Cuvânt înainte Acest studiu a fost realizat în cadrul proiectului „Dezvoltarea reglementării inovatoare a agenților bancari pentru a crește disponibilitatea serviciilor financiare”, realizat de Ministerul Dezvoltării Economice al Federației Ruse

Plata cu carduri de plată Nu există o definiție a termenului „card de plată” în legislație. Regulile standard pentru funcționarea KKM conțin o descriere simplificată a plăților efectuate prin intermediul cardurilor de credit. Card de credit - plastic

Istoricul prăbușirii mijloacelor mijloacelor arată că, dacă banii nu sunt susținuți de niciun bun material, cum ar fi aurul, zilele sale sunt numărate. Cum își pot menține banii stabilitatea dacă este o bucată de hârtie, în spatele căreia există doar datorii

5.3. Utilizarea sistemelor de plată Un sistem de plăți este un set de reguli, relații contractuale, tehnologii, metode de calcul, reglementări interne și externe care permit tuturor participanților să efectueze tranzacții financiare și decontări între ei.

1.2. Tipuri de sisteme de plăți O varietate de abordări ale studiului sistemelor de plăți, numeroasele funcții pe care le îndeplinesc, specificul segmentelor deservite ale cifrei de afaceri monetare au condus la crearea sistemelor de plăți de diferite tipuri. Pentru a eficientiza ideile despre tot felul

1.3. Gestionarea riscurilor sistemelor de plăți Sfera organizării plăților este în mod tradițional una cu risc ridicat. Acest lucru se datorează complexității procedurilor și instrumentelor utilizate, mobilității ridicate și eficienței calculelor, dezvoltarea rapidă a noilor

Plata pentru locuințe și utilități prin bănci, oficii poștale, terminale, case de numerar ale centrelor de decontare este un lucru obișnuit în zilele noastre. Mai degrabă, acceptarea plăților la casieria furnizorului de servicii a devenit o raritate. Legislația care reglementează acceptarea plăților este neschimbată de doi ani încoace. Cu toate acestea, managerii caselor încă mai au întrebări. În acest articol, vom reîmprospăta cunoștințele teoretice cu privire la problema indicată și vom lua în considerare câteva aspecte practice ale aplicării lor.

Conform paragrafului 15 al art. 155 din Codul locativ al Federației Ruse din Codul penal și o altă persoană juridică (PI), care, în conformitate cu Codul locativ al Federației Ruse, plătește pentru spațiile rezidențiale și utilitățile, precum și reprezentantul acestora are dreptul de a decontează conturile cu chiriașii și proprietarii de spații rezidențiale și percepe taxe pentru spațiile rezidențiale și utilități la participarea agenților de plăți care operează la primirea plăților de la persoane fizice, precum și a agenților de plăți bancare care operează în conformitate cu legislația privind băncile și activitățile bancare. În acest articol, vom lua în considerare două opțiuni pentru primirea plăților de la cetățeni - prin organizații de credit și persoane juridice care nu sunt astfel. Legea federală din 03.06.2009 nr. 103-FZ (denumită în continuare Legea agenților de plată) este dedicată reglementării activităților agenților de plăți pentru acceptarea plăților de la persoane fizice. Legile federale din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ "Cu privire la sistemul național de plăți" (denumită în continuare Legea privind sistemul național de plăți) și din 02.12.1990 nr. 395-1 "Cu privire la bănci și activități bancare" ( denumită în continuare Legea bancară) reglementează activitățile instituțiilor de credit pentru transferul de fonduri. Legea privind sistemul național de plăți și versiunea actualizată a Legii agenților de plăți au intrat în vigoare simultan - de la 29.09.2011, schimbând semnificativ algoritmul de interacțiune utilizat anterior între participanții la decontare. Cu toate acestea, primul lucru este primul.

Agenți de plată: acceptarea plăților

Pentru a înțelege drepturile și obligațiile Codului penal și ale agenților de plată, este necesar în primul rând să introducem următoarele concepte (articolul 2 din lege):

Furnizor - o persoană juridică sau un antreprenor individual, cu excepția unei instituții de credit, care primesc banii plătitorului pentru bunurile vândute (munca prestată, servicii prestate) sau care sunt plătiți pentru locuințe și utilități în conformitate cu Codul locuințelor RF;

Plătitor - o persoană care contribuie cu fonduri la agentul de plăți pentru a îndeplini obligațiile monetare ale persoanei față de furnizor;

Agent de plăți - o persoană juridică, cu excepția unei instituții de credit sau a unor antreprenori individuali, care desfășoară activități de primire a plăților de la persoane fizice. Un agent plătitor este un operator de acceptare a plăților sau un subagent de plăți;

Operator pentru primirea plăților - un agent plătitor, care este o persoană juridică, care încheie un acord cu furnizorul cu privire la implementarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice;

Subagent de plăți - un agent de plăți care este o persoană juridică sau un antreprenor individual, care încheie un acord cu operatorul de acceptare a plăților cu privire la implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice.

Activitatea de acceptare a plăților de la persoane fizice este înțeleasă ca acceptarea de către agentul plătitor de la plătitor a fondurilor destinate îndeplinirii obligațiilor monetare către furnizor de a plăti bunuri (lucrări, servicii), inclusiv efectuarea plăților pentru spații rezidențiale și utilități în conformitate cu Codul locativ al Federației Ruse și, de asemenea, efectuarea de către agentul plătitor a unor decontări ulterioare cu furnizorul (clauza 1 a articolului 3 din Legea agenților de plată). Aici trebuie să acordați atenție diferenței dintre un agent plătitor și un agent ale cărui activități sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse. Conform paragrafului 1 al art. 1005 din Codul civil al Federației Ruse în temeiul unui acord de agenție, agentul se angajează, contra cost, să efectueze, în numele mandantului, acțiuni legale și alte acțiuni în nume propriu, dar pe cheltuiala mandantului sau în numele și pe cheltuiala mandantului. Agentul plătitor nu efectuează acțiuni în justiție (nu încheie tranzacții în interesul clientului), ci efectuează doar acțiuni efective - acceptă fonduri și face decontări cu furnizorul.

