Primirea bunurilor prin moștenire impune moștenitorului obligația înregistrării corecte. Unele tipuri de proprietăți, inclusiv imobiliare, nu vor deveni proprietate complet fără înregistrarea de stat a drepturilor prevăzute la art. 131 din Codul civil al Federației Ruse. Prin urmare, moștenitorii aflați în procesul de înregistrare așteaptă nu numai colectarea și pregătirea documentelor, ci și unele costuri.
Primirea bunurilor moștenite nu a fost impozitată de la începutul anului 2006. Anterior, plata impozitului a fost percepută, dar odată cu modificările aduse Codului fiscal al Federației Ruse, a fost desființată.
De asemenea, nu este necesar să depuneți o declarație la autoritățile fiscale.
Cu toate acestea, au existat unele tipuri de mase ereditare care au fost incluse în lista de excepții în conformitate cu punctul 18 al art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse. Lista include:
Tipurile de venituri enumerate sunt supuse impozitării la transferul prin moștenire. Rata standard a deducerilor la buget este de 13% din suma fondurilor primite.
Restul proprietății nespecificate la art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse în lista excepțiilor, transferate de la testator fără impozitare. Acest lucru se aplică și celor mai populare tipuri de obiecte: apartamente, case, mașini etc.
În 2017, Codul fiscal al Rusiei este în vigoare, inclusiv modificări privind impozitul pe moștenire. Aceasta înseamnă că astăzi nu există nicio obligație de impozitare a majorității tipurilor de obiecte de moștenire în temeiul articolului 217 din Codul fiscal al Rusiei.
Ce se va întâmpla dacă proprietarul decide imediat să vândă proprietatea moștenită? În acest caz, taxa va fi plătită la o rată de 13% dacă obiectele vândute au fost primite cu mai puțin de 3 ani în urmă. Cu toate acestea, suma impozabilă începe atunci când prețul de vânzare al proprietății depășește 1 milion RUB. Conform art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, un contribuabil are dreptul să primească o deducere dintr-o sumă de până la 1 milion de ruble.
Dacă se vinde o proprietate care a fost moștenită acum mai bine de 3 ani, impozitul pe venitul personal nu va fi plătit. De aceea este indicat să așteptați perioada stabilită de lege și abia apoi să continuați cu înstrăinarea obiectului.
La vânzarea unei case primite de la testator, se aplică regulile generale de impozitare și tranzacția de vânzare-cumpărare. Moștenitorul are dreptul de a vinde o astfel de casă imediat după primirea unui certificat de înregistrare de stat de proprietate. Cu toate acestea, în acest caz, va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal la o rată de 13%, deoarece obiectul este deținut de mai puțin de 3 ani. Cu cât valoarea proprietății pentru care a fost vândută este mai mare, cu atât vor fi mai mari deducerile fiscale.
În ciuda absenței unei cheltuieli fiscale, taxa de stat va trebui plătită.
Taxa de stat este o plată obligatorie către buget pentru efectuarea acțiunilor notariale semnificative.
În cazul moștenirii, se plătește pentru emiterea unui certificat de drept de moștenire de către un notar. Fără o chitanță de confirmare a răscumpărării, notarul nu va emite acest document, iar proprietatea nu va fi acceptată documentar.
Cuantumul taxei de stat este strict stabilit în lege (articolul 333.24, clauza 1, clauza 22 din Codul fiscal al Federației Ruse) și se ridică la:
Astfel, impozitul pe succesiune nu se percepe în 2017. Aproape toate tipurile de obiecte de moștenire intră sub această regulă. Cu toate acestea, dacă astfel de obiecte sunt vândute rapid, taxa va trebui plătită. În plus, se percepe o taxă pentru eliberarea unui certificat al dreptului la moștenire - o taxă de stat. Mărimea sa este stabilită prin lege și depinde de valoarea proprietății și de gradul de rudenie dintre moștenitor și testator.
Alături de cumpărare, vânzare și donație, unul dintre cele mai comune motive pentru obținerea dreptului de proprietate asupra bunurilor imobile este moștenirea. Prin moștenire, puteți obține un apartament, o casă, o cabană, un teren, alte bunuri imobiliare.
Prin încheierea unei moșteniri, un cetățean dobândește dreptul de proprietate asupra bunurilor imobile, care include dreptul de a utiliza și de a dispune. Cu alte cuvinte, el poate efectua orice acțiuni cu el - vinde, schimba, dona, lăsa moștenire
În acest articol, vom lua în considerare aspecte precum procedura de întocmire a unui contract de cumpărare și vânzare pentru un apartament moștenit, termenii și procedura, o listă a documentelor solicitate, precum și problema cea mai presantă - valoarea impozitului și a taxei de stat .
Legea nu stabilește restricții privind efectuarea tranzacțiilor de cumpărare și vânzare cu bunuri imobiliare moștenite, cu toate acestea, există câteva caracteristici de care trebuie să fie conștienți atât vânzătorul, cât și cumpărătorul.
