Perencanaan keuangan menempati tempat penting dalam sistem manajemen keuangan organisasi. Dalam proses perencanaan, Perusahaan menilai keadaan keuangannya, mengidentifikasi kemungkinan meningkatkan sumber daya keuangan dan arah penggunaan mereka yang paling efisien. Pada saat yang sama, keputusan manajemen dibuat berdasarkan analisis informasi keuangan.
Rencana penerimaan dan pengeluaran dana, dikembangkan untuk tahun mendatang, dipilah berdasarkan bulan (anggaran arus kas), hanya memberikan dasar umum untuk pengelolaan arus kas perusahaan. Arus kas organisasi selama satu bulan dapat ditandai dengan dinamika tinggi dan ketidakstabilan. Bantu menghilangkan kekurangan ini dapat melakukan manajemen keuangan operasional.
Manajemen keuangan dalam kondisi modern adalah komponen yang diperlukan dari kesuksesan bisnis. Perusahaan, secara akurat dan segera melacak dinamika pendapatan, pengeluaran dan indikator keuangan utama lainnya, harus memiliki basis informasi yang cukup untuk adopsi manajemen setia dan keputusan keuangan yang diperlukan untuk pertumbuhan perusahaan.
Manajemen keuangan operasional adalah seperangkat langkah-langkah organisasi, metodologis dan teknologi yang memastikan manajemen transaksi keuangan saat ini dan sumber daya keuangan organisasi dalam jangka pendek (sebagai aturan, hingga satu bulan). Berbeda dengan sistem penganggaran, rencana manajemen keuangan operasional pembayaran dalam bentuk yang lebih terperinci (sesuai dengan rekanan dan tujuan pembayaran) dan menggunakan rincian yang lebih besar dari periode perencanaan (hingga satu hari).
Catatan.Instrumen utama tentang manajemen operasional keuangan organisasi adalah kalender pembayaran. Kalender pembayaran adalah dokumen keuangan yang dijadwalkan yang menyediakan manajemen harian penerimaan dan pengeluaran dana kepada perusahaan.
Kalender pembayaran yang dikembangkan di perusahaan memungkinkan Anda untuk menyelesaikan tugas-tugas dasar berikut:
untuk mengurangi opsi perkiraan untuk penerimaan dan pengeluaran uang tunai (optimis, realistis, pesimistis) ke satu tugas nyata untuk membentuk arus kas perusahaan dalam waktu satu bulan;
ke yang setinggi mungkin, menyinkronkan arus kas positif dan negatif, sehingga meningkatkan efisiensi pergantian moneter perusahaan;
memastikan prioritas pembayaran perusahaan dengan kriteria pengaruhnya pada hasil akhir dari kegiatan keuangannya;
untuk memaksimalkan sejauh untuk memastikan likuiditas absolut yang diperlukan dari arus kas perusahaan, yaitu solvabilitas dalam periode jangka pendek;
sertakan kontrol arus kas ke sistem pengendalian operasional (masing-masing, pemantauan saat ini) dari aktivitas keuangan perusahaan.
Saat mengimplementasikan kalender pembayaran, organisasi muncul keunggulan berikut:
kemungkinan memprediksi keadaan keuangan perusahaan;
transparansi proses pengelolaan dan pengeluaran organisasi meningkat;
fleksibilitas dan validitas solusi meningkat ketika mengubah kondisi ekonomi Perusahaan;
mengoptimalkan kebijakan kredit organisasi;
tingkat keandalan dan tingkat kepercayaan pada perusahaan dari kreditor, investor, markas meningkat.
Tujuan utama kalender pembayaran - Pembentukan jadwal aliran uang untuk periode terdekat (dari beberapa hari kerja hingga satu bulan) sedemikian rupa untuk menjamin pembayaran semua pembayaran yang diperlukan, meminimalkan uang tunai yang luar biasa dan menghindari pecahnya uang tunai.
Itu penting.Konten Konten Kalender mungkin berbeda (tergantung pada spesifik bisnis dan preferensi karyawan yang berminat), tetapi harus selalu menyertakan data tentang penerimaan dan pembuangan, serta tentang saldo kas yang direncanakan (biasanya dipilah berdasarkan hari dan sumber).