Legea privind agenții de plată impune anumite obligații furnizorului și, într-o mai mare măsură, agentului de plăți, a căror performanță ar trebui să asigure în cele din urmă siguranța plăților de către persoane fizice ( Artă. patru). Să enumerăm câteva dintre ele:

• agentul plătitor trebuie să aibă un acord cu furnizorul, încheiat în conformitate cu legea, fără un acord este interzisă acceptarea plăților de la persoane fizice;
• operatorul de acceptare a plății are dreptul să desfășoare activități numai după înregistrarea la Rosfinmonitoring;
• la acceptarea plăților, agentul plătitor este obligat să utilizeze un cont bancar (conturi) special pentru efectuarea decontărilor;
• furnizorul, atunci când face decontări cu agentul plătitor, atunci când acceptă plăți, trebuie să utilizeze un cont bancar special;
• instituțiile de credit nu sunt îndreptățite să acționeze ca operatori pentru acceptarea plăților sau subagentilor de plată, precum și să încheie acorduri privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice cu furnizori sau operatori pentru primirea plăților.

Având o înțelegere generală a obligațiilor furnizorului, plățile către care vin de la clienți prin intermediul agenților de plăți, vom lua în considerare mai multe situații specifice, indicând drepturile și obligațiile părților din aceștia. Vom vorbi mai jos despre instituțiile de creditare care nu pot fi agenți de plată.

Situația 1

Compania de administrare a încheiat un acord pentru gestionarea MKD, este executantul utilităților. Cazarea și utilitățile sunt plătite integral prin Codul penal. Compania a atras un singur centru de decontare a numerarului (ERCC) pentru perceperea și colectarea taxelor, tipărirea și trimiterea documentelor de plată. Acesta din urmă are propria casă de numerar și, de asemenea, a încheiat un acord cu persoana care deține rețeaua de terminale cu privire la acceptarea plăților.

Marea Britanie este furnizor. Aceasta înseamnă că trebuie să aibă un cont special în care plățile pentru locuințe și servicii comunale vor fi transferate dintr-un cont special al ERCC. Fondurile ar trebui transferate din acest cont special în contul bancar al societății de administrare și, în viitor, ar trebui efectuate decontări cu contrapartidele. ERCC acționează ca operator pentru primirea plăților, fiind obligat să deschidă și să utilizeze un cont special. ERCC nu are dreptul să transfere fondurile primite de la plătitori imediat către RSO - doar într-un cont special al Regatului Unit. Proprietarul rețelei de terminale este un subagent de plăți ale cărui activități sunt legale numai dacă acordul dintre operator și furnizor specifică dreptul operatorului de a atrage un subagent de plăți (clauza 7 a articolului 4 din Legea agenților de plăți). Remunerația ERCC este stipulată prin contractul încheiat cu furnizorul. Consumatorii trebuie să fie informați că taxa de serviciu este plătită agentului plătitor și subagentului (clauza 63 a Noilor Reguli pentru Furnizarea Utilităților), de exemplu, prin includerea clauzei corespunzătoare în contractul de administrare sau prin plasarea informațiilor în document de plată. La cererea plătitorilor, Codul penal este obligat să furnizeze informații despre agentul plătitor care acceptă plăți în favoarea sa (clauza 3, articolul 4 din Legea agenților de plăți).

Situația 2

Compania de administrare a încheiat un acord pentru gestionarea MKD, este executantul utilităților. Prin decizia adunării generale a proprietarilor incintei, plata pentru utilitățile furnizate în incinta MKD este plătită direct de către RNO. Plățile se fac printr-o rețea de terminale de plată. Cine plătește facturile de utilități din incintă?

Conform clauzei 7.1 din art. 155 din Codul Locuinței al Federației Ruse, chiriașii și proprietarii de spații pot plăti o taxă RNO prin decizia adunării generale, plata unei taxe RNO este recunoscută ca îndeplinirea de către chiriași și proprietari a spațiilor a obligațiilor lor față de Penal Cod. Astfel, plata pentru utilitățile furnizate în incintă, în această situație, conform Codului locuințelor RF, este plătită de către RNO. La punctul 15 al art. 155 din Codul locuințelor al Federației Ruse, vorbim despre dreptul persoanelor cărora, în conformitate cu Codul locuințelor din Federația Rusă, li se plătește o taxă, să o încaseze cu implicarea agenților de plăți.

În același timp, în virtutea paragrafului 1 al art. 2 din Legea agenților de plată, furnizorul este persoana căreia i se plătește plata pentru locuințe și utilități. În acest sens, se pare că RNO este recunoscut de furnizor în ceea ce privește acceptarea plăților pentru utilitățile furnizate în incintă, iar CM - în restul plății. Prin urmare, operatorul de acceptare a plății va accepta plata consumatorului parțial în temeiul unui acord cu MC, parțial în temeiul unui acord cu RNO. Acest lucru este posibil dacă societatea de administrare și RNO au o relație contractuală cu același operator pentru primirea plăților. Este recomandabil să conveniți asupra acestui punct în acordul de resurse.

livra. Remunerația operatorului este stabilită printr-un acord încheiat cu fiecare furnizor. În consecință, Codul penal va plăti operatorului numai pentru serviciile de acceptare a acelei părți a taxei care îi este plătită direct. În ciuda faptului că, ca regulă generală, costurile de încasare a facturilor de utilități sunt suportate de antreprenorul acestora (în cazul Codului penal, acestea sunt rambursate de taxa de administrare pentru clădirea de apartamente), legislația, în opinia autorului , nu conține motive pentru ca RNO să prezinte Codul penal. cereri de plată a cheltuielilor pentru primirea plăților pentru utilități, care, prin decizia adunării generale a proprietarilor de spații, sunt plătite direct de către RNO.

