Smochin. Un exemplu de serviciu de decontare în numerar atunci când emite bani pentru asistență materială
Smochin. Un exemplu de serviciu de decontare în numerar pentru depunerea banilor la bancă
Smochin. Un exemplu de serviciu de decontare în numerar pentru emiterea unei plăți în avans pentru cheltuielile de călătorie
Numele organizației și unitatea structurală (dacă există) sunt indicate în titlul RSC. Dacă nu există o unitate structurală, se introduce o liniuță.
„Coduri” sunt selectate din certificatul Goskomstat. Cod document conform OKUD 0310002.
„Numărul documentului” este indicat în conformitate cu registrul documentelor de numerar primite și expediate (formularul nr. KO-3).
Documentele de numerar sunt numerotate în ordine de la începutul anului calendaristic.
Ordinul de ieșire a numerarului este întocmit în ziua emiterii banilor de la casa de numerar, prin urmare, data indicată în acesta este data emiterii banilor. În document, data trebuie indicată în coloana corespunzătoare, cu cifre arabe, în formatul următor: DD.MM.YYYY.
Coloanele „Debit” și „Credit” sunt completate de către contabilul care va procesa acest document principal.
Coloana „Debit, cod unitate structurală” este completată dacă banii sunt emiși într-o unitate structurală a organizației, de exemplu, un departament de magazine, un punct de vânzare cu amănuntul specific. În caz contrar, coloana este tăiată. În caz contrar, coloana este tăiată.
Coloana „Debit, cont corespunzător, subcont” trebuie să conțină numărul contului și, dacă este necesar, subcontul, al cărui debit reflectă ieșirea de fonduri de la casa de numerar a organizației.
Coloana „Debit, cod contabil analitic” este completată dacă utilizarea acestor coduri este prevăzută în organizație. În acest caz, coloana indică codul contabilității analitice pentru contul indicat în coloana anterioară, în caz contrar se pune o liniuță.
Coloana „Credit” afișează numărul contului pe creditul căruia sunt plătite fondurile.
Debitul și creditul sunt completate de organizații în conformitate cu planul de conturi utilizat. Antreprenorii individuali nu trebuie să completeze aceste coloane, deoarece nu țin evidențe.
În coloana „Suma, ruble. Kopecks”. contabilul indică în cifre suma de bani emise de la casieria organizației.
Coloana „Scopul codului” este completată dacă organizația aplică sistemul de codare adecvat în activitățile sale. În acest caz, este indicat codul în scopul utilizării fondurilor retrase.
În rândul „Emisiune”, numele, prenumele și patronimicul persoanei căreia i se vor emite banii de la casa de marcat sunt indicate în cazul dativ.
Rândul „Bază” indică conținutul tranzacției financiare.
Linia „Suma” se completează conform aceluiași principiu ca și în fișa de credit.
În rândul „Cerere” indicați documentele primare atașate și alte documente pe baza cărora se emit bani de la casă. Dacă banii sunt emiși unui angajat al unei organizații terțe, atunci trebuie să li se ofere o procură de la organizația lor pentru a primi bani. Procura rămâne în documentele zilei ca atașament la nota sau declarația de cheltuieli.
O casă de marcat formalizată trebuie înregistrată în jurnal (formularul nr. KO-3) și semnată de șeful și contabilul șef al organizației (sau de o persoană autorizată să facă acest lucru printr-un ordin scris al șefului). Este demn de reamintit că semnătura capului pe consumabil nu este necesară dacă rezoluția sa care autorizează operațiunea este deja disponibilă pe documentele atașate la comanda consumabilului.
Linia „Primit” este completată de persoana căreia i se emit banii de la casa de marcat. În el, indică suma de bani primită (ruble - în cuvinte, cu majusculă, de la începutul rândului; bănuți - în cifre). Sub această linie, destinatarul semnează și pune data primirii banilor.
Atunci când emite bani pentru servicii de decontare în numerar către o persoană fizică, casierul necesită prezentarea unui document (pașaport sau alt document) care să dovedească identitatea destinatarului. Pe următoarea linie a fișei de debit, casierul notează numele și numărul, data și locul emiterii documentului. Poate fi orice document oficial care conține o fotografie și semnătura proprietarului.