Bunurile imobile primite prin moștenire pot fi vândute după toate procedurile de moștenire necesare și înregistrarea documentelor necesare:
Un apartament moștenit poate fi vândut la șase luni după moartea proprietarului inițial. Adică, după intrarea în drepturi de moștenire și primirea unui document de proprietate. Până în acel moment, tranzacția finalizată va fi invalidă.
Legea nu prevede restricții privind calendarul tranzacțiilor. Cu toate acestea, rețineți că:
În ziua morții proprietarului proprietății, moștenirea este deschisă. Ce trebuie să facă moștenitorii?
Nu contează dacă moștenirea se face prin lege sau prin testament. Doar șase luni mai târziu, moștenitorii vor primi un certificat de moștenire și vor putea formaliza dreptul de proprietate și vor dispune de bunurile moștenite la discreția lor.
Dacă mai mulți moștenitori sunt proprietarii imobilului moștenit, li se eliberează un Certificat fiecăruia dintre ei - indicând cota deținută de fiecare.
După primirea certificatului de moștenire, ar trebui să solicitați la Rosreestr înregistrarea transferului de proprietate asupra bunurilor imobile - de la testator la moștenitor. După aceea, este posibil să faceți orice tranzacții - vânzare, donație, schimb de apartament.
Dacă există mai mulți moștenitori, aceștia vor trebui să ajungă la un acord cu privire la utilizarea și eliminarea apartamentului achiziționat - pot încheia o tranzacție de vânzare cumpărare numai prin acord.
După un testament sau moștenire legală, după înregistrarea ulterioară a dreptului de proprietate, procedura de cumpărare și vânzare a unui apartament moștenit nu va fi diferită de cumpărarea și vânzarea oricărei alte proprietăți rezidențiale.
Pentru a vinde un apartament, va trebui să pregătiți un pachet de documente:
În cazul în care vânzătorul are un soț sau o soție cu care este încheiat un acord prenupțial, iar bunurile de moștenire sunt comune, și nu bunuri personale, va fi necesară permisiunea unui soț scris și notarizat pentru a vinde casa.
Dacă un copil minor a fost înregistrat în apartament, va trebui, de asemenea, să obțineți permisiunea de la tutela și autoritatea tutelară.
În unele cazuri deosebit de dificile, dacă cumpărătorul are suspiciunea că drepturile asupra apartamentului moștenit pot fi revendicate de alte persoane, este posibil să obțineți și să atașați la pachetul de documente un refuz scris al potențialului solicitant.
Între cumpărător și vânzător se încheie un contract scris de vânzare, ale cărui condiții obligatorii sunt ...
În procesul de încheiere a unei tranzacții, trebuie discutați toți termenii unui acord scris, toate disputele apărute și un acord necondiționat. După verificarea tuturor documentelor de către un notar și obținerea unui acord de către părți, contractul este semnat și sigilat și certificat de notar. Tranzacția de cumpărare și vânzare încheiată este supusă înregistrării de stat.
Notă! Una dintre cele mai esențiale condiții ale contractului pentru vânzarea unui apartament este condiția pentru valoarea acestuia. Foarte des, vânzătorul indică în mod deliberat un cost mai mic al apartamentului - pentru a reduce suma impozitului pe venit, până la 1 milion de ruble - pentru a nu-l plăti deloc. Prețul real și nu „oficial” al apartamentului în astfel de cazuri este negociat oral între vânzător și cumpărător. Care este pericolul unei astfel de decizii? Dacă apare o dispută, cumpărătorul nu va putea dovedi că a transferat o sumă de bani mult mai mare vânzătorului. Chiar dacă litigiul este luat în considerare de către instanță, cumpărătorul va putea solicita doar suma specificată în contract, și nu suma reală anunțată și nedovedită.
Prin urmare, avocații recomandă ca întreaga valoare de piață a imobilelor rezidențiale, inclusiv plata în avans sau depozitul, să fie indicată în contractul de cumpărare și vânzare.
După încheierea și notarizarea contractului de vânzare și cumpărare, este imperativ să contactați autoritatea Rosreestr pentru a înregistra transferul dreptului de proprietate asupra proprietății rezidențiale de la vânzător la cumpărător.
Puteți trimite o cerere de înregistrare de stat autorității Rosreestr personal sau printr-un reprezentant prin procură, o puteți trimite prin poștă sau puteți utiliza serviciul Centrului multifuncțional (marca - „Documentele mele”).
Următoarele documente trebuie atașate la cerere:
Înregistrarea de stat se efectuează în timpul anului 10 zile lucrătoare de la data primirii cererii și a documentelor.