Situația 3

Codul penal a fost ales ca metodă de gestionare a ICM. Acordul de administrare prevede că societatea de administrare acționează ca agent al proprietarilor de spații la încheierea contractelor de furnizare a resurselor. Contractele de furnizare a resurselor sunt încheiate în numele societății de administrare; aceasta primește plăți pentru utilități de la consumatori printr-un operator pentru primirea plăților. Cine este furnizorul pentru acceptarea facturilor de utilități? Operatorul este îndreptățit să transfere facturile de utilități primite direct la RNO?

În această situație, Codul penal acționează ca agent conform regulilor Codului civil al Federației Ruse, adică încheie tranzacții în interesul consumatorilor. Aceștia din urmă plătesc o taxă către organizația de gestionare, îndeplinind obligațiile față de aceasta (pentru a rambursa costurile suportate în executarea tranzacțiilor încheiate pentru acestea - contracte de furnizare a resurselor). În consecință, MC este un furnizor în scopul aplicării Legii agenților de plată. Prin urmare, operatorul pentru primirea plăților este obligat să transfere toate fondurile primite în contul special al societății de administrare. Nu există un acord între RNO și OCP privind colectarea fondurilor de consum pentru RNO. Aceasta înseamnă că CM nu este un agent de plată pentru RNO, iar acesta din urmă nu acționează ca furnizor și nu este obligat să aibă un cont special. Fondurile din contul special al societății de administrare trebuie să fie debitate în contul său curent, din care se efectuează decontări cu RSO.

Situația 4

Marea Britanie furnizează servicii și efectuează lucrări de întreținere și reparație a proprietății comune din casă, care este gestionată direct de proprietarii de incinte. Proprietarii incintelor au încheiat un acord cu ERCC pentru calcularea plăților. CM primește de la ERCC o plată pentru întreținerea și repararea proprietății comune, plata pentru utilități este transferată către RNO.

Baza legală a activității ERCC în acceptarea plăților pentru spații rezidențiale și utilități nu este un acord cu proprietarii spațiilor, ci acorduri cu compania de administrare și cu fiecare dintre ANR. Marea Britanie și RNO acționează ca furnizori. În consecință, fiecare dintre ei trebuie să aibă un cont special și să plătească remunerația ERCC în ceea ce privește plata primită.

Situația 5

MC, care a fost ales ca metodă de gestionare a MKD, a încheiat un acord cu operatorul de telecomunicații privind calculul și încasarea taxelor de la chiriași pentru utilizarea unei antene colective (neincluse în proprietatea comună a proprietarilor de spații). Această plată este inclusă într-o linie separată în documentul de plată. Facturile rezidențiale și de utilități sunt acceptate prin intermediul agenților de plăți. Care este statutul Codului penal?

Atunci când o plată pentru utilizarea unei antene colective este plătită Codului penal, proprietarii localurilor își îndeplinesc obligațiile față de operatorul de comunicații - proprietarul acestui echipament. Nu există un contract între Codul penal și proprietarii de incinte privind furnizarea de servicii și soluționări relevante pentru aceștia, prin urmare, Codul penal nu este un furnizor (o persoană care primește bani pentru bunurile vândute, munca prestată, serviciile prestate). Un operator de telecomunicații este recunoscut ca atare. În consecință, compania de administrare dobândește statutul de agent plătitor - un operator pentru primirea plăților, este obligată să se înregistreze la Rosfinmonitoring, să aibă un cont special separat pentru decontările la furnizor și să respecte alte cerințe legale. Dacă acordul încheiat între operatorul de telecomunicații și compania de administrare nu îndeplinește cerințele Legea privind agenții de plată, acceptarea plăților către un operator de telecomunicații este ilegală. Adăugăm că MC, ca operator de primire a plăților, are dreptul de a atrage un subagent de plăți pentru a primi plăți.

Valoarea taxelor datorate operatorului de telecomunicații. Subagentul de plăți va credita toate sumele primite de la plătitori în contul său special și le va transfera în contul special al societății de administrare. Apoi, Codul penal trebuie să transfere în contul special al operatorului de telecomunicații suma plății pentru serviciile sale și în contul său curent - sumele rămase (plata pentru propriile servicii).

Concluzii similare sunt valabile pentru o situație în care societatea de administrare include plata pentru serviciile „altor persoane” (de exemplu, asigurare) într-o linie separată în documentele de plată.

Organizații de credit: transfer de plăți

Așa cum s-a menționat mai sus, instituțiile de credit nu sunt îndreptățite să acționeze ca operatori pentru acceptarea plăților sau subagentilor de plată, precum și să încheie acorduri privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice cu furnizori sau operatori pentru primirea plăților (clauza 21, articolul 4 Legea privind agenții de plată). Cu toate acestea, instituțiile de credit au dreptul de a efectua o astfel de operațiune bancară ca transfer de bani, ceea ce înseamnă acțiunile operatorului de a transfera fonduri în cadrul formelor aplicate de decontări fără numerar pentru a asigura beneficiarului plății fondurile plătitorului (clauza 12, articolul 3 din Legea privind sistemul național de plăți). În virtutea alin. 2 al art. 5 din aceeași lege, transferul de fonduri se efectuează pe cheltuiala fondurilor plătitorului care se află în contul său bancar sau i se furnizează fără a deschide un cont bancar. În cadrul acestui articol, vom considera transferul de fonduri fără deschiderea conturilor bancare drept operațiunea care amintește cel mai mult de acceptarea plăților și cea mai obișnuită practică în scopul plății pentru locuințe și utilități.

