Conceptul și formele economiei subterane. Economia din umbră: concept, tipuri, semne. Economia din umbră în Rusia și în alte țări

LUCRARE DE CURS

Economia din umbră: cauzele, amploarea și experiența opoziției de stat în Rusia și alte țări

Introducere

Economia subterană este una dintre cele mai interesante și mai misterioase domenii ale economiei, dar în același timp, împiedicând dezvoltarea societății și a statului în ansamblu, așa că am decis să aleg această temă pentru lucrarea de mandat pentru a găsi la cel puțin o parte din răspunsurile la întrebările mele. Tema acestei lucrări de curs „Economia umbră: cauzele, amploarea și experiența opoziției de stat în Rusia și alte țări” este importantă și relevantă pentru societatea modernă, deoarece orice sistem economic din orice țară este o combinație de activitate economică legală și ilegală. Economia subterană funcționează împreună cu cea legală și într-o serie de țări (Federația Rusă, Ucraina, țările din Europa de Est) nu este practic inferioară acesteia.

Amploarea economiei subterane poate varia, dar niciuna dintre țări nu a reușit să scape complet de ea. Dimensiunea sa poate fi doar redusă, dar este aproape imposibil să o eliminați complet. Economia subterană are multe denumiri – ilegală, ilegală, ascunsă, inobservabilă – dar esența acestui fenomen nu se schimbă. Economia subterană include disimularea veniturilor, neplata impozitelor, contrabanda, traficul de droguri, tranzacțiile financiare fictive etc. Economia subterană, care a pătruns în toate domeniile organismului economic, o descompune și subminează puternic. Acest lucru face economia nesigură și, cu o securitate economică slabă, securitatea națională este, de asemenea, slăbită.

De aceea, este nevoie să înțelegem în profunzime ce este așa-numita economie subterană astăzi, care este originea ei, cât de puternică este, ce i se opune și ce, dimpotrivă, o stimulează, este posibil să se înlocuiască sau cel puțin să-și slăbească și să-și restrângă sferele de distribuție, care sunt căile, formele și mijloacele acestui proces. La urma urmei, nu este vorba doar că aproape 25% din PIB-ul Rusiei merge în direcții necunoscute, este investit în producție dubioasă sau, mai rău, în arme și droguri.

Economia subterană este una dintre cele mai complexe probleme din Rusia și din întreaga lume, într-o formă sau alta este prezentă în toate țările, însoțește umanitatea pe măsură ce relațiile economice se dezvoltă. Diferențele dintre țări se referă doar la gradul de răspândire a acesteia și la gradul de influență asupra guvernului, societății, sistemului politic și statului.

În acest fel, poartăAcest curs este luarea în considerare a economiei tenebre ca fenomen, amploarea acesteia, cauzele și modalitățile de opoziție de stat în Rusia și alte țări.

obiectcercetarea este economia subterană ca manifestare a activităților ilegale din țară.

Relevanţăa acestui subiect constă în faptul că în acest moment în Rusia procentul veniturilor din umbră este foarte mare - mai mult de 25% din PIB, iar acești bani ar putea fi folosiți pentru înființarea și dezvoltarea afacerilor mici, reducerea tensiunii sociale, creșterea eficienței finanțelor publice prin creșterea bazei fiscale reale a sectorului de afaceri.

1. Economia din umbră: structură, instituționalizare și cauze

.1 Structura economiei subterane

economia subterană instituţionalizarea rusă

Dicționarele economice moderne interpretează economia subterană ca „producția, distribuția, schimbul și consumul de inventar, bani, servicii care nu sunt controlate de societate și sunt ascunse de organele guvernamentale.

În încercarea inițială de a defini economic un astfel de termen, întreprinsă de cercetătorii germani, doar tranzacțiile financiare secrete de diferite feluri au fost atribuite economiei subterane. O serie de autori consideră că economia subterană acoperă, în primul rând, activitatea criminală; alții îl definesc ca fiind un sector în care participă toți evazatorii fiscali, alții includ aici nu doar tranzacțiile financiare, ci și activitățile economice, ale căror rezultate, în opinia lor, ar trebui să fie luate în considerare în produsul național brut.

Astfel, s-au format mai multe definiții care pot caracteriza conceptul de economie subterană.

Economia subterană reprezintă procese care sunt ascunse de participanții lor, nu sunt controlate de stat și societate și nu sunt înregistrate de statisticile oficiale ale statului. Acestea sunt relații economice de care sunt interesați indivizi și grupuri de oameni.

De asemenea, economia „umbră” înseamnă un ansamblu de relații economice diverse și tipuri de activități economice nereglementate și ilegale. Dar, în primul rând, economia „din umbră” este producția, distribuția, schimbul și consumul de mărfuri și valori materiale, bani și servicii care sunt necontrolate de societate și ascunse de aceasta. Un astfel de fenomen economic este într-o oarecare măsură inerent sistemelor sociale de orice tip.

Toată lumea știe despre economia subterană, văd că mulți își folosesc bunurile și serviciile, dar oficial o astfel de economie, așa cum ar fi, „nu există”. Nu este în statistici, impozitele nu se plătesc din ea, angajații săi nu sunt acoperiți de asigurări sociale și pensii.

Din esența „economiei din umbră” dezvăluită mai sus, rezultă că acest fenomen are un caracter foarte multifațetat și eterogen. În acest sens, sunt posibile diverse criterii de deosebire a elementelor sale.

În funcție de gradul de legalitate al operațiunilor comerciale, există:

economie formală(„piața albă”) se bazează pe tranzacțiile înregistrate în sistemul bugetar și fiscal, reflectate în raportările statistice oficiale, bilanţurile întreprinderilor, declaraţiile fiscale etc. Aceasta este o piață legală, ai cărei participanți acționează în conformitate cu toate legile și reglementările și sunt complet transparenți. Această din urmă împrejurare este deosebit de importantă atunci când Rusia intră pe piața mondială și este cel mai important factor de atragere a antreprenorilor din sfera umbră către piața albă.

economie informală(„piața gri”) - în principiu, tranzacții economice legitime, a căror amploare este ascunsă sau subestimată de către entitățile comerciale, cum ar fi angajarea fără înregistrare, lucrări de reparații și construcții neînregistrate, tutorat, închiriere de bunuri imobiliare și alte metode de evaziune fiscală .

Această piață funcționează pe baza activităților unui număr de întreprinderi penombrale, organizații și reprezentanți ai autorităților federale și regionale care le asistă.

economie criminală(„piața neagră”) – activitate economică interzisă prin lege în orice sistem economic și în marea majoritate a țărilor: trafic de droguri, contrabandă, prostituție, racket etc.

Entitatea economică a pieței negre este crima organizată, care este clar structurată, depanată și ramificată. În esență, este integrat organic în economia națională. Potrivit Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, în Rusia funcționează aproximativ 20.000 de grupuri criminale, care includ aproximativ 90.000 de membri activi. Luând în considerare complicii și membrii familiei, această zonă acoperă aproximativ 400 de mii de oameni. Mai mult, există un proces activ de consolidare - intrarea unor grupuri mici în comunități mari, atât în ​​teritoriile individuale, cât și la nivel interregional și internațional prin stabilirea de legături între marile formațiuni criminale. Astăzi, 150 de comunități criminale rusești au împărțit efectiv țara și sunt implicate activ nu numai în sfera economică, ci și în cea politică.

După natura și gradul de înregistrare a tranzacțiilor comerciale, există:

Activitate economică ascunsă- activitati de productie si circulatie de bunuri si servicii, permise de lege, dar ascunse in mod deliberat (total sau partial) pentru a ascunde veniturile si neplata (sau reducerea platii) impozitelor si a altor plati obligatorii.

Activitate economică ilegală- activitati de productie, circulatie si utilizare a bunurilor si serviciilor interzise de lege.

Activitate economică informalădesfășurate în principal în mod legal de organizații deținute de persoane fizice, gospodării, care deseori nu sunt formalizate, bazate pe relații informale dintre participanții la producție și pot (în întregime sau parțial) să producă bunuri sau să presteze servicii pentru propriul consum final.

Aceste activități economice fac, la rândul lor, parte din economia neobservată. Acestea. o astfel de economie care acoperă activități economice de producție de bunuri și servicii, neluând în considerare observația statistică guvernamentală, care urmează să fie inclusă în calculul PIB-ului.

.2 Instituționalizarea economiei tenebre

Economia subterană se transformă într-un element stabil al sistemului economic și, într-un fel sau altul, economia subterană începe să se ramifice în sectoare care au dobândit deja definiții destul de specifice.

Instituționalizarea economiei tenebre este consolidarea comportamentului economic din umbră (de exemplu, „încasarea” banilor, exportul umbră de capital) în anumite forme stabile organizatoric recunoscute de toți participanții la această activitate și transmise de către generațiile următoare de subiecți. implicate în aceasta, adică consolidarea juridică şi organizatorică a anumitor relaţii publice. Din această definiție, reiese clar că, depășită de stadiul instituționalizării, economia subterană suferă schimbări calitative: de la interacțiuni haotice și aleatorii, neformate ale entităților economice, al căror comportament nu este limitat de nicio regulă strictă, se transformă într-un sistem structurat și sistem social care se auto-reproduce, care nu numai că s-a ascuns de controlul și supravegherea directă a statului, dar are și o organizare internă.

O astfel de transformare este evidențiată de apariția următoarelor caracteristici în mediul interacțiunilor informale.

În primul rând, anumite roluri economice care sunt familiare subiecților și sunt de natură umbră (de exemplu, „racketeer”).

În al doilea rând, normele stabilite de „comportament în umbră” (de exemplu, o astfel de normă precum „încasarea” banilor împotriva contractelor fictive).

În al treilea rând, tipuri stabile de relații economice din umbră între anumiți subiecți („acoperirea afacerii” anumitor antreprenori de către angajații agențiilor de aplicare a legii).

Și, în al patrulea rând, noi tipuri de organizații, în cadrul și cu ajutorul cărora se realizează comportamentul din umbră al subiecților - fonduri speciale care mediază relația dintre oamenii de afaceri și angajații agențiilor de drept; firme specializate în încasări etc. Interrelațiile dintre aceste patru elemente formează o lume specială a economiei tenebre, care în perioada de tranziție a Rusiei la piață a devenit o nouă instituție în sistemul instituțiilor economice din Rusia.

Instituționalizarea economiei tenebre a făcut din aceasta un element integrant al modelului rus de capitalism. Economia subterană a devenit un fenomen familiar pentru majoritatea populației - în fiecare zi oamenii se confruntă cu activități din umbră și nu provoacă aproape nicio condamnare a societății. Acest lucru a dat naștere unui paradox - economia subterană, într-o oarecare măsură, a încetat să mai fie „umbră”, adică. ascuns de societate și necunoscut lui.

.3 Motivele dezvoltării economiei „subterane”.

Întrucât în ​​mod obiectiv motivele dezvoltării economiei tenebre sunt similare, le vom lua în considerare folosind exemplul țării noastre.

Formarea economiei „din umbră” în Rusia poate fi atribuită sfârșitului anilor ’60 - începutul anilor ’70. În acest moment, o creștere semnificativă a nevoilor populației a determinat creșterea speculației ca formă inițială de afaceri ilegale. Principalele motive pentru dezvoltarea sa sunt creșterea depășită a veniturilor față de ratele relativ scăzute de umplere cu mărfuri a pieței de consum.

Formarea economiei „din umbră” s-a petrecut pe fundalul unei lupte între factori atât constrângând, cât și stimulând dezvoltarea acestor procese. Factorii limitatori includ următorii;

lipsa unor mari economii de numerar pentru majoritatea populației;

legislația și practica strictă a agențiilor de aplicare a legii;

conștiința de masă, percepând negativ ocolirea legii în scopuri egoiste;

anchete limitate ale populației din cauza lipsei de informații.

Factorii stimulatori includ:

creșterea nevoilor împreună cu creșterea veniturilor în rândul tuturor segmentelor populației;

depășirea dinamicii veniturilor în comparație cu creșterea productivității muncii, rate de creștere relativ scăzute în producția de bunuri și servicii de consum;

creșterea progresivă a economiilor fiabile în rândul populației;

dorința tot mai mare de a „reifica” banii ca o modalitate de a-i salva de inflație;

limitarea inițiativei economice, plecarea antreprenorilor activi în afacerile „umbră”;

acumularea de fonduri relativ mari în mâinile dealerilor economiei „subterane” și fuzionarea acesteia cu criminalitatea;

dorința firească a populației de a-și maximiza veniturile, folosind orice mijloace în acest scop, ceea ce, în fața oportunităților legale limitate, împinge oamenii în sfera afacerilor ilegale;

monopolul în economie, dictatura producătorului, lipsa totală de drepturi a consumatorului final - populația.

Până în anii 1980, economia „din umbră” progresa rapid. Corupția oficialilor guvernamentali a crescut. Au apărut grupuri de crimă organizată.

Cifra de afaceri a pieței „negre” a crescut într-un ritm extrem de ridicat. O parte din industriile axate pe furnizarea de servicii populației au intrat aproape complet în „umbră” - reparații auto, vânzarea materialelor de construcție, mobilier, construcția de case, repararea locuințelor.

Unul dintre principalele stimulente pentru o descoperire bruscă în dezvoltarea economiei „subterane” pe fondul stagnării economice generale a fost binecunoscutul decret din 1985 privind lupta împotriva beției și alcoolismului. Datorită acestei decizii, unul dintre cele mai populare bunuri de consum, care a adus venituri fantastice statului, a fost aproape retras de pe piața de consum. Era o gaură în bugetul de stat pe care nu era nimic de umplut. Datorită scăderii ofertei globale de bunuri și servicii, în timp ce veniturile personale au crescut, presiunea asupra pieței de consum a crescut brusc. Speculațiile cu vin și vodcă au înflorit peste tot. Populația activ și la o scară în continuă expansiune a început să se angajeze în producția și vânzarea independentă de alcool.

Una dintre cele mai negative consecințe ale decretului este că, datorită acestuia, „companiile din umbră” au acumulat sume uriașe de bani în mâinile lor. Influența lor asupra economiei a crescut dramatic, puterea statului a scăzut semnificativ.

Actele legislative adoptate ceva mai devreme privind dezvoltarea cooperării și a activității individuale de muncă au stimulat și ele creșterea acestui tip de activitate.

La sfârșitul anilor 1980, conflictele interetnice care au început au crescut brusc cererea de arme și muniții - furtul acestora din instalațiile militare și întreprinderile de producție a crescut. Producția și comerțul ilicit cu arme au început să crească într-un ritm progresiv.

Într-un număr de țări, au avut loc conferințe despre economia ascunsă și informală, de exemplu, în 1991, la Geneva. Pe baza materialelor sale, a fost publicat un manual special privind statisticile economiei subterane în țările cu sistem de economie de piață.

În mai 1996, la o reuniune comună a Comitetului Economic al ONU pentru Europa de către Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică privind conturile naționale, printre altele, a fost luată în considerare problema evaluării amplorii economiei subterane. Eurostat a înființat un grup de lucru special pentru economia ascunsă.

Eșecul reformei prețurilor din aprilie 1991 a dus la prăbușirea completă a pieței de consum, lipsuri larg răspândite și ofertă monetară incontrolabilă. „Negru” – piața și-a consolidat influența în comerțul cu bunuri tradiționale pentru acest sector al economiei (alcool, tutun, mobilier, echipamente video, echipamente auto și motociclete, îmbrăcăminte și încălțăminte de import, produse cosmetice), prestarea de servicii (auto reparatii, constructii de case si cladiri). Și până la jumătatea anului 1992, a început confiscarea pozițiilor pe întregul spectru de bunuri și servicii, inclusiv pe piața alimentară.

