând posibil, deoarece aceste sume sunt, de asemenea, supuse articolului 1107 din Codul civil al Federației Ruse. Dacă contrapartida refuză să returneze suma specificată, aveți toate motivele să vă adresați instanței.
Pentru ca returnarea fondurilor excesiv transferate prin instanță să aibă succes, se recomandă atrage avocați competenți de partea ta s-ar putea să merite să contactați o firmă de avocatură. Avocații vă vor reprezenta în instanță pentru onorariul lor și vor pregăti, de asemenea, toate documentele necesare.
Este important să rambursați plata în plus dacă nu mai planificați operațiuni cu această contrapartidă. Dacă continuați să aveți provizii, atunci poate merită să lăsați aceste fonduri pentru operațiuni viitoare?
În activitățile organizațiilor, apar adesea situații când este necesar să se returneze banii transferați contrapartidei. Motivele pot fi nu numai o eroare în detaliile ordinului de plată, ci și o încălcare a condițiilor de livrare a bunurilor sau de executare a muncii, neconcordanță în calitatea bunurilor sau serviciilor, rezilierea contractului, plata în exces dezvăluită de act de reconciliere etc. Pentru a returna banii, se întocmește un document de revendicare conform unui eșantion.
Documentul este o declarație (cerere) pentru returnarea banilor transferați. Nu există o formă unificată, așa că întocmim o declarație într-una arbitrară. Asigurați-vă că includeți următoarele informații:
Atașați copii ale documentelor justificative: ordin de plată, extras bancar de debitare din cont. În inventar, indicați nu numai numărul, ci și numărul de pagini din fiecare dintre ele. În atașamentul la scrisoare, asigurați-vă că adăugați un act de reconciliere a decontărilor reciproce. Certifică contestația cu semnăturile: directorului executiv, directorului financiar (contabil șef) și șefului organizației.
Întocmim documentul în două exemplare, îl trimitem pe unul contrapartidei, îl înregistrăm pe cel de-al doilea în jurnal și îl înregistrăm în documentația de ieșire. Numărul de copii poate fi mai mare, câte unul pentru fiecare părți interesate. De exemplu, pentru șeful și contabilul șef al sucursalei, pentru directorul și contabilul șef al organizației părinte, pentru fondatorul organizației dvs.
Actul de reconciliere a decontărilor cu furnizorul trebuie atașat fără greș, indiferent de cauza creanței. Vă va ajuta să înțelegeți discrepanțele contabile sau să identificați o eroare.
Exemplu: returnăm o plată în exces care a avut loc din cauza unei erori tehnice. În ordinul de plată nr. 117 din 16 iulie 2017. GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLURE" destinatarul este specificat incorect: în loc de LLC "Livrarea de articole sportive", este indicată LLC "Livrarea de mărfuri". Suma plății este de 30.000 de ruble. Facem o cerere de returnare.
Să luăm în considerare o situație care se poate întâmpla în practică (returnăm avansul).
GBOU DOD SDYUSSHOR ALLURE a transferat în mod eronat o plată în avans către OOO Livrarea mărfurilor în valoare de 30.000 de ruble. Organizațiile au semnat un contract pentru achiziționarea de mingi sportive pentru 100.000 de ruble. Acordul nu prevede plăți în avans. Compunem o scrisoare.
Scrisorile de returnare, ca și alte corespondențe comerciale, trebuie păstrate cel puțin 5 ani.
Pentru corespondența reclamațiilor, puteți crea un jurnal de bord separat, puteți aproba forma și procedura acestuia în politica contabilă. Familiarizați oficialul responsabil cu această procedură prin semnătură.
Notați responsabilitatea pentru întreținerea și stocarea acestor documente în fișele postului.
O scrisoare de rambursare este o cerere formală scrisă pentru returnarea banilor plătiți în exces ca parte a unei tranzacții executate anterior sau din cauza unei defecțiuni tehnice.
Această cerință-cerință se referă în esență la documentele oficiale cărora trebuie să li se trimită un răspuns. Și, în ciuda faptului că declarația poate fi întocmită sub orice formă, tot nu ar trebui să contrazică legislația Federației Ruse.
Există mai multe cazuri în care fondurile pot fi transferate în mod eronat:
Inițial, este necesar să scrieți o notificare scrisă către organizație sau către persoana căreia i-au fost trimise în mod eronat banii.
Cerința întocmită trebuie semnată și, dacă circumstanțele o impun, certificată.
Puteți trimite o notificare în următoarele moduri:
Orice metodă de trimitere a scrisorii este aleasă, este necesară semnătura destinatarului că a fost sesizat cu privire la transferul eronat de fonduri. Mai mult, indiferent dacă este vorba de o persoană juridică sau de o persoană fizică, pârâtul trebuie să verifice toate tranzacțiile monetare care au fost efectuate în contul său. Organizațiile trebuie, de asemenea, să verifice toate documentele privind veniturile și cheltuielile banilor și soldul final.
După toate verificările interne, respondentul trebuie, în termenul calendaristic prescris, să trimită o notificare de răspuns, care să indice dacă va fi emisă sau nu o rambursare.
În cazul unui răspuns negativ, este indicat motivul nereturnării. Cererea este semnată și trimisă la adresa „părții vătămate”. Dacă se dovedește faptul unui transfer eronat de fonduri, acestea sunt returnate în contul expeditorului din care au fost trimise.
După aflarea cărora le-au fost trimise detaliile, este necesar să întocmim corect o notificare a returnării acestora. Pentru aceasta aveți nevoie de:
Legislația rusă nu stabilește condițiile exacte pentru returnarea banilor transferați în mod eronat. Totul va depinde de locul în care au ajuns aceste fonduri:
Desigur, sistemul de returnare a banilor în sine nu este atât de dificil dacă te prinzi la timp și începi să acționezi. Dar este mai bine să fii atent și să verifici detaliile și datele de contact ale persoanei căreia i se face transferul de mai multe ori.