Trebuie remarcat faptul că documentul este indicat indiferent de cine este destinatarul banilor: un reprezentant al unei organizații terțe sau angajatul său. Nu se fac excepții aici.
Rândul „Emis de casier” este completat de casier numai după ce banii au fost emiși pe ordinul de ieșire de numerar. În acesta, casierul trebuie să semneze și să-și indice numele și inițialele.
Documentele atașate consumabilului sunt răscumpărate de casier cu inscripția „Plătit” sau o ștampilă cu data pe ele.
Un ordin de numerar de cheltuieli (casa de marcat, consumabil) este documentul contabil principal pentru prelucrarea emiterii de bani de la casa de numerar a unui antreprenor individual sau a unei companii (casa de marcat și casa de marcat nu sunt același lucru). Formularul consumabil are un formular unificat nr. KO-2 (Aprobat prin decretul Comitetului de Stat pentru Statistică din Rusia din 18.08.98 nr. 88). Este scris într-un singur exemplar. Trebuie amintit că ordinul de ieșire a numerarului rămâne la casă și nu este predat persoanelor care au primit banii!
RCO poate fi scris atât manual, cât și utilizând un computer. În aceste documente, la completare, ștergerile sau corecturile nu sunt permise. Prin urmare, dacă se face o greșeală, este necesar să refaceți documentul.
Primirea de bani către casier se face utilizând chitanțe de numerar (PKO).
În octombrie 2013, a fost dezvoltat un document de transfer universal (UPD), care combină într-o formă o factură, o scrisoare de trăsură TORG-12 (TN), o factură pentru eliberarea materialelor pe partea M-15, un act de acceptare și transferul mijloacelor fixe OS-1, scrisoare de trăsură (TTN).
Societatea noastră nu poate fi imaginată fără tranzacții care sunt într-un fel sau altul legate de bani. În fiecare zi, nenumărate organizații fac schimb de fonduri cu persoane fizice. Și, în mod firesc, pentru legitimitatea acestui proces, au fost create documente speciale. Unul dintre aceste documente este RSC.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli este un document la prezentarea căruia fondurile sunt primite de la casa de marcat. Acest document are o formă unificată KO-2, confirmată prin decretul Comitetului de Stat pentru Statistică din Rusia din data de 18.08.98 nr. 88.
Conform articolelor 14 - 21 „Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă”, aprobată prin decizia Consiliului de administrație al Băncii Centrale a Rusiei nr. 40 din 22 septembrie 1993, există anumite reglementări pentru completarea Formularul KO-2 și emiterea de numerar de către casele de numerar ale organizațiilor.
Conform Regulamentului nr. 373-P al Băncii Rusiei, utilizarea formularului KO-2 este permisă în următoarele cazuri:
Numai un contabil (sau o persoană responsabilă de acest lucru) are dreptul să completeze documentul. Documentul este emis într-un singur exemplar.
Dacă există erori în proiectare, documentul este considerat nevalid.
În titlul documentului, este necesar să se indice numele organizației și, dacă este disponibil, numele unității structurale. În caz contrar, se introduce o liniuță.
Codul formularului pentru OKUD (clasificarea în întregime rusă a documentației de management) este 0320002. Codul unei întreprinderi (organizație) pentru OKPO (clasificarea generală a întreprinderilor și organizațiilor) se găsește în Rosstat (fost Goskomstat).
Numărul documentului trebuie să corespundă cu numărul din registrul documentelor de numerar primite și ieșite. Revista are forma KO-3.
Data întocmirii unui ordin de numerar de cheltuieli trebuie să corespundă cu data plății de numerar din casa de marcat. În coloana corespunzătoare, data este indicată cu cifre arabe în următorul format: DD.MM.YYYY.
Coloana „Debit, codul unității structurale” trebuie completată dacă operațiunea de retragere a banilor se desfășoară într-o unitate structurală a organizației (o unitate structurală este un departament care funcționează într-o direcție individuală și nu se suprapune cu principalele activități ale organizației, cu excepția departamentului de personal, contabilitate și administrație generală.: departamentul de magazine). În caz contrar, se introduce o liniuță.