Slăbirea din ultimii 5-7 ani a practicii de aplicare a legii, în special în ceea ce privește infracțiunile economice, a afectat și creșterea economiei „subterane”. În acești ani, criminalitatea a început să aibă o orientare mai egoistă decât înainte, iar aceste procese continuă să crească.

Chiar și legislația fiscală dură, în absența unui sistem de control asupra implementării sale, lucrează din nou în mod obiectiv pentru a dezvolta forme umbră de activitate economică, a ascunde veniturile și a mitui oficialii guvernamentali. Creșterea diferențierii sociale, împărțirea în bogați și săraci, polarizarea intereselor economice ale diferitelor grupuri sociale, creșterea bruscă a nevoilor unei anumite părți a societății cu oportunități extrem de modeste pentru ceilalți - toate acestea stimulează creșterea economiei „subterane”. . Intrarea țărilor CSI în comunitatea mondială, având în vedere instabilitatea socială generală și slăbiciunea structurilor statale din republicile fostei URSS, contribuie și la faptul că economia „din umbră” va fi susținută din străinătate. Procesele de deznaționalizare și privatizare vor agrava, fără îndoială, situația criminogenă în sfera economică și vor stimula mita funcționarilor și ascunderea veniturilor.

Ceteris paribus, cu cât sarcina fiscală este mai mare, cu atât sectorul umbră al economiei este mai mare, întrucât întreprinderile situate în acesta, din cauza neplatei impozitelor, câștigă un avantaj competitiv față de alte firme și le forțează să iasă de pe piață. Cu cât sunt mai complexe procedurile birocratice în țările în curs de dezvoltare, cu atât este mai mare acest sector al economiei.

„Motivul principal pentru a merge în umbră a fost și rămân cotele de impozitare ridicate. Cel mai important „factor non-fiscal” este corupția aparatului de stat: „plățile informale” la obținerea de licențe, certificate, permise necesită primirea de numerar neînregistrat. Următorul motiv cel mai important este munca partenerilor din sectorul umbră (nevoia de a cumpăra materii prime fără documente, de a plăti dobânzi la împrumuturile atrase pe bază „personală” etc.)”

Astfel, principalele motive existența și dezvoltarea economiei tenebre sunt:

· apariția unei crize structurale și economice care complică situația de pe piața muncii, care, la rândul său, dă naștere la izbucniri de mici afaceri și activități independente și devine un teren propice pentru creșterea exuberantă a relațiilor din umbră;

· imigrația în masă din țările lumii a treia, completată de migrația internă de la sate la orașele mari și migrația internă forțată din regiunile deprimate și punctele fierbinți. Așezările migranților devin adesea enclave ale economiei subterane;

· natura intervenției guvernamentale în economie. Se presupune că ponderea relativă a economiei informale este direct dependentă de trei parametri: gradul de intervenție reglementară, nivelul de impozitare și gradul de corupție;

· deschiderea piețelor externe și intensificarea concurenței, în primul rând cu producătorii din „lumea a treia”, încurajând reducerea costurilor prin toate mijloacele legale și ilegale.

Toate aceste motive, deși în grade diferite, sunt potrivite pentru a explica situația rusă din ultimul deceniu. Astfel, depresia economică prelungită observată în anii 1990, cu exacerbări periodice sub formă de crize, a influențat, fără îndoială, consolidarea componentei umbră a economiei ruse.

2. Caracteristicile economiei subterane din Rusia și din alte țări

.1 Funcțiile economiei subterane

Toată lumea este probabil unanimă că economia subterană în ansamblu este un fenomen negativ și, cu cât ponderea sa în economie (în PIB, în veniturile populației sau în ocuparea forței de muncă), cu atât este mai rău pentru economie în ansamblu și pentru societate. În același timp, o astfel de evaluare lipsită de ambiguitate a sectorului informal este puțin probabil să fie corectă. Sectorul informal are avantajele și dezavantajele sale. Ele sunt exprimate ca două funcții principale: stabilizatoare (pozitive) și destabilizatoare (negative). Să le luăm în considerare mai detaliat.

Stabilizare

Economia informală („gri”) vă permite să creșteți competitivitatea bunurilor și serviciilor, deoarece economisește scutirile fiscale. Veniturile scutite de impozite din activități din umbră fac posibilă creșterea nivelului de trai al segmentelor de populație implicate în acestea. De exemplu, în economia de tranziție a Rusiei în anii 90. Veniturile umbră non-criminale, inclusiv salariile „în plic” neraportate, au fost cel puțin comparabile ca mărime cu salariile legale. Prin crearea de noi locuri de muncă și surse de venit, economia informală, în special în contextul unei crize economice, îndeplinește funcția de stabilizator social, netezește inegalitatea excesivă a veniturilor și reduce tensiunea socială în societate.

În condiții de recesiune profundă sau prelungită în țările în care statul nu este în măsură să ofere protecție eficientă împotriva șomajului, acest sector este cel care oferă un anumit sprijin social potențialilor șomeri. În special, le permite celor care și-au pierdut locul de muncă să aibă câștiguri și să evite alunecarea într-o sărăcie fără speranță, iar statului, care se află sub o presiune puternică asupra bugetului, să economisească din indemnizațiile de șomaj. La urma urmei, veniturile entităților din sectorul informal constituie un element al cererii agregate în economie și sunt cheltuite în principal în cadrul sectorului formal. Sectorul informal servește și ca un fel de incubator antreprenorial, oferind intrare și formare inițială. În condițiile în care intrarea în afaceri mici este înconjurată de o masă de bariere administrative și de altă natură, sectorul informal este cel care le permite să ocolească sau să minimizeze costurile.

destabilizatoare

Veniturile din activitățile de aici nu sunt impozitate, astfel că bugetele și fondurile sociale sunt lipsite de fonduri semnificative. De exemplu, evaziunea fiscală în masă generează o criză bugetară cronică, care a avut loc în Rusia în a doua jumătate a anilor 1990. și a fost una dintre principalele cauze ale crizei financiare din 1998. Întrucât acest sector este neproductiv (din cauza intensității reduse a capitalului și a predominării tehnologiilor primitive), dezvoltarea lui poate frâna creșterea economică în ansamblu, reprezentând o deturnare irațională a resurselor. Dezvoltarea ocupării informale tinde să exacerbeze inegalitatea veniturilor deja excesivă. Drepturile de muncă ale cetățenilor care lucrează în acest sector nu sunt protejate de lege în niciun fel. Angajații aici se află într-o poziție foarte vulnerabilă și neprotejată, lipsiți de multe drepturi de muncă și de toate beneficiile sociale. Ca orice venit umbră, numerarul care circulă în acest sector poate alimenta corupția și criminalitatea. Incapabili să-și creeze propriile organizații de lobby sau să-și apere interesele politice și economice, lucrătorii din sectorul informal sunt excluși din procesul politic. Cu cât este mai mare dimensiunea acestui sector, cu atât efectele sale negative se pot manifesta mai puternice.

2.2 Amploarea economiei subterane în Rusia și în alte țări

Dacă economia nu ar fi intrat în umbră, PIB-ul fiecărui stat ar fi crescut semnificativ. Cu toate acestea, probabilitatea unui astfel de scenariu este puțin probabilă. Conform veniturilor globale, economia subterană este destul de capabilă să concureze cu cea oficială.

În total, cel puțin 8 trilioane de ruble sunt create în sectorul umbră din lume. dolari de valoare adăugată anual, fără a intra în rapoartele contabile ale întreprinderilor și statisticile oficiale atât ale statelor individuale, cât și ale organizațiilor internaționale. Astfel, din punct de vedere al dimensiunii, economia subterană globală este comparabilă cu economia Statelor Unite, țara cu cel mai mare PIB din lume.

Pentru început, aș dori să spun că în medie în perioada 1999-2007 ponderea economiei subterane în PIB-ul a 162 de țări ale lumii a fost de 34,5%. De-a lungul anilor, a crescut de la 32,9% la 35,5%. La o extremă se aflau țări cu o „umbră” în valoare de 9-10% din PIB (Elveția, SUA, Austria, Luxemburg). Pe de altă parte - Georgia, Bolivia, Azerbaidjan, Peru (60-70% din PIB). Ucraina, Belarus și Rusia nu au mers foarte departe de aceasta (cu o „umbră” în valoare de 50-55% din PIB).

La mijlocul anilor 1990, o pondere mare a economiei neobservate a fost înregistrată la aproximativ o treime din PIB, apoi această estimare a fost redusă la un sfert. Acum se înclină spre o cincime.

Experții estimează pentru 2011 că economia subterană globală este de trilioane de dolari și variază de la 9-10% din PIB în Marea Britanie, SUA și Elveția până la peste 40% din PIB pe multe piețe emergente. Și pe măsură ce economia globală încetinește, tot mai multe întreprinderi sunt împinse în umbră.

Pentru a lua decizii de investiții semnificative, este necesar să avem o bună înțelegere a componentei umbră și a impactului acesteia asupra economiei țării, atât negativ, cât și pozitiv.

Să începem cu economia subterană din Rusia:

Inițial, motivul obiectiv al creșterii rapide a economiei subterane în Rusia este trecerea de la un sistem birocratic, de management al comenzilor, la unul de piață. Schimbarea sistemului social este însoțită de o schimbare a vechii morale. În același timp, economia subterană ar trebui să se bazeze și să se dezvolte din surse specifice.

Primul este este exportul de capital, materii prime și resurse energetice (conform experților autorizați, aceasta este de aproximativ 30 de miliarde de dolari pe an), în timp ce cea mai mare parte a tranzacțiilor nu sunt în sensul literal al umbrei, adică. se desfășoară în mod legal: materiile prime și resursele energetice sunt adesea vândute în străinătate la prețuri mici prin companii intermediare, iar procentul corespunzător din profitul acestora din urmă se decontează în străinătate.

A doua și principala sursă a economiei subterane este activitate economică neînregistrată de autoritățile statuluicare are loc în toate sectoarele economiei.

Conform acestui tabel, puteți vedea în ce domenii predomină economia subterană

În ceea ce privește volumul economiei subterane în 2011, în Rusia este de 16% din PIB și aproximativ 13 milioane de oameni sunt angajați în aceasta, veniturile din activități nedeclarate sunt aproape egale cu veniturile bugetului federal și se ridică la 7 trilioane de ruble. ruble. Această pondere a economiei subterane prezintă un indicator bun în comparație cu țările dezvoltate ale lumii. Volumul mediu al economiilor subterane pe baza analizei datelor din 37 de țări dezvoltate în 2011 a constituit 20% din PIB. Dacă considerăm realiste estimările lui Rosstat, atunci Rusia în ceea ce privește volumul economiei subterane arată mai bine decât Italia (22% din PIB), Grecia (25% din PIB) și semnificativ mai bine decât țările baltice, cum ar fi Estonia. (40% din PIB) și Letonia (42% din PIB).

Comparativ cu 2010, volumul economiei subterane din Rusia a variat cu 20-25%, adică unul din cinci ruși activi economic a lucrat în industrii numite „teritoriu zero”. Încă ne asigurăm cu produse ilegale cu mai mult de jumătate, volumele așa-numitului comerț informal, care face parte din producția ilegală, sunt foarte mari.

Economia din umbră a altor țări ale lumii.

Potrivit oamenilor de știință, volumul economiei subterane din Europa depășește 2 trilioane. Euro. Sfera de aplicare a pieței umbră este diferită în diferite țări - de la 7-8% din PIB în Austria și Elveția la un impresionant 30% sau mai mult într-un număr de țări din Europa Centrală și de Est. Guvernele din toate țările, fără excepție, fac eforturi pentru a reduce dimensiunea pieței „neoficiale”, dar din mai multe motive, această sarcină este extrem de dificil de îndeplinit. Trăim într-o epocă în care economia „din umbră”, această zonă, invizibilă pentru instituțiile oficiale ale statului, atât cu totul legală, cât și nu chiar, activități industriale și comerciale, a devenit parte din viața de zi cu zi a aproape tuturor statelor lumii. .

Economia subterană este împletită cu activitățile complet oficiale ale oamenilor și companiilor și de multe ori este pur și simplu imposibil să înțelegem imediat ce parte a economiei avem de-a face. Poate că această clădire a fost construită la jumătate de preț pentru a evita taxele, dar acel pahar de vin nu va fi inclus în raportarea restaurantului. Într-o serie de țări europene, trecerea în umbră este stimulată nu numai de reticența de a plăti impozite către trezorerie, ci și de încercarea de a evita respectarea numeroase cerinţe şi norme prescrise de stat pentru activități oficiale - necesitatea plății unui salariu minim angajaților sau a cheltuirii banilor pe mijloace scumpe de asigurare a siguranței muncii. Pentru mulți din Europa, a merge „în umbră” este un pas forțat, cauzat de dorința de a-și păstra afacerile și capitalul într-o criză. Prin urmare, oricât de ciudat ar suna, experții și analiștii fac distincție atât între consecințele negative, cât și cele pozitive ale existenței unui sector al economiei subterane într-o anumită țară. În diferite țări de pe continentul european, istoria și tradițiile apariției și dezvoltării economiei informale diferă semnificativ. Astfel, în cele mai mari economii ale UE - în Germania și Franța - sectorul umbră reprezintă aproximativ 1/8 din PIB-ul oficial al țării. În țările mai puțin dezvoltate din punct de vedere economic, precum Bulgaria, Estonia sau Lituania, până la o treime din întreaga activitate economică poate fi în umbră. Cea mai mare scară, dintre toate țările din zona euro, economia subterană se află în Estonia. În 2011, sectorul umbră al acestei țări va reprezenta aproximativ 28,6% din PIB-ul anual. Aceasta este puțin mai mică decât anul trecut, când bunuri și servicii au fost produse și vândute în umbră cu un volum total de 29,3% din PIB. Pe locul doi și al treilea al țării de pe partea opusă a continentului. Cipru a depășit ușor Malta cu un scor de 26% din PIB în 2011 și a ocupat locul al doilea. În Malta, volumul sectorului umbră a fost de 25,8% din PIB - acesta este al treilea indicator din zona euro. Îndelung răbdătoare Grecia urmează imediat după lideri. În ciuda faptului că această țară a reușit să devină faimoasă pentru oportunitățile largi de a sustrage impozitarea oficială, criza severă care a lovit economia greacă nu a cruțat nici „companiile din umbră”. Acest sector a pierdut peste 1% din volum de-a lungul anului - de la 25,4% din PIB în 2010 la 24,3% în 2011. Imediat în spatele Greciei se află o altă țară a cărei economie a provocat recent îngrijorare crescândă în Europa - Italia. Cu o cifră de 21,2% din PIB, economia sa subterană a devenit a cincea cea mai mare „umbră” din zona euro. Țările cu un nivel ridicat de dezvoltare economică se simt mult mai confortabile. Cu toate acestea, ele nu sunt lipsite de o componentă umbră a activității economice, care este destul de vizibilă ca dimensiune. Astfel, Germania are un sector umbră foarte stabil din punct de vedere al dimensiunii, al cărui volum este de 13,7% din PIB în 2011. Aceasta este oarecum mai mică decât în ​​trecut, când era de 13,9%. Având în vedere PIB-ul semnificativ al Germaniei în termeni absoluți, nu este greu de imaginat că acest aproape 14% este o sumă destul de impresionantă. Germania este urmată de Irlanda. Spre deosebire de frații lor de nenorocire - Grecia și Portugalia - au primit și ei o asistență economică semnificativă din partea UE, economia subterană a Irlandei este vizibil mai modestă ca amploare - în 2011 nu va ajunge la mai mult de 12,8% din PIB. În 2011, sectorul umbră al economiei Regatului Unit va crește oarecum. Potrivit calculelor, aceasta va crește de la 10,7% anul trecut la 11% anul acesta. Aceasta este situația cu economia subterană din Europa. Pentru a înțelege mai bine situația cu activitatea economică informală în UE și în special în zona euro, este logic să comparăm cifrele europene cu cele ale celor mai dezvoltate economii din lume, care au și un sistem fiabil de calcul a tot ceea ce se produce. și vândut în umbră. Și aici vedem că, de exemplu, în Japonia și SUA, sectorul umbră are o scară vizibil mai mică. În Japonia, în 2011, este doar 9% din PIB. În SUA, economia subterană este și mai mică - în 2011 a scăzut la 7%. Cifra de anul trecut a fost de 7,2%.

