Funcționarea cu succes a unei întreprinderi constă în impactul total al diverșilor factori și în îndeplinirea competentă a funcțiilor cheie. Este de remarcat faptul că contabilizarea corectă a mărfurilor poate fi considerată una dintre principalele condiții pentru funcționarea stabilă a companiei.
Acest concept este folosit pentru a defini contabilitatea constantă cantitativă și de gradare efectuată într-un depozit. Fără contabilitate, este dificil să le asigurăm siguranța. Pentru acest proces, se folosește un card de depozit de materiale, care este un formular aprobat prin lege pentru înregistrarea mișcării materialelor de un anumit tip, dimensiune și calitate în depozit. Acestea sunt completate pentru fiecare număr de articol al materialului. Acestea sunt gestionate de o persoană responsabilă financiar, de exemplu un manager de depozit sau un depozitar.
Înainte de a încredința depozitarului rezervele materiale ale întreprinderii, de regulă, se încheie un acord cu acesta. Descrie tipurile de muncă pe care le efectuează angajatul și gradul de responsabilitate în caz de pierdere sau deteriorare a produselor depozitate în depozit.
Un proces bine organizat de contabilizare a materialelor aflate în depozit este un segment foarte important și necesar al activităților organizației. Pentru funcționarea eficientă a depozitului, se folosesc două sisteme de contabilitate comune: lot și sortare. Dar indiferent de faptul, ce alegere se face, angajații responsabili financiar vor ține evidența produselor companiei în natură. Această procedură se realizează prin utilizarea comenzilor de mărfuri de intrare și de ieșire.
Daca luam in calcul informatiile cuprinse in manualele de contabilizare a stocurilor unei firme, putem concluziona ca contabilitatea analitica a articolelor de stoc se realizeaza prin utilizarea metodei bilantului sau a facturilor revolving. Cu aceste abordări, contabilitatea se efectuează în contextul fiecărei locații de depozitare, precum și în cadrul acestora, înregistrând numerele de articole, diverse grupe de produse, sintetice și subconturi.
Contabilitatea de depozit a materialelor, pe baza căreia sunt fișele cifrei de afaceri, presupune în majoritatea cazurilor utilizarea celor două metode mai sus menționate. Acest lucru vă permite să optimizați operațiunile din depozit și să obțineți niveluri mai ridicate de productivitate.
In prima varianta se foloseste un card de contabilitate depozit, care se deschide pentru fiecare tip de depozitare din depozit. Afișează date cantitative și sumare, care, în esență, reprezintă mișcarea materialelor. Baza pentru completarea unor astfel de carduri sunt documentele contabile primare.
Păstrarea evidențelor de inventar cu ajutorul cardurilor implică și afișarea soldurilor în prima zi și calcularea cifrei de afaceri pe lună. Cu ajutorul unei astfel de documentații se întocmesc fișe de cifra de afaceri pentru fiecare depozit separat. In plus, datele acelor carduri care se afla in departamentul de contabilitate sunt verificate cu documentatia aflata in depozit.
De asemenea, este posibil ca cardurile de contabilitate să nu fie păstrate în departamentul de contabilitate. În acest caz, documentația de cheltuieli și încasări este grupată pe numere de articol. Ulterior, cu ajutorul acestor documente, se calculează totalurile lunii, iar datele privind cheltuielile și veniturile se înregistrează separat. Aceste informații sunt apoi afișate pe foaia de cifra de afaceri. Acele solduri care au fost afișate în aceste situații sunt comparate cu soldurile înregistrate în fișele de contabilitate de depozit.
Această formă de contabilitate de depozit diferă de cea anterioară. Diferența cheie se rezumă la faptul că contabilitatea calitativă și totală în contextul articolelor de inventar nu se menține în departamentul de contabilitate. În consecință, declarațiile privind cifra de afaceri nu sunt întocmite.
La acest tip de organizare, munca de depozit se desfășoară în contextul subconturilor, grupelor de produse și conturilor de bilanţ, care sunt folosite pentru înregistrarea articolelor de inventar exclusiv în termeni monetari. Contabilitatea este efectuată de persoane responsabile din punct de vedere financiar. Pentru acest proces, se utilizează un registru de depozit sau un jurnal corespunzător.
În ceea ce privește contabilitatea, aceasta este responsabilă de primirea documentației contabile primare de la persoanele responsabile financiar și de verificarea ulterior a datelor primite. Când procesul de reconciliere este finalizat, acele solduri de materiale care au fost înregistrate în prima zi sunt transferate în bilanţ.
Comerțul și depozitul în acest caz sunt organizate în așa fel încât un anumit lot de mărfuri să fie depozitat separat. Mai mult, pentru fiecare dintre ele, depozitarul scrie un card de lot în două exemplare. O carte specială este folosită pentru a înregistra astfel de carduri. În acest caz, numărul lotului acceptat este numărul de înregistrare din această carte. După introducerea informațiilor necesare, un exemplar este transferat departamentului de contabilitate, iar celălalt rămâne în depozit și servește ca registru contabil de depozit.
Este demn de remarcat faptul că inventarul unui articol este determinat ca un lot. Acest produs trebuie să fie furnizat de un singur furnizor. În ceea ce privește numărul de livrări, pot fi mai multe.
La completarea unei fișe de lot, angajatul depozitului trebuie să indice data întocmirii, numărul acesteia, ora completării certificatului de recepție a mărfurilor, tipul de transport, detaliile furnizorului, numărul și data facturii, numele produsul, locul de plecare, precum și greutatea și gradul.
Contabilitatea de depozit a materialelor, care utilizează metoda lotului, presupune reflectarea în timpul eliberării mărfurilor a datei acestei acțiuni, a numărului documentului de mărfuri consumabile, a tipului de transport, a denumirii destinatarului, a cantității și a gradului de produse lansate. Totodată, numărul cardului de lot este indicat în documentul de cheltuieli.
Când toate stocurile unui anumit lot sunt epuizate, managerul de depozit și merchandiserul își pun semnătura pe card și îl transferă la departamentul de contabilitate, unde va fi ulterior verificat.
Este posibil ca în timpul inspecției să fie identificat un deficit. În acest caz, contabilitatea de depozit presupune următoarele acțiuni: contabilul, înainte de următorul inventar, anulează lipsa drept costuri de distribuție, dar numai cu condiția ca acesta să fie în limitele pierderii naturale. Dacă normele au fost depășite, atunci lipsa trebuie recuperată de la acele persoane care răspund financiar de produsele depozitate în depozit.
De asemenea, merită luată în considerare informațiile că sistemul de contabilitate al depozitului de lot include stocul și materialele pentru un lot consumat complet.
Dacă se utilizează această metodă de contabilitate, depozitarul deschide una sau mai multe pagini în jurnalul de produse pentru fiecare varietate și denumire de produs. De asemenea, poate fi creat un card separat. Numărul de pagini depinde de volumul operațiunilor efectuate pentru primire și debursare.
În titlul cardului sau paginii revistei, trebuie să indicați articolul, numele, nota și alte caracteristici care disting un anumit produs. Spațiul rămas pe pagină este folosit pentru a reflecta încasările, cheltuielile și soldurile produselor.
Denumirea, prețul, cantitatea, unitățile de măsură ale articolelor de inventar;
Numărul și data documentelor care au fost utilizate la emiterea și recepția produselor;
Depozitare.
Pentru ca mărfurile să fie acceptate la depozitare și ulterior eliberate, este necesară certificarea documentației relevante cu semnăturile depozitarului și conducătorului depozitului.
Diverse tipuri de jurnale de mărfuri vor ajuta la organizarea competentă a contabilității de depozit de tip cantitativ, în care se înregistrează mișcarea și resturile de produse, cu ajutorul cărora se ține inventarul în locurile de depozitare, precum și se înregistrează consumul acestora. Astfel de informații pot fi afișate și sub formă de declarații.
Comerțul și depozitarea sunt în mod inevitabil asociate cu fenomene precum învechirea mărfurilor, precum și scăderea cererii pentru acestea sau pierderea calității. Aceste probleme nu pot fi ignorate și procesul de reducere este utilizat pentru a le rezolva în mod eficient. Pentru a-l finaliza, veți avea nevoie de un act de amortizare a bunurilor materiale.
Acesta trebuie întocmit și semnat în două exemplare. Aceasta se realizează de către persoane responsabile care reprezintă o comisie specială. Un exemplar rămâne la managerul depozitului (trebuie stocat), al doilea este trimis la departamentul de contabilitate. În unele situații, la bonul de livrare poate fi atașat un exemplar. Acest lucru se face pentru transferul ulterior al acestui document către o organizație angajată în vânzarea de bunuri cu preț redus sau în scopul returnării acestuia către producător.
Una dintre sarcinile cheie ale oricărei afaceri este automatizarea și optimizarea tuturor proceselor interne ale întreprinderii. Acest lucru va economisi timp și va îmbunătăți calitatea serviciilor.
Depozitul nu face excepție. Pentru a accelera diverse procese legate de recepția și consumul de mărfuri se folosește un program de contabilitate depozit. Poate avea un aspect și o structură diferite, dar funcțiile unui astfel de software rămân neschimbate.
Vorbim despre următoarele posibilități:
Distribuirea produselor in depozit intre celule de depozitare, loturi si persoane responsabile;
Posibilitatea recalculării dinamice a soldurilor depozitului;
Urmărirea mărfurilor de-a lungul rutelor;
Utilizarea diferitelor metode de determinare a prețului unui produs;
Inventarierea și generarea ulterioară a raportării curente în funcție de rezultatele acesteia;
Formarea comenzilor de recepție și depozit;
Reevaluarea mărfurilor datorită influenței diverșilor factori care îi modelează valoarea;
Managementul depozitului.
