Raporturile juridice de decontare se formează cu deschiderea unui cont bancar. Plățile se pot face în numerar sau fără numerar. Dacă așezările nu sunt legate de antreprenoriat, decontarea este acceptabilă sub orice formă. Legal persoanele efectuează plăți în formă diferită de numerar.
Nota 1
Plățile fără numerar se fac printr-o bancă sau altă instituție de credit, cu condiția să aveți un cont curent deschis.
Dacă plata se face sub formă de monedă electronică, persoana trebuie să aibă un acord cu operatorul acestor fonduri în conformitate cu Legea federală.
Codul civil al Federației Ruse conține o listă de forme de plată fără numerar disponibile părților la relațiile contractuale. Există diferite forme de decontare care sunt prevăzute de lege și prescrise în regulile bancare. Pentru relațiile de decontare, documente importante sunt Legea băncilor și Legea Băncii Centrale a Federației Ruse.
Ordin de plată - un document de plată emis de plătitor, care conține instrucțiuni către bancă de a transfera bani din contul plătitorului în contul destinatarului, utilizat în decontări pentru tranzacții cu mărfuri și non-marfă și pentru plăți în avans.
Responsabilitățile băncii includ transferul în timp util al fondurilor dintr-un cont în altul, conform indicațiilor plătitorului.
Ordinul de plata are o forma aprobata, continutul fiind si el strict stipulat in legislatie si reglementari bancare.
Banca care a acceptat ordinul de plată, după transferul fondurilor, trebuie să informeze plătitorul că ordinul a fost executat. Pentru neîndeplinirea sau executarea necorespunzătoare a instrucțiunilor clientului, banca poartă responsabilitatea conform prevederilor Codului civil al Federației Ruse cu privire la răspunderea pentru încălcarea obligațiilor de decontare.
Scrisoarea de credit este o obligație financiară condiționată care este acceptată de banca emitentă în numele plătitorului cu instrucțiuni de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la furnizarea de către destinatar a documentelor care respectă termenii acreditivului.
Banca emitentă este obligată să efectueze astfel de plăți sau să instruiască banca desemnată să facă acest lucru. Banca este, de asemenea, obligată să efectueze plata, să confirme și să efectueze o tranzacție cu cambie.
Forma de plată luată în considerare este reglementată de Codul civil al Federației Ruse în măsura în care reflectă prevederile regulilor și obiceiurilor acreditivelor.
Atunci când efectuează plăți printr-o scrisoare de credit, plătitorul rezervă o parte din bani pentru decontările cu destinatarul.
Anterior, acest formular era folosit ca sancțiune împotriva celor care încalcă disciplina de plată.
În cazul în care banca emitentă transmite sumele de acoperire pe cheltuiala plătitorului sau creditul acordat acestuia, acreditivul se consideră acoperit sau depus.
Dacă băncii i se oferă posibilitatea de a șterge întreaga sumă a acreditivului din contul băncii emitente menținut de aceasta, acreditivul se numește neacoperit sau garantat. Acest tip este utilizat dacă există relații de corespondență între băncile emitente și cele executante.
O scrisoare de credit revocabilă poate fi anulată de către banca emitentă fără a anunța destinatarul. O scrisoare de credit irevocabilă necesită acordul beneficiarului fondurilor. O acreditivă irevocabilă confirmată la cererea băncii emitente de către banca executantă se numește confirmată. O astfel de scrisoare de credit nu permite modificări sau anulări fără acordul băncii nominalizate.
Codul civil al Federației Ruse stipulează procedura de executare a unei scrisori de credit și responsabilitatea băncii pentru încălcarea termenilor scrisorii de credit. Există o listă de motive pentru încetarea acreditivului în banca executantă în articolul 873 din Codul civil.
Colectarea este o operațiune bancară intermediară pentru transferul de bani de la plătitor la destinatar printr-o bancă, aceste fonduri fiind creditate în contul destinatarului. Băncile percep o taxă pentru colectare.
Banca se obligă, pe cheltuiala clientului, să efectueze operațiuni pentru a primi plata de la plătitor și a confirma plata. O organizație bancară poate implica o bancă executantă. Cerințele pentru documentele care însoțesc un ordin de colectare sunt definite în Codul civil la articolul 875.
Plățile prin cecuri reprezintă, de asemenea, una dintre formele tradiționale de plată.
Beneficiarul unui cec este banca în care deținătorul cecului are dreptul de a emite cecuri. Această formă de plată este reglementată de Codul civil în ceea ce privește regulile cuprinse în Convenția de la Geneva privind cecurile.
Cecul are detalii, nume, comanda către plătitor, numele plătitorului, numărul contului, moneda de plată. Un cec se plătește pe cheltuiala persoanei care l-a emis, cu condiția ca acesta să fie prezentat la plată în termenul specificat.
Un cec personal nu poate fi transferat. Cecul este garantat printr-un aval, care poate fi dat de orice altă persoană decât plătitorul. Avalistul dobândește drepturi prin cec.
Relațiile legate de colectarea cecurilor sunt reglementate în detaliu.
Dacă observați o eroare în text, vă rugăm să o evidențiați și să apăsați Ctrl+Enter
Calcule– relații obligatorii dintre titularul de cont (plătitor) și banca în care este deschis BS, și alte bănci implicate în implementarea unei tranzacții bancare, în legătură cu executarea ordinului titularului contului de a transfera (primi) fonduri către BS, în ordinea plăților fără numerar.
Formă– o metodă de interacțiune între participanții la obligații bănești privind transferul de fonduri care să reflecte formalizarea obligațiilor.
Forme de plata:
Reglementare legală:
Relații juridice de reglementare poate fi implementat sub formă de numerar și fără numerar.
Forme de plăți fără numerar (articolul 862GK):
Aleși de către clienții băncii în mod independentși oferă în D, încheiat de aceștia cu contrapărțile lor.
Banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor aflate în contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei specificate de plătitor în această sau altă bancă în termenul prevăzut. W sau gura conform cu el, cu excepția cazului în care este prevăzută o perioadă mai scurtă. D sau nu este determinată de obiceiurile folosite în practica bancară.
Banca Centrală a Federației Ruse stabilește conținutul ordinului de plată și documentele de decontare prezentate împreună cu acesta și forma acestora. Pentru neîndeplinirea sau executarea necorespunzătoare a instrucțiunilor art. 866 Cod civil, banca răspunde.
Plătitor-FL și FL, efective. PD.
(livrare, contract etc.) și să îndeplinească îndatoriri publice (de exemplu, să plătească taxe și alte plăți obligatorii). Este necondiționat.
Responsabilitatile bancii: aranjați un transfer către destinatar:
Momentul executării este momentul creditării fondurilor în contul corespondent al băncii destinatarului dacă nu este furnizat D. alte.
Responsabilitatea Bancii: pedeapsa prevăzută de art. 395 din Codul civil, pierderile sunt compensate în măsura în care nu este acoperită de pedeapsă.
Banca, la instrucțiunile plătitorului de a deschide o scrisoare de credit și cu instrucțiunile acestuia (banca emitentă), se obligă să efectueze plăți către destinatarul plății sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie, ori să autorizeze o altă bancă ( banca executantă) să efectueze plăți către destinatarul plății sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie.
Participanti: plătitor, banca emitentă, destinatar (beneficiar) și banca executantă (atrasă).
Se pot efectua decontari pentru orice obligatii civile(aprovizionare, contract, servicii cu plată).
Obligatie contingente: Banca se obligă să facă plata sub rezerva listei de documente prezentate de destinatar.
Responsabilitatile bancii emitente:
Băncile pot deschide tipuri de scrisori de credit:
Responsabilitatile bancii executante:
Răspunderea pentru încălcarea scrisorii de credit:
Banca (banca emitenta) se obliga, in numele clientului, sa efectueze pe cheltuiala clientului, acțiuni de primire a plății și (sau) acceptare a plății de la plătitor (articolul 874 din Codul civil).
Plăți prin cecuri și cambii (articolul 877 din Codul civil)
Verifica– o Banca Centrala care contine un ordin neconditionat de la tragator catre banca de a plati suma specificata in aceasta catre posesorul cecului.
Verificați sertarul– persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri;
Suportul pentru verificare– persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul;
Plătitor– banca în care se află fondurile trăgătorului.