.3 Modalităţi de reducere a volumului economiei „subterane”.

Ascunderea activității economice normale deformează sistemul de diviziune a muncii, crește costurile de producție și tranzacțiile de piață și afectează negativ calitatea bunurilor și serviciilor. În sectorul ilegal, pericolul expunerii joacă un rol decisiv. În majoritatea cazurilor, lucrătorii ilegali aleg să lucreze singuri, în ciuda faptului că ar putea obține mai multe beneficii prin organizarea muncii în comun. De asemenea, pericolul expunerii împiedică organizațiile să se dezvolte și să profite de tehnologia modernă și de producția pe scară largă. Sectorul ilegal nu poate folosi canalele legale de marketing și publicitatea în ziare.

Sume mari ilegale, care pătrund în economia mondială, deformează structura balanței de plăți a statelor, destabilizază sistemul financiar și de credit, deformează prețurile și afectează negativ veniturile firmelor private.

O tendință importantă în deformarea structurii consumului este creșterea volumului de bunuri și servicii care vizează satisfacerea și exploatarea nevoilor și pulsiunilor distructive. Acestea includ: piața drogurilor, exploatarea prostituției, jocurile de noroc ilegale și altele.

Aproape toată lumea consideră nevoia de a combate dezvoltarea economiei subterane, dar există dezacorduri în stabilirea scopurilor și instrumentelor acestei lupte. În primul rând, înțelepciunea convențională despre dezirabilitatea atingerii obiectivului de eliminare completă a economiei subterane este eronată. Deoarece, consecințele activității economice din umbră nu pot fi evaluate fără ambiguitate. În ceea ce privește metodele de combatere a economiei tenebre, opiniile experților diferă în funcție de motivele de dezvoltare a economiei tenebre sunt considerate mai importante. Din păcate, economia subterană „se dezvoltă” pe baza controlului de stat, a sistemului birocratic, a complexității fiscale și a legislației aferente. Creșterea volumelor sale nu poate fi asociată cu ineficiența agențiilor de aplicare a legii. Sursa fenomenului ar trebui căutată în cauzele și condițiile apariției lui, și anume în politica statului. Doar o politică rațională și adecvată este capabilă să reziste economiei subterane, și anume apariția și creșterea ulterioară a acesteia. Măsurile care vor ajuta la minimizarea nivelului economiei subterane includ:

· Formarea principalilor parametri macroeconomici ai economiei nationale pe baza unei concurente loiale;

· Reglementare eficientă antimonopol;

· Stabilirea sferei maxime admisibile a economiei tenebre.

· Stabilirea unui nivel acceptabil de taxe și taxe vamale;

· Transparența activității financiare a entităților economice;

· Responsabilitatea băncilor față de deponenți;

· Formarea unui stat social, care să crească nivelul de trai al cetățenilor și să-i sprijine pe cei săraci, ceea ce va îngusta terenul propice pentru economia subterană;

· Stabilirea unui salariu decent de trai;

· Prevenirea diferențierii sociale profunde a societății;

· Minimizarea operațiunilor umbră în sistemul relațiilor de muncă;

· Eliminați problemele de angajare a tinerilor.

· Măsuri punitive mai dure împotriva părții corupte a funcționarilor, operațiuni în umbră ale structurilor oligarhice etc.

În prezent, este general recunoscut că este aproape imposibil să învingi economia subterană într-o singură țară, deoarece rezistența birocrației se dovedește a fi prea puternică. Organizații internaționale precum Națiunile Unite, Banca Mondială și altele stimulează activ lupta împotriva economiei subterane. De exemplu, Convenția ONU „Împotriva corupției”, Convenția ONU „Cu privire la lupta împotriva traficului ilicit de substanțe stupefiante și psihotrope”, etc.

Chiar și cel mai bun sistem de control centralizat poate reduce amploarea economiei subterane, dar nu o elimina în niciun fel.

Concluzie

Economia subterană este o problemă cu care se confruntă toate țările lumii de mulți ani. În momentul de față, lupta împotriva acesteia a devenit și mai urgentă, întrucât creșterea economiei subterane se observă chiar și în acele țări în care se remarcă o tendință descendentă stabilă de destul de mult timp. Motivul pentru aceasta a fost criza financiară și economică globală din ultimii ani.

Amploarea economiei subterane din întreaga lume este diferită, dar niciuna dintre țări nu a reușit să scape complet de ea. Economia subterană este un fenomen care încă nu are o definiție științifică clară și a constituit de multă vreme un subiect de interes pentru cercetători. În opinia mea, termenul „economia din umbră” pare a fi de preferat, ceea ce este logic să desemneze procesele economice care nu sunt promovate, ascunse de participanții lor, nu sunt controlate de stat și societate și nu sunt înregistrate de statisticile oficiale ale statului. Acestea sunt procese de producție, distribuție, schimb, consum de bunuri și servicii invizibile din exterior, relații economice de care sunt interesați indivizi și grupuri de oameni.

Veniturile din activități precum ascunderea veniturilor, evaziunea fiscală, spălarea banilor, contrabanda, tranzacțiile financiare fictive sunt cu adevărat enorme. Ele se ridică la zeci de miliarde de dolari, însă acele acțiuni care sunt suprimate de agențiile de aplicare a legii sunt doar vârful unui aisberg uriaș, a cărui dimensiune nu poate fi determinată de nimeni. De aceea, aceste procese care au loc în fiecare stat trebuie studiate cu atenție și numai atunci trebuie luate măsuri bine concepute pentru a le elimina.

Din păcate, este imposibil să distrugi complet afacerea din umbră. Dacă există o economie deschisă, va exista una ascunsă. Un alt lucru este că este posibil să-i reducă volumul. Dar pentru aceasta, țara noastră are nevoie de muncă constantă, pe termen lung, cu scop. În ceea ce privește economia subterană, sunt necesare două tipuri de acțiuni. Pe de o parte, trebuie să luptăm cu ea, iar aceasta este funcția organelor fiscale și de drept, pe care trebuie să o îndeplinească cât mai bine. Pe de altă parte, să aducă activitatea din umbră la o scară standard prin legalizare și în așa fel încât să beneficieze economia belarusă. Pentru ca economia subterană să nu crească, este necesară realizarea unor schimbări semnificative în politica economică, care să asigure condiții normale de funcționare a întreprinderilor mici și a întregului antreprenoriat în general.

Schimbările pozitive pot fi contate doar dacă cauzele activității din umbră sunt eliminate, se ia un set interconectat de măsuri pentru a îmbunătăți impozitarea și guvernanța corporativă, îmbunătățirea structurii decontărilor și alte măsuri indirecte, împreună cu sancțiuni mai dure pentru angajarea în afaceri din umbră.

În opinia mea, este necesar să-ți schimbi atitudinea față de activitatea economică și să o consideri un „joc de reguli” onest, să cultivi în sine tradițiile culturale de afaceri. Din partea statului, ar trebui luate măsuri de liberalizare a activității economice (reduceri de taxe, reducerea numărului de legi de reglementare și organe de control). Este necesar să promovăm afacerile cinstite, să condamnăm public oamenii de afaceri care încalcă legea și să manifestăm preocupare generală pentru climatul moral al societății.

Bibliografie

1. Galaeva E.V. Korsakova A.A. Maryganova E.A. Nazarova E.V. Yurieva T.V. // Macroeconomie. Tutorial. Institutul Internațional de Econometrie, Informatică, Finanțe și Drept din Moscova, -2003

2. Gradov A.P. // Economia naţională, - Manual 2005, - cap. opt

Dal V.I. // Dicționar explicativ al Marii limbi ruse vii

Kovalev S.N., Latov Yu.V. // Economia din umbră, 2006

Orekhovsky P. // Indicatori statistici și economia subterană. // Russian Economic Journal - 1996. Nr. 4

Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. // Dicționar economic modern. Ed. a 5-a, revizuită. si suplimentare - M.: INFRA-M

Stat și economie. Experiență de peste mări. // Economist, - №12

Fundamentele instituționale ale organizării sectorului real al economiei // Questions of Economics. - 2012. - Nr. 11

Economia Rusiei - secolul XXI, - №21

Frolov D. Analiza economiei tenebre // The Economist. 2008. - Nr. 9

0

LUCRARE DE CURS

în macroeconomie

Amploarea și formele economiei subterane din Rusia

Chelyabinsk 2013

Introducere ................................................ . .................................3

1 Activitatea din umbră ca instituție specială a societății ............................................... ..... 5

1.1 Esența și natura subsistemului umbră al publicului

reproducere ................................................................. ...............................................5

1.2 Trăsături, forme, structură și sfere de activitate a umbrei .......... 9

1.3 Metode și probleme de evaluare a economiei tenebre............................................ ......11

1.4 Factori care contribuie la dezvoltarea economiei din umbră..................................15

2 Originile și starea actuală a economiei subterane în Rusia..........18

2.1 Specificul și amploarea economiei subterane în Soviet

spațiu ................................................. ............................optsprezece

2.2 Motivele creșterii, dinamica și funcțiile economiei subterane în

spațiu post-sovietic .................................................. ............. ........25

2.3 Consecințele socio-economice ale economiei subterane în

Rusia modernă ................................................. .............................................33

Concluzie................................................. ...............................41

Lista surselor utilizate .................................................. .................... 43

În prezent, economia subterană face obiectul unui număr semnificativ de lucrări și publicații științifice. A devenit parte a programelor de învățământ a multor instituții de învățământ superior. Cu toate acestea, nu a fost formulat un singur concept general acceptat al economiei subterane. Se numește criminal, underground, negru, gri, al doilea, ilegal, paralel, neoficial. Economia subterană include tipuri de activitate economică neînregistrate, nereglementate. Există atât în ​​sistemul de comandă, cât și în sistemul de piață, deși domeniul de aplicare și domeniul de aplicare al acestuia pot diferi semnificativ. Principalul factor care influențează formarea economiei tenebre este dezechilibrul dintre cerere și ofertă, provocând un deficit uriaș de bunuri și servicii. Amploarea economiei subterane poate varia, dar niciuna dintre țări nu a reușit să scape complet de ea. Este la fel cu criminalitatea, amploarea fenomenului poate fi redusă, dar practic este imposibil să-l eliminăm cu totul.

Relevanța acestui subiect se explică prin faptul că în acest moment în Rusia procentul veniturilor din umbră este foarte mare, iar acești bani ar putea fi folosiți pentru formarea și dezvoltarea afacerilor mici, reducerea tensiunii sociale, creșterea eficienței finanțelor publice. prin creșterea bazei reale de impozitare a sectorului de afaceri.

Scopul cursului este de a identifica esența economiei subterane din Rusia, specificul acesteia și dificultățile de depășire.

Pentru a atinge scopul dat, este necesar să rezolvăm următoarele

1) aflați care sunt esența și mecanismele economiei tenebre;

2) să evalueze amploarea economiei subterane în Rusia modernă;

3) analizarea unor forme de manifestare a economiei tenebre.

1 Activitatea din umbră ca instituție specială a societății.

1.1 Esența și natura subsistemului umbră al reproducerii sociale

Conceptul de „economia din umbră” se bazează pe conceptul general de „economie”, termenul de „economie” provine din grecescul oikonomike – arta de a conduce economie [6]. În esență, economia reflectă totalitatea relațiilor de producție care corespund unui anumit mediu social. Deci, ce este economia subterană? Există o varietate de răspunsuri la această întrebare.

În economia fiecărei țări există o astfel de componentă care nu se încadrează în ideile consacrate și legalizate despre normă. Dar terminologia care caracterizează această componentă nu a fost încă stabilită. Nu există o claritate concretă cu privire la ceea ce include exact sectorul relevant al economiei.

Următorii termeni sunt folosiți în diverse țări: economie „neoficială”, „subterană” și „ascunsă” (de către autorii vorbitori de limbă engleză); „subteran”, „informal” (în edițiile franceze), „secret”, „subacvatic” (în lucrările specialiștilor italieni); „umbră” (în sursele germane). În literatura străină economică și sociologică, nu există doar un singur termen care definește fenomenul, ci și o înțelegere fără ambiguitate a fenomenului în sine.

Încercarea inițială de a evidenția și de a defini economic fenomenul - economia subterană, a fost întreprinsă de cercetătorii germani: doar tranzacțiile financiare secrete de diferite tipuri au fost atribuite economiei „subombrate”. O serie de autori germani consideră că economia „din umbră” acoperă, în primul rând, activitatea criminală; alții îl definesc ca un sector în care participă toți evazorii fiscale, alții includ aici nu numai tranzacțiile financiare, ci și activitățile economice, ale căror rezultate, în opinia lor, ar trebui să fie luate în considerare în produsul național brut (PNB), al patrulea identifică „în umbră „o economie cu „semilegal” sau „ilegal”.

Există opinia conform căreia economia subterană este o activitate economică contrară acestei legislații, adică este un ansamblu de activități economice ilegale care alimentează infracțiuni de gravitate diferită.

Potrivit unei alte opinii, economia subterană este înțeleasă ca producție, consum, schimb și distribuție de bunuri materiale care nu sunt luate în considerare de statisticile oficiale și nu sunt controlate de societate.

Al treilea punct de vedere - economia subterană - toate activitățile care vizează formarea sau satisfacerea unor nevoi care cultivă diverse vicii la o persoană.

Fiecare dintre aceste puncte de vedere este corect în felul său și reflectă, într-o măsură sau alta, procesele reale observate în economie. Ele caracterizează economia subterană din unghiuri diferite și, în esență, nu se contrazic. Astfel, economia subterană, așa cum ar fi, se împarte în trei blocuri mari:

economie informală. Acestea includ toate tipurile de activitate economică permise legal, în cadrul cărora există producție de servicii, bunuri care nu sunt luate în considerare de statisticile oficiale și ascunderea acestei activități de la impozitare.

economie fictivă. Acestea sunt înregistrări, furturi, tranzacții speculative, mită și tot felul de fraude legate de primirea și transferul de bani.

economie subterană. Se referă la tipuri de activitate economică interzise de lege. Pentru „spălarea” banilor, de obicei sunt alese țări al căror sistem de credit și financiar are următoarele caracteristici:

Cadrul legal instabil;

Secretul tranzacțiilor comerciale și/sau bancare și legile vagi de înregistrare;

Absența obstacolelor (sau a restricțiilor minime) în ceea ce privește schimbul valutar și deschiderea de conturi bancare anonime (numerotate);

Fără impozite sau impozitare scăzută a veniturilor corporațiilor străine.

Există trei concepte care sunt destul de apropiate ca semnificație și, în unele privințe, chiar se intersectează unele cu altele, dar în același timp fiecare își desemnează o gamă de fenomene, diferită de celelalte: „ascuns” (sau „umbră”), activități „informale” (sau „neoficiale”) și „ilegale”.

„Umbră” înseamnă activitate permisă legal care este oficial „nu este prezentată” sau minimalizată de către entitățile care o desfășoară pentru a se sustrage de la impozite, a efectua contribuții sociale sau pentru a îndeplini anumite sarcini administrative. Această activitate este posibilă în aproape toate sectoarele economiei.

O definiție de lucru a sectorului „informal” („informal”) este dată cu referire la Rezoluția 15 a Conferinței Internaționale pentru Statistica Muncii. Rezoluția, la rândul său, se referă la întreprinderile din sectorul informal, definite ca neîncorporate și deținute de gospodării, care funcționează de obicei în mod legal și vizează producerea de bunuri și servicii pentru angajare și rentabilitate în aceste gospodării.