Un program de contabilitate de depozit bine conceput vă permite să stabiliți funcționarea eficientă a unui depozit de tranzit, precum și a depozitelor de uz general. De asemenea, se practică utilizarea unui analog electronic al unui card de contabilitate de depozit, care are toate cele mai recente filtre. Vorbim despre urmărirea informațiilor în următoarele domenii:
Moneda folosită pentru plata mărfurilor (conform fișei de potrivire, declarație de surplus și lipsă, declarație de disponibilitate efectivă etc.);
Lot de produse, termen de valabilitate, data de expirare a certificatului;
Diverse tipuri de operațiuni cu articole de inventar;
Motiv special;
Reevaluare;
Persoane responsabile financiar;
Operațiuni de încadrare și dezmembrare a bunurilor materiale într-un depozit.
De regulă, o astfel de contabilitate automată a depozitului este modificată de dezvoltator, ținând cont de caracteristicile individuale ale afacerii unui anumit client.
Pentru a organiza eficient operațiunile din depozit, pot fi utilizate diverse programe software. Dar una dintre cele mai populare opțiuni este „1C Warehouse Accounting”. Acest software are anumite avantaje, care atrag multe companii care integrează acest program în funcționarea depozitelor lor.
Funcțiile cheie sunt următoarele:
Contabilitatea rapidă și la timp a bunurilor materiale, sosirea și mișcarea acestora;
Menținerea corectă a tuturor documentației depozitului;
Menținerea în timp util și convenabilă a unui jurnal de depozit (carduri);
Disponibilitatea tuturor instrumentelor necesare pentru realizarea corectă a inventarului;
Prezentarea si prelucrarea sistemului de depozit.
Folosind acest software, puteți acoperi calitativ mai multe domenii ale activității economice a unei întreprinderi. Vorbim despre gestionarea regulilor de vânzare, inventar, finanțare, achiziție și livrare de mărfuri. Principalele avantaje ale 1C includ ușurința de utilizare a programului, capacitatea de a-l ajusta pentru a se potrivi nevoilor unei anumite organizații și conformitatea deplină cu legislația rusă.
Dacă doriți, puteți utiliza și alte programe: „Super Warehouse”, „Product-Money-Product” și altele.
Este evident că funcționarea unui depozit joacă un rol important în construirea funcționării eficiente a unei companii. Prin urmare, calitatea serviciului, viteza de livrare și starea procesului de vânzare în ansamblu depind de nivelul de organizare a funcțiilor depozitului. Astfel, orice companie interesată să construiască cu succes un ciclu de vânzări și livrare de produse trebuie să organizeze eficient contabilitatea produselor.
Contabilitatea stocurilor industriale.
Inventar - Acesta este activul care este principalul în bilanţul multor întreprinderi. Domeniul de aplicare al acestuia este extrem de larg: de la revânzarea obișnuită până la participarea la procesul de producție și la servicii. De aceea contabilitatea stocurilor are loc nu numai în sistemul general de contabilitate, ci și în multe programe automatizate de contabilitate.
Există un grup de persoane (atât persoane fizice, cât și juridice) angajate în afaceri, pentru care bunurile și materialele reprezintă obiectul principal al activității contabile. Aceștia sunt antreprenori privați și întreprinderi mici cu un singur impozit, precum și companii mari ale căror divizii (depozite) la distanță țin evidențe separate ale articolelor de inventar. Pentru unii sunt importante specificul comercial al contabilității cu caracteristicile cantitative și finale ale articolelor de inventar, pentru alții sunt importante specificul de producție al contabilității articolelor de inventar. Unii utilizatori se mulțumesc cu setări standard simple pentru un sistem automat de contabilitate a stocurilor, pentru alții este extrem de important să aibă un sistem universal care să fie personalizabil și să vă permită automatizarea contabilității atât a activităților comerciale, cât și a celor de producție;
În procesul de documentare a contabilității primare a materialelor, este necesar să se utilizeze documentele de reglementare relevante.
Resursele de materiale, materie primă și combustibil sunt printre cele mai importante într-o întreprindere, prin urmare documentarea primirii, disponibilității și cheltuirii acestor resurse este un proces destul de responsabil care ar trebui să ofere informațiile necesare atât pentru contabilitate, cât și pentru controlul și managementul operațional al mișcării. a bunurilor materiale.
Principalele documente standard pentru afișarea materialelor sunt Facturile, Caminele, Comenzile de primire, Actele de acceptare etc.
Materialele care ajung la depozit sunt verificate cu atenție pentru a se asigura că calitatea, cantitatea și gama lor respectă condițiile de livrare și documentele însoțitoare. Dacă nu se constată discrepanțe, materialele sunt acceptate. În acest caz, există două opțiuni pentru înregistrarea unei chitanțe: direct pe documentul furnizorului sau prin emiterea unei Comenzi de primire. În primul caz, pe un exemplar al documentului (furnizor) se pun ștampile de acceptare, care este semnat de persoana responsabilă financiar, iar pe al doilea exemplar se întocmește un Ordin de primire (formular M-4). Comenzile de primire sunt folosite pentru contabilizarea cantitativa si totala a materialelor provenite de la furnizori sau din procesare.
În cazul neconcordanțelor cantitative sau calitative cu datele din documentele de însoțire ale furnizorului, precum și pentru materialele primite fără documente de plată, se întocmește Certificat de Recepție Materiale (formular M-7). Actul este întocmit de o comisie desemnată de șeful întreprinderii, care include directorul de depozit, un reprezentant al departamentului de aprovizionare (sau persoana corespunzătoare), etc. În această comisie, participarea unui reprezentant al furnizorului este obligatoriu, iar în absența sa (de exemplu, din cauza distanței) - un reprezentant al unei alte organizații neinteresate. Actul este întocmit în două exemplare. Această lege stă la baza departamentului de contabilitate pentru a posta materialele efectiv acceptate. Ordinul de primire nu este completat.
La primirea mărfurilor de la o gară, expeditorul este obligat să verifice conformitatea numărului de colete care sosesc și a marcajelor de pe acestea cu datele documentelor de însoțire. Dacă încărcătura a sosit într-un vagon funcțional fără semne de manipulare, expeditorul trebuie să obțină o verificare aleatorie a greutății și a stării materialelor sosite.
În cazul în care la acceptarea mărfii se identifică discrepanțe cu datele specificate în documentele de transport sau apar întrebări privind integritatea mărfii (sigiliu rupt sau deteriorat), se întocmește un Raport Comercial. Acest act stă la baza depunerii cererilor împotriva companiei de căi ferate sau de transport maritim pentru daune.
Bunurile materiale primite de la furnizor prin transport rutier sunt înregistrate în depozit pe baza Conosamentului primit de la expeditor.
Dacă bunurile materiale, de exemplu tabla de fier, sunt primite într-o unitate de măsură (în funcție de greutate) și cheltuite în alta (în funcție de cont), atunci primirea, depozitarea și eliberarea lor trebuie să fie reflectate în toate documentele în două unități de măsură.
Dacă mărfurile sosesc la depozit fără documente, departamentul de aprovizionare emite un ordin către depozit pentru a accepta marfa fără documente. Managerul depozitului trimite comenzile la departamentul de contabilitate împreună cu comenzile de primire.
Pentru a primi materiale de la un furnizor nerezident, cumpărătorul trebuie să elibereze o împuternicire expeditorului (sau unui reprezentant al departamentului de aprovizionare), Procura t.f. M-2 este înscris în Registrul împuternicirilor. Este necesar să se stabilească un control strict asupra primirii la timp a materialelor și a returnării comenzilor neutilizate.
Pentru achizițiile mici de materiale pentru numerar (de exemplu, rechizite de birou), persoana responsabilă este obligată să predea materialele către depozit, iar depozitarul trebuie să pună o ștampilă cu data, numărul Comenzii de primire și semnătura pe factura furnizorului.
Este necesar să primiți zilnic facturile de la bancă f. Nr. 868, verificați conformitatea acestora cu primirea bunurilor materiale la depozitul întreprinderii (departamentul de aprovizionare) și controlați oportunitatea plății lor (departamentul financiar al întreprinderii, iar într-o întreprindere mică - contabil șef).
În cazul unei absențe îndelungate și al șederii în tranzit al bunurilor materiale, este necesar să se ia măsuri de căutare a încărcăturii.
Controlul primirii la timp a materialelor este efectuat de departamentul de aprovizionare și de departamentul de contabilitate, iar luarea de măsuri operaționale pentru căutarea mărfurilor este atribuită departamentului de aprovizionare, managerului etc.
Este necesar să se asigure înregistrarea în timp util a primirii materialelor, aceasta ar trebui monitorizată de angajații contabili (departamentul de materiale sau contabilul șef al unei întreprinderi mici).
În practică, se întâmplă atunci când stocurile de producție ajung la depozit fără facturi ale furnizorului. Astfel de livrări se numesc nefacturate. Contabilitatea trebuie să organizeze o contabilitate separată a plăților pentru aceste materiale și să ia măsuri pentru a primi în timp util facturile de la furnizori.
Dacă mărfurile sosesc la depozit fără documente, departamentul de aprovizionare emite un ordin către depozit pentru a accepta marfa fără documente. Managerul depozitului prezintă comenzile departamentului de contabilitate împreună cu comenzile de primire.
Depozitele pot primi și materiale de la atelierele lor - acestea sunt produse din producție proprie și materiale primite în exces și neutilizate, precum și materiale primite din lichidarea mijloacelor fixe, articole de valoare scăzută și uzate, defecte de fabricație și deșeuri. Aceste materiale sunt primite la depozite folosind Facturi-cerințe (formular M-11).
O factură pentru returnarea de la atelier la depozit a materialelor neutilizate în producție se emite numai dacă materialele nu au fost emise conform cardului de limită, deoarece prevede contabilizarea returnării materialelor eliberate pentru producție.
Eliberarea materialelor în producție este eliberarea lor direct pentru fabricarea produselor, precum și pentru reparații și nevoi casnice.