Numai o bancă în care trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri poate fi indicată ca plătitor al unui cec.
Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Tragatorul nu are dreptul de a retrage cecul inainte de expirarea termenului. termenul limită pentru prezentarea acestuia la plată.
Pentru implementare Pentru plățile fără numerar se pot folosi cecuri emise de instituțiile de credit, care pot fi utilizate de către clienții instituției de credit emitente a acestor cecuri, precum și în decontări interbancare în prezența relațiilor de corespondență.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile cerute, verbale. Codul civil al Federației Ruse poate conține suplimentar detalii determinate de specificul activităților bancare și legislația fiscală. Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.
Factură - o formă strict stabilită care atestă fără nicio condiție. obligația trăgatorului (biletul la ordin) sau o ofertă către alt plătitor specificată în cambie (cambră) de a plăti la producerea plății anticipate. o cambie pentru o anumită sumă de bani într-o anumită locație.
O cambie poate fi o comandă (plătibilă la purtător) sau înregistrată. În ambele, transferul drepturilor în temeiul unui proiect de lege are loc prin efectuarea unei inscripții speciale - aviz, deși avizul nu este necesar pentru transferul unui act de ordine. Acest lucru distinge semnificativ o cambie de transferul de creanțe prin cesiune. Un aviz poate fi sub formă necompletată (fără a indica persoana căreia i se transferă nota) sau înregistrată (indicând persoana căreia trebuie să se facă executarea). Persoana care a transferat cambia prin aviz este răspunzătoare față de deținătorii următori ai cambiei în condiții de egalitate cu trăgătorul.
Într-o cambie care este plătibilă la vedere sau într-un anume moment de la prezentare, se poate prevedea că se va percepe dobândă la suma cambiei. Într-o altă factură, acumularea de % nu este permisă. Rata dobânzii trebuie menționată pe biletul la ordin. % se acumulează de la data întocmirii facturii sau de la data specificată.
Calculele sunt reglementate de Ch. 46 din Codul civil al Federației Ruse. La baza apariției relațiilor de decontare se află acțiunile plătitorului care vizează efectuarea unei plăți către o altă persoană (destinatar). Motivele de plată sunt diferite: plata proprietății transferate, munca prestată, serviciile prestate; transfer gratuit de fonduri (de exemplu, în scopuri caritabile); orice alte motive.
Plățile se pot face prin transfer bancar și în numerar. Un participant obligatoriu la relațiile juridice de decontare pentru plăți fără numerar este o bancă sau o altă organizație de credit. Plățile în numerar se fac între plătitor și beneficiar fără participarea băncii. Modul de plată depinde de statutul subiectului relației de decontare și de baza pe care se efectuează plata. Decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri pot fi efectuate în numerar, fără limitarea sumei, sau prin transfer bancar (clauza 1 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse). Decontări între persoane juridice, precum și decontări cu participarea cetățenilor legate de activitățile lor de afaceri, se fac, de regulă, în tranzacții fără numerar. Decontările între aceste entități se pot face și în numerar, cu excepția cazului în care legea prevede altfel (clauza 2 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse).
La efectuarea plăților fără numerar sunt permise plăți prin ordine de plată, acreditive, cecuri, plăți de încasări, precum și plăți în alte forme prevăzute de lege, regulile bancare stabilite în conformitate cu aceasta și obiceiurile de afaceri aplicate în practica bancară ( Articolul 862 din Codul civil al Federației Ruse). Banca Rusiei stabilește reguli, forme, termeni și standarde pentru plățile fără numerar. Aceste reguli nu pot contrazice normele Codului civil al Federației Ruse și alte legi federale privind plățile.
Părțile au dreptul să aleagă și să stabilească în contract oricare dintre formele de plată specificate. În prezent, principalul regulament care reglementează relațiile legate de decontări este Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă din 12 aprilie 2001 nr. 2-P, aprobat de Banca Rusiei.
Plățile fără numerar se fac prin bănci și alte organizații de credit în care clienții au deschis conturi bancare adecvate. În practica bancară, decontările sunt de obicei împărțite în unic și intercity, precum și decontări efectuate pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse sau a două sau mai multe entități constitutive. Băncile care deservesc plătitorii și beneficiarii de fonduri au relații de corespondență între ele sau cu Banca Rusiei reprezentată de centrele sale de decontare a numerarului. De obicei, participanții la relațiile juridice de decontare sunt plătitorul, banca plătitorului, destinatarul și banca destinatarului.
Documentele utilizate în diferite forme de decontare pot avea o denumire care să se potrivească cu formele corespunzătoare de decontare, dar spre deosebire de acestea din urmă, funcțiile lor se limitează la executarea corectă a tranzacțiilor de decontare.
Implementarea decontărilor începe cu pregătirea documentelor de decontare și transferul acestora la bancă. Orice document de decontare trebuie să se bazeze pe standarde acceptate și să conțină: a) denumirea documentului; b) numărul documentului și data eliberării; c) numărul și codul băncii plătitorului și, de obicei, denumirea corporativă a acesteia; d) numele plătitorului, numărul său de identificare și numărul contului său bancar; e) numele destinatarului fondurilor, numărul său de identificare și numărul contului său bancar; f) numele băncii destinatarului (neindicat pe cec), numărul și codul băncii destinatarului; g) scopul plății (neindicat pe chitanță); h) cuantumul plății în cifre și cuvinte. Prima copie a documentului de plată se aplică cu semnătura conducătorului persoanei juridice (cetăţean-antreprenor) şi sigiliul persoanei juridice.
Legea stabilește un termen limită pentru efectuarea oricăror plăți fără numerar. Potrivit art. 80 din Legea federală din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” se ridică la două zile de funcționare într-un singur subiect al Federației Ruse. O zi de tranzacție trebuie înțeleasă ca fiind perioada de timp de la începutul până la sfârșitul tranzacțiilor într-o bancă în ziua calendaristică corespunzătoare. Totodată, documentele acceptate de bancă de la clienți în timpul orelor de funcționare sunt înregistrate în bilanţ în aceeași zi. Calculul acestor perioade începe din momentul în care fondurile sunt anulate din contul bancar al plătitorului și se termină când sunt creditate în contul destinatarului.
Prevederi generale privind calculele. După cum sa menționat mai devreme, obligațiile de decontare intermediază plățile pentru proprietatea transferată (muncă efectuată, servicii) sau din alte motive. Scopul lor este să oficializeze în mod corespunzător transferul de bani din mâinile debitorului în mâinile creditorului. Plățile sunt împărțite în non-numerar (prin instituție de credit) și personale, atunci când debitorul dă creditorului bani în formă „naturală” (bilete de bancă și de trezorerie, monede). Modul de plată depinde de statutul subiectului relației de decontare și de baza pe care se efectuează plata. Decontările care implică cetățeni care nu au legătură cu activitățile lor comerciale se pot face în numerar fără limitare a sumei sau prin transfer bancar. Dimpotrivă, decontări între persoane juridice, precum și decontări între cetățeni și întreprinzători privați, se realizează, de regulă, prin transfer bancar. Plățile în numerar sunt permise în limitele prevăzute de lege.
Plățile fără numerar se efectuează în conformitate cu legile federale emise în conformitate cu legile prin regulile bancare la obiceiurile de afaceri aplicate în practica bancară. În virtutea art. 80 din Legea cu privire la Banca Rusiei, aceasta din urmă stabilește regulile, formele, termenii și standardele pentru plățile fără numerar. Cu toate acestea, toate regulile Băncii Rusiei menționate mai sus nu pot contrazice regulile Codului civil și alte legi federale privind decontările. În primul rând, legislația determină forme de plată fără numerar. O formă de plată este un tip de obligație a clientului și a băncii care îl servește de a executa (primi) o plată fără numerar. Codul civil conține o listă a celor mai importante forme de plată (articolul 862). Acestea includ plăți prin ordine de plată, scrisori de credit, încasări și plăți prin cecuri. Cu toate acestea, sunt permise și alte forme de plată, conform legii, regulilor bancare și obiceiurilor comerciale. Pe baza principiilor libertăţii contractuale şi autonomiei de voinţă, părţile au dreptul de a alege oricare dintre formele de soluţionare indicate.