După cum sa menționat mai sus, vânzarea unui apartament moștenit și vânzarea unui apartament achiziționat prin alt mijloc (prin privatizare, în baza unui acord de schimb, donație, cumpărare și vânzare) nu are diferențe semnificative. Impozitul pe venit pentru o astfel de tranzacție este plătit în conformitate cu regulile generale de impozitare a persoanelor fizice, cu toate acestea, trebuie luate în considerare o serie de caracteristici:
Notă! De la 1 ianuarie 2016, au existat unele modificări în regulile de impozitare - impozitul pe venitul personal este, ca și până acum, de 13%, dar se percepe pe vânzarea de bunuri imobile rezidențiale deținute de vânzător pentru mai puțin de 5 ani.
Impozitul se plătește autorității fiscale locale la depunerea declarației fiscale până la 30 aprilie a anului următor.
Deci, nu trebuie să plătiți impozit dacă ...
Notă! Unii vânzători fără scrupule, într-un efort de a evita plata impozitelor, subestimează în mod deliberat valoarea proprietății, uneori chiar la mai puțin de un milion. În același timp, cumpărătorii sunt expuși riscului în primul rând. În primul rând, așa cum s-a menționat mai sus, în cazul unei dispute și a rezilierii forțate a contractului de cumpărare și vânzare, aceștia nu vor putea dovedi suma banilor efectiv plătiți și vor primi doar ceea ce este specificat în contract. În al doilea rând, vor fi lipsiți de scutirea impozitului, conform legii, pentru proprietarii de locuințe noi: vor trebui să plătească 130 de mii de ruble.
Nu trebuie trecut cu vederea faptul că autoritatea fiscală este conștientă de o infracțiune precum evaziunea fiscală și poate aduce vânzătorul vinovat în fața justiției pentru îmbogățirea nejustificată.
Legislația prevede beneficii fiscale pentru anumite categorii de cetățeni. Deci, de la plata impozitului sunt scutiți ...
Dacă vânzătorul se încadrează în una dintre categoriile enumerate, el trebuie să depună o cerere de scutire de impozit la biroul fiscal local, cu copii ale documentelor care atestă vârsta de pensionare sau handicap. Principalul lucru este să trimiteți în timp util o cerere și documente care să confirme dreptul la un beneficiu fiscal. După un timp, un răspuns pozitiv va fi primit de la fisc.
Dacă moștenitorul a făcut apel la notar în timp util și a completat corect toată documentația, nu ar trebui să existe probleme cu înstrăinarea ulterioară a bunului moștenit. Cu toate acestea, trebuie întotdeauna să fii pregătit pentru circumstanțe neprevăzute.
Principala dificultate cu care trebuie să se confrunte vânzătorul unui apartament moștenit este găsirea unui cumpărător. Cumpărătorii potențiali sunt deseori alarmați de posibilitatea apariției bruște a altor moștenitori care nu au intrat în moștenire în timp util. Chiar dacă moștenirea a avut loc prin testament, poate exista întotdeauna o rudă care dorește să conteste testamentul în instanță. În cazul în care instanța apreciază toate circumstanțele cauzei și decide că noul moștenitor nu a intrat în drepturi de moștenire din motive valabile, ci are dreptul la proprietatea imobiliară în litigiu, tranzacția de cumpărare și vânzare finalizată poate fi invalidată.
Prin urmare, vânzătorul trebuie să pregătească toate documentele necesare care să confirme absența revendicărilor pentru locuința moștenită. În plus, în procesul de încheiere a unui acord, notarul este obligat să verifice toate documentele și să stabilească întregul cerc de moștenitori care au moștenit sau au refuzat să se alăture.
O altă „capcană” poate fi împărțirea bunurilor moștenite între mai mulți moștenitori, caz în care toți primesc un Certificat de moștenire cu indicarea mărimii acțiunii. Orice tranzacție cu coproprietate trebuie efectuată numai cu acordul tuturor proprietarilor. Dacă unul dintre coproprietari dorește să-și vândă acțiunea, trebuie să acorde dreptul de cumpărare preventivă altor coproprietari - în scris, indicând prețul și alte condiții de vânzare și numai în cazul refuzului acestora - de a vinde acțiunea unui cumpărător extern. În caz contrar, coproprietarul poate contesta și tranzacția finalizată.
Moștenirea este capacitatea de a primi proprietatea unei persoane dragi după moartea sa. De regulă, rudele decedatului primesc active financiare. Am scris despre cum să eliberăm o mașină și un apartament ca moștenire în articolele noastre anterioare. În această postare, vă vom spune despre luarea unei case și vânzarea ei. Cum să faceți o afacere și trebuie să plătiți impozite?
Puteți primi bunuri după moartea unui cetățean sau. Dacă testatorul a întocmit un document testamentar, atunci solicitanții de intrare vor fi persoanele indicate de donator. Legea nu limitează condițiile de eliminare a moștenirii testamentului. Orice persoană poate obține o casă, un apartament sau o altă proprietate în acest fel.
Testamentul permite cetățeanului să-și determine în mod independent succesorii. De exemplu, proprietatea poate fi moștenită copiilor, unui prieten sau. Dacă testatorul și-a distribuit toate bunurile, moștenitorii legali nu vor avea dreptul să se alăture.