Tabel menunjukkan contoh kalender pembayaran dari Auto Parts Store. Untuk kenyamanan persepsi, kalender pembayaran disajikan selama lima hari kerja, dan bukan sebulan penuh.
|
Kalender Pembayaran Toko Suku Cadang Mobil untuk minggu yang akan datang, gosok. |
||||||
|
Indikator |
Minggu, total |
Hari pertama |
Hari ke-2. |
Hari ke-3. |
Hari ke-4. |
Hari ke-5. |
|
Saldo kas pada awal periode |
39 648,96 |
39 649,96 |
50 834,55 |
-53 029,35 |
-13 649,98 |
53 711,48 |
|
Arus kas positif |
736 495,40 |
147 299,08 |
147 299,08 |
147 299,08 |
147 299,08 |
147 299,08 |
|
Termasuk pendapatan dari penjualan suku cadang |
||||||
|
Arus kas negatif |
712 379,27 |
136 114,49 |
251 162,98 |
107 919,71 |
79 937,62 |
137 244,47 |
|
Termasuk: menyewa |
||||||
|
tugas Negara di Pengadilan |
||||||
|
barang pengiriman |
||||||
|
upah |
||||||
|
komputer, peralatan kantor, perangkat lunak |
||||||
|
instalasi papan nama |
||||||
|
pemeliharaan register kas |
||||||
|
pembayaran oleh pemasok suku cadang |
||||||
|
kontribusi sosial. |
||||||
|
pertanggungan |
||||||
|
layanan Bank |
||||||
|
layanan Komunikasi |
||||||
|
kebutuhan ekonomi |
||||||
|
listrik |
||||||
|
Arus kas bersih |
24 116,13 |
11 184,59 |
-103 863,90 |
39 379,37 |
67 361,46 |
10 054,61 |
|
Saldo kas pada akhir periode |
63 765,09 |
50 834,55 |
-53 029,35 |
-13 649,98 |
53 711,48 |
63 766,09 |
Informasi tentang distribusi pengeluaran waktu akan membantu untuk mengidentifikasi yang paling berisiko dalam hal terjadinya kesenjangan kas momen dan melakukan langkah-langkah untuk mendistribusikan kembali beban pembayaran (misalnya, membayar untuk berbagai minggu untuk membayar gaji dan transfer ke Anggaran pajak, untuk memanfaatkan pinjaman dalam waktu, dll.). Jadi, dalam contoh kita, untuk minggu yang akan datang, itu seharusnya mendapatkan arus kas positif dalam jumlah 736.495,40 rubel., Aliran uang negatif untuk periode ini akan menjadi 712 379,27 rubel. (Lihat tabel). Dengan demikian, arus kas bersih akan sama dengan 24.116,13 rubel. (Peningkatan saldo tunai dari 39.648,96 rubel. Hingga 63.765.09 rubel). Namun, jika kita mendistribusikan arus kas positif dan negatif yang direncanakan pada siang hari (berdasarkan tagihan untuk pembayaran, ketentuan pembayaran yang diberikan oleh perjanjian, dll.), Ini akan berubah bahwa pada akhir hari kedua organisasi membentuk Kekurangan uang tunai dalam jumlah 53.029, 35 rubel. Untuk menghilangkan perusahaan, perlu menunda beberapa pembayaran yang direncanakan (misalnya, pembayaran barang yang dibeli dari pemasok atau pembelian peralatan kantor) pada hari berikutnya. Jika tidak mungkin, Anda perlu menggunakan pinjaman bank jangka pendek dalam bentuk cerukan.
Catatan.Salah satu fitur kalender pembayaran adalah aktualisasi yang konstan. Dalam hal kekurangan uang untuk memenuhi semua aplikasi yang diterima, aturan untuk pembayaran peringkat digunakan tergantung pada jenis dan tingkat prioritas mereka.
Dalam praktiknya, situasinya sering muncul ketika rencana arus kas diimplementasikan sepenuhnya (berdasarkan aplikasi yang diajukan), dan rencana arus kas dieksekusi sebagian (sesuai, jumlah total aplikasi pembayaran melebihi aliran uang nyata). Untuk menghindari pecah uang, disarankan untuk menentukan peringkat semua pembayaran sesuai dengan prioritas mereka (signifikansi). Pembayaran untuk artikel dengan prioritas tertinggi adalah wajib, dengan lebih rendah - dengan kondisi tambahan. Misalnya, aplikasi pembayaran hutang ke pemasok produk utama, pajak puas terutama, sementara biaya untuk kebutuhan ekonomi non-prior, modernisasi peralatan kantor didanai ketika rencana penjualan dipenuhi oleh setidaknya 90%.