În coloana „Debit, cont corespondent, subacont” trebuie să se indice numărul contului și, dacă este necesar, numărul subacontului, al cărui debit reflectă retragerea de fonduri de la casieria organizației. Cu alte cuvinte, numărul de cont către care ar trebui primite fondurile trebuie indicat aici.
În coloana „Debit, cod contabil analitic”, se indică codul contabil corespunzător pentru contul indicat în coloana „Debit, cont corespondent, subacont”. Această coloană este completată dacă organizația prevede utilizarea acestor coduri. În caz contrar, coloana este tăiată.
Coloana „Credit” trebuie să conțină numărul contului, pe creditul căruia fondurile sunt retrase de la casierie. Adică numărul contului din care sunt transferați banii.
În coloana „Suma, frecați. polițist. " suma de bani emise de la casieria organizației este indicată în cifre arabe în ruble rusești.
În coloana „Codul scopului” este indicat codul în scopul utilizării fondurilor primite. Această coloană nu este completată dacă organizația nu folosește sistemul de codare adecvat.
Completarea liniilor în forma KO-2 se realizează după cum urmează:
Dacă fondurile sunt emise către o persoană a unei companii terțe, atunci printre documente trebuie să aibă o procură de la organizația sa pentru a primi fonduri .
Un ordin de ieșire de numerar emis de un contabil trebuie înregistrat în registrul documentelor de numerar primite și ieșite. Mai mult, este semnat de către șef și contabilul șef (sau o persoană cu autoritatea competentă). Trebuie remarcat faptul că semnătura capului nu este necesară, dacă aceasta este disponibilă în alte documente atașate consumabilului.
Un formular completat corect este predat casierului, care este obligat să verifice corectitudinea documentului și să solicite o carte de identitate. Casierul este obligat să dea bani numai persoanei ale cărei date sunt indicate în formular. Dacă s-a făcut o greșeală la completarea formularului, casierul este obligat să returneze formularul către departamentul de contabilitate.
Mai mult, în rândul „Primit __”, persoana căreia i se emit banii de la casierie trebuie să indice suma primită, completând cu propria mână conform acelorași reguli prin care se completează rândul „Suma __” , semn și dată în rândurile corespunzătoare.
Fondurile pot fi emise atât în valută rusă, cât și în valută
După implementarea operațiunii pentru emiterea de bani prin decontare de casierie, casierul trebuie să înregistreze datele pașaportului destinatarului în rândul „Până la __”. Apoi, semnați, dați o decriptare a semnăturii și puneți data operației în rândurile corespunzătoare. În documentele atașate consumabilelor, el trebuie să pună sigiliul „Plătit” sau să le ștampileze cu data operației
Este important să ne amintim că formularul de comandă rămâne în casa de marcat după ce banii au fost distribuiți!
Menținerea unui serviciu de decontare în numerar este permisă și în format electronic. Este important ca proiectarea să corespundă formei KO-2 unificate.
Puteți menține formularul KO-2 în programe speciale, de exemplu, „BukhSoft Online”, „1C: Contabilitate” etc. În acest caz, secvența și regulile pentru completarea documentului sunt păstrate.
Un document completat sub formă de KO-2 trebuie imprimat pe o imprimantă înainte de a distribui numerar. După tipărire, acesta este semnat de persoane autorizate, iar procedura suplimentară nu diferă de cea descrisă mai sus.
Astfel, retragerea de fonduri folosind un ordin de cheltuieli în numerar sub forma KO-2 este complet legală și nu ar trebui să cauzeze dificultăți de utilizare.
Orice tranzacție cu fonduri la casieria întreprinderii este însoțită de documentele corespunzătoare: bon de primire și cheltuieli, salarizare, factură etc.
Mai mult, atât la admitere, cât și la emiterea de bani.
Emiterea banilor de la casieria întreprinderii este reglementată de o instrucțiune specială.
Conform procedurii, puteți emite bani de la casă în mai multe moduri, fiecare dintre acestea având propriul document.