Totalitatea întreprinderilor informale constituie un subsector în raport cu sectorul gospodăresc. Include „întreprinderile care funcționează pentru nevoile proprii ale gospodăriilor” (de exemplu, care desfășoară activități de construcții pe cont propriu) și „întreprinderile cu angajare informală”. Acestea din urmă includ acele întreprinderi în care relația dintre angajator și angajat (sau între mai mulți parteneri) nu este stabilită în mod formal, adică prin niciun contract sau alt document juridic: se observă că acest subsector poate avea o importanță deosebită pentru dezvoltarea ţări.

Entitățile comerciale ilegale sunt cele care se angajează în producția sau vânzarea ilegală de produse și servicii (de exemplu, producția de arme sau droguri, contrabandă), precum și cele care nu au dreptul de a se angaja în tipul de activitate pe care o desfășoară. (de exemplu, medicii care practică fără licență). În ceea ce privește activitățile îndreptate împotriva persoanei sau bunurilor (de exemplu, jaf, furt și terorism), acestea nu sunt tratate ca tranzacții și nu sunt incluse în limita producției.

Astfel, ajustările corespunzătoare în determinarea PIB-ului ar trebui să se reflecte prin următorii indicatori:

1. Indicatori ai activităților legitime ascunse sau minimalizate de producători în scopul sustragerii de taxe sau îndeplinirii altor obligații legale;

2. Indicatori informali (informali juridici)

activități, inclusiv activități ale întreprinderilor neîncorporate care funcționează pentru propriile nevoi și cu angajare informală;

3. Indicatori ai activităților ilegale neoficiale, inclusiv

inclusiv: a) activități juridice desfășurate de

ilegal; b) activitate ilegală, care reprezintă producția și distribuția de bunuri și servicii interzise de lege, pentru care există o cerere efectivă de piață; c) activități ilegale îndreptate împotriva unei persoane sau bunuri.

Cu toate acestea, termenul „economia din umbră” pare a fi de preferat, ceea ce este logic să desemneze orice activitate economică care nu este înregistrată oficial de către organismele abilitate.

1.2 Trăsături, forme de manifestare, structură și sfere de activitate a umbrei

Pentru a tipifica varietățile activității din umbră, se iau trei criterii: legătura lor cu economia „albă” („prima”, oficială), precum și subiecții și obiectele activității economice. Din acest punct de vedere, se pot distinge trei sectoare ale economiei subterane:

- „al doilea” („guler alb”),

- „gri” („informal”) și

- economia subterană „neagră” („subterană”).

	"Al doilea"		"Negru"
Caracteristici principale
	economie	economie	economie
Subiecte	Managerii	Neoficial	Profesional
	oficial		criminali
	sectoare economice
	Redistribuirea	Productie	Productie
	venituri fara	bunuri obişnuite şi	interzisă şi
	producție		bunuri și servicii rare
Legături cu „albul”	inseparabil de	Relativ	Autonome prin
economie		independent	spre „alb”

„A doua” economie subterană este activitatea economică ascunsă a lucrătorilor economiei „albe” la locurile lor de muncă, care este interzisă prin lege, ceea ce duce la o redistribuire ascunsă a venitului național creat anterior. Practic, astfel de activități sunt desfășurate de „oameni respectabili” din personalul de conducere („gulere albe”), prin urmare acest tip de economie subterană este numit și „guler alb”. Din punctul de vedere al societății în ansamblu, „a doua” economie subterană nu produce noi bunuri și servicii. Beneficiile primite de unii oameni din „a doua” economie sunt obținute în detrimentul pierderilor altor persoane.

Economia subterană „neagră” (economia crimei organizate) - activitate economică interzisă de lege, legată de producerea și vânzarea de bunuri și servicii interzise. Economia subterană „neagră” este izolată de economia oficială într-o măsură și mai mare decât cea „gri”. Economia subterană „neagră” în sensul cel mai larg al cuvântului poate fi considerată toate tipurile de activități care sunt complet excluse din viața economică normală, deoarece sunt considerate incompatibile cu aceasta, distrugând-o. Aceste activități pot fi nu numai redistribuirea violentă (furt, tâlhărie, extorcare), ci și producția de bunuri și servicii care distrug societatea (de exemplu, traficul de droguri și racket). În literatura modernă, atenția se concentrează în primul rând pe economia crimei organizate, activitățile infractorilor profesioniști.

Tipologia propusă nu trebuie absolutizată. Nu există o linie clară între diferitele forme de activitate economică din umbră. De exemplu, grupurile criminale organizate pot „colecta tribut” de la întreprinderile din sectorul informal și pot folosi contactele cu antreprenori legali pentru a-și spăla veniturile. Toate „companiile din umbră” sunt în afara normelor legale și cooperează de bunăvoie între ele, ceea ce le unește într-o anumită măsură în opoziție cu lumea oficială.

1.3 Metode și probleme de evaluare a economiei subterane

Măsurarea dimensiunii economiei tenebre este o sarcină dificilă. Acest lucru se datorează faptului că economia subterană este ascunsă și tinde să evite măsurarea. Cu toate acestea, o evaluare a dimensiunii activității din umbră este importantă pentru analiza dezvoltării economice și formarea politicii economice de stat.

Economiștii moderni au dezvoltat numeroase metode de măsurare a economiei subterane, care pot fi împărțite aproximativ în două grupuri:

Metode utilizate la nivel micro;

Metode utilizate la nivel macro.

La nivel micro, se folosesc metode directe pentru măsurarea economiei tenebre: anchete pentru evaluarea amplorii economiei tenebre, metode deschise de verificare și metode speciale de analiză economică și juridică.

1. Sondajul prin chestionare se realizează cu ajutorul lui

cercetare sociologică. De exemplu, metoda interviurilor anonime aprofundate. În același timp, respondenții care participă la interviu pot fi împărțiți, cu un grad relativ de convenționalitate, în patru grupe: „companii din umbră”, „observatori incluși”, „observatori din afară” și „victime”.

Din punct de vedere al fiabilității, preferința necondiționată în sondaje este acordată „companiilor din umbră” și „observatorilor incluși”. Cu toate acestea, informațiile reprezentanților celorlalte două grupuri sunt foarte valoroase.

2. Utilizarea metodelor de audit deschis este de competența organismelor de reglementare special create, care identifică și suprimă încălcările legislației valutare, vamale, bancare, fiscale, antimonopol, regulilor comerciale, de securitate la incendiu și standardelor sanitare. Rezultatele obținute din aplicarea metodelor de audit deschis, precum inspecțiile fiscale, sunt utilizate în scopuri contabile și statistice.

3. Pentru a măsura și a evalua amploarea economiei tenebre, este necesară și utilizarea unor metode speciale de analiză economică și juridică. Aceste metode vă permit să aplicați în mod eficient cunoștințele economice și contabile speciale în practica juridică.

Metodele de analiză economică și juridică pot fi grupate în următoarele trei tipuri:

Metoda analizei contabile;

Metoda analizei documentare;

Metoda analizei economice.

Metoda analizei contabile este un studiu de contabilitate (bilanț, conturi și înregistrări duble; evaluare și cost, inventariere și documentare) pentru identificarea inconsecvențelor și abaterilor contabile.

Metoda analizei documentare este un studiu al documentelor contabile și se manifestă în trăsăturile designului extern sau în conținutul documentelor contabile. Scopul analizei documentare este de a detecta inconsecvențele documentare.

Metoda analizei economice face posibilă descoperirea cauzelor abaterilor de la activitatea economică normală prin comparații, indicatori calculați speciali sau indicatori corectivi.

La nivel macro, pentru măsurarea economiei subterane se folosesc metode indirecte, bazate în principal pe indicatorii macroeconomici ai statisticilor oficiale, date de la autoritățile fiscale și financiare. Macrometodele includ: metoda discrepanței, metoda indicatorului de ocupare (metoda „italiană”), metoda monetară, metoda coeficienților tehnologici, metoda expertului, metoda structurală, metoda modelării soft (estimarea determinanților).

1. Metoda discrepanțelor. Această metodă se bazează pe compararea surselor de date și a documentelor statistice care conțin informații despre aceiași indicatori economici. Exemple de utilizare a acestei metode sunt compararea veniturilor și cheltuielilor măsurate în moduri diferite; estimări alternative ale indicatorilor macroeconomici; metoda fluxului de mărfuri.

2. Metodă bazată pe calculele indicatorilor de ocupare

(„metoda italiană”). Accentul principal al acestei metode este pus pe studiul costurilor cu forța de muncă. Datele primare sunt obținute ca urmare a unui proces special organizat

anchete în gospodărie. Gospodăriile sunt chestionate pe baza unui eșantion aleatoriu. Întrebările adresate în sondaj se referă la numărul de ore lucrate de respondenți într-o anumită industrie. Avantajul acestei abordări este că nu are sens ca persoanele cărora nu sunt întrebați despre venituri să ascundă sau să denatureze informațiile despre programul lor de lucru. Informația este apoi extinsă la populația generală și convertită în numărul mediu de zile lucrate. Sondajul acoperă și întreprinderile pentru a determina producția normală în industrie.

3. Metoda monetară. Această metodă se bazează pe o trăsătură importantă a economiei tenebre: dacă în economia juridică aproape toate decontările au fost făcute fără numerar pentru o lungă perioadă de timp, atunci în sfera umbră, atunci când se efectuează tranzacții, se acordă preferință numerarului, deci este posibil să se analizeze volumul tranzacțiilor monetare și să se analizeze cererea de numerar.

4. Metoda expertă. Esența acestei metode este următoarea. În primul rând, expertul stabilește cât de mult poți avea încredere în datele pentru orice industrie. Apoi, după colectarea datelor din surse convenționale, acestea sunt calculate automat cu o anumită sumă. Metodologia evaluărilor experților este determinată de expertul însuși. Multe conexiuni și relații care par evidente unui expert și care sunt folosite pentru evaluare sunt greu de cuantificat.

5. Metoda coeficienților tehnologici. Această metodă este o determinare aproximativă a dinamicii producției industriale pe baza observațiilor privind producția și consumul de energie electrică, transportul mărfurilor prin transport și alți indicatori indirecți care pot fi explicați destul de ușor prin compararea datelor obținute cu cele oficiale. Condițiile necesare pentru aplicarea acesteia sunt dezvoltarea ridicată a relațiilor de piață și prețurile adecvate pentru transportul de energie electrică și de marfă.

6. Metoda de reglare soft (evaluarea factorilor determinanți) este asociată cu selecția unui set de factori care determină economia subterană și are ca scop calcularea volumelor relative ale acesteia.

7. Metoda structurală se bazează pe utilizarea informațiilor privind dimensiunea economiei subterane în diverse industrii.

Calculele arată că metodele directe dau rezultate destul de fiabile, dar oarecum subestimate. Principalele lor dezavantaje sunt complexitatea colectării datelor și denaturarea deliberată a informațiilor obținute în urma anchetelor.

Metodele indirecte sunt foarte eterogene. Unele dintre ele, în special cele monetare, pot fi aplicate doar la un nivel înalt de dezvoltare a relaţiilor monetare. Metodele asociate analizei pieței muncii se caracterizează printr-un interval de timp între evenimente și măsurătorile acestora. În general, metodele indirecte, precum și metoda de reglementare soft, metoda structurală supraestimează economia subterană.

1.4 Factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane

Setul de tipuri de activități economice incluse în economia subterană este dictat de trei factori principali - gradul de formalizare a activității economice în general, structura instituțiilor de reglementare formală și gradul de dezvoltare a circulației numerarului.

Primul factor în dezvoltarea economiei tenebre este un set de interdicții determinate social impuse vieții economice, i.e. privind ceea ce se consideră bunuri și servicii interzise și ceea ce se consideră metode interzise de producție a bunurilor și serviciilor obișnuite.

Seturile de tipuri de economie „gri”, „a doua” și „neagră” care au dominat în diferite epoci reflectă dezvoltarea istorică specifică a sistemelor juridice pentru producția de „bunuri publice” și „bunuri private”.

Al doilea factor în schimbarea setului de tipuri și tipuri de activitate economică umbră este schimbarea acelor organizații sociale care monitorizează implementarea regulilor de reglementare pe care elita conducătoare le impune societății.

Al treilea factor în evoluția activității economice din umbră este evoluția relațiilor marfă-bani. Activitatea economică de subzistență nu contribuie la dezvoltarea economiei subterane. Producția naturală, de regulă, este strict localizată și, prin urmare, nu poate fi ascunsă de controlul și impozitarea statului. Veniturile din umbră ar trebui să fie cât mai lichide și mobile posibil. În sfera economiei tenebre se încadrează, în primul rând, acele activități care sunt asociate cu circulația numerarului. Dimpotrivă, sferele legate de circulația monetară fără numerar și activele de lichiditate scăzută sunt mult mai puțin afectate de relațiile din umbră.

Dependenţa dezvoltării economiei subterane de evoluţia cifrei de afaceri este clar vizibilă, în primul rând, în acele perioade istorice în care relaţiile din umbră s-au intensificat. De exemplu, „revoluția criminală” din Europa de Vest din timpurile moderne coincide cu „revoluția prețurilor” cauzată de o creștere bruscă a aurului și argintului în circulație. Demonetizarea treptată a circulației monetare în țările dezvoltate începând cu ultima treime a secolului XX. a condus la faptul că astăzi faptul de a avea o sumă mare de numerar este perceput ca o dovadă a implicării în economia subterană. Deoarece circulația fluxurilor de „bani electronici” este mai ușor de urmărit decât numerarul, acest lucru a creat dificultăți suplimentare pentru participanții la relațiile economice din umbră. Deși statisticile arată o tendință generală de creștere a economiei subterane, reducerea utilizării numerarului joacă rolul unui factor retardant, fără de care economia subterană ar crește și mai puternic.

Dar, în același timp, pe de o parte, a crescut și cererea structurilor din umbră pentru serviciile finanțatorilor profesioniști, care sunt capabili să „oculte urmele” fluxurilor de numerar. Pe de altă parte, au început să fie create sisteme umbră de plăți fără numerar, concurând cu sistemul oficial de „monedă electronică”. În ambele cazuri, se înregistrează o creștere a importanței sferei finanțelor din umbră, când legalizarea veniturilor secrete devine cea mai importantă parte a afacerilor din umbră - mai importantă decât încasarea acestor venituri.

Economia subterană, ca și cea juridică, formează sisteme de diferite niveluri. Unele tipuri de activități economice din umbră (de exemplu, rachetul) se dezvoltă în principal la nivelul unui oraș individual. Alții gravitează spre formarea sistemelor naționale (aceasta se aplică în primul rând corupției). Alții sunt desfășurați la nivel internațional (de exemplu, contrabandă).

Gradul de localizare a economiei tenebre, de regulă, reflectă, cu o oarecare întârziere, gradul de localizare a economiei oficiale. În istoria economică a țărilor dezvoltate, formarea modelelor economice naționale a avut loc în principal în secolul al XIX-lea - prima jumătate a secolului al XX-lea și în a doua jumătate a secolului al XX-lea. tendinta predominanta a fost formarea economiei mondiale. În economia subterană a acestor țări, formarea întreprinderilor criminale naționale a avut loc aproximativ în a doua treime a secolului XX. (acest proces este mai bine urmărit de dezvoltarea crimei organizate), iar economia criminală globală a început să prindă contur abia în ultima treime a secolului XX. Una dintre cele mai noi probleme globale ale timpului nostru a devenit problema globalizării criminale. Ideea este că dezvoltarea lumii este din ce în ce mai influențată de încălcatorii legii care nesocotesc „regulile jocului” oficiale. Problema globalizării criminale nu se referă doar la crima organizată transnațională și la organizațiile teroriste internaționale. Ea este, de asemenea, legată de activitățile firmelor de avocatură și guverne care adoptă metode criminale și sunt angajate în activități economice ilegale (de exemplu, spionaj industrial) la scară globală. Globalizarea criminală duce la faptul că la începutul secolului XXI economia mondială începe să se bifurce: o parte a acesteia este procesele legale, „transparente”; cealaltă parte este procesele ilegale, umbroase.