Transferurile de fonduri fără deschiderea conturilor bancare se efectuează în numele persoanelor fizice (clauza 9 a articolului 5 din Legea bancară). În virtutea art. 8 din Legea privind sistemul național de plăți, comanda clientului trebuie să conțină informații care să permită transferul de fonduri în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar (clauza 1). O astfel de comandă este executată de operator în suma specificată în comanda clientului. Remunerația operatorului de transfer de bani (dacă este perceput) nu poate fi dedusă din valoarea transferului de bani, cu excepția cazurilor de transferuri transfrontaliere de bani (clauza 10).

O reglementare detaliată a regulilor pentru efectuarea transferurilor fără deschiderea conturilor bancare este prezentată în Regulamentul privind regulile pentru transferul de fonduri, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse la 19 iunie 2012 nr. 383-P. Deci, instituțiile de credit efectuează acest transfer acceptând numerar, ordonând plătitorului - o persoană fizică și creditând fondurile în contul bancar al destinatarului (clauza 1.4). Pentru a transfera fonduri fără a deschide un cont bancar al plătitorului - o persoană fizică pe hârtie, trebuie indicate următoarele (clauza 5.7):

• detalii despre plătitor, beneficiarul fondurilor, bancă;
• suma de transfer;
• scopul plății;
• alte informații stabilite de instituția de credit sau de destinatarul fondurilor în acord cu banca.

În atenția Codului penal privind impozitarea simplificată

Un operator de transfer de bani, care este o instituție de credit, are dreptul, pe baza unui acord, să angajeze un agent bancar de plăți (persoană juridică, cu excepția unei instituții de credit) să accepte numerar de la o persoană fizică, inclusiv folosind terminale de plată și Bancomate (clauzele 1 p. 1 articolul 14 din Legea privind sistemul național de plăți). Agentul plătitor bancar acționează în numele operatorului și folosește un cont bancar special pentru creditarea integrală a numerarului primit de la persoane fizice (paragrafele 1, 3, paragraful 3 al aceluiași articol). La rândul său, agentul de plăți bancare poate angaja un subagent de plăți bancare. Agenții de plăți bancare și subagenții nu au relații juridice cu beneficiarii fondurilor.

Subliniem că între beneficiarul de fonduri (MC) și instituția de credit nu se poate încheia un acord privind acceptarea plăților în favoarea MC: transferul de fonduri se efectuează în numele unei persoane fizice - plătitorul. În același timp, un cod privind schimbul de informații privind plățile poate fi încheiat între Codul penal și bancă, în care este permisă stabilirea remunerației băncii (Informații ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 12.08.2011) . Acțiunile băncii în cadrul unui astfel de acord nu sunt o operațiune bancară. După cum se indică în Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 21 noiembrie 2011 nr. 166-T, instituțiile de credit au dreptul de a efectua o operațiune bancară pentru a transfera fonduri, destinatarul fondurilor pentru care poate fi un furnizor sau o persoană îndreptățită de acesta, inclusiv un agent plătitor, cu condiția ca o persoană fizică să specifice un furnizor sau o persoană îndreptățită de acesta ca beneficiar al fondurilor în scopul transferului de fonduri. Transferul specificat de fonduri este efectuat de instituția de credit atât în ​​prezența unui acord cu furnizorul sau persoana autorizată a acestuia, cât și în absența acordului specificat în contul bancar al furnizorului sau al persoanei autorizate a acestuia, care nu este un cont bancar special... Se pare că o instituție de credit are dreptul de a transfera plățile pentru locuințe și utilități către operator pentru primirea plăților numai dacă operatorul este numit destinatar la dispoziția plătitorului.

Diferența dintre acceptarea plăților și transferul de fonduri este baza lor legală. Activitatea de acceptare a plăților se desfășoară pe baza unui acord încheiat cu destinatarul lor (furnizorul): plătitorii contactează agentul plătitor, denumesc furnizorul și, dacă acest agent are un acord cu el, atunci agentul acceptă plata ( detaliile contului bancar special al furnizorului sunt cunoscute în prealabil de către agentul plătitor). Activitatea de transfer a fondurilor fără deschiderea unui cont se bazează pe voința plătitorului: banca transferă fondurile primite în conformitate cu detaliile furnizate de plătitor (în contul bancar al destinatarului).

Situația 6

Organizația care gestionează MKD a încheiat acorduri cu operatorul pentru primirea plăților (privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice) și cu banca (privind schimbul de informații). Ce detalii de cont ar trebui indicate în documentele de plată emise consumatorilor?

Documentul de plată trebuie să conțină numărul contului bancar și detaliile bancare ale contractantului (clauza "b" clauza 69 din Noile reguli pentru furnizarea de utilități). Absența în ea a tuturor detaliilor necesare transferului de fonduri, nu numai că limitează dreptul plătitorului de a alege metoda de plată a serviciilor, dar oferă și un avantaj acelor persoane care cunosc detaliile Codului penal în virtutea acorduri încheiate (în special, agenți de plăți sau bănci cu care sunt încheiate acorduri privind schimbul de informații). Există o restricție privind concurența (deciziile FAS VSO din 24.12.2012 în cazul nr. A69-205 / 2012, din 18.12.2012 în cazul nr. A69-290 / 2012, FAS MO din 27.12.2011 în cazul nr. A40-131220 / 10-17- 826). Dacă în documentul de plată este indicat un cont bancar special, rezultatul va fi același: băncile nu vor putea transfera fonduri, deoarece se transferă numai în conturi bancare obișnuite. Astfel, documentul de plată ar trebui să indice numărul contului curent al societății de administrare și detaliile băncii în care este deschis. Acest lucru nu va fi un obstacol în calea acceptării plăților de către agenții de plăți, deoarece aceștia din urmă au informații despre contul special din acordurile încheiate cu Codul penal.