Plățile fără numerar se efectuează prin bănci (alte instituții de credit), în care sunt deschise conturi bancare corespunzătoare pentru clienți. În practica bancară, decontările sunt de obicei împărțite în unic și intercity, precum și decontări efectuate în cadrul unei entități constitutive a Federației Ruse sau a două sau mai multe entități constitutive. Băncile în sine, care deservesc vânzătorii (antreprenori, executori etc.) și cumpărători (clienți, alți plătitori) și își îndeplinesc instrucțiunile, sunt în relații de corespondent direct sau folosesc serviciile centrelor de decontare în numerar ale Băncii Rusiei. În unele cazuri, plățile fără numerar pot fi efectuate chiar dacă partea la relația juridică de decontare nu are un cont bancar (Clauza 9, Partea 1, Articolul 5 din Legea bancară). Astfel, obligațiile de decontare implică de obicei: a) plătitorul; b) banca plătitoare (bancă emitentă, banca colectoare); c) destinatarul si d) banca destinatarului (banca emitenta, banca executanta). Centrele de decontare în numerar ale Băncii Rusiei sau alte bănci intermediare care dețin conturi corespondente ale altor bănci, de regulă, nu sunt părți la obligația de decontare. În plus, în funcție de forma specifică de decontare, la relație pot participa și alte persoane, în primul rând bănci cu funcții speciale (garanți etc.). În același timp, fiecare participant la obligațiile de decontare efectuează tranzacții care vizează transferul sau primirea de fonduri: plătitorul îndrumă banca sa să efectueze plata în forma stabilită prin acord, banca plătitorului transferă fonduri sau emite o scrisoare de credit, banca creditează fonduri sau îndeplinește termenii acreditivului, destinatarul de fonduri transferă documente băncii sale pentru creditarea fondurilor dintr-o scrisoare de credit etc.
Ar trebui să se distingă formele de plată documentele de decontare. Acestea din urmă pot avea același nume cu forma corespunzătoare de plată (de exemplu, ordin de plată, acreditiv, cec), dar îndeplinesc funcții de contabilitate și informare. Implementarea decontărilor începe cu pregătirea documentelor de decontare și transferul acestora la bancă. Orice document de decontare trebuie să se bazeze pe standarde acceptate și să conțină: a) denumirea documentului; b) numărul documentului și data eliberării; c) numărul și codul băncii plătitorului și, de obicei, denumirea corporativă a acesteia; d) numele plătitorului, numărul său de identificare și numărul contului său bancar; e) numele destinatarului fondurilor, numărul său de identificare și numărul contului său bancar; f) numele băncii destinatarului (neindicat pe cec), numărul și codul băncii destinatarului; g) scopul plății (neindicat pe chitanță); h) cuantumul plății în cifre și cuvinte. Prima copie a actului de decontare poartă semnătura conducătorilor persoanei juridice (cetăţean-antreprenor) şi sigiliul persoanei juridice.
Pentru a efectua orice plăți fără numerar se stabilește termen legal: este de două zile de funcționare într-un subiect al Federației Ruse și cinci zile de funcționare în cadrul diferitelor subiecte ale Federației (articolul 80 din Legea privind Banca Rusiei). O zi operațională este o zi care se încheie în momentul încetării tranzacțiilor corespunzătoare cu clienții din bancă (clauza 1 a art. 194 din Codul civil). Totodată, documentele acceptate de bancă de la clienți în timpul orelor de funcționare sunt înregistrate în bilanţ în aceeași zi. Calculul perioadelor specificate începe din momentul în care fondurile sunt anulate din contul bancar al plătitorului (contul corespondent al băncii plătitorului) și se încheie în momentul creditării în contul destinatarului (în contul corespondent al băncii beneficiarului) .
Decontari prin ordine de plata. Această formă de plată are cea mai mare pondere în cifra de afaceri modernă a banilor din Rusia. Termenul este folosit și ca denumire convențională transfer bancar(atunci plătitorul se numește cedent). La efectuarea plăților prin ordin de plată, banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor aflate în contul acestuia, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei specificate de plătitor în această sau altă bancă în termen perioada prevăzută de lege sau stabilită în conformitate cu aceasta, cu excepția cazului în care este prevăzută o perioadă mai scurtă prin contractul de cont bancar sau nu este determinată de obiceiurile comerciale utilizate în practica bancară(articolul 863 din Codul civil). Din definiția de mai sus, următoarele sunt caracteristicile unui transfer bancar:
a) transferul se efectuează pe cheltuiala plătitorului. Transferul de fonduri dacă nu se află în contul plătitorului poate fi executat de către bancă numai în ordinea creditării contului (art. 850 din Codul civil);
b) transferul se efectuează de către bancă în contul indicat de plătitor în aceeași bancă sau altă bancă;
c) transferul se efectuează în termenul stabilit de lege sau în conformitate cu aceasta (două și cinci zile lucrătoare). Cu toate acestea, părțile la contractul de cont bancar au dreptul să stabilească o perioadă mai scurtă pentru executarea transferului. O reducere similară a perioadei se poate baza pe obiceiurile de afaceri utilizate în practica bancară. Spre deosebire de regulile existente anterior privind decontările prin ordine de plată (de exemplu, clauza 3.1 din Regulamentul privind decontările), regulile moderne se aplică și relațiilor legate de transferul de fonduri printr-o bancă de către o persoană care nu are un cont la acest banca, daca legea nu prevede altfel, regulile bancare si nu rezulta din esenta acestor relatii.
Conținutul ordinului de plată și documentele de plată depuse împreună cu acesta trebuie să respecte cerințele legii și reglementărilor bancare. Pentru a transfera fonduri, plătitorul trimite o comandă la bancă pe formularul prescris. Ordinul este valabil zece zile de la data emiterii, iar ziua emiterii nu este luată în considerare. Se disting și comenzile urgente, anticipate și amânate. Transferurile urgente sunt efectuate în scopul plății în avans (înainte de expedierea mărfurilor), precum și după expedierea mărfurilor și ca plăți parțiale pentru tranzacții mari. Plățile anticipate și amânate se efectuează prin acordul părților (clauza 3.6 din Regulamentul de decontare) și reprezintă o formă de creditare comercială. În plus, ordinele de plată sunt folosite pentru livrări constante și uniforme de bunuri, atunci când iau forma plăți programate, care sunt prevăzute în mod expres de către părțile la acord.
Legea se bazează pe rolul activ al băncii la efectuarea unui transfer, care are dreptul de a clarifica conținutul ordinului de plată dacă acesta nu este
îndeplinește cerințele de mai sus. Solicitarea băncii către plătitor se face imediat după primirea documentului. Atunci când un răspuns nu este primit în termenele stabilite de lege sau regulile bancare, sau în lipsa acestora într-un termen rezonabil, banca are dreptul (dar nu este obligată) să nu execute ordinul și să îl returneze plătitorului, cu excepția cazului în care altfel prevăzut de lege, regulile bancare sau acordul de cont bancar (articolul 864 GK). În acest caz, perioada necesară pentru trecerea corespondenței poștale și telegrafice sau a altor purtători de informații de la bancă la client și înapoi ar trebui considerată rezonabilă.
Executarea comenzii constă în transferul de către bancă a unei sume de bani din contul plătitorului în contul destinatarului prin banca sa. O astfel de obligație este atribuită băncii plătitorului, care a acceptat ordinul spre executare, în termenele prevăzute de lege, regulile bancare, obiceiurile comerciale sau contractul de cont bancar. De obicei, transferul implică banca plătitorului și banca destinatarului. Cu toate acestea, banca plătitorului are dreptul de a atrage și alte bănci pentru a efectua operațiunea de transfer de fonduri în contul specificat în comanda clientului. Această necesitate se poate datora lipsei de relații de corespondență între banca plătitorului și banca destinatarului. Băncii i se încredințează obligația de a informa plătitorul la cererea acestuia despre executarea ordinului. În acest caz, banca emite o notificare de executare a ordinului clientului. Momentul executării ordinului plătitorului este ziua în care fondurile sunt creditate în contul corespondent al băncii destinatarului, care este obligat în conformitate cu art. 849 C. civ., creditează fondurile primite clientului său în contul acestuia din urmă cel târziu în ziua următoare celei în care bancă a primit documentul de plată.
Pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a ordinului clientului de transfer, banca suportă integral raspunderea proprietatii conform regulilor generale stabilite pentru organizaţiile comerciale. În plus, dacă încălcarea regulilor de plată a avut ca rezultat reținerea ilegală de fonduri, banca plătește dobânzi în modul și suma stabilite pentru obligațiile bănești la art. 395 Cod civil. Reținerea ilegală are loc în toate cazurile de întârziere a transferului de fonduri de către bancă în numele plătitorului. În acest caz, clientul dispune de mijloace alternative de protejare a intereselor sale: el are dreptul de a prezenta fie o cerere de plată a unei penalități legale pentru încălcarea unui contract de cont bancar, fie o cerere de plată a dobânzii în temeiul art. 866 C. civ., decurgând dintr-o obligație de reglementare.
Specificul răspunderii în obligațiile moderne de decontare, inclusiv decontările prin ordine de plată, este că Codul civil permite instanței să impună direct răspunderea unui terț - bancă care a fost atrasă de banca plătitorului pentru a transfera bani, dar nu a îndeplinit sau executat necorespunzător ordinul (clauza 2 art. 866 Cod civil). Astfel, răspunderea proprietății ipso jure se aplică unei bănci care nu are o relație contractuală cu plătitorul (transferatorul). Această măsură are drept scop simplificarea procedurii civile și permite soluționarea chestiunii răspunderii într-un singur proces, fără a se recurge la depunerea unei cereri în regres. Trebuie menționat că instanța, și nu plătitorul (clientul), are dreptul să ia în considerare problema tragerii unei bănci la răspundere pentru neîndeplinirea ordinului.
Decontări în baza unei scrisori de credit. Sensul unei scrisori de credit ca formă de plată este că vânzătorul primește garanții ferme de plată, iar cumpărătorul primește drepturi depline asupra mărfurilor expediate. Acest lucru este posibil atunci când banii sunt transferați de către plătitor numai dacă contrapartea acestuia îndeplinește anumite condiții, ceea ce creează avantajele pe care le are vânzătorul, după ce a convenit cu cumpărătorul o formă de acreditiv de plată. Această formă este întâlnită în special în comerțul internațional, în special la exportul de mărfuri. Prin urmare, o scrisoare de credit este adesea considerată nu numai ca o formă de plată, ci și ca un fel de garanție pentru plata bunurilor (muncă, servicii). Comoditatea sa constă în faptul că vânzătorul poate primi fonduri din scrisoarea de credit deja în momentul depunerii la bancă a unui set de documente care indică expedierea mărfurilor, iar cumpărătorul își poate asuma drepturile proprietarului mărfurilor. din momentul primirii acestor documente (de unde si denumirea de „acreditiv documentar”).
În prezent, regulile rusești privind decontările prin scrisori de credit reflectă practica globală în circulația acestor documente de plată și, în primul rând, Regulile uniforme și obiceiurile pentru scrisorile de credit documentare (publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 500, astfel cum a fost modificată în 1993, denumite în continuare Regulile Uniforme). Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca care acționează în numele plătitorului pentru a deschide scrisoarea de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să onoreze un cambie sau să autorizeze o altă bancă (bancă executantă) să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie(articolul 867 din Codul civil). Definiția de mai sus se bazează în mare parte pe textul Regulilor Uniforme, care ne permite să evidențiem următoarele caracteristici ale unei scrisori de credit:
a) un acreditiv este o obligație bănească, a cărei executare este, de regulă, condiționată de furnizarea documentelor specificate în acreditiv;
b) acreditiv este o tranzacție separată de contract, care prevede o formă de plată acreditiv, iar banca nu participă la executarea prezentului acord;
c) banca efectuează o plată în baza acreditivului în nume propriu, dar în numele clientului său;
d) banca efectuează plata în baza acreditivului pe cheltuiala fondurilor proprii sau ale clientului;
e) emiterea unei scrisori de credit și plata dintr-o scrisoare de credit generează un singur lanț de tranzacții între diverși participanți la relațiile de credit și decontare.
De obicei, există patru părți la o scrisoare de credit: plătitor(cumpărător sau solicitant al scrisorii de credit), banca plătitoare (bancă emitentă), bancă destinatară (bancă executantă)Și destinatar al fondurilor(vânzător sau alt beneficiar). Schematic, relația dintre participanții la plata acreditivului include patru etape. Prima etapă este ordinul plătitorului către banca emitentă de a deschide (emite) o scrisoare de credit cu instrucțiuni de plată. A doua etapă constă în transferul autorității de a efectua plăți de la banca emitentă către banca executantă (banca destinatară). A treia etapă este prezentarea de către vânzător (beneficiar) a documentelor specificate în acreditiv și care indică expedierea mărfii. Ultima etapă este executarea de către banca executantă a plății împotriva documentelor acceptate de aceasta. În anumite cazuri, decontările dintre vânzător și cumpărător pot fi localizate într-o singură bancă (de exemplu, dacă ambele părți la acord au conturi la aceasta). Apoi regulile privind banca executantă (articolul 867 din Codul civil) se aplică băncii emitente care efectuează plăți către beneficiar (sau plătesc, acceptă sau scontează nota în favoarea acestuia), iar a doua etapă a decontărilor în baza acreditivului este absent.
Plata conform acreditivului se poate face doua feluri: bani si facturi. Metoda de plată a cambiei include plata de către bancă a unei cambii prezentate de beneficiar, acceptarea de către bancă a unei astfel de cambii (acord necondiționat de achitare a acesteia) cu plata ulterioară sau actualizarea cambiei în favoarea beneficiarului . Practica bancară internațională a dezvoltat diverse tipuri de scrisori de credit, diferă în ceea ce privește sursa de finanțare pentru această formă de plată și drepturile participanților la obligațiile corespunzătoare. Cea mai importantă este împărțirea acreditivelor în revocabile și irevocabile. Soarta revocabil acreditiv depinde de voința băncii emitente și, în consecință, a plătitorului. O astfel de scrisoare de credit poate fi modificată sau anulată fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. Mai mult, revocarea în sine nu dă naștere la nicio obligație a băncii emitente față de beneficiar. Obligația băncii nominalizate de a efectua plata în baza unei acreditive revocabile există până la primirea notificării cu privire la modificarea sau anularea acreditivului. Codul civil, spre deosebire de Regulile uniforme, pornește din asumarea tacită a caracterului revocabil al oricărei acreditive, cu excepția cazului în care textul acesteia prevede direct altfel. Împotriva, irevocabil scrisoarea de credit nu poate fi schimbată fără acordul beneficiarului fondurilor. O scrisoare de credit irevocabilă poate dobândi caracterul confirmat scrisoare de credit Pentru aceasta, banca nominalizată care participă la tranzacția cu acreditiv își asumă o obligație suplimentară față de obligația băncii emitente de a efectua plata către beneficiar în conformitate cu termenii acreditivului. Astfel, alături de obligația de plată a băncii emitente, ia naștere și o obligație fermă suplimentară a băncii executante, care creează pentru beneficiar efectul dublei garanții de plată. În același timp, o acreditivă irevocabilă confirmată devine dependentă nu numai de latitudinea beneficiarului fondurilor, ci și de banca sa: nu poate fi modificată sau anulată fără acordul acesteia din urmă (clauza 2 din articolul 869 din Cod Civil).
Există, de asemenea, scrisori de credit acoperite (depuse) și neacoperite (garantate). Acoperit o scrisoare de credit creează o obligație pentru banca emitentă de a transfera suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau de a acorda acestuia din urmă un împrumut prin transferul de fonduri la dispoziția băncii executante. Descoperită acreditiv se bazează pe dreptul băncii executante de a anula întreaga sumă a acreditivului din contul de corespondent al băncii emitente. În relațiile de comerț exterior, așa-numitele transferabil acreditive (transferabile) (articolul 48 din Regulile uniforme). Aceasta este o scrisoare de credit conform căreia primul beneficiar are dreptul de a instrui banca emitentă să transfere toate sau o parte din drepturile din acreditiv către o altă persoană (al doilea beneficiar). De obicei, o scrisoare de credit transferabilă poate fi transferată o singură dată. Ar trebui să se distingă de atribuirea veniturilor (plată) în baza unei scrisori de credit, atunci când nu drepturile beneficiarului, ci fondurile în sine sunt transferate unui terț.