Acesta ar putea fi:
Deci, atunci când emiteți bani de la casierie, ar trebui să completați un ordin de numerar pentru cheltuieli, care este prezentat prin formularul nr. OK-2 și aprobat de Ministerul Statisticii.
Un ordin de ieșire de numerar este emis numai în cazurile în care numerarul este emis unei persoane care este sau nu angajată de companie.
De asemenea, se întocmește un ordin de cheltuială pentru casier, care preia bani de la casierie, cu scopul de a-i transfera în continuare unui angajat al băncii pentru a-i introduce în contul companiei.
Un alt caz în care este necesară o decontare în numerar este emiterea sumei totale a fondurilor către angajați sau manageri, în funcție de salarizare sau salarizare.
Ca și în cazul oricărui document bancar sau de numerar, se impun cerințe stricte serviciilor de decontare în numerar.
Pe factura de numerar nu ar trebui să existe corecții, pete sau pete de cerneală
Este permisă completarea comenzii cu un stilou cu cerneală închisă, folosind o mașină de scris, o imprimantă și alte dispozitive mecanice.
În acest caz, înregistrările făcute pe aceste dispozitive trebuie păstrate atâta timp cât aceste documente vor fi stocate.
Puteți descărca un formular de probă gratuit și un ordin de cheltuieli pe internet.
Forma unui ordin de numerar de cheltuieli, fiind un document bancar, conține detalii care trebuie completate fără greș.
10. necesară - suma fondurilor emise în cadrul serviciului de decontare în numerar. Această linie arată cât de mulți bani au fost emiși pe ordinul de ieșire de numerar emis. Aceste informații sunt introduse în document numai în cuvinte, cu litere mari.
11. necesare - documente atașate decontării în numerar. Această linie indică documente care confirmă baza pentru emiterea de bani sau care se referă într-un fel la plata banilor de la casierie. Astfel de documente trebuie semnate de casierul întreprinderii și, de asemenea, marcate cu o ștampilă specială „Plătită” pentru răscumpărare.
12. cerință - semnăturile contabilului șef și ale șefului. Ultima cerință, care trebuie să fie prezentă în ordinea de ieșire a numerarului, este semnătura contabilului șef, precum și a șefului întreprinderii.
Dacă nu se află la locul de muncă, numai acei angajați cărora managerul sau contabilul șef le-au transferat un astfel de drept au dreptul de a semna formularul de decontare în numerar pentru emiterea de fonduri.
Cu toate acestea, dacă un document deja semnat de către șef este atașat la comandă, atunci nu este necesar să se pună o semnătură pe comandă.
Când toate detaliile sunt completate, ordinul de ieșire a numerarului este gata pentru transfer la casieria companiei.
Este important să rețineți că documentul de facturare numerar completat este transferat direct de la departamentul de contabilitate la casierie.
După primirea casei de marcat, casierul verifică corectitudinea umplerii sale.
Dacă documentul este scris incorect, acesta este transferat înapoi la departamentul de contabilitate pentru completarea corectă și repetată.
Numai persoana al cărei nume este indicat în document poate primi numerar pe documentul de cheltuieli, numai în ziua indicată în casa de marcat.
Atunci când primește fonduri de la casierie, destinatarul este obligat să prezinte documente care să dovedească identitatea sa, de unde datele personale ale destinatarului sunt transferate în coloana corespunzătoare.
Dacă fondurile sunt primite de către un angajat al companiei, pe care casierul îl cunoaște personal, sau a primit deja bani de la casa de marcat de mai multe ori, nu este necesar să completați acest rând.
De îndată ce destinatarul a primit suma ordinului de ieșire a numerarului, acesta trebuie să indice în mod independent suma în cuvinte în document, să pună data și semnătura sa.
În niciun caz contabilii sau casieri nu trebuie să completeze aceste coloane.
După emiterea de numerar, completarea tuturor documentelor și finalizarea tuturor operațiunilor, casierul semnează documentul de cheltuieli, introduce date despre acesta în registrele relevante, precum și în registrul de numerar, confirmând totul cu semnătura sa.