Situația 7

Codul penal, care a fost ales ca metodă de gestionare a MKD, a încheiat un acord cu operatorul de telecomunicații cu privire la calculul și încasarea taxelor de la chiriași pentru utilizarea antenei colective (neincluse în proprietatea comună a proprietarilor locului) . Această plată este inclusă într-o linie separată în documentul de plată. Plata pentru locuințe și utilități este acceptată atât prin bănci, cât și prin intermediul unui agent plătitor.

1. Un operator pentru primirea plăților pentru a primi plăți trebuie să încheie un acord cu furnizorul cu privire la implementarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice, în condițiile cărora operatorul pentru primirea plăților are dreptul în numele său sau în numele furnizorului și pe cheltuiala furnizorului de a primi fonduri de la plătitori în scopul îndeplinirii obligațiilor monetare ale unei persoane față de furnizor și, de asemenea, este obligat să efectueze decontări ulterioare cu furnizorul în modul prevăzut în acordul specificat și în în conformitate cu legislația Federației Ruse, inclusiv cerințele pentru cheltuirea numerarului primit la casieria unei persoane juridice sau la casa de numerar a unui antreprenor individual.

2. Furnizorul are dreptul de a încheia un acord cu operatorul pentru primirea plăților privind implementarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice, specificat în partea 1 a acestui articol, cu excepția cazului în care legislația Federației Ruse prevede altfel. Guvernul Federației Ruse are dreptul să stabilească o listă de bunuri (lucrări, servicii) în plată pentru care agentul plătitor nu are dreptul să accepte plăți de la persoane fizice.

2.1. Agentul plătitor nu are dreptul să accepte fonduri în favoarea instituțiilor de credit.

3. Furnizorul este obligat să furnizeze, la cererea plătitorului, informații despre agenții de plăți care acceptă plăți în favoarea sa, despre locurile de primire a plăților și, de asemenea, este obligat să furnizeze autorităților fiscale, la cererea acestora, o listă a agenților de plăți care acceptă plăți în favoarea sa și informații despre locurile de acceptare.

4. Îndeplinirea obligațiilor operatorului de a primi plăți către furnizor pentru punerea în aplicare a decontărilor relevante trebuie asigurată printr-o decădere, gaj, păstrarea bunurilor debitorului, garanție, garanție bancară, depozit, asigurare a riscului de răspundere civilă pentru neîndeplinirea obligației de a face decontări cu furnizorul sau a altor metode prevăzute de acordul privind desfășurarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice.

5. Operatorul pentru primirea plăților are dreptul să accepte plăți după ce aceasta este înregistrată de organismul autorizat în modul prevăzut de lege

(vezi textul din ediția anterioară)

6. Operatorul pentru primirea plăților în conformitate cu cerințele legislației privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului în ceea ce privește identificarea persoanei care efectuează plata, în cazurile prescrise, trebuie să identifice persoana fizică efectuarea plății.

7. Operatorul pentru acceptarea plăților are dreptul să implice alte persoane - subagenți de plată pentru acceptarea plăților, dacă un astfel de drept este prevăzut în acordul încheiat de acesta cu furnizorul privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice. Cu această implicare, puterile respective ale subagentului de plăți nu necesită legalizare. Subagentul de plăți nu are dreptul să implice alte persoane să primească plăți.

(vezi textul din ediția anterioară)

8. Subagentul de plăți acceptă plăți în nume propriu sau în numele operatorului pentru primirea plăților și, dacă este stipulat în acordul privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice, încheiat de operator pentru primirea plăților cu furnizorul , în numele furnizorului și în conformitate cu cerințele articolului 1009 din Codul civil al Federației Ruse.

9. Subagentul de plăți pentru primirea plăților trebuie să încheie un acord cu operatorul pentru primirea plăților privind implementarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice, în condițiile cărora subagentul de plăți are dreptul în nume propriu, în numele operatorului pentru primirea plăților sau în numele furnizorului și pe cheltuiala furnizorului, operatorul să accepte plăți, să accepte fonduri de la plătitori în conformitate cu termenii acordului prevăzut în partea 1 a acestui articol și este, de asemenea, obligat să efectueze ulterior decontări cu operatorul pentru primirea plăților în conformitate cu legislația Federației Ruse, inclusiv cerințe pentru suma maximă a decontărilor în numerar și cheltuielilor bănești primite la casa de numerar a unei persoane juridice sau la casa de numerar a unui antreprenor individual.

10. Subagentul de plăți nu are dreptul să accepte plăți care necesită identificarea persoanei care efectuează plata în conformitate cu cerințele legislației privind combaterea legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.

11. Atunci când acceptă plăți, un agent plătitor trebuie să aibă un acord adecvat cu privire la implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice, prevăzute în acest articol. Activitatea unei persoane juridice sau a unui antreprenor individual în a accepta bani de la o persoană fizică fără a încheia un acord specific care îndeplinește cerințele prezentei legi federale sau un acord privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane prevăzute de legea federală „În Bănci și activități bancare "este interzisă.

11.1. Furnizorul nu are dreptul să încheie cu operatorul pentru primirea plăților, iar operatorul pentru primirea plăților nu are dreptul să încheie un acord cu subagentul de plăți cu privire la implementarea activităților de primire a plăților de la persoanele specificate în partea 1 a acestui articol, dacă operatorul pentru primirea plăților sau subagentul de plăți efectuează plăți în numerar fără a utiliza case de marcat.

12. La acceptarea plăților, un agent plătitor trebuie să utilizeze case de marcat în conformitate cu legislația Federației Ruse privind utilizarea caselor de marcat.