Forma de plată a acreditivului trebuie prevăzută în acordul dintre plătitor (cumpărător) și destinatarul fondurilor (vânzător), care indică numele băncii emitente, tipul acreditivului și schema de plată, metoda de notificare a vânzătorului despre deschiderea acreditivului, o listă completă și caracteristicile exacte ale documentelor prezentate de vânzător pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, termenul limită pentru depunerea documentelor după expedierea mărfurilor, precum și alte condiții convenite de părți (clauza 5.7 din Regulamentul de soluționare). Pentru a deschide o scrisoare de credit, plătitorul depune o cerere la banca emitentă în forma prescrisă, indicând numărul contractului în baza căruia este emisă acreditiv, perioada de valabilitate a acreditivului, numele beneficiarului și banca executantă, locul executării acreditivului, lista documentelor împotriva cărora se efectuează plata, tipul acreditivului, suma acesteia etc. Toate cheltuielile legate de executarea acreditivului sunt rambursate de către plătitor (cheltuielile preliminare ale băncii vânzătorului sunt rambursate de banca emitentă). După aceasta, încep a treia și a patra etapă de dezvoltare a scrisorii de credit. Pentru a implementa ordinul băncii emitente, se deschide un cont separat „Acreditive” în banca executantă. Apoi, destinatarul fondurilor depune la banca nominalizată documente care confirmă îndeplinirea tuturor condițiilor acreditivului. Acestea includ de obicei o factură comercială („factură”) pentru mărfuri, documente de proprietate (conosament, scrisoare de transport), documente de transport și de asigurare. Banca vânzătorului verifică respectarea de către acesta din urmă a tuturor prevederilor acreditivului, respectarea semnăturilor și sigiliilor vânzătorului și a altor condiții. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu va fi executat. În cazul în care instrucțiunile plătitorului sunt complet identice cu documentele depuse, banca efectuează o plată către beneficiar. Cu toate acestea, băncile care execută instrucțiunile cumpărătorului nu ar trebui să efectueze o examinare detaliată a documentelor primite. Ei doar le verifică extern respectarea termenilor acreditivului, precum și a cerințelor impuse de obicei documentelor de tipul corespunzător (conosament, polițe de asigurare, facturi comerciale etc.). Uneori se folosește o scrisoare de credit, plata în baza căreia se face numai cu acordul (acceptarea) persoanei autorizate de plătitor.
În cazul în care banca executantă refuză să accepte documente care, prin înfățișare externă, nu respectă termenii acreditivului, este obligată să informeze de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului. . Într-o astfel de situație, plătitorul sau banca sa poate da instrucțiuni speciale băncii executante să efectueze plata împotriva documentelor care nu respectă în totalitate termenii acreditivului. Cu toate acestea, în cazul în care plata este efectuată, iar banca emitentă stabilește ulterior că documentele acceptate nu respectă din exterior termenii acreditivului, ea însăși are dreptul să refuze să le accepte. Toate consecințele negative ale unui astfel de refuz revin băncii executante, care este obligată să despăgubească banca emitentă pentru suma plătită beneficiarului, cu încălcarea condițiilor acreditivului. La plata unei acreditive neacoperite de către o bancă, emitentul are dreptul de a refuza în general rambursarea băncii executante pentru sumele cheltuite (articolul 871 din Codul civil).
În anumite cazuri, o scrisoare de credit poate fi închis la banca executorie. Motivele închiderii sunt expirarea acreditivului, refuzul beneficiarului de a utiliza acreditiv înainte de expirarea acesteia (dacă un astfel de refuz este prevăzut în textul acreditivului) sau cererea plătitorului în temeiul unui acreditiv revocabil. scrisoare de credit pentru anularea totală sau parțială a acesteia. Banca beneficiarului anunță banca plătitorului cu privire la închiderea acreditivului. Dupa inchiderea acreditivului, suma depusa la banca nominalizata se returneaza imediat bancii emitente, iar aceasta din urma o crediteaza in contul platitorului.
Principii responsabilitate banca pentru încălcarea termenilor acreditivului se bazează pe schema obligației scrisorii de credit. Banca emitentă poartă răspundere patrimonială față de plătitor, iar banca executantă poartă răspundere patrimonială față de banca emitentă. Schema etapizată de aducere a răspunderii celui vinovat are două excepții, caracteristice raporturilor juridice de reglementare. În primul rând, în cazul în care banca executantă refuză în mod nerezonabil să plătească fonduri conform unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiar poate fi atribuită nu vânzătorului sau băncii acestuia, ci băncii executante, care nu este plătitorul, dar este obligată. prin ordinul băncii emitente. În al doilea rând, în cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în baza unei scrisori de credit depuse sau garantate din cauza unei încălcări a termenilor acesteia din urmă, răspunderea directă față de plătitor (vânzător) poate fi atribuită și băncii executante. (articolul 872 din Codul civil).
Plăți pentru colectare. O operațiune de încasare constă în primirea și creditarea unei plăți către un client de către bancă. Într-un anumit sens, este opusul unei scrisori de credit, întrucât plătitorul nu are obligația de a transfera fonduri în avans, acestea nu au fost încă solicitate de la el. Prin urmare, colectarea oferă mai puțină garanție de plată vânzătorului (antreprenorului), dar este mult mai profitabilă pentru plătitor (cumpărător, client), care nu își îngheață capitalul de lucru și nu suportă costuri de împrumut. Forma de plată în numerar este utilizată pe scară largă și în relațiile comerciale externe, în special în legătură cu cecurile și cambiile. Standardele și obiceiurile practicii bancare internaționale sunt cuprinse în Regulile Uniforme de Colectare (Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 522, modificată în 1995, în vigoare la 1 ianuarie 1996), iar acestea din urmă în legislația națională. În art. 874 din Codul civil a stabilit că La efectuarea plăților de colectare, banca (banca emitentă) se obligă, la instrucțiunile clientului, să efectueze acțiuni pe cheltuiala acestuia pentru a primi plata de la plătitor și (sau) acceptarea plății.
Semnele de colectare sunt:
a) ordinul clientului către bancă de a primi (încasa) bani de la plătitor sau de a obține consimțământul de a plăti bani (acceptarea plății);
b) executarea comenzii pe cheltuiala clientului;
c) executarea ordinului de către banca emitentă în mod independent sau cu ajutorul băncii executante.
A evidentia colecție curată adică primirea plății numai pe baza documentelor financiare (factură, cec, bilet la ordin) și colecție documentară - primirea plății în baza documentelor comerciale (facturi, conosament, facturi etc.). Colecția documentară este cea mai răspândită.
Regulile generale de executare a ordinelor de încasare sunt cuprinse în art. 875-876 GK. Banca emitentă, după ce a primit documente de la client, începe chiar procedura de încasare sau le transmite băncii executante. În cazul în care lipsește vreun document sau dacă aspectul exterior al documentului nu corespunde ordinului de încasare, banca executantă anunță banca emitentă sau clientul (vânzătorul) despre acest lucru. Daca aceste vicii nu sunt inlaturate in termenul stabilit de lege, reguli bancare sau acord, atunci banca executanta lasa aceste documente fara executare. Toate documentele sunt prezentate de către banca executantă plătitorului pentru plată (acceptare) în forma în care au fost primite. Cu toate acestea, băncile care participă la colectare au dreptul de a plasa asupra lor mărci bancare, avize sau alte denumiri utilizate în mod obișnuit în practica bancară.
Termenul limită de plată a documentelor poate fi dublu: la prezentare sau la timp. În cazul în care documentele sunt plătibile la vedere, banca executantă trebuie să facă prezentarea la plată imediat după primirea ordinului de încasare. Dacă documentele sunt datorate la plată într-o anumită perioadă, atunci banca executantă acționează în funcție de ce operațiune de încasare i se atribuie. În cazul în care este vorba de primirea acceptului de plată, acesta este obligat să depună documente plătitorului imediat după primirea ordinului de încasare. La rândul său, încasarea plății trebuie efectuată cel târziu în ziua termenului limită de plată specificat în document. Sumele încasate trebuie imediat transferate de către banca executantă către banca emitentă, care este obligată să le crediteze în contul clientului. Termenele de creditare a banilor în contul clientului sunt stabilite de art. 849 Cod civil. Plățile parțiale pot fi acceptate în cazurile în care acest lucru este determinat de regulile bancare sau cu permisiunea specială în ordinul de încasare. Această normă precizează regula generală a art. 311 Cod civil. Banca executanta are si dreptul de a retine remuneratia care i se cuvine din sumele incasate de aceasta si de a-si rambursa cheltuielile.