Testamentul este întocmit pe parcursul vieții de către testator într-un birou notarial și poate fi schimbat sau revocat de acesta în orice moment. De regulă, textul lucrării conține o listă a solicitanților și mărimea acțiunilor acestora. Dar testatorul are dreptul să indice nu numai succesorii, ci și cercul celor nevrednici.
Testamentul are prioritate, ceea ce înseamnă că moștenirea va fi primită de cei care sunt indicați în document. Dacă ceva rămâne neacceptat sau nu este împărțit, atunci cota rămasă va reveni solicitanților conform legii. În prezența unui testament, moștenitorii primei priorități pot primi o cotă obligatorie (Codul civil al Federației Ruse).
Dacă nu există testament, atunci proprietatea va fi împărțită între rudele apropiate ale decedatului. Codul civil identifică șapte ordine prioritare ale destinatarilor (articole - Codul civil al Federației Ruse). În caz de refuz de aderare sau absența unui cerc de rude, dreptul de aderare este transferat la următoarea prioritate.
După moartea unei persoane dragi, rudele sale au la dispoziție 6 luni pentru a formaliza intrarea sau acceptarea proprietății de fapt (Codul civil al Federației Ruse). Dacă decideți că casa moștenită ar trebui vândută, atunci trebuie să contactați un notar și să o formalizați.
Puteți deschide un dosar de moștenire într-un birou notarial, care operează în zona de înregistrare a testatorului. La depunerea cererii, succesorii trebuie să scrie o cerere de membru și să pregătească un pachet de documente. Ce fel de hârtie este necesară?
Dacă testatorul nu a informat despre testament pe parcursul vieții sale, moștenitorii se pot adresa oricărui birou notarial pentru a căuta acest document. Dacă testamentul nu a fost găsit, atunci solicitanții trebuie să demonstreze că aparțin secvenței juridice. Acest lucru poate necesita certificate de naștere sau căsătorie, dispoziții de adopție și tutelă.
După șase luni de la moartea dătătorului, notarul închide dosarul de moștenire și eliberează certificate tuturor succesorilor recunoscuți. Dar, în unele situații, emiterea documentului poate fi întârziată. De exemplu, din cauza unui litigiu sau a lipsei de documente.
După înregistrarea înregistrării la biroul notarial, dvs., în calitate de moștenitor, veți primi un certificat. Acest document este o confirmare a dreptului dvs. la proprietatea moștenită, dar este imposibil să efectuați o tranzacție pentru vânzarea proprietății cu un certificat. Pentru a putea dispune integral de proprietate, este necesar să o înregistrați.
Puteți face acest lucru și puteți obține documente de titlu în Rosreestr sau. În medie, durează până la 30 de zile pentru a înregistra o persoană nouă ca proprietar. În practică, această perioadă este mai scurtă.
Când contactați autoritatea de înregistrare, trebuie să pregătiți următoarele documente:
În plus, atunci când vă înregistrați, vi se poate solicita certificatul de deces al testatorului, precum și documente privind proprietatea acestuia asupra casei. Prin urmare, atunci când contactați autoritatea de înregistrare, merită să pregătiți aceste lucrări.
După expirarea perioadei de înregistrare, veți putea primi documente privind proprietatea casei. Acum vă puteți gândi cum să dispuneți de moștenirea primită.
Nu durează mult până la finalizarea tranzacției de vânzare și cumpărare pentru o casă moștenită. De obicei tranzacția se finalizează într-o singură zi. Dacă aveți un cumpărător care este gata să cumpere bunuri imobiliare, atunci înainte de a contacta Rosreestr, trebuie să încheiați un contract de cumpărare și vânzare. Documentul poate fi întocmit de la un notar sau comandat direct de la autoritatea de înregistrare.
Înainte de tranzacție, este necesar să evaluați valoarea casei, precum și să pregătiți un pachet de documente:
În unele situații, poate fi necesar și un certificat de moștenire. Tranzacția este înregistrată în termen de 30 de zile. După această perioadă, noul proprietar va primi documente de proprietate asupra proprietății cumpărate, iar vânzătorul va primi un extras din vânzarea casei.
Dacă decideți să vindeți o casă moștenită, atunci acordați atenție documentelor. Destul de des, unele hârtii pot fi pierdute. Dar cel mai rău dintre toate, dacă casa sau terenul nu au fost înregistrate sau au fost înregistrate înainte de anii 90. Restaurarea documentelor este un proces complex și, în majoritatea cazurilor, este necesar să vă adresați instanței.
Documentele sunt în regulă? După înregistrarea intrării și înregistrării imobilelor, puteți începe să căutați un cumpărător. Dacă nu sunteți singurul moștenitor, atunci ar trebui să conveniți mai devreme asupra împărțirii veniturilor după vânzarea casei.