Materialele pentru producție trebuie eliberate în strictă conformitate cu limitele stabilite pe baza ratelor de consum de materiale pe unitate de produs și a planurilor lunare de producție.
Principalele documente care reflectă eliberarea materialelor din depozit sunt cardurile de limită, cerințele și facturile.
Eliberarea materialelor pentru nevoile din fermă se formalizează prin cerințe care reprezintă unitatea documentelor administrative și justificative. Eliberarea materialelor recurente poate fi emisă cu carduri de limită de primire, care combină un document administrativ care conține o limită (cantitate limitată) de eliberare și un document justificativ cumulativ care confirmă eliberarea multiplă a materialelor din depozit față de limită. Fișele de limită și de admisie sunt completate de departamentul de planificare și producție în ajunul primirii materialului (lună) și sunt vizate de departamentul de aprovizionare.
Cardurile de limită indică aprovizionarea lunară către un anumit atelier (persoane fizice - angajat) de materiale cu un anumit număr de nomenclatură (sau mai multe numere).
Limita se stabileste pe baza programului de productie al atelierului si a standardelor actuale de consum de materiale, tinand cont de soldurile de materiale neutilizate existente in ateliere la inceputul lunii. Limita poate fi stabilită pentru fiecare comandă separat.
Cardurile de limită se eliberează în două exemplare: unul este transferat la atelierul consumatorilor înainte de începutul lunii, celălalt la depozit. Este indicat să le imprimați pe hârtie de diferite culori pentru a distinge mai clar o copie de atelier de una de depozit.
Cardurile de limită și de admisie emise sunt înregistrate de departamentul de aprovizionare în registru, o copie a căruia, după distribuirea cardurilor, se depune la departamentul de contabilitate pentru a controla livrarea la timp a cardurilor de limită și de admisie către departamentul de contabilitate (contabil).
Managerul de depozit (sau depozitarul) notează cantitatea de material eliberată în ambele copii ale cardului de limită și determină restul (soldul) din limita neutilizată. Faptul eliberării este confirmat de două semnături: responsabilul depozitului și destinatarul materialelor.
La sfârșitul lunii sau după utilizarea limitei, cardurile de limită sunt predate departamentului de contabilitate.
Eliberarea obiectelor de inventar către terți se realizează pe baza contractelor, comenzilor și altor documente și a unui ordin scris de la șeful întreprinderii. Se formalizează de către departamentul de aprovizionare (sau persoana corespunzătoare) prin emiterea unei Facturi pentru eliberarea materialelor către terț (formular standard M-20).
Eliberarea, precum și primirea materialelor, se documentează și cu scrisoare de însoțire.
Mișcarea internă a materialelor de la depozit la depozit este documentată și cu factura M-11, livrarea deșeurilor de producție la depozit și returnarea materialelor neutilizate în producție se înregistrează și cu factura nr. M-12.
Compartimentul de achiziții al întreprinderii cumpărătoare realizează evidențe operaționale ale îndeplinirii contractelor de către furnizorii și cumpărătorii de materiale. În acest caz, se deschide un jurnal special pentru înregistrarea primirii mărfurilor, în care departamentul de aprovizionare este obligat să: înregistreze toate documentele de intrare a mărfurilor; verifica conformitatea documentelor furnizorului cu contractul; notează implementarea fondurilor; dați ordin persoanei autorizate să primească și să livreze marfa (în cazul primirii materialelor pe calea ferată sau pe cale navigabilă); transfera documentele primare catre departamentul contabil sau financiar.
Astfel, furnizarea de resurse materiale către fiecare întreprindere este unitatea a două procese: a) transportul și livrarea către întreprindere a resurselor materiale comandate și achiziționate pe baza documentației primare relevante; b) înregistrarea datoriilor și plata către furnizori a bunurilor materiale primite de la aceștia.
Societatea cumpărătoare este obligată să controleze livrarea mărfii, să organizeze acceptarea și expedierea acesteia, precum și depozitarea corespunzătoare într-un depozit sau în alte locuri. Responsabilitatea pentru livrarea mărfii și siguranța acesteia în tranzit revine organizației care transportă mărfurile, pe baza documentelor de transport executate corespunzător.
Cumpărătorul acceptă marfa în cantitate și calitate la depozitul său. De asemenea, este posibilă primirea mărfii prin auto-ridicare, atunci când reprezentantul cumpărătorului primește marfa la depozitul furnizorului prin procură și o scoate cu propriul transport. Responsabilitatea cumpărătorului pentru bunurile materiale primite ia naștere din momentul în care reprezentantul său semnează documentele de expediere pentru primirea mărfii.
Achiziția de bunuri materiale în natură se încheie după primirea și intrarea acestora în depozitul cumpărătorului.
Mișcarea mărfurilor și materialelor din momentul recepției în depozit și până în momentul părăsirii depozitului întreprinderii trebuie să fie documentată și reflectată prompt în contabilitate. Departamentul de contabilitate al unei întreprinderi este responsabil de managementul general și controlul asupra corectitudinii întreținerii documentelor. Contabilitatea articolelor de inventar în contabilitate, înregistrări și documente utilizate în procesarea tranzacțiilor trebuie să respecte reglementările legale și politicile contabile adoptate de întreprindere.
Fluxul de documente la o întreprindere poate fi efectuat folosind formulare unificate sau în conformitate cu Legea federală N 402-FZ „Cu privire la contabilitate”, astfel cum a fost modificată. din data de 23.05.2016 folosind formularele proprii de documentare, cu condiția să conțină toate detaliile solicitate.
Documente de înregistrare a operațiunilor de circulație a mărfurilor și materialelor la întreprindere
| Operațiune | pentru materiale | pentru bunuri | pentru produsele finite |
|---|---|---|---|
| Recepția de bunuri și materiale | borderouri (formular unificat TORG-12), borderouri, foi de transport feroviar, facturi, împuterniciri pentru primirea mărfurilor și materialelor (f. f. M-2, M-2a) | facturi pentru transferul produselor finite (formular MX-18) | |
| Recepția de bunuri și materiale | comandă de primire (M-4), act de acceptare a materialelor (M-7) în cazul unor discrepanțe între primirea efectivă și datele facturii | acționați la acceptarea mărfurilor (formular TORG-1), completați eticheta produsului (formular TORG-11) | jurnalul chitanțelor de produse (MX-5), datele sunt introduse în cardurile de depozit (M-17) |
| Mișcarea internă a mărfurilor și materialelor | cerinta-factura pentru materiale (M-11) | factură pentru circulația internă a mărfurilor (TORG-13) | |
| Eliminarea obiectelor de inventar | o comandă de producție, o comandă de eliberare dintr-un depozit sau un card de primire limită (M-8) atunci când se utilizează limite de aprovizionare, o factură pentru eliberare în lateral (M-15) | factură, scrisoare de transport, scrisoare de însoțire (formular TORG-12) | factură, scrisoare de transport, scrisoare de trăsură (formular TORG-12), factură pentru eliberare externă (M-15) |
| Ștergerea articolelor de inventar | acționează pentru anularea materialelor care au devenit inutilizabile, acțiuni pentru identificarea lipsurilor | acte de anulare (TORG-15, TORG-16) | acționează pentru anularea produselor care au devenit inutilizabile, acțiuni pentru identificarea lipsurilor |
| Orice operațiune | marcaj pe cardul de înregistrare a depozitului (M-17) | marcare în jurnalul de contabilitate de depozit (TORG-18) | |
| Controlul disponibilității, reconcilierea cu datele utilizate | declarații privind contabilitatea materialelor, producției și stocurilor (MH-19), acționează asupra verificărilor aleatorii ale disponibilității materialelor (MH-14), rapoarte privind circulația mărfurilor și materialelor în zonele de depozitare (MH-20, 20a), mărfurilor rapoarte (TORG-29) | ||
Inregistrari contabile pentru contabilizarea pentru primirea articolelor de inventar
| Operațiune | Dt | CT | Un comentariu |
|---|---|---|---|
| materiale primite de la furnizor (afișare) | Dt 10 | Kt 60 | conform materialelor primite |
| Dt 19 | Kt 60 | ||
| Dt 68 | Kt 19 | conform cuantumului TVA de rambursat | |
| produsele finite au sosit (contabilitatea la costul real) | Dt 43 | Kt 20 (23, 29) | atunci când se contabilizează costul real pe baza cantității de produse finite primite |
| bunuri finite primite (metoda costului contabil) | Dt 43 | Kt 40 | la contabilizarea la valoarea contabilă pe baza cantității de produse finite primite |
| Dt 40 | Kt 20 | pentru valoarea costului real | |
| Dt 90-2 | Kt 40 | pentru valoarea discrepanțelor dintre cost și valoarea contabilă (directă sau inversată la sfârșitul lunii) | |
| bunurile au sosit de la furnizor | Dt 41 | Kt 60 | cu costul achiziționării bunurilor |
| Dt 19 | Kt 60 | conform sumei TVA de pe factură | |
| Dt 68 | Kt 19 | conform cuantumului TVA de rambursat | |
| Dt 41 | Kt 42 | prin sume de majorare pentru organizațiile comerciale |
Mișcarea articolelor de stoc între depozite este reflectată de corespondența conturilor contabile analitice în cadrul contului de bilanț corespunzător.
Eliminarea bunurilor și materialelor atunci când sunt transferate în producție sau eliberate clienților este reflectată de următoarele înregistrări:
| Operațiune | Dt | CT |
|---|
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
postat pe http://www.allbest.ru
Utilizarea unui astfel de sistem vă permite să rezolvați următoarele probleme:
· Creșterea eficienței și fiabilității contabilității pentru deplasarea activelor materiale;
· Reducerea probabilității erorilor cauzate de „factorul uman”;
· Reducerea costurilor cu forța de muncă și costurile de timp pentru contabilizarea mișcării activelor materiale;
· Reducerea probabilității furtului și utilizării neautorizate a bunurilor materiale;
· Îmbunătățirea controlului asupra compoziției, locației și mișcării activelor materiale;
· Abilitatea de a procesa materialele primite pentru a crea un sistem de control intern și a lua decizii de management.