Deoarece executarea unui ordin de încasare depinde de obicei de voința (acceptarea) plătitorului, legea stabilește reguli pentru cazul în care plata (acceptarea plății) nu este primită. Refuzul plății (acceptarea plății) trebuie motivat de plătitor. Banca nominalizată trebuie să notifice prompt banca emitentă cu privire la motivele neplății sau refuzul acceptării. Acesta din urmă informează imediat clientul despre acest lucru, solicitându-i instrucțiuni privind acțiunile ulterioare pentru colectare. Beneficiarul plății trebuie să decidă cum va urmări executarea. Acesta poate prezenta plătitorului documente suplimentare dacă refuzul acestuia din urmă se datorează defectelor sau absenței acestuia. Acesta poate retrage cererea de plată și poate solicita soluționarea litigiului în fața autorității jurisdicționale. Cu toate acestea, dacă instrucțiunile privind acțiunile ulterioare nu sunt primite în termenul stabilit de regulile bancare, iar în lipsa acestuia, într-un termen rezonabil, banca executantă are dreptul de a returna documentele băncii destinatare (emitent).
Regulile Codului civil privind colectarea acoperă acum mai multe tipuri de ordine de creditare a plăților, care au propriile denumiri istorice. Printre ei include decontări cu cereri de plată-ordine și decontări cu cereri de plată (inclusiv cereri plătite fără acceptare și ordine de încasare). Ei și-au luat numele din documentele bancare cu același nume prezentate pentru a primi plata.
O cerere-comandă de plată este o ofertă de la vânzător (client) către cumpărător (plătitor) de a plăti proprietatea transferată (muncă efectuată, servicii) pe baza documentelor comerciale și financiare. Astfel, o comandă la cerere este un tip de colecție documentară. Este de natură universală, conectând, după cum sugerează și numele, cererea de plată a vânzătorului cu ordinul de plată al plătitorului. Documentul în sine este trimis direct băncii executante (banca cumpărătorului). Acesta din urmă transmite plătitorului (cumpărătorul) cererea-instrucțiune și lasă documentele de expediere în dosarul pentru contul plătitorului. Plătitorul trebuie să decidă în termen de trei zile dacă plătește sau nu. În cazul în care plătitorul refuză să plătească cererea de plată integral sau parțial, plătitorul trebuie să notifice banca executantă. În acest caz, banca executantă returnează documentele direct vânzătorului. Dacă sunteți de acord să efectuați o plată, se întocmesc documentele necesare și se efectuează o operațiune de încasare.
Solicitările de plată sunt apropiate de comenzi-cereri, dar cu acest tip de colectare, banca emitentă (banca vânzătorului) participă întotdeauna la obligațiile de decontare. Cerințele de plată au diferit în mod tradițional în funcție de tipul de acceptare a plății. Acceptarea poate fi prealabilă, atunci când încasarea fondurilor are loc după exprimarea voinței plătitorului, iar ulterior, când debitarea are loc imediat după primirea cererii de către bancă, dar într-un anumit termen, refuzul acceptării și restituirea banilor la plătitor. cont sunt posibile. Ultimul tip de acceptare nu mai este folosit. Acceptarea este, de asemenea, împărțită în pozitivă (prin exprimarea directă a consimțământului pentru debitarea fondurilor din cont) și negativă (aprobarea tacită a debitării). Pretențiile plătite fără acceptare se aplică în baza unui acord între vânzător și cumpărător în conformitate cu clauza 2 a art. 847 Cod civil și în alte cazuri. Ordinele de colectare (în sensul restrâns în care acest termen a fost folosit anterior, deoarece acum încasarea este un nume comun pentru toate tipurile de operațiuni de primire a plății) sunt folosite de bănci pentru a șterge fonduri din contul plătitorului fără acordul acestuia, la inițiativa lui. un număr de organe guvernamentale în cazurile stabilite de lege.
Plăți prin cecuri. Un cec este o formă specială de plată cu aparentă simplitate și mobilitate sporită. Acest lucru se datorează faptului că Verifica este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti suma specificată în aceasta către deținătorul cecului(articolul 877 din Codul civil). Participanții la raportul juridic de cec sunt trei persoane:
trăgător (debitor pentru orice obligație), plătitor (bancă) și deținător al cecului (creditor pentru orice obligație sau o persoană desemnată de acesta). Doar o bancă poate acționa ca plătitor într-o obligație de cec, în cazul în care trăgătorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. De obicei, un cec este utilizat pentru a plăti obligația subiacentă existentă între trăgător și deținătorul cecului. Cu toate acestea, emiterea unui cec nu stinge obligația bănească pentru care a fost emis. Un cec este doar un surogat pentru bani și, prin urmare, o astfel de obligație este considerată îndeplinită doar în momentul în care creditorul primește fonduri reale (acestea sunt creditate în contul său). Din această concluzie rezultă că:
a) debitorul principal al cecului este trăgătorul;
b) posesorul cecului nu are un raport juridic obligatoriu cu banca, banca nu accepta cecuri si nu raspunde fata de detinator pentru neplata cecului (aceasta responsabilitate revine tragatorului, garantului cecului si persoanelor care a predat cecul);
c) obligația de cec este abstractă („nu este condiționată de nimic”) și separată de obligația principală, a cărei plată se execută prin cec;
d) obligația din cec este irevocabilă până la expirarea termenului de prezentare a cecului la plată;
e) plata pe un cec nu poate include dobândă (orice prevedere privind dobânda la un cec este nulă).
Legislația cecurilor din Rusia reflectă în principal conținutul Legii uniforme privind cecurile (denumită în continuare Legea uniformă), care este apendicele nr. 1 la Convenția de la Geneva din 1931. Normele Codului civil au adoptat principalele prevederi ale Legea uniformă cu unele nuanțe. La rândul lor, normele Codului civil trebuie precizate într-o lege specială privind cecurile și regulile bancare emise în conformitate cu aceasta.
Fiecare cec, fiind o garanție, trebuie să conțină verifica detalii: 1) denumirea „cec” inclusă în textul documentului; 2) un ordin către plătitor (bancă) de a plăti o anumită sumă de bani; 3) numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata; 4) indicarea monedei de plată; 5) indicarea datei și locului întocmirii cecului; 6) semnătura trăgătoarei (articolul 878 din Codul civil). Un cec este o garanție strict formală și, prin urmare, absența oricăruia dintre detaliile specificate pe acesta îl privează de valabilitatea unui cec. Legea face o singură excepție de la această regulă: un cec care nu indică locul unde a fost întocmit este considerat ca fiind semnat la locul de proveniență al trăgării. Forma cecului și procedura de completare a acestuia sunt stabilite de legislația cecului.
Practica circulației cecurilor și-a dezvoltat diversele feluri. Toate cecurile pot fi împărțite pentru decontare utilizate în plăți fără numerar și cecuri pentru numerar.În principiu, se presupune că fiecare cec este universal (numerar-non-numerar). Legea Uniformă stabilește că trăgătorul sau deținătorul unui cec poate interzice plata unui cec în numerar punând pe fața cecului inscripția „numai în scop de decontare” (articolul 39 din Codul civil). În acest caz, plata cecului se face doar prin scris în cont. În plus, așa-numitul cecuri tăiate (barate).Încrucișarea (barrarea) se efectuează folosind două linii paralele pe partea din față a cecului. Scopul tăierii este de a limita utilizarea cecului la un cerc de deținători atunci când banca nu are dreptul de a încasa suma cecului în favoarea altor persoane. Poate fi general și special. Încrucișarea este generală dacă nu există o desemnare între cele două linii sau există un semn „bancă” și este specială dacă numele băncii este scris între rânduri. Trecerea generală poate fi transformată în trecere specială, dar nu invers. Un cec cu trecere generală poate fi plătit de către plătitor numai către o altă bancă sau către clientul acesteia. Un cec cu trecere specială poate fi plătit de plătitor numai băncii al cărei nume este indicat între rânduri. Astfel, un cec încrucișat poate fi acceptat doar de plătitor de la o altă bancă sau de la unul dintre clienții acesteia.