De la 1 iunie 2014, în conformitate cu Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U Noua ordine de efectuare a tranzacțiilor în numerar prevede ordinul de intrare și de ieșire anterior 2019 (PKO - formularul de intrare KO-1 conform OKUD 0310001 și formularul consumabil RKO KO-2 conform OKUD 0310002). Iată un exemplu de înregistrare, completare și un eșantion, precum și un formular al unui ordin de numerar primit și ieșit. Mai mult, receptorul și consumabilul pot fi descărcate gratuit.
Notă: Conform Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U, începând cu 1 iunie 2014, antreprenorii individuali nu pot păstra un registru de numerar și nu pot emite PKO și servicii de decontare.
Tranzacțiile în numerar sunt întocmite pe formele unui ordin de numerar primit (PKO - un receptor) și al unui ordin de numerar de ieșire (RKO - un consumabil).
Dacă, în conformitate cu impozitele și taxele, antreprenorii individuali ai întreprinzătorilor individuali țin evidența veniturilor sau a veniturilor și cheltuielilor și (sau) a altor obiecte de impozitare sau a indicatorilor fizici care caracterizează un anumit tip de activitate antreprenorială, documente de numerar(ordin de numerar primit 0310001 - PKO și ordin de numerar de ieșire - RKO 0310002) s-ar putea să nu fie formalizate de aceștia.
Notă: antreprenorii individuali din toate sistemele de impozitare țin evidența veniturilor și cheltuielilor sau a indicatorilor fizici.
Documentele în numerar pot fi emise de:
Notă: în absența unui contabil șef și a unui contabil
Documentele de numerar sunt semnate de contabilul șef sau contabil (în lipsa lor, de către șef), precum și de casier.
În cazul efectuării de tranzacții în numerar și întocmirii documentelor de numerar de către șef, documentele de numerar sunt semnate de șef.
Un casier trebuie să aibă un sigiliu (ștampilă) pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar, care să conțină detaliile care confirmă faptul unei tranzacții în numerar. În plus, casierul trebuie să aibă mostre de semnături ale persoanelor care semnează documente în numerar.
Păstrați gratuit o carte de numerar în format electronic
Pentru ce este nevoie Chitanță de numerar (sau PKO, Prihodnik)? Acesta este documentul contabil principal care este utilizat pentru a înregistra primirea de fonduri la casieria unei organizații sau a unui antreprenor individual.
Formularul de înscriere are un formular unificat nr. KO-1, care este aprobat prin decretul Comitetului de Stat de Statistică din Rusia din 18.08.98 nr. 88). PKO scris într-un singur exemplar. Un ordin de primire de numerar constă din două părți: nota de primire în sine și o chitanță de despărțire a acesteia. Acesta din urmă se eliberează persoanei care depune bani în casierie, ca confirmare a acceptării acestor bani de la acesta. Comenzile pot fi scrise atât manual, cât și folosind calculatoare personale. În aceste documente, la completare, ștergerile sau corecturile nu sunt permise. Prin urmare, dacă se face o greșeală în formular de primire de numerar, trebuie să imprimați intrarea, să o completați din nou.
Rândul „Inclus” indică valoarea TVA, care este înregistrată în cifre, sau o înregistrare se face „fără taxă (TVA)”.
Rândul „Anexă” listează documentele primare atașate și alte documente.
O chitanță pentru un ordin de numerar primit este completată la fel ca și comanda în sine.
Înainte ca ordinul de numerar primit să ajungă la casier, acesta trebuie înregistrat în registrul documentelor de numerar primite și ieșite (formularul nr. KO-3).
După completarea și înregistrarea PQS, dar înainte de a primi bani pentru aceasta, PQS și chitanța sunt semnate de contabilul șef sau de o persoană autorizată să facă acest lucru printr-un ordin scris al șefului. Este indicată și decodarea semnăturii - prenumele și inițialele.
La primirea PKO, casierul este obligat să verifice: a) prezența și autenticitatea semnăturii contabilului-șef pe documente; b) corectitudinea documentelor; c) prezența aplicațiilor enumerate în documente. Dacă oricare dintre cerințele de mai sus nu este îndeplinită, casierul este obligat să returneze documentele pentru revizuire și înregistrare corespunzătoare. În caz contrar, casierul acceptă banii și, după ce i-a primit, își pune semnătura, prenumele și inițialele pe bonul de primire și pe chitanță. Pe chitanță, casierul indică și data primirii banilor și își certifică semnătura cu un sigiliu.