Piața modernă are un număr mic de astfel de sisteme, dintre care unele sunt greoaie și necesită cunoștințe speciale din partea utilizatorului. Spre deosebire de analogii, sistemul AS UMC ia în considerare toate avantajele și dezavantajele produselor software similare, nu necesită acces la rețeaua globală și este un software multiplatform.
modul de programare contabilă valoare materială
În momentul de față, există mai multe probleme asociate cu contabilitatea curentă a activelor materiale și anume:
· controlul mișcării bunurilor materiale de la un departament la altul,
· transfer de proprietate către un terț,
· fixarea valorii materiale către persoana responsabilă,
· sincronizarea datelor între mai multe organizații/obiecte
· posibilitatea de a descărca date din EXCEL sau 1C,
· încărcarea datelor în format EXCEL, Word, PDF,
lipsa unei interfețe ușor de utilizat,
· Programul este administrat numai de specialiști de înaltă specializare.
Scopul acestui proiect este de a oferi utilizatorilor un sistem de contabilitate a averii care îndeplinește o gamă largă de funcții, este ușor de utilizat și nu are cerințe speciale pentru a lucra cu acesta. Una dintre cerințele importante pentru sistem este asigurarea protecției și siguranței datelor, deoarece principalii utilizatori ai unui astfel de sistem sunt marile întreprinderi industriale și unitățile de producție militară.
Pentru a atinge acest obiectiv, trebuie îndeplinite următoarele sarcini:
1. Efectuați o revizuire și evaluați capacitățile sistemelor moderne concepute pentru a contabiliza activele materiale.
2. Examinați limbajele de programare și alegeți în cunoștință de cauză unul dintre ele.
3. Examinați sistemele de gestionare a bazelor de date și alegeți unul în cunoștință de cauză.
4. Proiectați modelul bazei de date ER și structura tabelului.
5. Dezvoltați module software care îndeplinesc funcțiile necesare în sistem.
6. Dezvoltați o interfață pentru utilizatorii sistemului.
7. Evaluați eficacitatea sistemului dezvoltat.
8. Dezvoltați documentația pentru sistem.
Microsoft Excel-- un program de birou pentru lucrul cu foi de calcul. Creat de Microsoft pentru Microsoft Windows, Windows NT și Mac OS. Oferă capacitatea de a stoca, organiza, analiza informații și efectua calcule economice. Programul are instrumente grafice și limbaj de programare macro VBA (Visual Basic for Application).
Funcțiile programului vă permit să efectuați aproape orice manipulare cu numere. O foaie de calcul este instrumentul principal care este utilizat pentru a procesa și analiza informațiile digitale folosind tehnologia computerizată. Mai mult, pe lângă operațiunile numerice și financiare, Microsoft Excel poate fi folosit în procesul de analiză a datelor și la construirea graficelor.
Acesta este un software care rulează într-un browser web fără a fi instalat pe computerul utilizatorului. Tabelele și documentele pe care utilizatorul le-a creat și încărcat în program sunt salvate pe serverul Google. Fișierele pot fi, de asemenea, exportate într-un fișier. Avantajul cheie al serviciului este că datele de pe serverul Google pot fi accesate de pe orice computer cu acces la rețeaua globală. Accesul la date este protejat prin parolă.
Printre deficiențe, este necesar să se noteze eșecurile - în astfel de momente este imposibil să editați documentul. Serviciul necesită acces la Internet. Conform acordului pe care utilizatorul îl încheie cu compania, Google (și partenerii) au permisiunea de a utiliza, stoca, reproduce, modifica (de exemplu, traduce sau alte modificări, dacă este necesar pentru funcționarea corectă a serviciilor noastre), precum și publicarea corectă și afișarea publică a fișierului descărcat.
· vă permite să optimizați contabilitatea stocurilor de depozit, a operațiunilor?, a mărfurilor, a cifrei de afaceri, a comenzilor, a soldurilor și a mișcării fondurilor,
· se integrează cu programele de automatizare contabilă și fiscală,
· tipărește informațiile necesare sub formă de documente folosind șabloane standardizate sau create de utilizator (facturi, facturi, facturi etc.).
Figura 4 prezintă aspectul programului My?Warehouse.
Figura 4 -- Aspectul interfeței My?Warehouse.
O condiție prealabilă pentru ca programul să funcționeze este să aveți o conexiune la internet. Organizațiile care au doar o rețea locală, cum ar fi armata sau întreprinderile clasificate, nu pot fi utilizatori ai acestui program.
ACS de bunuri și materiale(Sistemul automat de contabilitate a inventarului) este un program automat care ajută la menținerea contabilității fiscale. Efectuează automat calcule, generează documente, verifică rapoarte, analizează activitățile întreprinderii.
ACS de bunuri și materiale vă permite să:
Inregistrarea obiectelor de inventar;
Inventarierea mărfurilor și materialelor folosind cititoare RFID portabile;
Căutați un anumit articol de inventar folosind o etichetă RFID;
Urmarirea selectiei corecte a bunurilor si materialelor conform documentului (factura);
Controlul mișcării (expedierii) mărfurilor și materialelor;
Generarea de rapoarte privind rezultatele stocurilor și faptele de mișcare;
Integrare cu sistemele de contabilitate existente.
Mai jos este apariția programului ACS pentru inventar și materiale (Figura 5).
Figura 5 -- Aspectul interfeței sistemului automat de control al stocurilor.
Sistemul automat de control al inventarului necesită cunoștințe speciale din partea utilizatorului. Nu există nicio diferențiere a drepturilor de acces: fiecare utilizator înregistrat poate edita și șterge orice informație din program. Programul permite doar exportul în EXCEL.
Pe baza rezultatelor revizuirii analogilor, a fost întocmit un tabel comparativ (Tabelul 1).
Tabelul 1 -- Comparația analogilor.
|
Analog/Criteriu |
1C: Contabilitate |
MyWarehouse |
||||
|
Interfață ușor de utilizat |
||||||
|
Căutare/Filtrare |
||||||
|
Drepturile de acces sunt limitate |
||||||
Pe baza Tabelului 1, s-a decis să ne creăm propriul sistem de contabilitate a averii, ținând cont de toate deficiențele existente ale concurenților.
La dezvoltarea Sistemului s-au folosit tehnologii web moderne: AJAX, LAMP. Software folosit, limbaje de programare, biblioteci: Mysql 5.6, PHP 5.5, jQuery 1.8.3 și Bootstrap.
Alegerea instrumentului de dezvoltare este determinată de:
a) termene scurte pentru dezvoltarea unui produs software;
Baza de date MySQL
· Acceptă un număr nelimitat de utilizatori care lucrează simultan cu baza de date.
· Viteza de operare este mai rapidă decât alte DBMS
· Numărul de rânduri din tabele poate ajunge la peste 50 de milioane.
· Execuție rapidă a comenzii. MySQL poate fi cel mai rapid server existent.
· Sistem de securitate simplu și eficient.
· Suport pentru interogări imbricate.
· S-a implementat suport pentru tranzacții.
· Suport pentru declanșatoare, proceduri stocate, chei externe.
Dezavantajele MySQL[ 7 ] :
· Suportul pentru tranzacții nu este bine testat.
· Dezvoltare lenta.
· Unele motoare MySQL nu acceptă căutarea full-text.
· este un software gratuit distribuit sub o licență specială (licență PHP);
· ușor de învățat în toate etapele;
· susținut de o mare comunitate de utilizatori și dezvoltatori;
· a dezvoltat suport pentru baze de date;
· există un număr mare de biblioteci și extensii de limbă;
Poate fi folosit într-un mediu izolat;
· oferă instrumente native pentru organizarea sesiunilor web, o interfață de program pentru extensii;
· este un înlocuitor destul de complet pentru mediul proprietar ASP (Active Server Pages) de la Microsoft;
· poate fi implementat pe aproape orice server;
· portat pe un număr mare de platforme hardware și sisteme de operare.
Dezavantajele PHP:
· nu este potrivit pentru crearea de aplicații desktop sau componente de sistem;
· are mijloace slabe de lucru cu excepții;
· parametrii globali de configurare afectează sintaxa de bază a limbajului, ceea ce face dificilă configurarea serverului și implementarea aplicațiilor;
· obiectele sunt transmise după valoare, ceea ce derutează mulți programatori care sunt obișnuiți să transmită obiecte prin referință, așa cum se face în majoritatea celorlalte limbaje;
· aplicațiile web scrise în PHP au adesea probleme de securitate.
Biblioteca jQuery este o bibliotecă care conține controale JavaScript. Facilitează dezvoltarea aplicațiilor bazate pe JavaScript, în special a celor care conțin AJAX și alte tehnologii orientate web. JavaScript, împreună cu diverse dialecte XML, a devenit activ utilizat în dezvoltarea interfețelor utilizator ca aplicații web. JavaScript împreună cu CSS (Cascading Style Sheets) sunt folosite pentru a crea site-uri web dinamice.
· accesați orice element al DOM (modelul obiectului documentului) și nu doar accesați, ci și manipulați-le;
· lucrul cu evenimente;
· ușor de implementat diverse efecte vizuale;
· lucrați cu AJAX (o tehnologie foarte utilă care vă permite să comunicați cu serverul fără a reîncărca pagina, dar deocamdată nu o vom atinge);
· are un număr mare de plugin-uri JavaScript concepute pentru a crea elemente de interfață cu utilizatorul.
Bootstrap este un cadru de dezvoltare a site-urilor web CSS/HTML dezvoltat de Twitter.
· Viteza de lucru - datorită numeroaselor elemente gata făcute, crearea site-urilor web durează mult mai puțin timp;
· Scalabilitate - adăugarea de noi elemente nu perturbă structura generală;
· Personalizare ușoară - editarea stilurilor se face prin crearea de noi reguli CSS care sunt executate în locul celor standard.