(vezi textul din ediția anterioară)

13. La acceptarea plăților, agentul plătitor este obligat să se asigure că următoarele informații sunt furnizate plătitorilor în fiecare loc în care sunt primite plățile:

1) adresa locului de acceptare a plăților;

2) numele și locația operatorului de acceptare a plății și a subagentului de plată în cazul acceptării plății de către subagentul de plată, precum și numerele acestora de identificare a contribuabilului;

3) numele furnizorului;

4) detaliile acordului privind implementarea activităților de acceptare a plăților de la persoane fizice între operatorul de acceptare a plății și furnizor, precum și detaliile acordului privind implementarea activităților de primire a plăților de la persoane fizice între operatorul de acceptare a plăților și subagentul de plată în cazul acceptării plății de către subagentul de plată;

5) valoarea remunerației plătite de plătitor operatorului de acceptare a plății și subagentului de plată în cazul în care plata a fost acceptată de subagentul de plată, în cazul perceperii unei taxe;

6) modalități de depunere a cererilor;

7) numerele de telefon de contact ale furnizorului și ale operatorului de acceptare a plății, precum și subagentul de plată în cazul acceptării plății de către subagentul de plată;

8) adrese și numere de telefon de contact ale organelor executive federale autorizate de Guvernul Federației Ruse să efectueze controlul de stat (supraveghere) asupra acceptării plăților.

14. La acceptarea plăților, agentul plătitor este obligat să utilizeze un cont bancar special (conturi) pentru efectuarea plăților.

Sistemul de plăți ocupă un loc special în sistemul bancar al Federației Ruse. Reglementează activitățile organizațiilor în domeniul transferurilor de fonduri. Astăzi, companiile acceptă plata pentru bunurile și serviciile lor prin sisteme electronice, iar unele chiar și fără deschiderea unui cont. Acest lucru nu este surprinzător. Multe companii fac afaceri online astăzi. De exemplu, sistemul de plăți Qiwi acceptă plăți de la cetățeni prin mașini automate și le transferă în conturi de contrapartidă contra cost. Înseamnă aceasta dezvoltarea sistemului cvasibancar din Rusia?

Esența conceptului

Agenții de plăți sunt intermediari între public și furnizorii de servicii. Activitatea lor constă în acceptarea plăților de la plătitori pentru achitarea datoriilor pentru locuințe și servicii comunale, efectuarea altor tranzacții și creditarea acestora în contul lor de tranzit.

Furnizorul este o persoană juridică, antreprenor individual, care primește fonduri pentru bunurile (munca) vândute. Furnizorii pot fi, de asemenea, organizații care plătesc pentru utilități, agenții guvernamentale care primesc fonduri pentru îndeplinirea funcțiilor lor.

Agenții de plăți sunt organizații, antreprenori individuali care acceptă plăți de la persoane fizice. Se mai numesc și operatori sau subagenti.

Reglementare legislativă

În 2010, au fost aduse modificări Legii federale nr. 103 „Despre activitatea de acceptare a plăților”. Un nou termen a apărut în arsenalul instituțiilor de credit - „agenți de plată”. De asemenea, contul cu același nume nr. 40821 a fost introdus pentru a înregistra tranzacțiile cu aceste entități.

Cerințe

Intermediarii transferă integral fondurile primite de la plătitori în contul agentului plătitor. Apoi banca transferă costul bunurilor vândute în contul furnizorului, iar agentul primește comisionul. În consecință, furnizorul nu are voie să accepte fonduri de la agenți în contul lor bancar obișnuit. Astfel de cerințe sunt precizate în art. 8 ФЗ №103.

Dacă contul special al agentului de plăți nu este utilizat în cursul activităților sale, atunci participanții la operațiune vor fi răspunzători în temeiul art. 15 din Codul administrativ. Agenții se confruntă cu o amendă administrativă de 4,5-5 mii ruble, iar persoanele juridice - 40-50 mii ruble.

Agenții de plăți pot accepta plăți de la persoane fizice prin terminale sau case de marcat. Echipamentul trebuie să fie echipat cu memorie fiscală și bandă de control. CPC utilizat trebuie înregistrat la Serviciul Fiscal Federal. Intermediarul trebuie să păstreze toată documentația tranzacțiilor.

Contabilitatea tranzacțiilor

Tranzacțiile de decontare între bancă și agenți se efectuează în termenele stabilite prin acord. Să luăm în considerare algoritmul operațiilor. Banca de la data primirii registrului de plăți prin terminal în contul special al intermediarului până la transferul de fonduri de la agent efectuează următoarele acțiuni:

• Toate tranzacțiile sunt înregistrate într-un cont special 30233 „Tranzacții incomplete cu cardul de plată”.
• Obligațiile către agenții plătitori se reflectă în conturile personale deschise în contul de sold 30233. Această condiție este posibilă în cazul în care contractul cu agentul prevede prelungirea plății comisionului sau acumularea remunerației pentru o anumită perioadă.

După ce a primit fonduri de la agent, banca transferă încasările către furnizorul de servicii și comisionul către intermediar.

Termenii serviciului

În condițiile băncilor, plățile sunt acceptate de la agenții de plată în conformitate cu următoarele scheme:

• Depozit... Agentul pune la dispoziția băncii fonduri pentru finanțare preliminară sau ca garanție pentru acoperirea riscului de lichiditate, riscul tranzacțiilor neterminate.
• Credit. Agentul folosește activele băncii pentru a acoperi lichiditatea și riscul tranzacțiilor restante.

Verificări

Primirea fondurilor trebuie confirmată prin emiterea unui cec. Toate informațiile postate pe acesta trebuie să fie ușor de citit timp de cel puțin șase luni. Verificarea trebuie să respecte cerințele actelor normative ale Federației Ruse și să conțină următoarele detalii:

• Titlul documentului;
• suma fondurilor acceptate;
• numele plății;
• remunerarea intermediarilor;
• data, ora și locul primirii fondurilor;
• verifică numărul;
• locația agentului bancar, TIN-ul acestuia;
• numere de telefon ale agentului.

La stabilirea limitei de fonduri la casierie, intermediarii nu ar trebui să ia în considerare banii care urmează să fie transferați către terți. În acest scop, agenții de plată păstrează două case de marcat. În prima, se înregistrează fonduri proprii, iar în cealaltă - „altele”.