Urutan Kalender Pembayaran
Sebelum mulai membuat dan memproses aplikasi, perlu untuk mengadakan berbagai kegiatan untuk mengembangkan dan mengimplementasikan kalender pembayaran di perusahaan.
Tahap pertama - Pembentukan data yang direncanakan. Proses ini diimplementasikan sebagai bagian dari penganggaran (penganggaran arus kas) dan merupakan fase persiapan wajib. Berdasarkan data yang dijadwalkan (per tahun, dengan kerusakan bulanan), ada perincian pendapatan dan pembayaran yang mendalam.
Fase kedua - Definisi daftar analis (artikel dari anggaran arus kas, rekanan, kontrak), dalam konteks pembentukan kalender pembayaran akan dilakukan. Ini akan membuat alat untuk mengendalikan pembayaran dan pendapatan yang akan datang.
Setelah menentukan daftar analis, mekanisme untuk menyusun dan melaksanakan kalender pembayaran dibentuk. Penerimaan dan pembayaran direncanakan berdasarkan aplikasi yang dibuat oleh pelanggan. Setelah memeriksa kepatuhan dengan batas yang ditetapkan, pembayaran yang dinyatakan dimasukkan dalam kalender pembayaran. Seimbang dalam jumlah pendapatan dan pembayaran Kalender pembayaran adalah alasan untuk menyusun daftar pembayaran dan mentransfernya untuk dieksekusi.
Pada tahap akhir Menerapkan Kalender Pembayaran Mekanisme persiapan dan pelaksanaannya diabadikan dalam dokumen peraturan, yang disetujui oleh pesanan internal dan wajib untuk semua divisi dan karyawan Perusahaan. Dokumen internal yang menentukan aturan untuk berfungsinya sistem pembayaran Perusahaan harus berisi informasi tentang prosedur untuk melewati aplikasi untuk pembayaran, tenggat waktu, orang yang bertanggung jawab atas koordinasi dan persetujuan, bea dan kekuatan tindakan. Dalam kebanyakan kasus, peraturan tersebut menjelaskan prosedur berikut untuk bekerja dengan kalender pembayaran (lihat gambar).
Skema proses menerapkan kalender pembayaran
Idealnya, manajemen kalender pembayaran dalam organisasi harus otomatis. Ini akan meningkatkan efisiensi penerimaan informasi keuangan dan mengecualikan dampak negatif dari faktor manusia pada pengelolaan keuangan saat ini.
1. Jangan biarkan pecah uang dan ketidakpatuhan dengan kewajiban perusahaan untuk rekanan. Tujuan utama pembentukan kalender pembayaran adalah pertarungan terhadap pecah uang, di mana tidak ada uang pada checkout pada checkout. Sebagai "jadwal" yang benar-benar merencanakan aliran Badan Usaha DDS, kalender pembayaran memungkinkan Anda untuk memprediksi saluran tunai, mengambil langkah-langkah terlebih dahulu untuk menghilangkan situasi kebutuhan untuk melakukan pembayaran tanpa adanya dana yang cukup di akun. Setelah prinsip "diperingatkan - itu berarti bersenjata", Anda dapat dengan cepat mengubah rencana pengeluaran DS, sehingga mencegah pecahnya uang tunai.
Anda dapat melakukan "kredit" pendahuluan, mengubah tanggal pendapatan dan pembayaran, mengoordinasikannya dengan rekanan - dan mencerminkan semua ini secara langsung dalam kalender pembayaran.
2. Jangan biarkan pengeluaran dana atas jumlah yang disetujui. Bahkan jika perusahaan memiliki banyak uang, itu tidak berarti bahwa mereka dapat dibelanjakan tanpa berpikir. Traktat hanya diizinkan dalam kerangka anggaran. Situasi yang tidak terduga perlu melampaui anggaran, agak pengecualian terhadap aturan umum. Kalender pembayaran memungkinkan Anda untuk mengontrol apakah pembayaran berada dalam kerangka anggaran.
3. Kelola likuiditas perusahaan. Salah satu kriteria utama untuk kebenaran keputusan manajemen yang diambil di sektor keuangan adalah kepositifan total aliran DS kapan saja.
4. Memberikan informasi yang dapat diandalkan dalam mode on-line. Informasi keuangan penting untuk menerima dengan cepat. Kerugian dari kalender pembayaran yang diterapkan di Excel adalah konsumsi waktu untuk melaporkan. Kalender pembayaran harus diintegrasikan ke dalam sistem akuntansi operasional sehingga tidak ada input ganda untuk mendapatkan data yang andal.