2 Originile și starea actuală a economiei subterane în Rusia

Economia subterană nu este un fenomen al unei economii exclusiv de piață cu regulile sale liberale de comportament economic. Oricât de paradoxal ar părea, dar în condițiile unui sistem rigid de comandă și distribuție a managementului în socialism, cu restricțiile sale asupra libertăților economice, a existat un sector umbră al economiei.” Cred că pentru a dezvălui mai deplin problema economiei subterane din Rusia, este necesar să se ia în considerare umbra

economia din URSS, deoarece unul dintre factorii importanți în existența relațiilor din umbră în Rusia modernă este moștenirea trecutului. „Abilitățile de comportament economic informal sunt atât de adânc înrădăcinate în mintea a milioane de cetățeni sovietici încât a ajuns să fie perceput ca ceva „legitim”.

Iar odată cu trecerea la relațiile de piață, deformarea minții societății nu a dispărut, ci a devenit și mai mare și, în consecință, amploarea economiei subterane.

În perioada sovietică, economia subterană acoperea astfel de tipuri de activități economice care erau desfășurate în afara controlului direct și a sancțiunilor de către organele oficiale de conducere ale comitetelor de partid la diferite niveluri, inclusiv Comitetul Central al PCUS și organele sale executive, administrațiile întreprinderilor, consiliile de partid. diferite grade și comitetele lor executive; ministere și departamente; guvernele ţării şi republicile unionale. Activitățile umbră obișnuite au inclus: schimburi de barter, angajare neautorizată cu normă parțială (angajare suplimentară), livrări de produse către consumatorii „neatașați”, construcții neprogramate, eliberare de produse neevaluate în plus față de obiectivele planificate, lansarea în circulație comercială a resurselor materiale economisite în exces. din normele oficiale de consum de materii prime și materiale, activitățile „escrocilor”, prestarea de servicii contra cost sau „prin tragere”, care ar fi trebuit să fie oferite gratuit, mită la intrarea într-o universitate și pentru efectuarea orice alte decizii, tranzacții valutare etc.

Economia subterană cuprindea trei părți. În primul rând, „ușor”, adică activitate economică care nu a fost controlată de autorități, care nu are legătură directă cu încălcarea legilor, ci echilibrată pe marginea acesteia, sau activitate în domenii pe care legea nu le reglementa deloc. În al doilea rând, cea „medie”, care a fost o încălcare a legilor sovietice, dar legitimă în țările cu economie de piață. În al treilea rând - „sever”, asociat cu o încălcare directă a legilor atât sovietice, cât și adoptate în țările cu economie de piață. Economia ușoară „ușoară” includea, de exemplu, angajarea suplimentară neautorizată pe scară largă (așa-numitele „ghiocei” - persoane care sunt înregistrate la locul de muncă, dar nu muncesc cu adevărat, ale căror salarii au fost primite și distribuite în mare parte de către angajatori) sau activitățile a muncitorilor „împingători”, care elimină resursele limitate pentru întreprinderea lor; la "mijloc" - antreprenoriat privat, tranzacții valutare, tranzacții de barter, prestarea de servicii contra cost în privat; la „greu” – trafic de droguri, furt, corupție, fraudă, racket.

În literatura științifică sovietică, publicațiile despre economia subterană au apărut abia la sfârșitul anilor 80 și începutul anilor 90. Savanții occidentali au acordat multă atenție acestei probleme. Lucrările lor descriu principalele tipuri de activitate din umbră, corupția și rolul acesteia în sistemul economic sovietic și alte câteva etape ale criminalității economice. Din motive evidente, astfel de lucrări nu s-au putut baza pe datele unor studii empirice sistematice, oferind o imagine destul de completă a economiei subterane a URSS. Cu toate acestea, o serie de lucrări conțineau estimări generalizate ale componentei umbră a economiei sovietice, care păreau destul de realiste. Deci, potrivit lui G. Ofer și A. Vinokur, în 1973 în URSS era de 3-4% din PIB - mai mic decât în ​​țările dezvoltate cu economie de piață.

Cu toate acestea, studiile care au fost efectuate cu participarea autorilor la începutul anilor '80 ne permit să concluzionam că aproape toți directorii de întreprinderi și majoritatea managerilor de linie (șefi de ateliere, secții, maiștri etc.) au desfășurat în mod regulat activități în cadrul cadrul economiei tenebre „ușoare și” medii. În primul rând, aceasta s-a aplicat unor sectoare precum complexul agroindustrial, construcții, petrochimie, comerț, industrii ușoare și alimentare, locuințe și servicii comunale. Se poate spune că a existat o componentă umbră constantă în activitatea liderilor acestor industrii. Cele mai frecvente tipuri de activități din umbră au fost schimburile de barter de resurse materiale, vânzarea de resurse (materiale de construcție, combustibili și lubrifianți, produse alimentare etc.) „în lateral”, mită pentru luarea deciziilor de management necesare „clientului”, și prestarea de servicii în privat. În anii '70 - începutul anilor '80, activitatea din umbră a URSS a devenit un element al sistemului socio-economic, transformată într-o instituție economică a societății sovietice. O descriere sistematică a structurii activității din umbră în epoca sovietică este dată în lucrarea lui A. Katsenelinboigen, care caracterizează trei piețe - „gri”, „maro” și „negru.” Ca instituție economică, economia subterană a avut o structură socială relativ stabilă, în cadrul ei oamenii aveau un anumit statut, jucau roluri sociale specifice („împingători”, comercianți de piață, brokeri de apartamente etc.) Toată lumea știa că astfel de roluri există, că sunt necesare, iar fără ele, producția poate nu mai functioneaza normal. În același timp, rolurile care îndeplineau aceste roluri erau interconectate într-un anumit fel și relațiile lor erau mediate de fluxuri de numerar (cel mai mic plătea bani celui mai înalt, cine își plătea superiorii etc.). În termenii vremii, aceasta se numea „responsabilitate reciprocă”. Ca urmare, s-a format o economie paralelă cu cea oficială, fără de care aceasta din urmă nu ar mai putea funcționa normal în anii 1970 și 1980. Cu alte cuvinte, economia subterană a îndeplinit funcții importante în sistemul economic sovietic. Au fost două principale.

Prima funcție este economică, care a constat în compensarea deficiențelor activității economiei oficiale sovietice. Evident, este imposibil să planifici toată activitatea economică de sus. Și cu cât activitatea economică a devenit mai complexă și mai dezvoltată, cu atât mai mult

cu cât era mai puternică nevoia de reînnoire tehnologică, cu atât era mai dificil să exercite controlul directiv de sus. Prin urmare, într-o economie planificată central, au apărut în mod constant „disproporții”: la o întreprindere a existat un deficit de anumite resurse, în timp ce alta avea un plan de producție nestresat și un exces de resurse corespunzătoare. Întreprinderile au stabilit conexiuni orizontale care nu erau controlate de sus, cu ajutorul cărora au fost depășite astfel de disproporții. Un astfel de sistem de schimburi spontane a stat la baza economiei subterane în economia planificată. În cadrul acestuia s-au desfășurat interacțiuni informale între manageri și angajați de diferite grade, care au asigurat funcționarea acestui sistem.

A doua funcție este socială. Ea a constat în a oferi o nișă socială pentru oameni întreprinzători care nu se puteau realiza în structuri oficiale, care, în cadrul proprietății publice, nu au creat nici motivație, nici condiții pentru munca multor oameni din URSS, care căutau să se împlinească. , dețin proprietăți și primesc o remunerație adecvată pentru munca lor. Chiar dacă proporția unor astfel de oameni era doar puțin peste 1% din populația țării, numărul lor a depășit un milion de oameni. De fapt, au fost mult mai mulți - într-o măsură sau alta, majoritatea liderilor economici și de partid atât de jos (la nivel de întreprindere), cât și de sus (la nivelul autorităților republicane și sindicale) le aparțineau. . Fără îndoială, spiritul antreprenorial și orientările dezvoltate de consum ale acestor oameni nu corespundeau ideologiei oficiale de nivelare sovietică, iar comportamentul lor economic a intrat adesea în conflict cu cerințele disciplinei financiare și cu legile URSS, care pentru mulți dintre ei s-au încheiat în închisoare. Economia subterană, pe de altă parte, a oferit o anumită ieșire pentru cea mai întreprinzătoare parte a societății sovietice și, deși într-o formă urâtă, a îndeplinit funcția de a asigura autorealizarea acesteia. Majoritatea operațiunilor din umbră au fost efectuate pentru a rezolva problemele critice ale întreprinderii, pentru a preveni opririle de producție, pentru a menține oamenii într-o zonă sau alta și pentru a introduce inovații care nu au fost autorizate de sus. Și, desigur, operațiunile din umbră au fost efectuate pentru a primi astfel de venituri pe care economia oficială nu le putea asigura.Natura rară a economiei a fost baza principală, de bază, pentru existența sectorului său umbră. Statul nu a putut satisface cererea de solvabilitate existentă pentru o cantitate semnificativă de bunuri și servicii. Dacă statul nu putea satisface cererea, era satisfăcut de economia subterană. În plus, I. Nikolaev în articolul său oferă statistici interesante. Dacă la începutul anilor '60 volumul economiei tenebre era estimat de experți la 3-5 miliarde de ruble pe an, atunci deja în a doua jumătate a anilor '80 - la 70-90 de miliarde de ruble. Numărul de angajați în acest sector s-a apropiat de 30 de milioane de oameni. În 1985, 64.000 de persoane au fost înregistrate oficial în URSS în practică privată. Expansiunea economiei subterane era destul de previzibilă. Pe lângă motivele fundamentale ale existenței și extinderii economiei subterane, au mai fost și factori introduși de politica imprudente a autorităților. După cum știți, în 1956-1960. cooperarea comercială a fost practic eliminată. Rezultatul a fost un impuls puternic pentru dezvoltarea economiei subterane. S-a remarcat mai sus că autoritățile au evaluat în mod realist faptul existenței economiei subterane. O ilustrare foarte caracteristică a acestei afirmații este faptul că, în mod oficial, volumul lucrărilor de contractare și construcții în întreaga țară a fost planificat să fie semnificativ mai mare decât producția înregistrată și resursele de muncă disponibile. Și fiecare a treia rublă, potrivit lui T. Koryagina, nu s-a întors la bancă, ci a circulat prin canalele economiei subterane.

Dovadă a existenței și dezvoltării economiei tenebre a fost faptul că în țara noastră există o pătură destul de mare de milionari „oficiali”. Estimările numărului lor total diferă destul de semnificativ: dacă, potrivit Ministerului de Finanțe al URSS, în 1985 erau aproximativ 400 de milionari în țară, atunci T. Koryagina a numit cifra 30 de mii de oameni. Și deși această din urmă estimare pare în mod clar supraestimată, se poate argumenta că în țară erau cel puțin sute de oameni foarte bogați. Printre ei, desigur, au fost oameni care au câștigat acești bani într-un mod drept: personalități culturale celebre, de exemplu. Dar numărul unor astfel de oameni ar putea fi măsurat în zeci, dar nu în sute și mii.

Cea mai mare parte a milionarilor „oficiali” și-au câștigat banii în economia subterană. O astfel de concluzie lipsită de ambiguitate rezultă dintr-o comparație a următoarelor fapte. Se credea că președintele Academiei de Științe avea cel mai mare salariu stabilit oficial în URSS: 700 de ruble - salariu, plus 500 de ruble - o indemnizație pentru un academician. Totalul a fost de 1200 de ruble. Câte decenii ar trebui să muncească președintele Academiei de Științe pentru a câștiga un milion de ruble?

Date interesante, care indică o cantitate semnificativă a economiei subterane, au fost oferite de specialiștii de la Institutul All-Union pentru Studierea Cererii Populației de Bunuri de Consum și Condițiile Comerțului. Conform datelor din 1985, jumătate dintre proprietarii de vehicule personale cumpărau piese de schimb de la persoane fizice. În ceea ce privește materialele de construcție pentru construcția caselor de grădină, aproape toți dezvoltatorii (9 din 10) au cumpărat în lateral. Echipamentele de stat au fost folosite peste tot pentru construcția de dachas, desigur, neoficial.

Odată cu creșterea fenomenelor de criză în economia de comandă-administrativă, amploarea sectorului umbră a crescut și ea. Mai mult, în cele din urmă au început să crească rapid. Acest lucru a fost cauzat, în primul rând, de deficitul tot mai mare a economiei. În al doilea rând, de la sfârșitul anilor 1980, statul a început să introducă reglementări economice (impozite, împrumuturi, prețuri etc.) într-un mod nu cel mai rațional, ceea ce a contribuit la dezvoltarea economiei subterane. De exemplu, salariile au scăpat de sub control, creșterea lor a devenit un catalizator pentru un dezechilibru crescut pe piața financiară. La un moment dat, la sfârșitul anilor 80, reprezentanții organizațiilor de proiectare și tehnologie au devenit cei mai bine plătiți lucrători, deoarece prin contracte au putut să își „stabilizeze” astfel de salarii, pentru care în urmă cu câțiva ani au fost nevoiți să lucreze timp de multe decenii. Cooperativele cărora li sa permis să se dezvolte, cu capacitatea lor de a utiliza activele de producție de stat și materiile prime și dreptul de a stabili practic liber prețuri, au servit, de asemenea, drept bază bună pentru extinderea sectorului umbră al economiei.

Economia subterană în condiţiile economiei administrative era un compensator necesar. Faptul dezvoltării rapide a acestui sector indică însă o creștere a situației de reglementare dezordonată a economiei în ansamblu.

2.2 Cauzele creșterii, dinamica și funcțiile economiei tenebre în spațiul post-sovietic

Astăzi, economia subterană acoperă aproape toate sferele vieții rușilor. În fiecare an sectorul din umbră crește și este atât de strâns împletit cu sectorul juridic, încât este deja dificil să se facă distincția între aceste elemente ale sistemului economic. Și acest lucru, la rândul său, afectează și economia externă a țării noastre. Se vorbește mult despre modalitățile de a depăși această problemă. Dar înainte de a începe să rezolvăm această problemă, este necesar să analizăm motivele creșterii și dezvoltării economiei subterane în Rusia.

Principalul motiv pentru creșterea economiei subterane în Rusia, conform multor cercetători, a fost „liberalizarea incompletă”. Cu alte cuvinte, din întregul set de „libertăți economice” (libertatea de concurență, libertatea de stabilire a prețurilor etc.), unele au fost introduse, altele nu, una se putea face, iar cealaltă (de asemenea necesară pentru funcționarea normală). a mecanismului pieței, de exemplu, a vinde și a cumpăra teren) nu este posibil. Să mai adăugăm un motiv. În acele zone, libertatea era permisă în mod oficial, nu existau garanții, protecție față de stat. Dimpotrivă, transformările au fost realizate în așa fel încât au format un „complex de hiper-intimitate” în rândul populației și oamenilor de afaceri din Rusia - teama de a atrage atenția statului și a funcționarilor asupra lor, asupra activităților lor și asupra lor. organizație, chiar și atunci când nu au existat încălcări ale regulilor și legilor. De la începutul reformelor, a apărut o scindare între stat și societate, a cărei scindare nu a existat în timpul perestroikei lui Gorbaciov. Oamenii nu mai aveau încredere în autorități, aveau dorința de a exclude complet orice contact cu statul și oficialitățile. Populația și oamenii de afaceri din Rusia s-au străduit să intre în relații informale cu oficialii, în primul rând, ca persoane private, și să trateze cu statul nu ca o organizație formală menită să îndeplinească funcții de putere, ci ca cu o multitudine de persoane private, fiecare dintre ele are o anumită putere.şi poate furniza servicii private. Această atmosferă a favorizat, la rândul său, dezvoltarea economiei subterane și a fost rezultatul unor trăsături ale reformei implementate în Rusia. Să evidențiem șase dintre ele.