· Un număr mare de șabloane;
· Comunitate uriașă de dezvoltatori;
· Domeniu larg de aplicație -- Bootstrap este folosit pentru a crea teme pentru aproape orice CMS (OpenCart, Prestashop, Magento, Joomla, Bitrix, WordPress și orice alții), inclusiv aplicații cu o singură pagină.
Mercurial este un sistem de control al versiunilor distribuit pe mai multe platforme, conceput pentru a funcționa eficient cu depozite de cod foarte mari. În primul rând, este un program de consolă.
Avantaje:
· Procesare rapidă a datelor.
· Suport multiplatform.
· Abilitatea de a lucra cu mai multe ramuri de proiect.
· Ușor de folosit.
· Abilitatea de a converti depozitele altor sisteme de suport pentru versiuni.
Defecte:
· Potriviri posibile (dar scăzute) ale codului hash al revizuirilor care diferă ca conținut.
· Concentrat pe lucrul în consolă.
Pentru a facilita lucrul cu sistemul de control al versiunilor, a fost folosit învelișul grafic TortoiseHg (Figura 6).
Figura 6 -- Fereastra de dialog a programului Mercurial (TortoiseHg).
Tabelul 2 -- Termeni și concepte de bază.
|
Termen |
Explicaţie |
|
|
În contextul acestui proiect - „Sistem automatizat pentru înregistrarea activelor materiale”. |
||
|
Obiect responsabil |
În contextul acestui proiect, este o organizație (birou) care introduce, editează și șterge date în Sistem. Datele modificate sunt neaprobate și așteaptă confirmarea sau respingerea de către Sediu. |
|
|
Sediu |
În contextul acestui proiect, este o organizație (birou) care controlează datele care au fost introduse, editate sau șterse în Sistem. |
|
|
Numele cadrului RAD pe care este construit sistemul. |
||
|
Bază de date |
Sistemul este instalat în Direcția Principală și Facilități Responsabile. Direcția principală controlează datele pe care utilizatorii de la Accountable Objects le introduc, le editează sau le șterg în sistem. Această abordare vă permite să reduceți probabilitatea furtului și a utilizării neautorizate a bunurilor materiale, să urmăriți mișcarea proprietății și să luați decizii de management în timp util.
Figura 7 -- Aspectul listei.
Fiecare secțiune a sistemului este o listă. În meniul de sus puteți naviga prin secțiuni.
Butonul permite utilizatorului să selecteze coloanele pe care dorește să le vadă în listă, precum și să le ascundă pe cele inutile. Butonul actualizează datele din tabel. Bara de căutare vă ajută să găsiți rapid informațiile de care aveți nevoie printre datele prezentate.
Butoanele sunt prezente numai pe obiectele raportabile și sunt necesare pentru a adăuga, edita și, respectiv, șterge informații. Butoanele Editare și Ștergere nu pot fi selectate până când nu sunt selectate una sau mai multe intrări.
Când faceți dublu clic pe o intrare din listă, informațiile vor fi furnizate pentru vizualizare fără posibilitatea de a edita.
Butoanele exportă selectate sau toate înregistrările în Excel sau imprimă.
Pictograma vă spune ce înseamnă evidențierea de culoare a intrărilor.
Figura 8 -- Descrierea elementelor listei.
În listă poate exista un număr mare de intrări, prin urmare, pentru a găsi rapid informațiile necesare, există opțiuni de căutare, sortare și filtrare a datelor (Figura 9).
Figura 9 -- Descrierea elementelor listei.
Filtrele sunt situate în partea dreaptă a listei. Puteți selecta valori din mai multe filtre în același timp. Dacă o valoare este selectată în filtru, aceasta este evidențiată cu galben. Crucea din dreapta numelui filtrului resetează valoarea filtrului. În partea de sus arată câte filtre au fost selectate.
Puteți introduce orice text în bara de căutare. Chibriturile găsite vor fi colorate în galben. Pentru a reseta rapid căutarea, utilizați crucea situată în dreapta în bara de căutare.
Puteți sorta după orice coloană. Făcând clic o dată pe antetul coloanei, datele sunt sortate alfabetic sau crescător. Pentru a sorta în ordine inversă, trebuie să faceți din nou clic pe titlu. În acest caz, simbolul situat în dreapta antetului coloanei se va schimba într-un triunghi care arată direcția de sortare. Pentru a anula sortarea, trebuie să faceți clic din nou pe titlu. De asemenea, puteți sorta după mai multe coloane făcând clic pe ele pe rând în timp ce țineți apăsată tasta Shift.
Direct sub listă se află numărul de intrări (numărul poate fi redus folosind o căutare sau selectând un filtru), precum și un comutator de pagini cu care puteți „defila” lista.
În meniul de sus, lângă numele secțiunii, numărul de intrări după atribut este afișat într-un cerc colorat:
Galben - numărul de înregistrări modificate și noi,
Roșu - numărul de înregistrări respinse,
Gri deschis -- numărul de înregistrări aprobate trimise pentru ștergere,
Albastru - numărul de mesaje necitite.
Salvează și închide formularul.
Își va păstra forma. Formularul de editare va rămâne deschis. Acest lucru este util atunci când faceți o mulțime de modificări pentru a preveni pierderea acestora.
Figura 14 -- Mesaj care indică faptul că înregistrarea trebuie salvată.
Unele marcaje pot avea liste interne care funcționează așa cum este descris mai sus. De exemplu, Figura 14 prezintă o listă de active materiale atribuite persoanei responsabile selectate.
Figura 14 -- Lista încorporată.
După salvare, înregistrările modificate și noi din listă vor deveni galbene (Figura 15). Aceasta înseamnă că modificările efectuate nu au fost încă confirmate de către Direcția Principală.
Figura 15 -- Intrările modificate sunt evidențiate cu galben.
Noile intrări sunt indicate printr-o indicație în partea dreaptă a titlului. Intrările modificate sunt indicate printr-un simbol în partea dreaptă a numelui. Pentru a vizualiza istoricul modificărilor efectuate, trebuie să selectați o intrare, să faceți clic pe butonul „Schimbare” și să accesați fila „Istoricul modificărilor” sau să faceți clic pe pictograma de lângă aceasta.
Istoricul modificărilor afișează numele câmpului care a fost editat, valoarea câmpului înainte și după salvarea înregistrării, precum și autorul și ora editării. Cele mai recente modificări sunt evidențiate cu galben, modificările care au fost făcute anterior și confirmate în Direcția Principală sunt evidențiate cu alb. Un exemplu este prezentat în Figura 16.
Figura 16 -- Istoricul modificărilor.
Odată cu editarea ulterioară a unor astfel de înregistrări, va fi actualizat doar istoricul modificărilor.
După ce a scris un mesaj, utilizatorul face clic pe butonul. Butonul devine neclimat, inscripția de pe el se schimbă în „Trimitere”. După ce butonul funcționează, mesajul va apărea în listă. Data și ora trimiterii vor fi indicate mai jos. Dacă mesajul nu a fost trimis, în dreapta mesajului vor apărea un semn de exclamare și o pictogramă pentru a retrimite mesajul. Mesajele netrimise pot fi șterse folosind crucea din colțul din dreapta al mesajului. Aceasta va deschide o fereastră modală în care utilizatorul va trebui să confirme ștergerea.
O încercare de a stabili o conexiune cu un obiect.
Nu s-a putut stabili o conexiune cu obiectul.
Comunicarea cu obiectul a fost stabilită.
Numărul de persoane responsabile financiar.
Numărul de diviziuni.
Numărul de intrări noi și editate. Numărul din cerc pulsează dacă există astfel de intrări.
Numărul de înregistrări trimise pentru ștergere. Numărul din cerc pulsează dacă există astfel de intrări.
Trecând cursorul peste fiecare cerc puteți obține un indiciu.
Confirmarea și respingerea modificărilor/ care vizează înlăturareaînregistrări.
Lista de control principal are butoanele „Confirmare” și „Respingere” situate în partea dreaptă a listei (Figura 22).
Figura 22 -- Butoanele „Confirmare” și „Respingere”.
Selectând una sau mai multe astfel de înregistrări, utilizatorul Direcției Principale poate folosi una dintre ele. Când înregistrările sunt respinse, apare o fereastră modală în care puteți specifica motivul respingerii (Figura 23).
Figura 23 -- Câmp pentru introducerea motivului respingerii înregistrărilor.
Dacă nu există nicio conexiune cu Obiectul de raportare, aceasta va fi raportată utilizatorului Controlului principal și butoanele nu vor funcționa. Dacă există o conexiune cu Obiectul de raportare, modul tranzacție este activat. Prima acțiune actualizează starea înregistrărilor selectate în Obiectul de raportare. După aceasta, se actualizează starea înregistrărilor din Direcția Principală. Dacă cel puțin una dintre aceste acțiuni nu este finalizată, atunci butonul nu se declanșează.
Când butonul este activat cu succes, în istoricul modificărilor apare o înregistrare despre cine a confirmat/respins modificările și când.
La confirmarea modificărilor efectuate, înregistrările își schimbă statutul în „aprobat” și sunt colorate în alb. Dacă modificările efectuate sunt respinse, înregistrările își schimbă starea în „respinse” și sunt colorate în roșu.
Când confirmați ștergerea intrărilor, acestea sunt eliminate din listă. Dacă ștergerea este respinsă, înregistrările își schimbă statutul în „aprobat”.
Tipurile de câmpuri limitează conținutul pe care îl poate introduce utilizatorul. Sistemul utilizează următoarele tipuri de câmpuri de date:
Figura 24 -- Câmp text.
Zona de text. Câmp de introducere a textului pe mai multe rânduri (Figura 25). Orice informație poate fi introdusă în acest câmp. Când introduceți o mulțime de informații, în dreapta câmpului apare o bară de defilare.