O casă moștenită poate fi în orice stare. Prin urmare, pentru o vânzare rapidă, nu exagerați valoarea de piață a proprietății. Dumneavoastră sau un alt succesor vă puteți uita la resursele online populare pentru prețuri ale unor imobile similare din zona dvs. Prețul trebuie determinat pe baza valorii medii de piață.
Vânzarea unei case primite prin moștenire este imposibilă fără înregistrarea drepturilor de proprietate de către moștenitorul proprietății primite. Acest lucru se poate face numai cu un certificat de moștenire. Acest document este o dovadă a moștenirii proprietății și este emis la un birou notarial. Pentru a obține un astfel de certificat, este necesară întocmirea unei cereri de intrare în moștenire a casei sau primirea unei hotărâri judecătorești privind recunoașterea drepturilor.
Toate costurile asociate decorării casei trebuie plătite de succesori. În plus față de taxa pentru eliberarea documentelor și munca unui birou notarial, solicitantul trebuie să plătească și eliberarea unui certificat.
Beneficiarii care au locuit cu testatorul pe același teritoriu sunt scutiți de plata impozitului la moștenire. Jumătate din suma stabilită poate fi plătită de persoanele cu dizabilități din primul și al doilea grup.
Cuantumul taxei de stat pentru eliberarea unui certificat este de două tipuri. Primul este destinat rudelor apropiate. 0,3% din valoarea evaluată a casei, care este moștenită, trebuie plătită (etapele 1 și 2). Printre aceștia se numără părinții, copiii și soții decedatului. Suma maximă a taxei percepute este limitată la o sută de mii de ruble.
Al doilea tip de taxă de stat se aplică tuturor moștenitorilor prin lege (de la ordinul 3 la cel de-al 7-lea), precum și destinatarilor prin testament. Aceste categorii de cetățeni trebuie să plătească o taxă pentru obținerea unui certificat în valoare de 0,6% din valoarea bunului moștenit. Suma impozitului este limitată la un milion de ruble.
Dacă decideți să vindeți o casă care a fost moștenită după moartea unei persoane dragi, atunci trebuie să știți că, pe lângă obligația de stat la aderare, trebuie să plătiți și impozitul pe venit. Vânzarea de bunuri imobiliare este un tip obișnuit de tranzacție care este considerat de lege a fi o sursă de venit pentru vânzător. Ce impozit trebuie plătit pentru vânzarea unei case moștenite?
Rata de bază a impozitului pe venitul personal la efectuarea de tranzacții pentru vânzarea de bunuri imobiliare este de 13% din venitul primit. Pentru cetățenii străini, valoarea impozitului este mai mare - 30%.
Conform Codului fiscal al Federației Ruse, impozitul pe vânzarea unei case prin moștenire nu trebuie întotdeauna plătit. Dacă proprietatea este deținută de succesor pentru mai mult de 3 ani, atunci el este scutit de plata impozitului pe venitul personal. Perioada de trei ani de proprietate începe din momentul deschiderii moștenirii (de la data decesului testatorului).
Vânzarea unei case prin moștenire va fi mai dificilă dacă există mai mulți solicitanți pentru aderare. Legea nu prevede încă mecanisme pentru distribuirea proprietății indivizibile. Notarul, la înregistrarea cazului de moștenire, determină acțiunile fiecărui candidat și eliberează un certificat. Dacă succesorii pot împărți bani sau bunuri personale, atunci cum împărțiți o casă?
Odată ce ați finalizat reînregistrarea proprietății moștenite, deveniți proprietarul deplin al acesteia. Dacă nu sunteți singurul destinatar, atunci alți succesori vor fi proprietarii casei alături de dvs. Împreună, destinatarii trebuie să decidă cum să elimine obiectul primit al masei ereditare. Pot exista mai multe soluții. Opțiunile populare pentru împărțirea unei moșteniri sunt asociate cu vânzarea acesteia și împărțirea ulterioară a veniturilor sau cumpărarea unei case de către unul dintre solicitanți. Este demn de remarcat faptul că impozitul pe acțiunea din casa moștenită trebuie, de asemenea, plătit.
Aveți nevoie de sfaturi de la un avocat cu experiență? Scrieți întrebarea dvs. despre moștenire și vă vom răspunde în detaliu. Ajutorul nostru este disponibil în orice moment și complet gratuit.
Când se poate vinde un apartament moștenit? Aceasta este o întrebare foarte frecventă care apare în rândul cetățenilor care au devenit proprietari neașteptați ai oricărei proprietăți imobiliare.
Deoarece astfel de evenimente nu apar în viața moștenitorilor în fiecare zi, este destul de firesc să existe lacune semnificative în cunoștințe pe această temă. Să încercăm să le completăm cu informații utile. 🙂
Persoanele care primesc locuințe de la rudele lor se confruntă adesea cu probleme legate de faptul că trebuie să plătească impozit pe vânzarea unui apartament moștenit. La urma urmei, nu doriți să plătiți atunci când vindeți ceva pe care l-ați obținut gratuit.