La primirea fondurilor, casierul întocmește două chitanțe:

• pentru suma totală a fondurilor acceptate;
• pentru suma fondurilor „altor persoane”.

Ordinele de cheltuieli sunt emise în mod similar.

Algoritm de lucru

Puterile agentului sunt:

• acceptarea plăților de la plătitori;
• emiterea de fonduri către persoane fizice prin terminale și bancomate;
• furnizarea și implementarea unui mecanism pentru utilizarea mijloacelor electronice de plată.

Activitățile agentului plătitor pentru acceptarea fondurilor se desfășoară în următorul algoritm:

• se încheie un acord între agent și operatorul de sistem;
• se deschide un cont special pentru decontări în bancă;
• fondurile primite trec în primul rând prin colectare, numai după aceea trec la cont;
• banca transferă fondurile către furnizorul de servicii și comisionul către agent.

Adică, agenții de plăți, precum agenții bancari, sunt intermediari între furnizorii de servicii și cumpărători. Singura diferență dintre ele este că funcționalitatea agenților instituției de credit este mult mai largă.

O responsabilitate

Pentru încălcări precum:

• neutilizarea caselor de marcat;

• utilizarea echipamentelor care nu îndeplinesc cerințele;

• refuzul emiterii unei chitanțe de vânzare;

• transfer de fonduri ocolind contul special,

se prevede o amendă administrativă în valoare de 3 mii de ruble. pentru angajații responsabili și 30-40 de mii de ruble. - către întreprinderi. Un antreprenor individual poate fi tras la răspundere doar ca funcționar.

Alte domenii de activitate

Agenții acceptă întotdeauna plăți în favoarea unor terți și nu le pot furniza alte servicii. Dacă fac altceva suplimentar, atunci nu mai aparțin agenților de plăți. Munca unui agent nu aduce venituri mari. Prin urmare, intermediarii înregistrează mai multe persoane juridice și prin intermediul acestora terminalele de închiriere.

Din același motiv, companiile de curierat nu sunt considerate agenți. Acestea livrează bunuri și acceptă bani de la clienți ca plată. Același lucru se poate spune și pentru companiile de turism. Deși acum câțiva ani, FTS a aplicat amenzi agențiilor de turism pentru încălcarea legii privind agenții de plată. Motivul a fost acela că agenții de turism transferă fonduri către operator pentru furnizarea de servicii. Operatorii au trebuit să conteste deciziile Serviciului Fiscal Federal prin instanțe, invocând următoarele fapte:

• Agențiile de turism selectează și rezervă excursii pentru clienți. Ei primesc o parte din bani doar pentru aceste servicii.
• Acestea pot funcționa numai în baza unor acorduri formale cu operatorii. Aceste documente nu conțin detaliile unui cont special prin care agenții efectuează toate operațiunile.

Aceste condiții contravin cerințelor Legii federale nr. 103.

experienta internationala

Merită remarcat diferențele cu practica străină. În Federația Rusă, intermediarii bancari sunt implicați în transferul de fonduri, iar intermediarii de plăți acceptă plăți. În străinătate, serviciile de transfer de fonduri furnizate de o persoană fizică sunt furnizate de un agent plătitor numai sub îndrumarea unui participant legal la sistem. Acționarea ca intermediari este asociată cu spălarea banilor. Prin urmare, GAFI recomandă ca restricțiile privind funcțiile agenților să fie prescrise la nivel legislativ.

Legislația actuală îndeplinește doar parțial cerințele GAFI. Legislația elimină rolul agenților în sistemul bancar. Legii „Despre NPS” nu are o definiție clară a obligațiilor agenților plătitori. Acest lucru ridică o mulțime de întrebări din partea tuturor participanților la sistemul bancar. Legislația internă ar trebui reglementată, precum și:

• să creeze un organism autorizat care să supravegheze activitățile agenților;
• dezvoltarea unui sistem de înregistrare și licențiere pentru intermediari;
• specificați criteriile minime de eligibilitate pentru agenți;
• verifică periodic biografiile managerilor agenților;
• să dezvolte un sistem de monitorizare a activităților intermediarilor și un sistem de sancțiuni pentru nerespectarea legii.

Introducerea acestor propuneri va permite agențiilor guvernamentale să obțină informații pentru construirea unui sistem de transfer de fonduri, să sporească transparența activităților și să contribuie la o creștere a competitivității operatorilor de pe piață.

Ieșire

Înainte de a deveni agent plătitor, trebuie să vă configurați cu atenție modelul de afaceri. Trebuie să respecte în mod clar cerințele legale. Organizațiile care lucrează deja cu intermediari trebuie să deschidă un cont special. Și puteți accepta fonduri de la un agent doar prin acest cont de tranzit.

PE. Martynyuk, expert fiscal

Care intermediar este un agent de plată și cine nu

Vă mulțumim pentru subiectul sugerat al articolului. A.P. Kozlov, Contabil șef al Trust Group LLC, Moscova.

De ce era necesară legea privind activitățile agenților de plăți este clar pentru toată lumea - pentru a simplifica primirea plăților de la populație pentru comunicații celulare, internet, servicii comunale etc. Fiecare agent plătitor este obligat să transfere banii colectați către contul său bancar special în aceeași zi, de unde provin și merg la cei pentru care sunt destinați, adică furnizorul de m h. 14, 15, 18 art. 4 din Legea din 03.06.2009 nr. 103-FZ (în continuare - Legea nr. 103-FZ); Clauza 1.3 din Regulamentul nr. 373-P din data de 12.10.2011.