Figura 25 -- Câmp text cu mai multe linii.
Int. Câmp pentru introducerea numerelor întregi (Figura 26). În unele câmpuri de tip int, este permis să introduceți numai numere nenegative, de exemplu, „Valoarea bunurilor materiale”.
Figura 26 -- Câmp pentru introducerea numerelor.
Data. Câmp de introducere a datei (Figura 27). Datele dintr-un astfel de câmp pot fi introduse manual sau făcând clic pe, selectați o valoare din calendar.
Figura 27 -- Câmp de introducere a datei.
Caseta de bifat. Câmp pentru bifarea casetei de selectare „da”/„nu” (Figura 28).
Figura 28 -- Câmp de selecție Da/Nu.
Buton de radio. Câmp pentru selectarea unei valori dintre mai multe posibile (Figura 29).
Figura 29 -- Câmp pentru selectarea uneia dintre mai multe valori.
Scapă jos. O listă derulantă de valori din care utilizatorul poate selecta doar una (Figura 30). Are o bară de căutare pentru a găsi rapid valoarea dorită.
Figura 30 -- Listă derulantă.
Este posibil să existe un simbol lângă numele câmpurilor. Când faceți clic pe el, va apărea un tooltip (Figura 31).
Figura 31 -- Indicator de câmp.
Câmpul în care se află cursorul este evidențiat cu albastru și poate conține informații despre limita valorilor introduse (Figura 32).
Figura 32 -- Limita de caractere.
Câmpurile cu un asterisc roșu lângă nume sunt obligatorii (Figura 33).
Figura 33 -- Câmp obligatoriu.
Trebuie remarcat scopul câmpurilor care se găsesc în toate tabelele:
· id -- identificatorul unic al înregistrării
· company_id -- valoarea câmpului din tabelul companii, și anume, compania căreia îi aparține înregistrarea
· comentariu -- notă. Utilizatorul, la discreția sa, poate adăuga un comentariu ca pentru el însuși. Același lucru este valabil și pentru alți utilizatori ai sistemului.
· șters -- semn de ștergere. Dacă valoarea câmpului este 0, atunci înregistrarea este considerată neștersă și este afișată în listă. Dacă utilizatorul șterge înregistrările selectate, acestea nu sunt șterse complet din tabel doar valoarea steagului șters se schimbă la 1. Astfel de înregistrări pot fi restaurate cu ușurință în lista principală prin schimbarea manuală a valorii câmpului șters la 0.
· creat -- data și ora la care a fost creată înregistrarea. După salvarea unei noi intrări, data și ora curente sunt înregistrate în câmp, ținând cont de fusul orar.
· ultima modificare -- data și ora ultimei revizuiri a intrării. După salvarea unuia nou sau editat, în câmp se scrie data și ora curentă, ținând cont de fusul orar.
De remarcat scopul câmpurilor care se regăsesc în tabelele care sunt sincronizate între Direcția Principală și Obiectele de Raportare:
· oid -- un identificator unic al unei înregistrări pe obiectul responsabil. Pe serverul Reporting Object, este egal cu id-ul înregistrării. Pe serverul Direcției principale, cheia unică este valoarea câmpurilor company_id și oid.
· rootid -- valoarea oid a înregistrării părinte. Când se creează o înregistrare, rootid-ul este egal cu oid.
· semnat -- stare de înregistrare. Dacă valoarea câmpului semnat este -1, atunci înregistrarea este respinsă, dacă semnată este 0, atunci înregistrarea a fost editată și așteaptă confirmarea/respingerea, dacă semnată este 1, atunci înregistrarea este confirmată.
· is_last -- semnul ultimei înregistrări aprobate. Dacă valoarea câmpului is_last este 1, atunci înregistrarea curentă este aprobată, în caz contrar, înregistrarea fie nu este aprobată, fie nu este ultima aprobată.
· is_last_draft - indicator al ultimei draft. Dacă valoarea câmpului is_last_draft este 1, atunci intrarea curentă este ultima schiță editată.
· for_delete -- dacă valoarea este 1, atunci înregistrarea este trimisă pentru ștergere.
Mai jos este structura tabelelor care au fost dezvoltate de mine în timpul dezvoltării Sistemului.
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
ID-ul companiei |
|||||
|
Nume |
|||||
|
Adresa legala |
|||||
|
Adresa reală |
|||||
|
Adresa IP a serverului |
|||||
|
Telefon(e) |
|||||
|
Latitudinea locației organizației |
|||||
|
Longitudinea locației organizației |
|||||
|
Data și ora ultimei sincronizări reușite |
|||||
|
1 - Departamentul principal, 0 - Obiect responsabil |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|||||
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
Înregistrați ID-ul pentru sincronizare |
|||||
|
1 - ultima schiță |
|||||
|
Nume |
|||||
|
ID terță parte din tabelul organizațiilor |
|||||
|
ID-ul departamentului din tabelul departamentelor |
|||||
|
ID-ul persoanei responsabile financiar din tabelul de persoane |
|||||
|
Tip, marca |
|||||
|
Număr de inventar |
|||||
|
Unitate |
|||||
|
Cantitate |
|||||
|
Preț unitar |
|||||
|
1 - în echilibru, 2 - în echilibru |
|||||
|
Data înregistrării |
|||||
|
1 - proprietate anulată, 0 - nu |
|||||
|
Motivul radierii |
|||||
|
Act de radiere a activelor materiale |
|||||
|
Data de anulare |
|||||
|
1 - transferat la Agenția Federală de Administrare a Proprietății, 2 - acceptat de la Agenția Federală de Administrare a Proprietății |
|||||
|
Certificat de transfer/acceptare de la Agenția Federală de Administrare a Proprietății |
|||||
|
Data transferului / actului de acceptare |
|||||
|
Data transferului/primirii de la Rosimushchestvo |
|||||
|
1 - Intrarea este îndreptată spre ștergere |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|||||
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
Înregistrați ID-ul pentru sincronizare |
|||||
|
ID-ul companiei din tabelul companiilor |
|||||
|
ID-ul înregistrării părinte din tabelul curent |
|||||
|
1 - ultima versiune aprobată |
|||||
|
1 - ultima schiță |
|||||
|
Stare. 1 - aprobat, 0 - în așteptarea confirmării, -1 - respins |
|||||
|
Numele diviziei |
|||||
|
1 - unitate desființată |
|||||
|
Data când a fost desființată |
|||||
|
Titlul actului de dizolvare |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|||||
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
Înregistrați ID-ul pentru sincronizare |
|||||
|
ID-ul companiei din tabelul companiilor |
|||||
|
ID-ul înregistrării părinte din tabelul curent |
|||||
|
1 - ultima versiune aprobată |
|||||
|
1 - ultima schiță |
|||||
|
Stare. 1 - aprobat, 0 - în așteptarea confirmării, -1 - respins |
|||||
|
De la ce data este documentul |
|||||
|
Numele documentului |
|||||
|
Notă |
|||||
|
1 - Intrare trimisă pentru ștergere |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
Înregistrați ID-ul pentru sincronizare |
|||||
|
ID-ul companiei din tabelul companiilor |
|||||
|
ID-ul înregistrării părinte din tabelul curent |
|||||
|
1 - ultima versiune aprobată |
|||||
|
1 - ultima schiță |
|||||
|
Stare. 1 - aprobat, 0 - în așteptarea confirmării, -1 - respins |
|||||
|
Numele companiei |
|||||
|
Notă |
|||||
|
1 - Intrare trimisă pentru ștergere |
|||||
|
Telefon(e) |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|||||
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
Înregistrați ID-ul pentru sincronizare |
|||||
|
ID-ul companiei din tabelul companiilor |
|||||
|
ID-ul înregistrării părinte din tabelul curent |
|||||
|
1 - ultima versiune aprobată |
|||||
|
1 - ultima schiță |
|||||
|
Stare. 1 - aprobat, 0 - în așteptarea confirmării, |
|||||
|
1 - respins |
|||||
|
Nume de familie |
|||||
|
Denumirea funcției |
|||||
|
Statutul profesional |
|||||
|
Data nașterii |
|||||
|
1 - concediat. |
|||||
|
data concedierii |
|||||
|
Notă |
|||||
|
1 - Intrare trimisă pentru ștergere |
|||||
|
Notă |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
|
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
|||||
|
Numele domeniului |
Tipul de date/lungimea caracterelor |
Valoare implicită |
Notă |
||
AUTO_ |
|||||
|
ID-ul companiei |
|||||
|
Numele tabelului terță parte |
|||||
|
ID din tabelul de active |
|||||
|
Mesaj text |
|||||
1 - mesaj trimis,0 - nu a fost trimis |
|||||
|
1 -- mesajul nu a fost încă vizualizat, 0 -- mesajul a fost vizualizat |
|||||
|
Semn de ștergere. 1 - șters, 0 - nu |
|||||
|
Ultima modificare dată-oră |
|||||
|
Post Creator |
|||||
ACTUAL_ |
Data-ora la care a fost creată înregistrarea |
Sistemul creat are următoarele capacități:
· exercită controlul asupra mișcării activelor materiale atât în cadrul Facilității Responsabile între divizii structurale, cât și între chiriași;
· înregistrează proprietatea pentru persoana responsabilă financiar, controlează transferul de responsabilitate de la un angajat la altul (de exemplu, în caz de concediere);
· are capacitatea de a importa date din EXCEL și 1C;
· poate încărca datele selectate sau toate în EXCEL, Word, PDF și trimite la imprimare;
· are o interfață simplă și nu necesită pregătire specială a utilizatorilor;
· realizează sincronizarea rapidă a datelor între Obiectul Responsabil și Administrația Centrală. Datele sunt transmise pe un canal securizat, iar toate etapele de sincronizare sunt protejate prin modul tranzacție;
· Programul este administrat de specialiști de înaltă specializare.