Majoritatea oamenilor știu că nu este nevoie să plătească, au parțial dreptate. Cu toate acestea, atunci când o persoană va vinde bunuri imobile care au fost moștenite de la o rudă sau ca cadou, este obligată să plătească impozitul pe venitul personal în valoare de 13% din valoare. De ce este asta? Ideea este că cetățeanul primește venituri după tranzacție. Și fiecare astfel de profit este legal impozitat de stat cu impozitul pe venitul personal.
Dar aici există unele particularități pe care fiecare proprietar ar trebui să le cunoască pentru a înțelege în ce cazuri moștenirea este impozitată la vânzare. Ei bine, pentru a minimiza posibilele contribuții la trezoreria statului.
În primul rând, tranzacția de moștenire a proprietății trebuie formalizată legal, adică noul proprietar trebuie să dețină toate documentele care confirmă dreptul de proprietate asupra noii proprietăți.
La vânzarea spațiului de locuit moștenit, fiecare proprietar colectează un pachet de documente, care include:
În consecință, răspunsul la întrebarea: "Când puteți vinde un apartament moștenit?" va exista disponibilitatea tuturor documentelor de mai sus.
Vânzarea unei case sau apartamente moștenite prin moștenire se efectuează numai de către proprietar.
Acum să vorbim despre când este cel mai bun moment pentru a vinde locuințe moștenite.
Impozitarea actuală prevede o serie de deduceri fiscale care pot reduce valoarea impozitului pe venit dintr-o tranzacție monetară. Unul dintre aceste beneficii este durata de proprietate asupra unei proprietăți rezidențiale.
Dacă proprietatea este deținută de mai mult de trei ani, atunci nu trebuie să plătiți taxe la vânzare. În caz contrar, dacă această proprietate a fost deținută timp de până la 3 ani, atunci impozitul pe venitul personal va trebui plătit din suma totală a vânzării bunurilor imobile primite cadou sau prin testament.
Cum se calculează lungimea moștenirii? Trebuie amintit că trei ani nu sunt ani calendaristici. Anterior, la înregistrarea unei proprietăți, de exemplu, în septembrie, anul de decontare începea abia la 1 ianuarie. Acum, trei ani alcătuiesc treizeci și șase de luni care curg continuu din momentul decesului persoanei care a lăsat moștenirea proprietății.
Exemplu... Un anumit Pyotr Ivanov a primit bunuri imobile prin testament de la o rudă în septembrie 2015, adică luna aceasta a eliberat pentru el toate documentele de proprietate. Dar moartea fostului proprietar a venit în mai 2015. Conform noilor reguli, numărătoarea inversă de 3 ani va începe în luna mai. Astfel, în iunie 2018, Petr Ivanov va putea vinde complet calm acest apartament, fără a plăti nicio taxă legal.
Vânzarea unei moșteniri aflate în proprietate de mai puțin de 3 ani este supusă impozitului pe venitul personal obligatoriu, care este în prezent de treisprezece la sută.
Cu toate acestea, atunci când se utilizează o deducere fiscală, suma de plătit poate fi calculată diferit. Procentul va rămâne același, dar suma pentru care apartamentul este vândut poate fi redusă cu 1 milion de ruble.
Exemplu. Același Peter Ivanov a vrut să-și vândă locuința moștenită cu 5 milioane de ruble. Dacă nu au trecut trei ani de la moartea testatorului, atunci Peter va fi obligat să plătească impozitul pe venitul personal în valoare de 13% din suma vânzării, redusă cu 1.000.000 de ruble. Se pare că o taxă de 520.000 de ruble. = (5 milioane - 1 milion) * 13%.
Dar dacă suma vânzărilor de case este mai mică sau egală cu un milion de ruble, atunci persoana care vinde apartamentul moștenit nu va plăti impozite, deoarece impozitul în acest caz nu este prevăzut.
Cu toate acestea, dacă Peter vinde proprietăți cu un mandat mai mic de 3 ani, el este obligat să întocmească o declarație fiscală 3-NDFL și să o ducă la biroul fiscal. Chiar dacă impozitul datorat se dovedește a fi 0.
Dar cea mai ușoară cale este ca Peter să aștepte 3 ani după moartea testatorului și să vândă apartamentul fără nicio taxă. Atunci nu va mai fi nevoie să depuneți o declarație la autoritatea fiscală.
Există informații pe Internet că impozitul pe vânzarea unui apartament moștenit nu poate fi plătit dacă este deținut mai puțin de trei ani de către persoane aparținând următoarelor categorii:
Și se concluzionează că toate persoanele de mai sus nu sunt obligate să plătească impozit pe vânzarea bunurilor moștenite.
Cu toate acestea, nu există dovezi documentare în acest sens: nici în codul fiscal, nici în scrisorile de explicație. Prin urmare, nu ar trebui să aveți încredere în aceste informații, deși chiar doriți.