Un cec ca garanție poate fi înregistrat, ordin sau la purtător (articolul 880 din Codul civil folosește termenul de cec „transferabil”, aparent în locul termenului de „comandă”). În funcție de aceasta, cecul este transferat. Este supus regulilor generale ale art. 146 din Codul civil cu specificul care se stabilește pentru controalele rusești. Spre deosebire de Legea uniformă, Codul civil stabilește că un cec personal nu este deloc transferabil (deci nu este permisă atribuirea unui cec personal). Transferul drepturilor prin cec sau aprobare(din in dosso -„pe spate”, adică pe dosul garanției) pe un cec de transfer, este permis în favoarea oricărei persoane, inclusiv a trăgatorului însuși (cecul la comanda sa). Avizul plătitorului își pierde forța unui andos normal și este doar o chitanță pentru primirea plății. Prin urmare, sub sancțiunea nulității, avizul făcut de plătitor este interzis. Aprobarea parțială este, de asemenea, interzisă. O persoană care deține un cec primit cu titlu de aviz este considerată proprietarul legal al acestuia dacă își întemeiază dreptul pe o serie continuă de avize. Avizarea se face pe cecul propriu-zis (versul acestuia) sau pe foaia atașată (allonge). Avizarea transferă toate drepturile care decurg din cec. Dacă avizul este de natură necompletat, atunci deținătorul cecului (girantul) poate: a) completa formularul cu propriul nume sau cu numele altei persoane (transforma un andos alb într-o comandă); b) transfera cecul prin intermediul unui alt aviz în alb sau pe numele altei persoane; c) transfera cecul prin livrare simpla. Un aviz de garanție se poate face și pe un cec (clauza 3 din art. 146 din Codul civil).
Pentru a crește încrederea în verificări, se folosește institutul verificarea garanției (avalya). Garanția plății prin Aval poate fi totală sau parțială. Oricine, cu excepția plătitorului, are dreptul de a acționa ca avalist (garant) pentru un cec. Garantul este responsabil pentru plata cecului în condiții de egalitate cu trăgătorul sau cu altă persoană pentru care a dat avalul. Mai mult, obligația sa este valabilă chiar dacă obligația pe care a garantat-o se dovedește a fi nulă din orice alt motiv decât un viciu de formă. Drepturile ce decurg din cec se transferă avalistului care a plătit cecul împotriva persoanei pentru care a dat garanția, precum și împotriva acelor persoane care sunt obligate față de aceasta din urmă. Aval este plasat pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară. Este exprimat prin cuvintele „contează ca aval” și conține o indicație despre cine și pentru cine a fost dat. In lipsa indicarii pentru cine a fost dat avalul, se considera ca acesta a fost dat pentru tragatorul cecului in calitate de debitor principal. Garantia este semnata de avalist, indicandu-se locul de domiciliu (localitatea) si data avalului.
În practica bancară modernă, circulația cecurilor începe cu concluzia verifica acordulîntre clientul băncii (viitor trăgător) și bancă (plătitorul). După încheierea acesteia, sertarului i se dă un carnet de cecuri și un carnet de cecuri, care este folosit pentru a identifica sertarul. Sursa de plată a cecurilor poate fi fondurile proprii ale trăgătorului, împrumuturile bancare sau alte acoperiri. Fondurile pentru plata cecurilor pot fi depuse într-un cont curent special în modul prevăzut de reglementările bancare. În loc să depună fonduri, banca poate garanta plata cecului cu banii proprii. Cecul poate avea o limită de cec (suma maximă pentru emiterea unui cec). Fiecare cec este plătibil dacă este prezentat la plată în termenul stabilit de lege. În mod tradițional, această perioadă în Federația Rusă (fostă în URSS) era de zece zile, fără a lua în calcul ziua în care a fost emis cecul.
Prezentarea unui cec la plată este posibilă prin transfer direct la banca plătitoare, precum și prin încasare. În acest din urmă caz, prezentarea cecului la banca care deservește titularul cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată. Plata unui cec încasat are loc în ordinea executării ordinului de încasare (articolul 875 din Codul civil). De obicei, banca nominalizată creditează banii deținătorului cecului după ce îl primește de la banca trasă. Cu toate acestea, deținătorul de cec-client și banca sa pot stabili o procedură diferită de decontare atunci când fondurile sunt creditate în contul titularului de cec înainte de a fi primite de la banca plătitoare sub formă de împrumut. După ce a primit cecul, plătitorul este obligat să verifice prin toate mijloacele pe care le are la dispoziție autenticitatea cecului, precum și că deținătorul cecului este persoana autorizată de acesta. În primul rând, cecul trebuie să fie valabil (să conțină detaliile solicitate). Autenticitatea unui cec este determinată de verificare externă (examinarea formularului de cec, elemente de securitate pe cec, identificarea semnăturii trăgătoarei etc.). Autorizarea pentru un cec se verifică prin prezentarea informațiilor necesare despre titularul cecului. La plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea seriei secvențiale de girări, dar nu și semnăturile giranților. După achitarea cecului, plătitorul are dreptul de a cere ca cecul să-i fie transferat cu chitanță de plată sau să i se facă un aval către plătitor.
La plata unui cec falsificat, furat sau pierdut, poate apărea întrebarea despre repartizarea pierderilor rezultate între trăgător și bancă. Anterior, regulile bancare stabileau o prezumție de vinovăție a tragului. Art. 879 C. civ. pune riscul pierderilor asupra plătitorului sau trăgatorului, în funcție de culpea cui au fost cauzate. Astfel, fiecare dintre ei își poate prezenta propriile dovezi de nevinovăție în achitarea unui cec cu vicii.
În cazul în care o bancă refuză să plătească un cec, există mai multe metode martori a lui neplata: a) formularea unui protest de către notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege; b) marca plătitorului de pe cec cu privire la refuzul de a-l plăti, indicând data la care cecul a fost depus la plată; c) o notă de la banca colectoare care indică data la care cecul a fost emis la timp, dar neachitat (art. 883 din Codul civil). Protest este un act oficial efectuat de un notar public prin care se atestă dezonoarea unui cec. Protestul sau un act echivalent trebuie făcut înainte de expirarea termenului de prezentare a cecului. Dacă prezentarea cecului a avut loc în ultima zi a perioadei, testul sau un act echivalent poate fi finalizat în următoarea zi lucrătoare. In cazul neplatei unui cec, notarul atesta acest fapt scriind pe cec si notand acest lucru in registru. Concomitent cu înscrierea de pe cec, la trăgător se trimite o notificare de neplată. La cererea deținătorului cecului, în caz de neplată, notarul poate face un titlu executoriu (articolul 96 din Fundamentele legislației Federației Ruse privind notarii).
Deținătorul unui cec care nu a primit plata este obligat să notifice trăgătorul și girantul acestuia (dacă există) faptul neplății în termen de două zile lucrătoare de la data protestului sau a unui act echivalent. După aceasta, fiecare girant, respectând o succesiune continuă de avize, trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării, să aducă la cunoştinţa predecesorului său avizul primit. Utilizatorii acestor persoane sunt anunțați în același timp. Netrimiterea unei notificări în termenul specificat nu duce automat la pierderea drepturilor deținătorului cecului și ale giranților. Consecințele negative ale unei astfel de inacțiuni se manifestă prin faptul că persoana care nu a transmis înștiințarea este obligată să compenseze pierderile care pot apărea ca urmare a neinformarii cu privire la neplata cecului. Valoarea daunelor recuperabile este limitată la suma cecului.