Pentru dezvoltarea sistemului, au fost selectate instrumente, limbaje de programare și biblioteci de dezvoltare a sistemului, care sunt: Mysql 5.6, PHP 5.5, jQuery 1.8.3 și Bootstrap.
O analiză a analogilor de sistem a arătat că sistemele moderne de contabilitate și control al activelor materiale nu îndeplinesc toate cerințele. Principalul dezavantaj al programelor primitive este un set mic de funcții și capacități. Sistemele mai mari necesită cunoștințe specializate din partea utilizatorului. Lipsa modularității în sistemele mari duce la rezultate imprevizibile după o actualizare.
Pe baza rezultatelor dezvoltării proiectului de diplomă, a fost efectuată o evaluare a eficacității sistemului (Tabelul 10).
Tabelul 10 -- Evaluarea eficacității sistemului AS UMC.
|
Analog/Criteriu |
1C: Contabilitate |
MyWarehouse |
|||||
|
Interfață ușor de utilizat |
|||||||
|
Căutare/Filtrare |
|||||||
|
Integrarea cu sistemele existente |
|||||||
|
Instruire specifică a utilizatorilor |
|||||||
|
Personalizare individuală a sistemului pentru utilizator |
|||||||
|
Nu necesită acces la rețeaua globală |
|||||||
|
Drepturile de acces sunt limitate |
|||||||
|
Rezultate stabile ale instalării actualizării |
Din Tabelul 6 trebuie remarcat că Sistemul de Contabilitate Automatizată a Activelor creat îndeplinește toate criteriile enunțate. Are o interfață simplă și intuitivă și nu necesită cunoștințe speciale din partea utilizatorului. Sistemul nu necesită o rețea globală este suficientă o conexiune locală între Direcția Principală și Obiecte Responsabile.
Sistemul este echipat cu integritatea datelor tranzacționale. Acest lucru asigură siguranța în cazul defecțiunilor bruște. Informațiile sunt stocate într-o bază de date, accesul la care este limitat prin introducerea corectă a numelui de utilizator și a parolei. Schimbul de date între Direcția Principală și Obiectele Responsabile se realizează printr-o conexiune VPN securizată.
Pentru a găsi rapid informațiile de care aveți nevoie, sunt furnizate instrumente de căutare, filtrare și sortare a datelor. Multe rapoarte și grafice oferă date în orice secțiune convenabilă. De asemenea, capacitățile motorului vă permit să personalizați aspectul și unele funcții în mod individual pentru fiecare utilizator. În fiecare secțiune, este posibil să importați sau să exportați date în MS EXCEL, 1C și să imprimați informații.
La sfârșitul lucrărilor efectuate, utilizatorii au primit un sistem de contabilitate a averii care îndeplinește o gamă largă de funcții, este ușor de utilizat și nu are cerințe speciale pentru a lucra cu acesta. Sistemul AS UMC asigură protecția și siguranța datelor, ceea ce face posibil ca marile întreprinderi industriale și unitățile de producție militare să fie utilizatori.
Proiectul de diploma se realizeaza din ordinul Brealit SRL. Direcția principală a companiei este automatizarea proceselor de management din întreprindere. A fost încheiat un acord cu instituția „Directia federală pentru depozitarea în siguranță și distrugerea armelor chimice din cadrul Ministerului Industriei și Comerțului al Federației Ruse”. Sistemul a fost instalat în departamentul operațional al bunurilor mobile din Moscova și în 6 locații începând cu 1 octombrie 2015.
În timpul funcționării Sistemului, a fost identificată dorința de a integra datele cu Agenția Federală pentru Managementul Proprietății de Stat, și anume, de a înregistra faptele de primire și transfer de active materiale.
1. „Microsoft Excel” (Wikipedia) [Resursa electronică] // echipa de autori Wikipedia, 2016. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Microsoft_Excel/ (Data accesului 02.12.2016)
2. „Google Docs” (Wikipedia) [Resursa electronică] // echipa de autori Wikipedia, 2016. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Google_Docs/ (Data accesului: 16.04.2016)
3. „1C:Enterprise” (1C) [Resursa electronică] // echipa de autori 1C, 2016. - URL: http://www.1c.ru/rus/products/1c/1sbu.htm(Data accesului: 13.02.2016)
4. „MoySklad” (MoySklad) [Resursa electronică] // echipa de autori MoySklad, 2015. - URL: http://www.moysklad.ru/(Data accesului: 16.02.2015)
5. „Sistem automatizat de contabilitate a stocurilor”
(SlideShare) [Resursa electronica] // echipa de autori SlideShare, 2015. - URL: http://www.slideshare.net/YuriKasian/ss-40709503(Data accesului: 16.02.2016)
6. „Tutorial on PHP 5” (Softtime) [Resursa electronică] // echipa de autori Softtime, 2016. - URL: http://www.softtime.ru/bookphp/gl12_1.php (Data accesării 04/05/ 2016)
7. „MySQL Reference Guide” (MySQL) [Resursa electronică] // echipa de autori MySQL, 2016. - URL: http://www.mysql.ru/docs/man/Comparisons.html (Data accesării: 04/ 15/2016)
8. „Ce este PHP?” (PHP) [Resursa electronica] // echipa de autori PHP, 2016. - URL: http://php.net/manual/ru/intro-whatis.php (Data accesarii 03/05/2016)
9. „PHP: cel mai popular limbaj pentru Internet” (Tehnologii Internet) [Resursa electronică] // echipa de autori de tehnologii Internet, 2016. - URL: http://www.internet-technologies.ru/articles/article_1991 .html (Data accesului: 04.04.2016)
10. „JavaScript Library” (Spacebox) [Resursa electronică] // grup de autori Spacebox, 2016. - URL: http://www.spacebox.ru/ru/about/faq/javascript/ (Data accesării 03/28 /2016)
11. „Ce este jQuery, concepte și capabilități de bază” (Site-Do) [Resursă electronică] // echipa de autori Site-Do, 2016. - URL: http://www.site-do.ru/js/jquery1 php (Accesat 28.03.2016)
12. „What is Bootstrap” (Dedushka) [Resursa electronică] // echipa de autori Dedushka, 2016. - URL: http://dedushka.org/uroki/6901.html (Data accesului: 23.03.2016)
13. „Mercurial” (Wikipedia) [Resursa electronică] // colectiv de autori Wikipedia, 2016. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Mercurial (Data accesului 13/04/2016)
14. „Sistem de control al versiunii Mercurial” (Hi-tech) [Resursa electronică] // echipa de autori Hi-tech, 2016. - URL: http://all-ht.ru/inf/prog/p_0_1.html (Data de acces 13.04.2016)
Postat pe Allbest.ru
Studiul proprietăților sistemului de management al bazei de date Firebird. Dezvoltarea unei baze de date pentru automatizarea contabilității stocurilor. Studiul principalelor entități și atribute prezente într-o bază de date dată. Construirea de legături între entități.
lucrare curs, adaugat 23.02.2014
Sistem de gestionare a bazelor de date MySQL. Gestionarea bazei de date MySQL folosind instrumentul phpmyadmin. Principii de contabilitate a articolelor de inventar. Specificarea echipamentelor necesare pentru funcționarea normală a bazei de date contabile. Crearea unui script.
teză, adăugată 16.08.2015
Dezvoltarea unui sistem de contabilitate a stocurilor folosind metodologii standard funcționale și de modelare a informațiilor. Parametri economici pentru dezvoltarea și implementarea unui sistem informațional. Dezvoltarea părții client a sistemului.
teză, adăugată 04.03.2013
Revizuirea și analiza sistemelor informaționale pentru contabilitatea activelor materiale în practica internațională. Sistemul de informații pentru contabilitatea activelor materiale ale Zheleznogorsk Feed Mill LLC. Selectarea instrumentelor pentru crearea unui sistem informatic.
teză, adăugată 23.12.2014
Revizuirea sistemelor informatice medicale. Analiza și modelarea sistemului automatizat „Înregistrare”. Cerințe pentru compoziția și parametrii sistemului de calcul. Justificarea alegerii unui sistem de management al bazei de date. Elaborarea instrucțiunilor de utilizare.
teză, adăugată 14.10.2012
Analiza fluxurilor de informații. Dezvoltarea structurii tabelului bazei de date. Selectarea unui instrument CASE pentru proiectarea unui sistem informatic și a unui mediu de programare. Dezvoltarea modulelor de programe (software). Pregatirea bazelor de date de referinta.
teză, adăugată 19.11.2013
Lista documentelor pe baza cărora este creat un sistem de automatizare pentru contabilizarea articolelor de inventar. Scopul și scopurile creării sistemului. Cerințe pentru conținutul lucrării de pregătire a obiectului de automatizare pentru punerea în funcțiune a sistemului
lucrare de curs, adăugată 07.05.2014
Informații generale despre RUE "Gomselmash". Indicatori economici ai activităţii întreprinderii. Informații despre departamentul de întreținere tehnică și de service a produselor. Sistem de înregistrare a mișcării articolelor de inventar. Dezvoltarea structurii bazei de date.
teză, adăugată 26.12.2012
Analiza structurii funcționale a unui sistem de control automatizat. Justificarea necesității creării unui subsistem de contabilitate materiale, proiectarea unei baze de date de informații. Calculul costului de dezvoltare a produsului software implementat.
teză, adăugată 26.06.2011
Clasificarea sistemelor de management al bazelor de date. Selectarea unui sistem de operare, limbaj de programare, mediu de dezvoltare (IDE) și componente suplimentare. Dezvoltarea interfeței și funcțiilor unui program de management al depozitului, testarea acestuia și fișierele de cod sursă.
Cunoscuta abreviere C&M este inventar, un întreg bloc de fonduri numit active circulante, fără de care nu poate funcționa un singur proces de producție. De obicei, inventarul este baza pentru prelucrarea materialelor într-un produs produs de o companie. Să vorbim despre obiectele de inventar: componența, contabilitatea, mișcarea și locul în ierarhia strictă a bilanţului.