5. Untuk memastikan kepatuhan yang tepat dengan prosedur manajemen biaya. Prosedur koordinasi harus mencakup delegasi tanggung jawab tertentu, tergantung pada pentingnya pembayaran tertentu.
6. Maksimal menghilangkan faktor manusia.
Tujuan utama menggunakan kalender pembayaran adalah pertarungan terhadap uang tunai pecah. Penyajian jadwal pembayaran secara sederhana dan visual memungkinkan Anda melihat gambar arus kas, dibentuk oleh data perencanaan operasional berdasarkan informasi tentang penerimaan dana yang direncanakan.
Ara. satu
arus Kasir Kalender Pembayaran
1. Pembentukan data yang direncanakan (proses ini diimplementasikan sebagai bagian dari penganggaran dan merupakan tahap persiapan wajib, karena memeriksa kemungkinan pembayaran dilakukan sesuai rencana data).
Diasumsikan bahwa Perusahaan memiliki struktur keuangan dengan TSFE khusus, penganggaran sebagai alat manajemen dilaksanakan dan bekerja. Tahap ini adalah dasar untuk kalender pembayaran, karena Memeriksa kemampuan pembayaran / penerimaan terjadi dalam konteks data yang direncanakan tertentu.
Penting untuk membuat BDD tentang arus kas pada kegiatan utama, investasi dan keuangan, yang diperlukan untuk memiliki anggaran baik kegiatan utama dan investasi. Untuk setiap artikel, disarankan untuk memperbaiki yang bertanggung jawab (yaitu, seorang karyawan yang membuat keputusan dan bertanggung jawab atas indikator yang direncanakan dan aktual, penyimpangan rencana fakta)
2. Definisi daftar analis (artikel DDS, counterparties, kontrak, sumber DS), dalam konteks yang kemungkinan akan diperiksa dengan kemungkinan pembayaran dan pendapatan.
Daftar analis memungkinkan Anda untuk membuat alat untuk memeriksa pembayaran / pendapatan tentang kemungkinan implementasi.
Anda dapat menggunakan analis berikut: CFO, sumber DS, Counterparty (penerima DS), kontrak dengan rekanan (di mana pembayaran akan dilakukan), artikel DDS (yang akan melewati pembayaran DS), proyek (yang akan Dalam pembayaran investasi), prioritas pembayaran.
Memiliki yang menyoroti analis dalam sistem akuntansi, perlu diingat prinsip kelayakan ekonomi - persyaratan yang terlalu tinggi untuk daftar analis membuat sistem memakan waktu dan tidak bersih. Oleh karena itu, perlu untuk tetap dalam daftar, minimum yang diperlukan untuk menyelesaikan tugas yang disediakan oleh perusahaan sebelum sistem akuntansi.
3. Membangun mekanisme untuk pembentukan register registri, aplikasi.
Setelah menentukan analis dan perincian pembayaran, Toolkit pembayaran / tanda terima dibentuk. Sistem pengelolaan keuangan operasional suatu perusahaan yang dilaksanakan melalui proses pembayaran kalender pembayaran mencakup beberapa peserta (karyawan, departemen, layanan), dan semua orang membutuhkan alat yang akan berfungsi dalam sistem ini. Karyawan departemen dan layanan mengirimkan aplikasi untuk pembayaran / penerimaan DS, dan manajemen atau karyawan yang berwenang untuk membuat keputusan menerapkannya melalui register aplikasi. Aplikasi ini adalah permintaan dokumen untuk penerimaan atau pembayaran DS, berisi informasi deskriptif tentang operasi ini. Aplikasi ini mencerminkan semua analis yang disetujui, detail tambahan, prioritas, jika perlu, dan bidang untuk komentar dari masing-masing peserta dalam proses kalender pembayaran di masa mendatang.
Daftar aplikasi adalah daftar aplikasi yang dikonsolidasikan oleh fitur tertentu (tanggal, bertanggung jawab, sumber DS, jenis artikel).
Dan aplikasi dan daftar aplikasi untuk pembayaran DS harus berisi sejumlah informasi yang lengkap dan cukup untuk membuat keputusan tentang pembayaran / penerimaan uang.
4. Deskripsi proses bisnis "membayar kalender", penentuan dalam kerangka kerja orang yang bertanggung jawab atas prosedur, tugas.