Toate documentele oficiale indică faptul că la moștenirea proprietății este prevăzută o perioadă de grație a proprietății fără impozite de 3 ani. Acest lucru se aplică atât imobilelor achiziționate înainte de 2016, cât și după.
Și indiferent dacă vânzătorul este o persoană cu handicap, un pensionar sau un cetățean care lucrează, acesta trebuie să se prezinte la biroul fiscal și să plătească impozit pe o bază generală.
Important! Nu uitați să aplicați scutirea standard de 1 milion de ruble atunci când vindeți un apartament prin voință pentru a reduce baza de impozitare.
Dacă un apartament este vândut prin moștenire și taxa de vânzare nu este plătită, atunci sunt posibile unele probleme, de exemplu:
Consecințele negative sunt posibile și atunci când locuința a fost deja vândută complet, au fost plătite taxe, documentele sunt întocmite, dar apar și alți moștenitori care revendică proprietatea. Această problemă este rezolvată fie personal, fie în instanță.
Pentru a evita astfel de situații, este necesar să studiați cu atenție toate documentele înainte de vânzare, pentru a vă asigura că nu există moștenitori suplimentari. Și dacă există, asigurați-vă că aveți permisiunea corespunzătoare.Dacă o persoană nu înțelege deloc astfel de probleme sau nu are timp pentru aceasta, atunci este mai bine să cereți ajutor unui avocat profesionist care vă va ajuta cu colectarea documentelor necesare și cu.
Astfel, nu este atât de dificil să vinzi bunuri imobile care au fost primite prin testament. Desigur, va trebui să vă plimbați prin agențiile guvernamentale pentru a lua diferite certificate, pentru a vizita un notar și un inspector fiscal.
Să rezumăm cele de mai sus. Când vindeți, trebuie să:
Nu este necesară întârzierea depunerii declarației, dar nici nu trebuie să vă grăbiți. Formularele de 3-NDFL sunt trimise la biroul fiscal la începutul anului calendaristic care urmează celui în care proprietatea a fost cumpărată și vândută. Acest lucru va trebui făcut înainte de 30 aprilie.
Exemplu... Lăsați-l pe Peter Ivanov să vândă acțiunea moștenită în apartament pe 15 ianuarie 2016. În acest caz, s-ar putea să nu-și facă griji pentru nimic timp de un an întreg. Cu toate acestea, până la 30 aprilie 2017, trebuie să-și amintească să raporteze la biroul fiscal că și-a vândut o parte din proprietate și că a primit venituri.
În 2016 a vândut-o cu 4.652.369 ruble. Întrucât proprietatea a fost deținută mai puțin de trei ani, Soloviev trebuie să plătească impozitul pe venitul personal din veniturile primite la buget. Suma care urmează să fie plătită bugetului va fi de 604.808 ruble: 4.652.369 * 13% Dacă Soloviev decide să utilizeze deducerea, suma venitului de plătit bugetului va fi egală cu 474.808 ruble: (4.652.369 - 1.000.000) * 13% Declarație conform NFDL Dacă în timpul vânzării bunurilor moștenite există obligația de a plăti impozit pe venit, atunci acest profit trebuie să se reflecte în declarația fiscală sub forma 3-NDFL. Documentul specificat trebuie depus la autoritatea fiscală cel târziu la 30 aprilie a anului următor datei la care proprietatea a fost vândută și veniturile au fost primite.
Puteți evita plata impozitului sau o puteți reduce semnificativ în următoarele cazuri:
Posibile probleme în implementarea tranzacției Vânzarea de bunuri imobile moștenite este uneori asociată cu o serie de probleme:
Aceste greșeli pot duce la încetarea tranzacției de vânzare-cumpărare și a costurilor financiare neplanificate.
Se calculează după cum urmează:
De exemplu, la vânzarea de bunuri imobiliare pentru 1.500.000 de ruble, doar 500.000 de ruble sunt supuse impozitului. În consecință, toate tranzacțiile efectuate în categoria de preț până la un milion de ruble nu sunt deloc impozitate. În cazul în care moștenirea este împărțită între mai mulți moștenitori, este posibilă reducerea poverii fiscale și mai semnificativ dacă proprietatea este vândută prin acțiuni și nu printr-un singur acord de cumpărare și vânzare.
În acest caz, o deducere fiscală de 1 milion de ruble va fi disponibilă pentru fiecare acord.
După discutarea tuturor condițiilor și rezolvarea problemelor controversate, contractul este semnat de ambele părți, iar tranzacția va rămâne sub înregistrare de stat, fiind considerată încheiată din acel moment. Înregistrarea tranzacției în Rosreestr După semnarea contractului de cumpărare și vânzare, este imperativ să trimiteți o cerere la Rosreestr pentru înregistrarea de stat a tranzacției. Poate fi depus personal, trimis prin poștă, prin intermediul unui avocat sau printr-un centru multifuncțional (MFC).