Toți cei obligați prin cec (sertar de cecuri, giratori, avaliști) răspunsuri pentru refuzul plătitorului de a plăti un cec de comun acord(articolul 885 din Codul civil). Totodată, deținătorul cecului nu este în niciun fel ținut de succesiunea de apariție a obligațiilor acestor persoane (continuitatea avizelor și a datelor avalelor) și are dreptul, la alegerea sa, de a formula o cerere împotriva uneia, mai multor persoane. sau toți debitorii cecului. Cu toate acestea, dacă vreun susținător a interzis noul
avizare, el nu va fi răspunzător față de acele persoane cărora cecul a fost vizat ulterior. Titularul cecului are dreptul de a cere de la persoanele obligate: a) plata sumei cecului; b) rambursarea costurilor pentru primirea plății (protestare, alte cheltuieli); c) dobânda pentru neîndeplinirea unei obligaţii băneşti, prevăzută la art. 395 Cod civil. După efectuarea unui control de către una dintre persoanele obligate, aceleași drepturi se transferă acesteia din urmă în regres. Le poate efectua împotriva altor persoane obligate, inclusiv a sertarului. Fiecare girant care a plătit cecul poate cere livrarea acestuia și poate bifa girul său și avizele ulterioare de pe acesta.
Termenul de prescripție pentru o obligație de cec redusă. Cererea deținătorului cecului împotriva persoanelor obligate poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată. Pretențiile de recurs ale persoanelor obligate una față de cealaltă se sting la expirarea a șase luni din ziua în care persoana obligată corespunzătoare a satisfăcut cererea sau de la data depunerii cererii împotriva sa.
Cecuri ștampilate „Rusia”, a căror circulaţie este prevăzută de reglementările bancare au specificităţi semnificative. În primul rând, domeniul de aplicare al acestora este limitat la calcule omogene. În al doilea rând, plățile cu aceste cecuri sunt efectuate numai de centrele de decontare în numerar ale Băncii Rusiei după transferul de fonduri către acestea de către băncile plătitoare. În al treilea rând, este interzisă avizarea unor astfel de cecuri și decontări între cetățeni cu acestea (sunt permise plățile de către cetățeni către persoane juridice pentru bunurile achiziționate). Aceste restricții fac neviabile cecurile ștampilate cu „Rusia”.
Alte forme de plata.În unele cazuri, pe lângă cele menționate mai sus, sunt utilizate și alte forme de plată. Astfel, ordinele de plată sunt folosite când transferuri prin companii de comunicaţii. Acestea din urmă efectuează servicii specifice de decontare (transferuri poștale și telegrafice) în temeiul Legii federale „Cu privire la serviciile poștale” din 9 august 1995. Persoanele juridice pot efectua astfel de transferuri fără a limita suma la conturile cetățenilor individuali (salarii, redevențe). , etc.), precum și la transferul veniturilor din comerțul în numerar, impozitele și pentru plata salariilor în locurile în care nu există bănci (clauza 3.7 din Regulamentul de plăți). Cetățenii au dreptul de a efectua plăți prin intermediul companiilor de comunicații fără restricții.
Fundamental nou pentru cifra de afaceri bancară rusească este utilizarea forme electronice de plată si in special, carduri bancare din plastic. Utilizarea lor astăzi se bazează pe Reglementările privind procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și efectuarea decontărilor pentru tranzacțiile efectuate cu ajutorul acestora. Importanţă
Au și acorduri bancare, inclusiv internaționale. Comoditatea acestei forme de plată este că un client care are un cont bancar (depozit bancar) nu trebuie să furnizeze băncii documente de plată pentru a efectua o plată. Acestea sunt înlocuite cu un card special din plastic cu suport magnetic care conține informații despre client și contul său. În plus, primirea unui card care are recunoaștere globală sau regională pe baza acordurilor interbancare (de exemplu, VISA, Eurocard/Mastercard, American Express, Dinners Club etc.) permite deținătorului său să efectueze plăți în diferite țări, indiferent de monedă. a contului de card (plăți transfrontaliere). Un card de plastic vă permite, de asemenea, să primiți fonduri personale la bancomate și punctele de numerar care deservesc acest sistem de carduri bancare.
Eliberarea unui card de plastic este precedată de încheierea unui acord privind utilizarea acestui mijloc de plată între client și banca emitentă a cardului. Cardurile bancare se împart în: a) carduri de decontare (debit), prin care se transferă fonduri în limita de cheltuieli (sold card); și b) credit, pentru care banca creditează contul clientului dacă nu există fonduri suficiente pe acesta în limita de credit prevăzută. În funcție de subiectele decontărilor, acestea se împart în fonduri personale (personale), pentru care aparțin cetățenilor și corporative, pentru care plățile se fac în numele persoanei juridice care a transferat banii. Sunt denumite activitățile unei instituții de credit de a efectua plăți fără numerar folosind carduri bancare sau de a emite numerar dobândind. Pentru efectuarea decontărilor, este necesar doar ca organizația (magazin, hotel, transportator etc.), a cărei plată intenționează să o efectueze titularul contului, să fie inclusă în sistemul de utilizare a fondurilor de decontare corespunzătoare (sistemul de achiziție). Suma care trebuie anulată ajunge aproape imediat la centrul de decontare (procesare) printr-un terminal electronic și este transferată din contul titularului cardului în contul destinatarului. Finalizarea tranzacției se consemnează și într-un document pe hârtie (chitanță terminală electronică etc.) în numărul necesar de copii. Un astfel de document este de obicei semnat de către client și organizația vânzătorului (executant) ca dovadă a tranzacției de decontare și a primirii mărfurilor (serviciilor). Clientul (deținătorul cardului) este responsabil pentru corectitudinea plății și disponibilitatea fondurilor în contul de card.
Obligații de decontare Un raport juridic de decontare presupune stabilirea obligației unei părți - plătitorul - de a plăti și a dreptului celeilalte părți - destinatarul banilor - de a cere plata.
Decontările care implică cetățeni care nu au legătură cu activitățile lor comerciale se pot face în numerar fără limitare a sumei sau prin transfer bancar.
Decontări între persoane juridice, precum și decontări cu participarea cetățenilor legate de implementarea activităților lor de afaceri, se fac prin transfer bancar. Decontările între aceste persoane se pot face și în numerar, dacă legea nu prevede altfel.
Plățile fără numerar se efectuează prin bănci și alte organizații de credit (denumite în continuare bănci) în care sunt deschise conturile corespunzătoare, cu excepția cazului în care rezultă altfel din lege și nu este stipulat prin forma de plată utilizată.
Forme de plată fără numerar. Sunt permise decontari prin ordine de plata, acreditive, cecuri, decontari de incasari, precum si decontari sub alte forme prevazute de lege, regulile bancare stabilite in conformitate cu aceasta si obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara.
Pentru implementarea oricăror plăți fără numerar, a fost stabilită o perioadă legală: două zile lucrătoare într-un singur subiect al Federației Ruse și cinci zile lucrătoare în diferitele subiecte ale Federației Ruse (Articolul 80 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”).
La efectuarea plăților prin ordin de plată, banca se obligă, la instrucțiunile plătitorului, pe cheltuiala fondurilor aflate în contul său, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei specificate de plătitor în această sau altă bancă. in termenul prevazut de lege sau stabilit in conformitate cu aceasta, cu exceptia cazului in care o perioada mai scurta este prevazuta printr-un acord de cont bancar sau nu este determinata de obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara.
Ordinul de plata este valabil doar zece zile de la data emiterii, iar ziua emiterii nu este luata in calcul. Sunt cunoscute și comenzi urgente, anticipate și amânate. Ordinul plătitorului este executat de către bancă dacă există fonduri în contul plătitorului. Ordinele sunt executate de bancă în conformitate cu ordinea în care fondurile sunt anulate din cont. Banca este obligată să informeze imediat plătitorul la cererea acestuia despre executarea ordinului.
Pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a ordinului de transfer al unui client, banca poartă răspunderea financiară integrală conform regulilor stabilite pentru organizațiile comerciale. O astfel de răspundere poate fi impusă de către instanță unui terț - o bancă care a fost angajată de banca plătitorului pentru a transfera bani, dar nu a îndeplinit sau a îndeplinit în mod necorespunzător ordinul. Dacă încălcarea regulilor de desfășurare a tranzacțiilor de decontare de către o bancă a avut ca rezultat reținerea ilegală de fonduri, banca este obligată să plătească dobânzi în modul și în cuantumul prevăzute la art. 395 Cod civil.
Pagini similare găsite:10