Sigiliul de pe chitanță este așezat astfel încât marginea să treacă peste nota de chitanță în sine (vezi modelul de umplere). Documentele atașate la PKO sunt anulate cu o ștampilă sau cu inscripția „Primit” care indică data (ziua, luna, anul). După ce banii ajung la casier, casierul scoate bonul către PKO de-a lungul liniei de tăiere și îl înmânează persoanei care a predat banii și lasă propriul ordin de numerar la casă.
Deci, să rezumăm pe scurt aplicarea acestui document primar. Toate numerarele unei organizații sau ale unui antreprenor individual - antreprenor individual - sunt înregistrate, efectuate de un „portar” - un ordin de primire de numerar - PKO.
Casierul trebuie să verifice cu atenție corectitudinea chitanței de chitanță, și anume:
Casierul acceptă numerar pe bază de fișă. Mai mult, numerarul este acceptat de casier în așa fel încât deponentul de numerar să poată observa acțiunile casierului.
După acceptarea numerarului, casierul verifică suma indicată în bonul de numerar al chitanței cu suma numerarului efectiv acceptat. În cazul în care suma depusă în numerar corespunde cu suma din ordinul de numerar primit, numai în acest caz casierul semnează ordinul de numerar primit, aplică o amprentă a sigiliului (ștampila) pe copia trimiterii de numerar primite emise deponentului de numerar și îi dă copia specificată a ordinului de numerar primit.
Dacă suma depusă de numerar nu corespunde cu suma indicată în bonul de primire, casierul invită deponentul să aducă suma lipsă de numerar sau returnează suma excesivă de numerar depusă. Dacă deponentul refuză să adauge suma lipsă de numerar, casierul returnează suma depusă în numerar. Casierul barează bonul de primire și îl transferă contabilului-șef sau contabilului (dacă sunt absenți, la șef) pentru a retransmite ordinul de primire de numerar pentru suma de numerar efectiv depusă.
O comandă de primire de numerar poate fi întocmită la sfârșitul tranzacțiilor în numerar pe baza unei benzi de control scoase din echipamentul casei de marcat, formulare stricte de raportare echivalate cu o primire a casei de numerar, alte documente prevăzute de Legea federală nr. 54-FZ din 26 mai 2003 "și (sau) decontări folosind carduri de plată", pentru suma totală a numerarului acceptat.
Acceptarea numerarului la casieria unei persoane juridice se efectuează în conformitate cu procedura stabilită de persoana juridică, conform unui ordin de numerar primit.
Notă: Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 09.07.2014 nr. ED-4-2 / 13338
În scrisoare, autoritățile fiscale acordau o atenție specială înregistrării unui ordin de numerar primit, care se întocmește la sfârșitul zilei pentru suma de bani primită prin casa de marcat sau conform unor formulare stricte de raportare. Aceștia au explicat că este necesar să se întocmească un „cash-in” după finalizarea tuturor tranzacțiilor în numerar. Se emite un document pentru suma totală de bani acceptată. În acest caz, baza pentru întocmirea unui ordin de primire poate fi fie o bandă de control îndepărtată, fie spatele unor formulare stricte de raportare - dacă nu se utilizează case de marcat. La fel și alte documente prevăzute de Legea federală din 22 mai 2003. De exemplu, chitanțe sau chitanțe de vânzare. Ele pot fi emise în locul unui cec de casier către plătitorii impozitului unic pe venitul imputat - UTII. În consecință, pe baza acestor lucrări, ei pot emite un „enoriaș”.
Retragere de numerar se efectuează în conformitate cu ordinele de cheltuieli în numerar - „consumabile” -RKO.
La primirea unui ordin de numerar pentru cheltuieli, casierul verifică prezența semnăturii contabilului șef sau a contabilului (dacă acestea sunt absente, prezența semnăturii șefului) și conformitatea acestuia cu eșantionul, corespondența sumelor de numerar în cifre la sumele din cuvinte. Atunci când distribuie numerar pe un ordin de numerar ieșit, casierul verifică, de asemenea, disponibilitatea documentelor justificative listate în ordinul de ieșire.