Prima caracteristică este apariția unui tandem de afaceri între un funcționar și un antreprenor. Transformările au fost realizate în așa fel încât antreprenorii au devenit dependenți de funcționari. A avut loc o privatizare a funcțiilor statului de către grupuri separate de funcționari. Reformele pieței au presupus o creștere bruscă a activității economice private a oamenilor și, în consecință, o reducere a puterii statului în economie. În același timp, aceste transformări au contribuit la o creștere semnificativă a incertitudinii funcțiilor, drepturilor, oportunităților și responsabilităților funcționarilor guvernamentali de diferite grade. Ei, ca oameni care dețineau cea mai semnificativă experiență de afaceri și inițiativă în comparație cu alte grupuri sociale, au putut să folosească libertatea economică care se deschisese pentru cel mai mare avantaj pentru ei înșiși. Ei și-au privatizat efectiv locurile de muncă și au început să îndeplinească sarcini oficiale (sau să nu le îndeplinească), în măsura în care le-a îndeplinit interesele economice private. Ca urmare, atunci când un antreprenor apelează la stat pentru apărarea intereselor sale, nu îl primește de la autorități. Apoi, un om de afaceri angajează în mod privat angajați ai unei agenții de informații de stat sau ai agențiilor de aplicare a legii și le plătește direct bani ca angajați ai firmei sale. În activitățile lor, oamenii tind de fapt să ignore statul și să se comporte ca și cum acesta nu ar exista. Plata impozitelor este considerată de către populație drept dublă impozitare, întrucât toată lumea cumpără servicii publice în mod privat, în cuantumul specific cerut de unul sau altul întreprinzător sau altă persoană privată. În societate se formează o atmosferă socio-psihologică adecvată, când evaziunea fiscală este o normă, a cărei aderență nu este condamnată.

O caracteristică importantă a transformărilor pieței din Rusia este că oficialii își folosesc locurile de muncă (mai precis, puterea și informațiile asociate acestora) ca una dintre resursele antreprenoriatului privat. Este clar că antreprenoriatul pe care îl desfășoară este de natură umbră, la fel ca antreprenoriatul firmelor private care sunt partenerii lor de afaceri.

A doua caracteristică este rolul excesiv de mare al statului în economie. Își găsește expresia sub două forme. În primul rând, în menținerea unui sector public semnificativ fără restricțiile economice și legale anterioare. Ponderea sectorului de stat în industrie este destul de mare (majoritatea complexului militar-industrial). De facto, o parte semnificativă a sectorului energetic, complexul de combustibil și energie, a rămas în proprietatea statului. Desigur, sectorul public are nevoie de subvenții directe sau indirecte de la buget. La rândul lor, pe baza repartizării subvențiilor bugetare, se dezvoltă un sector special al economiei subterane, când funcționarii foarte plătiți fură sau „defilează” banii statului printr-un sistem de firme „prietenoase”. Apoi acești bani sunt „spălați”, investiți în economie sau transferați în străinătate etc.

În al doilea rând, în amestecul excesiv și practic necontrolat al statului în activitatea economică. Include crearea de companii „autorizate” de stat, semi-statale sau nestatale, prin care firmele private sunt obligate să îndeplinească orice funcții esențiale (de exemplu, crearea unei bănci municipale prin care toate organizațiile din regiune sunt obligate să face decontări cu bugetul, companiile energetice, căile ferate etc.) Funcționarea unei firme de acest tip este o sursă de activitate din umbră, întrucât antreprenorii, care doresc să obțină permisiunea pentru activitățile lor sau care doresc să se descurce fără „autorizați”, sunt obligat să le plătească.

O altă sursă de relații din umbră este acordarea de licențe pentru diferite tipuri de activitate economică. Face firmele private dependente de autorități și de funcționari individuali și oferă acestora din urmă oportunități mari de a extrage venituri din umbră. O practică destul de comună este de a elibera licențe pentru o anumită activitate unor firme private (de exemplu, farmacii) pentru ca cei care le primesc să devină monopoliști într-unul din cartierele orașului. Este clar că pentru a „ocoli” această prevedere, concurenții sunt obligați să plătească. În sfârșit, să menționăm suprimarea directă și forțată a concurenței către autorități în favoarea companiilor „prietenoase”. Acest lucru se realizează adesea în industriile cele mai profitabile (benzină, metale, petrol, construcții), când concurenții sunt suprimați cu ajutorul poliției, poliției fiscale, inspecțiilor de mediu și de securitate la incendiu, interzicerea achiziției de terenuri sau a închirierii terenurilor etc. În acest caz, autoritățile produc o distribuție forțată a nișelor de piață, dând cele mai profitabile sectoare ale pieței unor firme „prietenoase”, care, la rândul lor, deduc o parte din profiturile excedentare primite în favoarea acestor autorități sau funcționari individuali.

Intervenția organelor de stat în economie duce întotdeauna la inegalități artificiale în poziția diferitelor firme private, întotdeauna (direct sau indirect) aduce beneficii unora și duce la pierderi pentru alții. Aceasta înseamnă că stimulează influența inversă a afacerilor private asupra organismelor de stat pentru a compensa pierderile (pentru unii) și pentru a crește beneficiile (pentru alții). in conditii rusesti. Când nu există legi, tradiții și etici civilizate general recunoscute în relația dintre afaceri și stat. Acest lucru duce inevitabil la o creștere a activității din umbră (subminarea funcționarilor sau, dimpotrivă, uciderile lor prin contract, dacă acțiunile lor pot priva compania de venituri etc.). Ca urmare, intervenția excesivă a statului în economie, dată fiind slăbiciunea și dependența acesteia de diferite grupuri de interese, creează condiții favorabile pentru creșterea economiei subterane.

A treia caracteristică este păstrarea formelor de monopol foste (caracteristice sistemului sovietic) și apariția altora noi. Primele sunt legate de activitățile statului. Deoarece statul a păstrat controlul direct asupra activității unui număr de sectoare ale economiei, acest lucru creează un monopol care generează activitate în umbră. De exemplu, menținerea controlului de stat asupra exploatării aurului (precum și asupra extracției majorității tipurilor de minerale) și restricționarea accesului capitalului privat la acesta servesc drept sursă de existență pentru piața neagră a comerțului cu aur, a cărei cifră de afaceri se ridică la multe zeci și, eventual, sute de kilograme pe an.

O altă sursă de monopol este activitatea fostelor ministere, departamente și subdiviziuni ale acestora. Deși oficial RAO ​​Gazprom, RAO UES din Rusia etc. - structuri non-statale (cel puţin nu sunt întreprinderi „de stat unitare”, cărora nu le este permis capitalul privat), şi-au păstrat legăturile anterioare şi influenţa în aparatul de stat, accesul la informaţiile confidenţiale ale statului. Cu toate acestea, acum ei nu sunt legați de restricțiile anterioare privind departamentele guvernamentale. Acestea sunt firme „cvasi-private”, care sunt un hibrid între o companie privată și o agenție guvernamentală. Astfel de companii reglementează sectoare întregi ale economiei moderne ruse. Există mai ales multe dintre ele în zonele cele mai profitabile - în extracția și vânzarea de combustibil și resurse energetice și în activitatea economică externă. Unele dintre ele au o putere financiară comparabilă ca mărime cu bugetul unui stat european mic. Acestea sunt aproape autonome și includ un set de organizații care le permit să îndeplinească toate funcțiile pe care statul și societatea le îndeplinesc în mod tradițional, de la ziare și companii de televiziune până la armate private și întreprinderi agricole. Datorită acestor caracteristici, ele sunt practic închise de controlul public și de stat, ceea ce oferă oportunități ample pentru desfășurarea activităților din umbră. Cele mai comune tipuri includ evaziunea fiscală, ascunderea ilegală a unei părți din câștigurile valutare în străinătate și manipularea cambiilor și acțiunilor emise de astfel de companii.

În același timp, există un anumit „contract social” între monopolurile „cvasi-private” și grupurile conducătoare. În perioadele de relativă stabilitate politică, acestea din urmă închid ochii la activitatea din umbră a monopolurilor, permițându-le să existe relativ bine (cu alte sectoare ale crizei din economia rusă), reducând efectiv povara fiscală și permițând operațiuni dubioase în piețele financiare. În perioadele de exacerbare a situației politice (de exemplu, în timpul alegerilor prezidențiale sau parlamentare, o creștere amenințătoare a neplăților, o creștere a activității grevei etc.), grupurile de guvernământ îi taxează pentru menținerea stabilității socio-politice și păstrarea regimul de putere existent, care creează, la rândul său, condiţii favorabile existenţei monopoliştilor. O astfel de simbioză a actualelor grupuri de conducere și a celor mai mari monopoluri „cvasi-private” implică o cantitate semnificativă de activitate economică din umbră, deoarece fără ea este imposibil să se creeze un „fond de stabilitate” ascuns societății, cheltuit în situații politice de urgență.

O nouă formă de monopol este monopolul „de jos” ca suprastructură asupra activității pieței private. Acesta este un sistem de „acoperișuri” care împart cutare sau cutare piață între ele. „Acoperiș” - o grupare informală care controlează un anumit segment al pieței.<...>Este clar că atât activitățile „acoperișurilor”, cât și activitățile firmelor asociate acestora au o componentă de umbră semnificativă.

A patra caracteristică este nivelul extrem de ridicat al scutirilor fiscale și caracterul represiv al sistemului de impozitare, care privește în egală măsură evaziunea fiscală și eroarea în calculul acestora. Un astfel de sistem, în care, conform diverselor estimări, se retrag 60-86% din profituri, iar o firmă privată nu are protecție juridică împotriva inspectoratului fiscal de stat, este una dintre consecințele unei situații în care, în contextul liberalizarea economică, statul urmărește să mențină „înălțimi de comandă” în economie și să controleze principalele fluxuri financiare. Drept urmare, în țară s-a format un obicei persistent de evaziune fiscală și transferul unei părți semnificative a activității de afaceri către „umbră”. În principiu, această caracteristică singură este suficientă pentru creșterea explozivă a activității din umbră.

A cincea caracteristică este natura asocială a reformelor pieței din Rusia. Reformele pieței au lipsit milioane de oameni de nișele sociale obișnuite, de nivelul de trai și de economii. Deși prețurile au fost „eliberate”, a fost introdus comerțul liber și au fost implementate o serie de alte măsuri de liberalizare a economiei, nu au fost create mecanisme de selecție economică.

A șasea trăsătură este caracterul non-juridic al transformărilor economice, datorită faptului că comportamentul efectiv al populației și autorităților în perioada reformelor este doar într-o mică măsură reglementat de legi formale. În primul rând, grupurile de conducere nu sunt interesate de activitatea eficientă a sistemului de aplicare a legii.

Deci, creșterea sectorului umbră din Rusia se datorează în primul rând ruperii vechiului sistem de control de stat, subdezvoltării noii infrastructuri de piață și culturii comportamentului, nivelului scăzut de guvernare și instabilității politice și economice. situatia din tara. Va dura mult timp pentru a netezi deformările economice apărute în timpul trecerii de la un sistem de comandă-administrativ la unul de piață. Și, de asemenea, din multe transformări economice care au distorsionat ideea rolului și funcțiilor statului într-o economie de piață.

2.3 Consecințele socio-economice ale economiei subterane în Rusia modernă.

Economia umbră și criminală este astăzi o parte integrantă a sistemului economic. Consecințele negative sunt inerente în toate tipurile și manifestările economiei criminale și subterane. Cu toate acestea, în unele cazuri, unele procese în umbră au, de asemenea, un impact pozitiv.

În anumite condiţii, economia criminală se transformă într-un sector dominant, coloan vertebral al relaţiilor economice, care determină direcţia de dezvoltare a întregului sistem socio-economic şi creează condiţii pentru funcţionarea acestuia. În cele mai dificile cazuri, sunt supuse incriminarii și instituțiile statului, autoritățile și administrațiile, instituțiile democratice, sistemul de control, de aplicare a legii. Sunt cazuri când activitatea economică infracțională devine baza specializării internaționale, ceea ce determină locul țării în diviziunea internațională a muncii. Consecințele socio-economice specifice economiei criminale sunt extrem de diverse, întrucât această activitate este foarte diversă și diversă. Să aruncăm o privire la cele mai semnificative implicații ale sale.

Consecințele negative ale activității economice din umbră și criminale se manifestă în diverse deformări socio-economice:

1. Deformarea sferei fiscale se manifestă prin influența asupra repartizării sarcinii fiscale și, ca urmare, reducerea cheltuielilor bugetare și deformarea structurii acesteia.

Ascunderea activității economice de control și evaziune fiscală duce la o creștere a impozitării veniturilor încasate de contribuabilii care respectă legea. Creșterea sarcinii fiscale stimulează mai departe ascunderea veniturilor din impozitare, crește diferențierea nejustificată a veniturilor și proprietății. Consecința angajării ilegale este deplasarea lucrătorilor legali din sfera muncii utile social. Volumul total al producției nu crește, dar partea oficială a acestuia devine mai mică, ceea ce duce la o scădere a veniturilor fiscale. Astfel, ascunderea chiar și a permisului economic legal

activitatea determină o redistribuire a veniturilor și proprietății prin deformarea politicii fiscale și a relațiilor fiscale.

2. Deformarea sectorului public se manifesta prin reducerea cheltuielilor bugetului de stat si deformarea structurii acestuia.

Reducerea veniturilor bugetare este motivul subfinanțării instituțiilor statului pentru reglementarea economiei (control, agenții de aplicare a legii), slăbirea și degradarea acestora într-un moment în care nevoia de a asigura drepturile și interesele legitime ale participanților la relațiile economice este cea mai mare. puternic. Subfinanțarea cheltuielilor publice este una dintre cele mai importante cauze ale crizei de neplată care a cuprins economia Rusiei. Neîndeplinirea de către buget a obligațiilor sale este unul dintre motivele agravării problemei neplăților, înrăutățește situația financiară a întreprinderilor din sectorul real, privându-le de capital de lucru și încurajându-le să utilizeze extrem, și uneori strategii ilegale de supraviețuire.

3. Impactul asupra eficacității politicii macroeconomice se manifestă în primul rând prin creșterea erorilor de reglementare macroeconomică. Este asociată, de regulă, cu lipsa de date sigure privind amploarea, structura și dinamica părții ascunse a activității productive din sectoarele legale și ilegale.

Eficacitatea politicii macroeconomice este redusă și din cauza corupției, a formelor ilegale de activități de lobby care afectează formarea și distribuirea resurselor bugetare.

4. Impactul asupra sferei monetare se manifestă prin deformarea structurii cifrei de afaceri de plăți, stimularea inflației, deformarea relațiilor de credit și creșterea riscurilor investiționale, provocând prejudicii instituțiilor de credit, investitorilor, deponenților, acționarilor, și societatea în ansamblu.

Manipularea monedei de către grupurile criminale organizate pentru a spăla bani sau a genera venituri ilicite poate avea un efect negativ asupra ratelor de schimb și a sistemelor bancare din multe țări. În plus, prezența unor fonduri mari obținute ilegal într-o anumită țară creează o dependență pe care elementele criminale sunt dispuse să o folosească.

5. Deformarea structurii economiei. Activitatea economică criminală nu este doar o consecință a deformărilor structurii economice, ci și factorul acesteia. Acest lucru se aplică aproape tuturor tipurilor sale. Pornind de la ascunderea activităților economice permise legal și terminând cu cele mai periculoase forme de criminalitate organizată.