Cu toate acestea, dacă un copil minor este înregistrat în apartamentul care este vândut, atunci va fi necesar să obțineți permisiunea de la autoritățile tutelare. Impozit în 2017 pentru vânzarea unui apartament moștenit În general, vânzarea unui apartament moștenit și o tranzacție similară în cazul achiziționării acestuia într-un alt mod în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse (privatizare, donație etc.) nu diferă. Prin urmare, impozitul pe venit la vânzarea unui apartament moștenit se plătește în conformitate cu principiile generale de impozitare a persoanelor fizice.
Dar ar trebui să țineți cont și de o serie de caracteristici:
Conform noii legi, durata minimă de scutire de taxe va fi de 3 ani dacă ați achiziționat un spațiu de locuit din unul dintre următoarele motive:
Exemplul 3 Kapustina a primit o moștenire sub forma imobiliară în 2016. În 2017, femeia a decis să vândă proprietatea pentru 1.300.000 de ruble. Deoarece casa nu a fost în posesia timp de 3 ani, Kapustina plătește o plată obligatorie în valoare de 13% din valoarea acesteia.
Atenţie
Impozitul pe vânzarea unui apartament pentru mai puțin de 3 ani va fi egal cu 169.000 de ruble (fără deduceri fiscale). În toate celelalte cazuri, perioada minimă de proprietate asupra imobilelor pentru scutirea de impozite este de cinci ani. Mai mult, regiunile Rusiei pot reduce această perioadă din proprie inițiativă.
Ce modalitate de a alege dacă proprietatea are mai puțin de 3 ani pentru dvs.? Desigur, fiecare caz este diferit, dar există două reguli simple:
Important! Nu puteți utiliza aceste două deduceri în același timp, cu excepția cazului de vânzare a mai multor apartamente în aceeași perioadă de impozitare. Apoi, cetățeanul însuși decide ce deduceri să se aplice obiectelor. Destul de des există situații în care un cetățean într-o perioadă de impozitare (de la 1 ianuarie până la 31 decembrie) vinde și cumpără simultan locuințe.
Trebuie să plătesc taxe pentru vânzarea unui apartament? În aceste condiții, cele două deduceri fiscale - pentru vânzare și cumpărare - pot fi adăugate.
În cazul încălcării acestei proceduri, orice coproprietar va avea dreptul, în termen de până la trei luni, să depună o cerere în instanță pentru transferul drepturilor sale de cumpărare a unei locuințe.
Impozitul pe vânzarea unui apartament în 2017 va fi calculat după cum urmează: Exemplul 3 Sviridov, care deținea o casă de mai puțin de doi ani, a vândut-o în martie 2017 pentru 3.400.000 de ruble. În aprilie a aceluiași an, a cumpărat un nou spațiu de locuit în valoare de 4.100.000 de ruble. Deducerea fiscală a lui Sviridov pentru vânzarea unui apartament s-a ridicat la 1.000.000 de ruble.
Calculul sumei de plătit: (4.100.000 ruble-2.000.000 ruble-1.000.000 ruble) X 13% = 52.000 ruble. În consecință, Sviridov trebuie să plătească taxa pentru vânzarea apartamentului în 2017 în valoare de 52.000 de ruble. Important! Această opțiune poate fi utilizată numai dacă nu ați utilizat anterior deducerea pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.
Deducerea fiscală maximă pentru achiziționarea de locuințe este de 2.000.000 de ruble. Foarte des, apare o dispută între inspectorii Serviciului Federal de Impozite și cetățeni cu privire la ce taxă se plătește pentru vânzarea unui apartament (în ce sumă).
Important
Este important să înțelegem că, atunci când intră în drepturi de moștenire, un cetățean nu trebuie să plătească taxe fiscale către trezoreria statului. Veniturile pe care moștenitorul le primește ca urmare a vânzării bunurilor moștenite sunt supuse impozitării. Legislație Principalul „ghid” pentru cei care au primit deja sau sunt pe cale să intre în moștenire sunt 2 acte legislative:
Primirea unei moșteniri Dacă deveniți moștenitorul proprietății unei rude decedate (de la un soț, părinți, bunica etc.) sau o altă persoană, aceasta nu înseamnă că chiar a doua zi după înmormântare sau citirea testamentului, aveți dreptul de a dispune de acesta la propria discreție.
Fiecare cetățean al Federației Ruse este obligat să depună o declarație anuală de venit (Codul fiscal al Federației Ruse, art. 217). Acesta este un document care reflectă toate tranzacțiile financiare ale cetățenilor efectuate în perioada de raportare. Termenul limită pentru depunerea unei declarații este 30 aprilie a anului următor anului de raportare.
Dacă nu știți dacă impozitul este plătit pentru o tranzacție efectuată de dvs., trimiteți o declarație 3NDFL la biroul fiscal de la locul de reședință și inspectorii fiscali vor stabili dacă este necesar să faceți acest lucru sau nu. Copiile următoarelor documente sunt prezentate împreună cu formularul de declarație completat:
Cum se plătește Plata impozitului pe venit se face numai prin transfer bancar.