Casierul emite numerar numai după identificarea beneficiarului de numerar de către pașaportul sau alt document de identitate prezentat de acesta, sau prin procură și documentul de identitate prezentat de beneficiarul de numerar. Numerarul este distribuit de casier direct destinatarului numerarului indicat în ordinul de ieșire a numerarului (salarizare, salarizare) sau într-o procură.
La distribuirea numerarului prin procură, casierul verifică corespondența numelui de familie, prenumelui, patronimicului (dacă există) al destinatarului numerarului indicat în factura în numerar, numele, prenumele, patronimicul (dacă există) al mandantul indicat în procură; corespondența numelui, numelui, patronimicului (dacă există) al persoanei autorizate, datele actului de identitate specificat în procură și ordinul de numerar pentru cheltuieli, cu datele actului de identitate prezentat de persoana autorizată.
În cazul plăților în numerar, emise pentru mai multe plăți sau pentru a primi numerar de la diferite persoane juridice, întreprinzători individuali, se fac copii ale acestuia, care sunt certificate conform procedurii stabilite de o persoană juridică, un antreprenor individual. O copie certificată a procurii este atașată la ordinul de ieșire a numerarului (salarizare, salarizare).
Casierul nu acceptă cererile pentru suma de numerar de la beneficiarul de numerar, dacă beneficiarul de numerar nu a verificat în ordinea de ieșire a numerarului corespondența sumelor de numerar indicate în cifre cu sumele scrise în cuvinte și nu a confirmat a numărat, sub supravegherea casierului, unul câte unul, numerarul primit de casier.
După distribuirea numerarului în ordinul de ieșire a numerarului, casierul îl semnează.
Pentru a emite numerar unui angajat pentru cheltuieli legate de implementarea activităților unei persoane juridice, un antreprenor individual, se întocmește un ordin de numerar pentru cheltuieli în conformitate cu un scris, compilat sub orice formă și care conține o inscripție pe suma de numerar și pe perioada pentru care se emit numerar, semnătura administratorului și data ...
Emiterea de numerar împotriva raportului se efectuează sub rezerva rambursării integrale a datoriei de către persoana responsabilă pentru suma de numerar primită anterior pentru raport.
Emiterea de la casieria unei entități juridice către o subdiviziune separată de numerar necesară pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar se efectuează în modul prescris de entitatea juridică, conform unui ordin de cheltuieli în numerar - „consumabil”.
Ordin de cheltuieli (RKO)- Acesta este un document care este utilizat pentru a formaliza emiterea de numerar de la casieria întreprinderii.
Casa de marcat este completată pe computer sau scrisă manual de către un contabil într-un singur exemplar. Ștergerile și orice corecții nu sunt permise. Un ordin de numerar ieșit este înregistrat în registrul de cheltuieli și în documentele de numerar primite (formularul nr. KO-3), semnat de contabilul șef sau de o persoană autorizată, precum și de șeful organizației (semnătura șefului este nu este obligatoriu dacă rezoluția sa care autorizează emiterea de bani de la casă, disponibilă în anexele la RSC) Formularul completat al ordinului de ieșire a numerarului este verificat de către casier pentru corectitudinea întocmirii. Anexele la serviciile de decontare în numerar sunt răscumpărate de casier cu inscripția „Plătit” sau o ștampilă cu data pe ele. Comanda de ieșire de numerar rămâne la casa de numerar a întreprinderii.
Mai jos sunt semnăturile și transcrierile semnăturilor șefului organizației și ale contabilului șef.
Urmează apoi rândurile, care sunt completate de persoana care primește banii de la casa de marcat:
Următoarele rânduri sunt completate de casier după ce banii au fost distribuiți prin servicii de decontare a numerarului: în acestea indică numele, numărul, data și locul emiterii actului de identitate al persoanei căreia i se emit numerarul din numerar biroul întreprinderii, mai jos își pune semnătura și decriptarea semnăturii (prenume și inițiale).