6. Influența economiei criminale asupra creșterii și dezvoltării economice nu este fără ambiguitate distructivă. Impactul este multidirectional. Astfel, ascunderea activităților economice permise legal de sub controlul statului, în ciuda reducerii veniturilor fiscale, are în unele cazuri un impact pozitiv asupra creșterii economice. Acest lucru se întâmplă în contextul rigidității nerezonabile a reglementării statului, al conservatorismului și al ineficienței instituțiilor oficiale. Deoarece orice lucrare subterană generează activitate economică legală (prin utilizarea veniturilor din activitatea economică ilegală pentru achiziționarea de bunuri și servicii create legal), PIB-ul crește.

De exemplu, în Italia, studiile au arătat că rentabilitatea ridicată a activităților economice subterane desfășurate de gospodine acasă poate da economiei un dinamism care altfel ar fi absent.

În plus, dacă un angajat este angajat în activități care nu ar fi găsit un interpret fără el, atunci societatea nu suferă pierderi. În alte cazuri, ascunderea activității economice are un impact negativ asupra dezvoltării economice, reducând veniturile fiscale și provocând un lanț de consecințe descrise mai sus. Crima organizată, de asemenea, nu împiedică neapărat dezvoltarea economică. Limitează dezvoltarea unor forme legitime de investiții și piețe deschise.

Formele organizate de activitate economică criminală reprezintă un pericol deosebit pentru țările în curs de dezvoltare. Crima organizată subminează eforturile de dezvoltare, deoarece resursele limitate trebuie deturnate de la alte proiecte și deturnate către combaterea criminalității.

Impactul activității economice criminale asupra creșterii și dezvoltării este determinat de impactul acesteia asupra procesului investițional.

7. Impactul asupra procesului investițional este unul dintre cele mai semnificative rezultate ale impactului activității economice infracționale asupra dezvoltării economice și poate fi foarte diferit în funcție de tipul și forma activității infracționale, precum și de condițiile socio-economice.

Ascunderea activității economice normale de sub control, de regulă, limitează capacitatea de a atrage resurse de investiții din exterior, în special cele străine. Este posibilă și situația inversă. Deci, în Rusia modernă, potrivit unor cercetători, declinul economic din sectorul juridic este blocat de creșterea sectorului umbră. Mai mult, este asigurată prin ascunderea sursei originii investițiilor. Ascunderea adevăraților investitori este o metodă de asigurare a riscurilor investiționale.

Evaluarea impactului crimei organizate asupra procesului investițional este, de asemenea, ambiguă. Pe de o parte, există un punct de vedere conform căruia crima organizată este un fenomen transnațional în perioada de acumulare a capitalului. Liderii de bande sunt importanți pentru dezvoltarea economiei. Pentru dezvoltarea economică în ansamblu, aceasta poate avea și consecințe pozitive, întrucât, în ciuda originii criminale a fondurilor, procesul de concentrare a capitalului este accelerat și procesul investițional nu este slăbit.

8. Impactul asupra stării mediului natural. Organizațiile criminale pot provoca daune grave mediului, în special țărilor subdezvoltate. Nu le pasă de mediu. Activitățile criminalității organizate au dus deja la o scădere a numărului de sturioni în Marea Caspică din cauza braconajului pentru caviar și a exploatării forestiere cu ridicata fără măsuri de restaurare.

indivizii pentru bunuri de lux într-un mediu în care este nevoie urgentă de o distribuție mai largă a resurselor în cadrul societății. Industriile care răspund nevoilor majorității populației nu se dezvoltă și cad în decădere.

O tendință importantă în schimbarea structurii consumului este creșterea volumului de bunuri și servicii care vizează satisfacerea și exploatarea nevoilor și impulsurilor distructive. Acestea includ piața drogurilor, exploatarea prostituției, jocurile de noroc ilegale și altele.

10. Impactul asupra regimului concurenței și eficienței mecanismului pieței. Rezultatele impactului asupra regimului de concurență al economiei ilegale depind de relația dintre întreprinderile ilegale și legale, de dacă acestea sunt competitive.

Întreprinderile părții concurente din sectorul ilegal al economiei dăunează întreprinderilor relativ mai eficiente din sectorul juridic și reduc, datorită relativei lor ineficiențe, producția și consumul global din țară. Din aceleași motive, activitatea sectorului ilegal duce la creșterea prețurilor de consum și la scăderea calității consumului.

Afacerile achiziționate de membrii grupurilor criminale organizate au, în general, un avantaj față de rivalii care respectă legea, care trebuie să aibă grijă de generarea de venituri, costurile de producție și împrumuturile bancare. Infiltrarea crimei organizate în economia legitimă duce aproape inevitabil la perturbarea funcționării naturale a forțelor pieței. În cele din urmă, acest lucru afectează costurile consumatorilor, care sunt direct sau indirect obligați să plătească prețuri mai mari. Lobby-ul fără scrupule și corupția instituțiilor statului sunt extrem de periculoase pentru concurența efectivă. Răspândirea crimei organizate poate duce la clientelism politic și la o piață controlată.

În unele cazuri, activitatea economică criminală poate avea un impact pozitiv asupra dezvoltării concurenței, dezvoltându-se în acele industrii care tind să monopolizeze.

11. Influenţa asupra sistemului relaţiilor economice internaţionale. Sume mari ilegale, care pătrund în economia mondială, destabilizază sistemul financiar și de credit, deformează structura balanței de plăți a statelor, deformează prețurile și afectează negativ veniturile firmelor private. Experții ONU consideră că impactul capitalului „spălat” asupra economiei internaționale nu trebuie subestimat.

Crima organizată, prin însăși natura sa, tinde să depășească granițele naționale. Ca urmare a activităților sale, statele își păstrează suveranitatea în sensul formal al cuvântului, însă, dacă nu sunt în măsură să controleze importul de arme, oameni și droguri pe teritoriul lor, atunci suveranitatea își pierde o mare parte din sensul său real.

Aspecte pozitive ale economiei subterane. Economia subterană are în unele cazuri un impact pozitiv asupra proceselor economice. Acest lucru este mai degrabă inerent în partea sa neincriminată. De exemplu, se poate referi la activitate economică pozitivă care este ascunsă de contabilitate și impozitare și contribuie la producerea PIB-ului.

Aspectele pozitive ale activității economice ascunse includ posibilitatea de a preveni falimentul unei persoane sau întreprinderi private și de a asigura locuri de muncă pentru o parte a populației.

Unii sociologi văd sectorul ilegal ca o reacție la indiferența și ostilitatea față de om în societatea modernă. Acest sector, spre deosebire de sectorul juridic, se caracterizează printr-o mai puțină înstrăinare, iar tranzacțiile sunt de natură mai personală. Cumpărătorul și vânzătorul caută ei înșiși contacte, deoarece pericolul de expunere îl împiedică pe vânzător să-și ofere serviciile în mod obișnuit. Relațiile de afaceri necesită și încredere personală. Un lucrător ilegal trebuie să se asigure întotdeauna că angajatorul nu va raporta autorităților informații de control. Iar cel care plătește fără chitanță este puțin probabil să poată merge în instanță dacă marfa sau calitatea muncii nu sunt la egalitate.

Dar totuși, majoritatea cercetătorilor consideră că munca subterană este în principal un fenomen negativ. Activitățile ilegale pot oferi unele beneficii întreprinderilor (profituri crescute), lucrătorilor (obținerea oportunității de a lucra) sau consumatorilor (capacitatea de a obține bunuri și servicii la prețuri mai mici). Activitatea ilegală nu îmbunătățește sistemul de reglementare economică, ci duce doar la o intensificare a luptei pentru divizarea piețelor existente.

Dezvoltarea sectorului ilegal provoacă prejudicii bugetului de stat și indirect altor agenți economici care funcționează în cadrul legii. Dintre toate formele de activitate economică infracțională, activitatea crimei organizate reprezintă astăzi cel mai mare pericol. Consecințele activităților sale nu se limitează la sfera socio-economică și la afect

practic fiecare aspect al vieții publice.

Concluzie

În toate țările cu o structură de piață a economiei, a existat, există și, aparent, va continua să existe așa-numita economie subterană. Amploarea sa poate varia, dar niciuna dintre țări nu a reușit să scape complet de ea. Este ca și crima, amploarea fenomenului poate fi redusă, dar este aproape imposibil să-l elimini cu totul. Economia subterană are multe denumiri – ilegală, ilegală, ascunsă – dar esența acestui fenomen nu se schimbă. Economia subterană este disimularea veniturilor, evaziunea fiscală, contrabanda, traficul de droguri, tranzacțiile financiare fictive. Veniturile din aceste activități sunt cu adevărat grandioase, se ridică la zeci de miliarde de dolari, totuși, acele acțiuni care sunt suprimate de agențiile de aplicare a legii sunt doar vârful unui aisberg uriaș, a cărui dimensiune nu poate fi determinată de nimeni.

De aceea, aceste procese care au loc în societatea fiecărui stat trebuie studiate cu atenție și numai atunci trebuie luate măsuri bine concepute pentru a le elimina. În munca mea, am încercat să evidențiez principalele fenomene ale economiei tenebre, atât în ​​statul nostru, cât și pe exemplul altor țări ale lumii, comparând manifestările acesteia în diverse industrii. Pe baza experienței străine și a analizei practicii interne, este imposibil să nu vedem că rolul decisiv în creșterea bruscă a dimensiunii economiei „din umbră” din Rusia a fost jucat de erori evidente de calcul și greșeli în realizarea reformelor economice. Aceasta a dus la formarea unui mecanism de destimulare a activității economice legale și la destabilizarea situației materiale a majorității populației.

Din păcate, este imposibil să distrugi complet afacerea din umbră. Dacă există o economie deschisă, va exista una ascunsă. Este în natura umană. Un alt lucru este că este posibil să-i reducă volumul.

Dar pentru aceasta, Rusia are nevoie de muncă constantă, pe termen lung, cu scop. Și nu doar oamenii legii cinstiți, legiuitorii, ci și cetățenii înșiși. Dacă acest lucru nu este luat în considerare, este inutil să luptăm cu economia subterană. Măsurile punitive împotriva antreprenorilor din umbră vor duce la o pierdere irecuperabilă pentru țara de capital uriaș, în crearea căruia, într-un fel sau altul, a fost investită forța de muncă a aproape fiecărui rus. A face ca aceste mijloace să lucreze pentru cauza comună este o sarcină demnă de adevărații reformatori.

Astfel, în concluzie, putem spune că sarcinile care au fost identificate la începutul acestei lucrări au fost finalizate și scopul a fost atins, i.e. au fost studiate fundamentele teoretice ale economiei tenebre şi s-a făcut o analiză a manifestării acesteia în Rusia modernă.

Lista surselor utilizate este disponibilă în versiunea completă a lucrării

Descărcați lucrarea termenului: Nu aveți acces pentru a descărca fișiere de pe serverul nostru.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Documente similare

Esența economiei subterane. Principalele motive pentru apariția economiei subterane în Rusia. Analiza structurii economiei tenebre, componentele acesteia. Factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane în Rusia de astăzi. Sistem de măsuri de combatere a economiei subterane.

lucrare de termen, adăugată 30.09.2010


Conceptul economiei tenebre, structura și instituționalizarea acesteia. Economia din umbră: cauze și consecințe, amploare, reglementare. Dimensiunile economiei subterane din Rusia. Lupta împotriva economiei subterane ca mecanism de asigurare a securității economice a țării.

lucrare de termen, adăugată 16.12.2011


Economia din umbră: esența și cauzele apariției. Manifestări ale economiei tenebre în lume. Grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane. Cele mai semnificative sfere ale economiei tenebre din Rusia modernă. Căi de ieșire din economia subterană.

lucrare de termen, adăugată 25.04.2012


Economia din umbră în lumea modernă. Definiție și tipuri de economie subterană. Modele de dezvoltare a diferitelor tipuri de economie subterană. Cauzele apariției și dezvoltării. Sectorul umbră al economiei din Ucraina, formarea sa, caracteristicile și metodele de luptă.

rezumat, adăugat 22.03.2009


Cauzele apariției economiei tenebre, structura acesteia. Principalele motive pentru corupția economiei. Definirea economiei tenebre și a formelor de manifestare. Calcule greșite ale managementului de stat al economiei în anii '90. Lupta împotriva economiei subterane.

lucrare de termen, adăugată 21.02.2004


Studiul conceptului și esenței economiei tenebre, tipurile, formele, cauzele și consecințele acesteia. Luarea în considerare a relației cu sectoarele juridic și real. Familiarizarea cu elementele de bază ale economiei subterane „informale” și „subterane”.

test, adaugat 31.07.2014


Structura, cauzele economiei tenebre, forme de manifestare a acesteia. Activitate din umbră în diferite ramuri și sfere ale activității economice în Rusia modernă. Propuneri de îmbunătățire a eficacității luptei împotriva crimei organizate.

lucrare de termen, adăugată 06.04.2014


Studiul conceptului, originea economiei tenebre și principalele forme de manifestare a acesteia. Descrieri ale funcțiilor și amplorii economiei tenebre în Rusia modernă. Analiza economiei fictive, economia postscriptelor, tranzacții speculative, mită, fraudă.

Nivelul insuficient de dezvoltare a relațiilor economice în societate, mecanismele administrației de stat conduce la un fenomen negativ - economia subterană.

Dorința de a ascunde veniturile (sau o parte din acestea) de la autoritățile de reglementare este prezentă în multe entități de afaceri și cetățeni din întreaga lume. Dar în unele țări există condiții favorabile pentru prosperitatea afacerilor din umbră (corupție masivă, un sistem slab de management și control, rate umflate ale impozitelor și taxelor), în altele asemenea condiții sunt suprimate de un sistem dur de pedepse, absența de mită sistemică și un sistem de impozitare flexibil și rezonabil.

Un alt factor important în dezvoltarea economiei tenebre este situația socială dificilă. O persoană care nu are suficiente mijloace de bază de subzistență este forțată să accepte să lucreze neoficial pentru un angajator necinstit.

Principalele tipuri și componente ale activităților umbră de la autoritățile statistice și de reglementare:

• „A doua” economie. Ascunderea unei părți din tranzacțiile comerciale în curs, comerț și finanțe. Desfășurând tipuri de activități economice autorizate oficial, entitățile comerciale nu reflectă în contabilitate, statistică, contabilitate fiscală și raportarea unei anumite cote din produsele expediate, serviciile efectuate, ascund o parte din încasări, salariile reale din impozitare;
• Afaceri negre. Angajarea ilegală în activități interzise (contrabandă, trafic de droguri, trafic ascuns de alcool și produse din tutun contrafăcute, vânzarea de arme);
• Economia „gri”. Obținerea de venituri prin mijloace frauduloase (calcularea cumpărătorilor în locurile de comerț, înregistrare, furt, mită), organizarea de ateliere subterane. Ascunderea din contabilitatea resurselor de muncă, a salariilor reale ale acestora și a contribuțiilor obligatorii la fondurile sociale și la buget. Tranzacții financiare îndoielnice cu scopul de a retrage fonduri în zonele offshore;
• Venituri corupte în sectorul public(mită pentru „rezolvarea problemelor” pentru funcționari, reprezentanți ai autorităților de reglementare, precum și în domeniile asistenței medicale, educației, utilităților și serviciilor publice).

Principalele sfere ale economiei subterane sunt producția subterană, furnizarea de servicii și comerțul cu amănuntul. De regulă, subiecții crimei organizate sunt angajați în economia „neagră”. Acest segment de umbră reprezintă cel mai mare pericol pentru dezvoltarea ulterioară a statului. Terenul fertil pentru afacerile „negre” este alimentat de aplicarea legii, relația dintre economia subterană și crima organizată. Acești doi factori negativi impun din partea reprezentanților administrației de stat o luptă principială și fără milă, aplicarea unor pedepse severe pentru a proteja economia țării de distrugere.