Setelah memeriksa dan menyetujui pembayaran aplikasi yang disediakan, diyakini bahwa kalender pembayaran sebagai proses bisnis diimplementasikan dalam register yang disetujui oleh aplikasi.
Selanjutnya, Anda perlu menjawab pertanyaan: siapa, itu, kapan dan berapa bingkai jam berapa. Pada tahap ini proses pengembangan kalender pembayaran itu penting, yang menetapkan prosedur untuk interaksi karyawan dan, oleh karena itu, menentukan hasil disiplin pembayaran perusahaan dan reputasinya sebagai mitra bonafid. Opsi untuk interaksi pekerja dalam proses persetujuan aplikasi yang ditetapkan, dan setiap perusahaan menghasilkan skema, sesuai dan nyaman untuk itu.
5. Peraturan dan desain dokumenter dari proses bisnis "membayar kalender".
Pada tahap akhir, proses bisnis manajemen arus kas diabadikan dalam dokumen peraturan, yang disetujui oleh pesanan internal dan mengikat semua divisi dan karyawan Perusahaan. Dokumen internal yang menentukan aturan untuk berfungsinya sistem pembayaran Perusahaan harus berisi informasi tentang prosedur untuk melewati aplikasi untuk pembayaran, tenggat waktu, orang yang bertanggung jawab atas koordinasi dan persetujuan, bea dan kekuatan tindakan.
6. Otomatisasi proses bisnis "Membayar Kalender".
Untuk menjaga manajemen arus kas operasional, Anda perlu mengotomatiskan proses bisnis yang relevan. Perangkat lunak harus memungkinkan:
· Buat dokumen akuntansi elektronik dari sistem pembayaran (misalnya, aplikasi pembayaran atau registrasi);
· Untuk membentuk pelaporan elektronik yang diperlukan untuk mengontrol pelaksanaan pembayaran, implementasi peraturan sistem pembayaran, BDDC (misalnya, kalender pembayaran);
· Menerapkan dukungan untuk prosedur kontrol dan koordinasi (anggaran, aplikasi pembayaran, dll.).
· Mendistribusikan hak akses ke informasi keuangan untuk berbagai tingkat tanggung jawab di perusahaan.
Beberapa perusahaan untuk mengotomatisasi sistem manajemen arus kas digunakan oleh Excel dan program non-inti lainnya, meskipun metode ini memiliki sejumlah kerugian: efisiensi rendah dalam mencerminkan informasi dan pelaporan, tanpa kondom dengan kegagalan, kebutuhan untuk entri data ganda, kebutuhan untuk Waktu adalah biaya pelaporan repacting. Oleh karena itu, semakin banyak perusahaan cenderung memilih dari perangkat lunak khusus.
Salah satu fitur kalender pembayaran adalah aktualisasi yang konstan. Dalam hal kekurangan uang untuk memenuhi semua aplikasi yang diterima, aturan untuk pembayaran peringkat digunakan tergantung pada jenis dan tingkat prioritas mereka.
Agar Perusahaan pada waktunya untuk memenuhi kewajiban keuangan pada waktunya, pecahnya uang harus dihindari - kurangnya dana yang diperlukan untuk membiayai biaya selanjutnya. Mulai dari versi 3.0.43.152 dalam program "1c: Akuntansi 8" A "Pembayaran Kalender" muncul, yang tidak hanya membantu untuk melawan pecah uang, tetapi juga berkontribusi pada manajemen operasional arus keuangan. Kalender dapat mencerminkan informasi tentang penerimaan dari pembeli dan tentang pembayaran yang direncanakan kepada pemasok; tentang pembayaran dengan anggaran; tentang pembayaran yang terlambat; Tentang uang tunai yang berada di jalan antara Bank dan kasir (misalnya, saat mengumpulkan), dan berencana untuk menerima kontrak memperoleh. Fungsionalitas baru sangat berguna untuk perusahaan kecil dan menengah yang tidak memiliki departemen keuangan atau negara bagian manajer keuangan.