Decodificarea acestui concept combină informații generale despre stocuri și include mai multe tipuri de fonduri, clasificate după cum urmează:
Materii prime și materiale;
Piese de schimb;
Produse semifabricate din producție proprie în depozite;
Produse achizitionate si finite;
Materiale de construcție;
Combustibil și lubrifianți;
Deșeuri returnabile și reziduuri utile;
Echipamente de uz casnic;
Tara. 
Stocurile și materialele sunt capital de lucru, obiecte de muncă utilizate pentru nevoile afacerii, consumate în procesul de producție și creșterea costului produsului fabricat. Stocurile sunt cele mai lichide (după activele financiare) active ale unei companii. Perioada de utilizare efectivă a materialelor nu depășește 1 an.
Ca toate activele, trebuie contabilizate stocurile, iar în acest scop sunt prevăzute mai multe conturi de bilanţ și au fost elaborate o serie de documente primare unificate și registre contabile sintetice. În bilanţ, elementele de stoc sunt acumulate în a doua secţiune „Active circulante”. Acesta reflectă soldul stocurilor în termeni monetari la începutul și sfârșitul perioadei de raportare. 
Informațiile despre disponibilitatea stocurilor în bilanț reprezintă rezultatul final al activității contabile efectuate, informațiile despre dinamica mișcării materialelor se reflectă în documentele primare și registrele generalizate - jurnalele de ordine și fișele contabile de materiale.
Recepția materialelor de inventar se realizează de obicei după cum urmează:
Achiziționare contra cost de la companii furnizori;
Schimb reciproc în tranzacții de barter;
Aprovizionare gratuită de la fondatori sau organizații superioare;
Valorificarea produselor realizate intern;
Recepția reziduurilor utile în timpul demontării echipamentelor, mașinilor sau altor proprietăți învechite.
Orice primire de consumabile este documentată. Pentru obiectele de valoare achizitionate de la furnizori folosind facturi si facturi se face comanda de primire f in magazie. Nr. M-4. Devine baza pentru introducerea informațiilor despre cantitatea și costul stocurilor în cardul de contabilitate de depozit f. Nr. M-17. 
La efectuarea livrărilor fără factură de însoțire sau la identificarea diferențelor de cost sau cantități de materiale efectiv primite cu informații în documente, un certificat de acceptare f. Nr. M-7. Este întocmit de o comisie specială autorizată, care primește materiale în funcție de disponibilitatea reală și prețurile reduse. Surplusul total se reflectă ulterior ca o creștere a datoriilor față de societatea furnizor, iar deficitul identificat de bunuri și materiale este motivul depunerii unei cereri împotriva acesteia.
Primirea materialelor de către expeditor sau alt reprezentant al firmei destinatare la depozitul furnizorului se formalizează prin eliberarea unei împuterniciri f. Nr. M-2 sau M-2a - un document care autorizează primirea de bunuri și materiale în numele întreprinderii. Pentru sosirea materialelor de producție proprie în magazie, o cerință-factură f. Nr. M-11.
Reziduurile utile provenite din dezmembrarea utilajelor de productie, cladiri sau alte bunuri sunt incluse in depozit conform actului f. Nr. M-35, care indică obiectul demontării, cantitatea, prețul și costul deșeurilor returnabile primite.
Documentele completate pentru primirea mărfurilor și materialelor sunt transferate contabilului care ține înregistrările relevante. Politica contabilă a întreprinderii acceptă una dintre cele două opțiuni existente pentru contabilitatea costurilor stocurilor. Ele pot fi contabilizate la prețuri reale sau contabile. 
Prețurile efective ale articolelor de inventar sunt sumele plătite furnizorilor în conformitate cu acordurile încheiate, reduse cu valoarea taxelor rambursabile, dar incluzând plata costurilor asociate achiziției. Această metodă contabilă este utilizată în principal de companiile cu o gamă restrânsă de stocuri.
Prețurile contabile sunt stabilite de întreprindere în mod independent pentru a simplifica contabilitatea costurilor. Această metodă este de preferat dacă există mai multe tipuri de valori în întreprindere. Să ne uităm la diferențele dintre prețuri folosind exemplele date.
Argo LLC achiziționează rechizite de birou pentru munca de birou pentru o sumă totală de 59.000 de ruble, inclusiv TVA. Contabilul notează:
D 60 K 51 – 59.000 – factura achitata.
D 10 K 60 – 50 000 – valorificarea obiectelor de inventar.
D 19 K 60 – 9.000 – TVA la stocurile achiziționate.
D 26 K 10 – 50.000 – radierea articolelor de inventar (produse eliberate angajaților).
Această metodă presupune utilizarea contului de bilanţ nr. 15 „Achiziţii/achiziţii de obiecte de inventar”, a cărui debit trebuie să reflecte costurile efective de achiziţionare a stocurilor, iar creditarea preţului lor contabil. 
Diferența dintre aceste sume este debitată din cont. 15 pe cont Nr. 16 „Abateri ale costului articolelor de inventar”. Diferențele totale sunt anulate (sau inversate în cazul valorilor negative) în conturile principale de producție. La vânzarea stocurilor, diferențele față de contul de variație sunt reflectate în debitul contului. 91/2 „Alte cheltuieli”.
PJSC Antey a achiziționat hârtie pentru muncă - 50 de pachete. În factura furnizorului, prețul de achiziție este de 6.195 RUB. cu TVA, adică prețul unui pachet este de 105 ruble, cu TVA – 123,9 ruble.
Inregistrari contabile:
D 60 K 51 – 6.195 rub. (plata facturii).
D 10 K 15 – 5.000 rub. (depunerea hârtiei la prețul cărții).
D 15 K 60 – 6.195 rub. (pretul real este fix).
D 19 K 60 – 945 rub. TVA („input”).
Valoarea contabilă a fost de 5.000 de ruble, valoarea reală a fost de 5.250 de ruble, ceea ce înseamnă:
D 16 K 15 – 250 rub. (se anulează excesul dintre prețul real față de prețul cărții).
D 26 K 10 – 5.250 rub. (costul hârtiei transferate în producție este anulat).
La sfarsitul lunii, abaterile luate in calcul in debitul contului. 16, sunt anulate în conturile de cost:
D 26 K 16 – 250 rub.
Activele stocate nu sunt întotdeauna reflectate în conturile bilanțului așa cum sunt achiziționate. Uneori, depozitele unei companii conțin materiale care nu aparțin companiei. Acest lucru se întâmplă atunci când spațiul de depozitare este închiriat altor întreprinderi sau bunurile și materialele aparținând altor companii sunt acceptate pentru păstrare, adică sunt responsabili doar pentru siguranța mărfurilor și materialelor. 
Astfel de materiale nu participă la procesul de producție al organizației și sunt luate în considerare în bilanțul în contul 002 „Inventar și materiale acceptate pentru păstrare”.
Transferul de bunuri si materiale pentru pastrare se formalizeaza prin intocmirea de acorduri corespunzatoare care stabilesc toti termenii principali ai contractului: termeni, cost, circumstante.
Mișcarea materialelor este un proces normal de producție: acestea sunt eliberate în mod regulat pentru prelucrare, transferate pentru propriile nevoi, vândute sau anulate în caz de urgență. Se documentează și eliberarea proviziilor din magazie. Documentele contabile de eliminare sunt diferite. De exemplu, transferul materialelor limitate se formalizează cu un card limit-fence (formular M-8). Cand nu se stabilesc tarife de consum, furnizarea se face la cerere - factura f. M-11. Vanzarea este insotita de emiterea unei facturi f. M-15 pentru eliberarea de mărfuri și materiale în lateral.
La eliberarea stocurilor în producție, precum și la alte cedări, articolele de stoc sunt evaluate folosind una dintre metodele, care este în mod necesar stipulată de politica contabilă a companiei. Se aplică pentru fiecare grupă de materiale, iar o metodă este valabilă pentru un exercițiu financiar.
Materialele de inventar sunt evaluate prin:
Costul unei unități;
Cost mediu;
FIFO, adică la prețul primelor materiale la momentul achiziției.
Prima dintre aceste metode este utilizată pentru stocurile utilizate de companii într-o manieră neobișnuită, de exemplu, atunci când se produc produse din metale prețioase sau cu o gamă mică de grupuri de materiale. 
Cea mai comună metodă este de a calcula prețul folosind costul mediu. Algoritmul este următorul: costul total al unui tip sau grup de materiale este împărțit la cantitate. Calculul ține cont de soldurile de stoc (cantitate/suma) la începutul lunii și de primirea acestora, adică astfel de calcule sunt actualizate lunar.
În metoda FIFO, costul materialelor la eliminare este egal cu valoarea prețului de achiziție la o dată anterioară. Această metodă este cea mai eficientă dacă prețurile cresc și își pierde relevanța dacă situația emergentă provoacă o scădere a prețurilor.
D 20 (23, 29) K 10 – trecerea în producție.
D 08 K 10 – concediu pentru autoconstrucție.
D 91 K 10 – anulare la vânzare sau transfer gratuit.
Contabilitatea analitică a articolelor de inventar este organizată în spații de depozitare, adică în magazii, și reprezintă menținerea obligatorie a fișelor contabile pentru fiecare articol de materiale. Persoanele responsabile sunt depozitarii, iar controlorii sunt lucrători contabili. La sfârșitul lunii, depozitarul afișează soldurile articolelor de inventar pe carduri, care indică mișcarea, soldurile începute și finale, contabilul le verifică cu documentele și certifică exactitatea calculelor depozitarului cu o semnătură într-o coloană specială. a cardului.
În contabilitate, pe baza tranzacțiilor documentate, contabilul afișează soldul stocurilor în termeni valorici, care este înregistrat în a doua secțiune a bilanțului ca cost al elementelor de stoc. O defalcare a soldurilor pentru fiecare articol este prezentată în situația contabilă a materialelor.