Economiile „gri” și „a doua” (sau „guler alb”) pot fi influențate indirect de levierul financiar. Ar trebui să devină neprofitabil pentru entitățile de afaceri să riscă afacerile de dragul ascunderii impozitelor, cu o reducere corespunzătoare a poverii fiscale, îmbunătățirea indicatorilor economici și atmosfera de afaceri din țară.

Semne ale economiei subterane

Principalii indicatori care evidențiază amploarea economiei tenebre pe teritoriul statului sunt:

• discrepanța dintre nivelul consumului real și venitul oficial;
• cererea de bani supraestimată în comparație cu calculele metodologice ale băncilor centrale ale țărilor;
• discrepanță în cantitatea de consum de energie electrică, alte resurse necesare utilizate în activitățile de producție, sectorul serviciilor;
• discrepanță între indicatorii statistici ai ocupării forței de muncă și mărimea acestora, stabilite prin observații selective, anchete sociologice ale populației.

Abateri semnificative ale indicatorilor indică o pondere mare de ascundere a stării tranzacțiilor dintre antreprenori, o subestimare a nivelului real al veniturilor.

Cauzele economiei subterane

Orice om de afaceri sănătos care face afaceri, calculează mărimea investițiilor, cheltuielile, veniturile și profitul așteptat. Daca nu realizeaza profit in conditii normale de activitate financiara si economica, incepe cautarea modalitatilor legale sau ilegale de a obtine un rezultat financiar pozitiv. Un sistem irațional de impozite, taxe, supraveghere și control total, precum și corupția sistemică nu permit antreprenorilor cinstiți să concureze cu succes cu „cei necinstiți”, duc la o creștere semnificativă a ponderii economiei subterane în crearea totalului intern brut. produs in tara.

Un alt motiv pentru plecarea unei părți a economiei în umbră sunt crizele financiare, creșterea șomajului și inflația.

Un factor social grav, periculos pentru păstrarea integrității statului, este pierderea încrederii cetățenilor săi în organele de conducere. Dacă oamenii simt că reprezentanții autorităților, în timp ce încasează taxe, nu oferă în mod corespunzător servicii sociale decente în domeniul medicinei, educației, utilităților, nu dezvoltă sfera economică, își pierd dorința de a plăti contribuții la bugetul de stat.

Neconcordanța actelor juridice normative economice, juridice cu situația reală din țară afectează semnificativ și nivelul de dezvoltare al economiei subterane.



Creșterea cotei de ascundere a veniturilor și resurselor este indisolubil legată de slăbirea sistemului de stat. Odată cu scăderea nivelului de protecție socială a populației, în grupul permanent de reprezentanți ai crimei organizate se alătură cetățenii anteriori care respectă legea, antreprenorii, care sunt nevoiți să lupte pentru supraviețuirea lor și păstrarea propriei afaceri. Un exemplu viu al creșterii „umbrei” este anii nouăzeci ai secolului trecut în spațiul post-sovietic. Nu a existat un nou cadru legal, nicio structură clară a agențiilor de aplicare a legii și puterea reală în multe locuri a fost transmisă subiecților crimei organizate.

Consecințele negative ale economiei tenebre se exprimă în faptul că statul nu primește fondurile necesare pentru a umple bugetele de toate nivelurile, pierderea capacității de a-și îndeplini în timp util obligațiile față de rezidenții din sfera socială (plata pensiilor, beneficiilor, asigurarea unui nivel adecvat de asistență medicală, educație).

În cele din urmă, când grupurile de bandiți controlează cu adevărat țara pe baza acumulării de capital umbra uriaș, structurile oficiale de putere își pierd complet scopul în politica externă și internă, ceea ce duce la distrugerea administrației publice.

În același timp, în perioadele de criză financiară, tipurile „gulere albe” și „gri” ale sectorului umbră al economiei contribuie parțial la conservarea entităților de afaceri. Păstrarea locurilor de muncă ascunse și a veniturilor neînregistrate le permite să supraviețuiască în cele mai dificile condiții financiare, ceea ce ar fi imposibil cu îndeplinirea integrală a obligațiilor față de bugetul de stat.

Metode de evaluare a economiei subterane

Oamenii de știință economiști din multe țări au studiat principalii factori de influență și au dezvoltat metode pentru determinarea dimensiunii „umbrei” economice.

Metodele directe se bazează pe analiza informațiilor obținute prin anchete speciale, observații, inspecții în domeniul veniturilor și cheltuielilor entităților comerciale, cetățenilor apți de muncă și angajării lor reale.

Metodele indirecte includ o analiză amănunțită a discrepanțelor în datele calculate și reale ale fluxurilor de mărfuri, cheltuielile principalelor tipuri de resurse de producție.

Metodele monetare se bazează pe compararea și analiza utilizării numerarului în circulație.

Metodele structurale vizează studierea ponderii cifrelor de afaceri ascunse în principalele domenii ale economiei subterane.



Experți austrieci autorizați F. Schneider și D. Enste au efectuat calcule și analize detaliate ale nivelului economiei subterane în diferite țări la sfârșitul secolului al XX-lea. S-a dovedit că cea mai mare cotă de ascundere a veniturilor și a ocupării forței de muncă există în fostele țări ale Uniunii Sovietice. Principalul motiv pentru acest fapt negativ este slăbiciunea, dezvoltarea insuficientă a administrației publice, nedorința masivă de a respecta normele legale și de a lupta cu adevărat corupția:

• În Rusia și Armenia, ponderea veniturilor din umbră a fost de până la 45%, iar forța de muncă din umbră costă 40%;
• În Azerbaidjan, 60, respectiv 50%;
• În Ucraina, 50% din PIB și 41% din resursele de muncă sunt în umbră.

În țările din Europa Centrală și de Est cu un stat și un sistem economic stabil stabil, nivelul PIB-ului din umbră a fost în medie de 29%, în timp ce ocuparea forței de muncă „în umbră” a fost de 23%. În SUA, conform diverselor estimări, „umbra” este de până la 10%, în Germania, Marea Britanie - 12%.

La determinarea dimensiunii operațiunilor economice din umbră din Rusia în anii 90 ai anului trecut, a fost folosit „sistemul italian” de calcule, bazat pe definiția cetățenilor apți de muncă.

Exemple de economie subterană

Unele dintre rezultatele studiilor asupra economiei ruse din ultimii ani sunt orientative:

• În perioada 2015-2016, aproximativ 600.000 de întreprinzători individuali și-au încetat activitățile oficiale;
• Potrivit Băncii Centrale, în 2016, cifra de afaceri a operațiunilor bancare dubioase ale agențiilor de turism și agențiilor de transport aferente s-a ridicat la 80 de miliarde de ruble;
• În vara anului 2017, reprezentanții Băncii Centrale au anunțat trei domenii principale de spălare a banilor, cu un volum total care depășește zeci de miliarde de ruble - comerț cu amănuntul, încasarea cardurilor de plată corporative, servicii de agenție de turism.

Pentru a reduce volumul tranzacțiilor suspecte, autoritățile bancare de reglementare de supraveghere introduc măsuri restrictive de circulație a numerarului pentru entitățile comerciale.

1. Cifrele estimate pentru cifra de afaceri economică ascunsă în Rusia indică o scădere treptată a ponderii „umbrei” în PIB-ul total la 25-30%. Dar, în același timp, nivelul corupției nu scade. Probabil că aparatul de stat modern nu se străduiește pentru o luptă reală împotriva corupției.
2. Cifrele estimate și informațiile bancare indică o retragere anuală dubioasă de până la 30 de miliarde de dolari din resurse financiare din Rusia. PIB-ul total al Rusiei în 2016 a fost de 1,28 trilioane. dolari.
3. Într-o economie prosperă a SUA, volumul „umbrei” este de 10% din PIB. Dar, în termeni absoluti, aceasta este o cifră uriașă de peste 2 trilioane. dolari!

Probabil că nu este posibil să se elimine complet ascunderea veniturilor chiar și în țările dezvoltate. Sarcina statului este de a-și minimaliza influența, de a preveni o slăbire a sistemului de management, o scădere a nivelului finanțării bugetare..

Literatură informativă despre economia subterană

1. Tutorial „Economia umbră”. Autor Privalov K.V.

2. Manual despre economia subterană, editat de Latov Yu.V.

3. Articolul „Legalizarea veniturilor ca modalitate de combatere a economiei subterane”. Jurnalul „Politica și Practica Fiscală” nr. 6, 2010

Economia subterană este creată ca urmare a unor omisiuni grave în managementul economic și a haosului legislativ.

Economia subterană ca fenomen socio-economic complex este generată de diverși factori. Ele pot fi clasificate în funcție de tipul de relații economice care apar în contextul reformei economice. Unele dintre ele sunt legate de răspunsul cetățenilor la calculele greșite ale mecanismului economic, ignorând nevoile și cerințele acestora. Altele se datorează intereselor egoiste ale participanților pe piață din cauza imperfecțiunii sistemului economic existent și emergent. În cele din urmă, putem evidenția motivele care se datorează dezvoltării așa-numitei economii „negre”.

Principalele motive pentru existența și dezvoltarea economiei subterane sunt instabilitatea și dezechilibrul economiei oficiale, incompletitudinea și inconsecvența reglementării legislative, ineficiența politicii fiscale de stat și mita funcționarilor. Alte motive pentru scara mare a „economiei din umbră” sunt o cantitate semnificativă de plăți în numerar, transparența frontierelor de stat cu țările CSI și migrația ilegală a cetățenilor.

Rezultatul este creșterea economiei subterane și a activității economice criminale. Acest lucru se manifestă prin formarea diferitelor tipuri de piețe ilegale - muncii, mărfurilor, financiare, valutare, cu ajutorul cărora restricțiile legislative și contractuale sunt ocolite.

Motivul pentru care nu participă în sectorul formal poate fi lipsa de încredere în instituțiile formale de ocupare a forței de muncă. Oamenii se pot teme că pensiile și beneficiile nu vor fi plătite în suma convenită în viitor din cauza unei posibile crize a sistemului financiar sau a insolvenței statului.

O influență importantă asupra creșterii economiei tenebre și a criminalizării acesteia o are interzicerea producției, circulației mărfurilor, prestării de servicii și implementării oricărui tip de activitate. Pe lângă evitarea controlului și a comportamentului ilegal, aceasta contribuie la dezvoltarea diferitelor forme de criminalitate organizată.





Intervenția administrativă în procesul de stabilire a prețurilor se manifestă sub forma stabilirii forțate de către stat a unui preț maxim sau minim pentru bunuri și servicii.

Autorizarea diferitelor tipuri de activitate economică face companiile private dependente de autorități și creează condiții pentru extragerea de venituri ilegale de către funcționarii publici.

În Rusia, se observă și forme mai severe de intervenție a statului. De exemplu, este posibilă sprijinirea directă de către autorități a așa-numitelor companii „prietenoase” și suprimarea concurenților cu ajutorul utilizării nerezonabile a competențelor agențiilor de reglementare și de aplicare a legii (poliția fiscală etc.). Acest lucru este tipic pentru industriile deosebit de profitabile (afaceri petroliere, construcții etc.). Există, de asemenea, o distribuție directă a pieței de către stat între firmele „prietenoase” și apariția pe această bază a unor relații informale asociate cu corupția funcționarilor de stat și municipali care iau decizii.

De obicei, există trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.

1. Factori economici:

· impozite mari (pe venit, impozit pe venit etc.);

· restructurarea sferelor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);

· criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;

· imperfecțiunea procesului de privatizare;

· activităţi ale structurilor economice neînregistrate.

2. Factori sociali:

nivel scăzut de trai al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;

șomajul ridicat și orientarea unei părți a populației pentru a obține venituri în orice mod;

· distribuția neuniformă a produsului intern brut.

3. Factori juridici:

imperfecțiunea legislației;

· Activitate insuficientă a structurilor de drept pentru reprimarea activităților economice ilegale și criminale;

· imperfecțiunea mecanismului de coordonare în lupta împotriva criminalității economice.

Factorii luați în considerare ai formării economiei tenebre sunt tipici în principal pentru țările în curs de dezvoltare și țările cu economii în tranziție, care se caracterizează printr-un nivel relativ scăzut de bunăstare a populației.

Pentru economiile avansate, acestea au un accent ușor diferit. În versiunea clasică, acestea includ șomaj oficial pe scară largă, costuri mari de producție, ore de lucru mai scurte, o creștere a speranței medii de viață și probleme cu pensiile. În țările dezvoltate, producția din umbră este asociată în principal cu utilizarea forței de muncă necompetitive: imigranți, gospodine, studenți, pensionari. Pentru această categorie de persoane are o importanță deosebită obținerea oricărei lucrări care nu este asociată cu gradul de legitimitate a acesteia.

Motivele creșterii economiei subterane sunt foarte mobile și dinamice. Diversitatea lor se datorează existenței și, în același timp, apariției multor noi relații interne și externe în măruntaiele economiei tenebre, ceea ce face posibilă urmărirea schimbărilor emergente în structura acesteia.

Următorii factori contribuie la dezvoltarea economiei subterane în sectorul bancar și financiar:

1) Entitățile economice au acces liber la numerarul clientului, acest proces nefiind controlat de nimic.

2) Până în prezent, Rusia nu prevede răspunderea administrativă și penală a organizațiilor pentru nerespectarea condițiilor de lucru cu numerar și de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, inclusiv:

3) Pentru efectuarea decontărilor în numerar cu alte organizații, dacă cuantumul acestor decontări depășește sumele stabilite de lege;

4) Pentru nerespectarea condițiilor convenite cu instituția de credit privind utilizarea numerarului primit către organizație, precum și utilizarea acestora fără acord cu instituția de credit

5) Pentru obstrucționarea efectuării de către instituțiile de credit a inspecțiilor pentru respectarea procedurii stabilite de utilizare a fondurilor;

6) Pentru executarea incorectă a documentelor contabile primare și absența acestora, contabilitate necorespunzătoare.

7) O posibilitate suplimentară de încălcare a procedurii stabilite pentru plăți este capacitatea organizației de a deschide mai multe conturi în bancă (decontare, buget, curent, acreditiv, împrumut, depozit, valută și altele).

8) Lipsa actelor legislative privind acceptarea terenurilor și a altor bunuri imobiliare ca garanție pentru un împrumut

9) În contextul dezvoltării sistemelor electronice de plată, lipsește o procedură reglementată pentru implementarea acesteia

10) Lipsa unei baze de date unificate a persoanelor implicate în infracțiuni economice

Mai mult de 2/3 din încălcările recente din sectorul financiar dezvăluite în Rusia sunt rezultatul controlului necinstit sau incomplet al sectorului financiar de către bănci. O treime dintre încălcările legii detectate au reprezentat fraudă cu plăți în valută, iar o cincime - efectuarea diferitelor tipuri de tranzacții de capital valutar de către băncile comerciale fără permisiunile corespunzătoare ale Băncii Rusiei.

De menționat că Banca Rusiei contracarează economia subterană, folosindu-și funcțiile, precum: reglementarea valutară, supravegherea valutară, supravegherea bancară și alte elemente care oferă rezistență maximă la tranzacțiile ilegale. De asemenea, se lucrează pentru prevenirea pătrunderii capitalului infracțional pe piața financiară a țării. Pentru a proteja interesele băncilor, investitorilor și altor entități din sectorul financiar, precum și în conformitate cu legislația bancară și legea federală, Banca Rusiei a aprobat Regulamentul „Cu privire la organizarea controlului intern în bănci”. Această rezoluție se aplică tuturor băncilor comerciale și organizațiilor de credit nebancare care funcționează și reglementează pe deplin procedura de desfășurare a inspecțiilor, emiterea de împrumuturi și credite, verificarea bonității clientului și alte elemente critice ale funcționării băncii.

Capitolul 2. Practic