Unii dintre intermediarii care lucrează cu publicul în cadrul acordurilor de agenție, comisioane sau comisioane prezintă semne de agenți plătitori. Acceptă numerar de la persoane fizice pentru bunuri, lucrări, servicii? Da. Sunt listate la director, agent de comision sau director? Da. Nu este timpul să vă înregistrați la Rosfinmonitoring, să dezvoltați reguli de control intern în cadrul Legii împotriva spălării banilor? h. 5 art. 4 din Legea nr. 103-FZ, deschideți un cont special pentru creditarea banilor primiți de la populație h. 14 art. 4 din Legea nr. 103-FZ, începeți o a doua casă de marcat la Clauza 5.1 din Regulamentul nr. 373-P din data de 12.10.2011, aplicați KKT chiar și cu vmenenko e h. 12 art. 4 din Legea nr. 103-FZși să îndeplinească alte atribuții ale agenților de plată?

În sensul Legii nr. 103-FZ furnizor- acesta este cel care primește, prin intermediul agenților de plăți, bani de la persoane fizice pentru bunuri, lucrări, servicii și h. 1 lingură. 2 din Legea nr. 103-FZ.

Există și îndoieli în rândul directorilor (directorilor, comitetelor): nu sunt furnizori ai populației, atrăgând agenți de plată în h. 1 lingură. 2 din Legea nr. 103-FZ? Poate că este timpul să folosească un cont special - să primească încasări de la un intermediar h. 18 art. 4 din Legea nr. 103-FZ? Ne grăbim să vă asigurăm: în majoritatea cazurilor, intermediarii nu sunt agenți de plată.

Verificarea dacă sunteți agent de plăți

Un agent plătitor este cineva care numai acceptă plata unei persoane în favoarea furnizorului pentru bunurile (muncă, servicii) vândute de acesta de către acest furnizor h. 1 lingură. 4 din Legea nr. 103-FZși nu face altceva pentru a:

• <или>o persoană a primit aceste bunuri (lucrări, servicii);
• <или>persoana fizică are dreptul să le primească de la furnizor.

Faptul este că Legea agenților de plată nu se aplică acceptării plăților în cadrul decontărilor care apar în timpul vânzării de bunuri (lucrări, servicii) pct. 1 h. 2 art. 1 din Legea nr. 103-FZ... Adică, agentul plătitor nu poate fi parte la tranzacția de vânzare.

Și atunci când acceptă plăți furnizează doar activitatea principală a intermediarului, prevăzută în acordul cu mandantul, mandantul sau avocatul (căutarea cumpărătorilor, acceptarea comenzilor și contractelor, livrarea de bunuri etc.), intermediarul nu este un agent plătitor. La urma urmei, aici acceptă plata pentru a vinde bunurile (lucrări, servicii) ale furnizorului.

Opinia cititorului

„Suntem angajați în comerțul cu amănuntul, vrem să încheiem un acord cu o companie de transport, astfel încât atunci când mărfurile sunt livrate, clientul individual îi plătește marfa, iar ea ne transferă acești bani minus cheltuielile și remunerația ei. S-a dovedit că una dintre condițiile companiei de transport este să deschidem un cont special: ei spun că vor fi agentul nostru de plăți ”.

Pavel,
avocat, Ekaterinburg

1. Comisarii și agenții care acționează în nume propriu. Pe lângă acceptarea plăților, ei înșiși încheie un acord cu cumpărătorii, ei înșiși le transferă bunuri, documente etc.

Apropo, astfel de intermediari mai au încă un argument fier în favoarea faptului că nu sunt agenți de plată: plățile pe care le acceptă achită obligația cumpărătorilor față de ei și h. 1 lingură. 1005, partea 1 a art. 990 din Codul civil al Federației Ruse... Iar agentul plătitor acceptă plăți care rambursează obligațiile persoanei către furnizor h. 1 lingură. 3 din Legea nr. 103-FZ.

2. Agenți care acționează în numele mandantului și avocaților, care:

• <или>acceptați bani de la o persoană fizică, trecând mai departe el bunuri sau rezultatul muncii. De exemplu, serviciile de curierat și companiile de transport nu sunt agenți de plată, deoarece acceptă bani pentru bunurile livrate atunci când sunt predate cumpărătorului. Sarcina lor principală în cadrul unui acord cu un magazin este livrarea de bunuri, iar primirea de bani este un serviciu indisolubil legat;
• <или> încheia cu o persoană fizică afacere,în cadrul căruia acceptă plata de la el, chiar dacă acesta primește bunurile (lucrări, servicii) mai târziu și nu de la un intermediar, ci direct de la furnizor. De exemplu:

• tranzacționează conform eșantioanelor sau cataloagelor, adică acceptă comenzi și plătesc în avans pentru ele, iar cumpărătorul primește apoi bunurile de la furnizor însuși;
• vinde tot felul de carduri de plată (comunicare, internet etc.). Aici, intermediarul transferă cardul cumpărătorului ca confirmare a dreptului său de a primi servicii de la principal (principal). Și acest lucru, spre deosebire de activitățile agenților de plăți, nu acceptă plăți în temeiul unui acord specific deja încheiat de o persoană fizică cu un furnizor (atunci când banii sunt creditați, de exemplu, la un anumit număr dintr-un cont personal creat la un furnizor ). Aceasta este încheierea unui nou contract cu cumpărătorul cardului. Iar intermediarul conchide, ceea ce înseamnă că nu este un agent plătitor.

După cum puteți vedea, nu este atât de dificil să demonstrați că intermediarii obișnuiți nu sunt agenți de plată. Dar rețineți că uneori nu doar autoritățile fiscale trebuie să convingă acest lucru (care monitorizează utilizarea unui cont special în h. 4 linguri. 7 din Legea nr. 103-FZ), dar și contrapartide. Se întâmplă ca directorii (expeditori, administratori) să considere în mod greșit intermediarii implicați ca fiind agenții lor de plată și să le ceară să deschidă un cont special pentru efectuarea plăților. Sau, dimpotrivă, intermediarul își consideră în mod incorect munca ca fiind activitatea unui agent plătitor și își creditează veniturile într-un cont special, cerând deschiderea unui cont special de la principalul său (principal, principal).