| Lembar contekan pada artikel dari dewan editorial buk.1ce untuk mereka yang tidak punya waktu: 1. Mulai dari versi 3.0.43.152 dalam program "1c: Akuntansi 8" A "Pembayaran Kalender" muncul - fungsionalitas yang membantu melawan tunai pecah dan berkontribusi pada manajemen operasional arus keuangan. 2. Akses ke kalender pembayaran dilakukan sesuai dengan hyperlink yang sama dari kepala kelompok perencanaan. 3. Kalender pembayaran adalah laporan di mana hari penerimaan dan rencana pengeluaran kas tercermin, serta informasi tentang saldo kas di awal dan akhir setiap hari. 4. Laporan Kalender Pembayaran dalam "1C: Akuntansi 8" Edition 3.0 dapat mencakup bagian-bagian berikut (dengan situasi yang sesuai): Pembayaran dari pembeli, pendapatan lain, pajak dan kontribusi, pembayaran untuk pemasok, gaji, pembayaran. |
Ara. 1. Bentuk kalender pembayaran
Akses ke Kalender pembayaran dilakukan pada hyperlink yang sama dari bagian Kepala dalam kelompok Perencanaan. Dalam pengaturan panel perintah, sebuah organisasi ditentukan untuk informasi mana tentang pembayaran yang direncanakan dibentuk, dan periode prediksi dihasilkan, termasuk tanggal saat ini. Jadwal pembayaran - Ini adalah laporan di mana hari penerimaan dan rencana pengeluaran tercermin, serta informasi tentang saldo kas di awal dan akhir setiap hari.
Nilai negatif pada akhir hari menunjukkan pecah uang. Mereka menonjol dalam laporan merah. Untuk menghilangkan celah kas, perlu untuk memastikan bahwa jumlah pembayaran tidak melebihi jumlah pendapatan, dengan mempertimbangkan saldo pada awal hari. Menggunakan Jadwal pembayaranAkuntan melihat di mana kurangnya dana direncanakan, dan dapat mengambil langkah-langkah untuk menghilangkannya tepat waktu.
Kami mengingatkan Anda bahwa kemampuan untuk menentukan waktu pembayaran dalam dokumen-dokumen ini diatur dalam pengaturan fungsionalitas. Agar pengguna melacak pembayaran yang diharapkan dari pembeli, di bagian Hal utama -\u003e fungsionalitas Di tab Perhitungan Perlu untuk mengatur bendera Perencanaan pembayaran dari pembeli.
Informasi tentang pembayaran yang terlambat dapat diperoleh jika Anda melewati hyperlink yang sesuai dalam bentuk asisten Pembayaran yang diharapkan dari pembeli (Gbr. 2).
Ara. 2. Asisten "pembayaran yang diharapkan dari pembeli"
Dalam bentuk asisten, Anda dapat mengubah periode pembayaran satu atau lebih dokumen, setelah sebelumnya mengalokasikan kursor mereka. Dengan tombol Mengubah jangka waktu pembayaran Bentuk memasukkan waktu pembayaran baru terbuka. Juga, waktu pembayaran dokumen dapat diubah secara langsung di kolom Batas tanggal terakhir. Izinkan garis dalam daftar, Anda dapat mengirim email ke rekanan dengan pengingat pembayaran. Surat itu akan dibentuk secara otomatis oleh tombol. Mengingatkan.
Untuk pembayaran dengan anggaran, tindakan yang mirip dengan tugas-tugas yang relevan di Daftar tugas. Klik pada sel membuka menu di mana Anda dapat memilih tindakan yang diinginkan - misalnya, Membayar atau Lengkap dengan FTS.. Dalam kasus ketika jumlah pembayaran tidak ditentukan, program "1c: akuntansi 8" Edition 3.0 akan meminta efek mana yang akan dilakukan - misalnya, untuk menyiapkan deklarasi pajak yang relevan.
Informasi tentang pembayaran terlambat tersedia pada hyperlink yang sesuai. Ketika Anda mengkliknya, bentuk asisten terbuka Pembayaran kepada PemasokDengan mana Anda dapat secara otomatis membentuk daftar pesanan pembayaran untuk pembayaran oleh pemasok. Untuk melakukan ini, perhatikan bendera baris yang Anda butuhkan untuk membentuk pesanan pembayaran. Dokumen pembayaran dibentuk secara otomatis oleh tombol Buat Pesanan Pembayaran.
Ara. 3. Bagian "Pajak dan Kontribusi" dan "Gaji"
Dalam bentuk Kalender pembayaran Anda dapat menyesuaikan rencana untuk datang / konsumsi uang menggunakan tim Mengambil. Untuk melakukan ini, pilih area yang berisi informasi tentang pembayaran. Juga, perintah tersedia dalam menu konteks sel pembayaran. Transfer hanya tersedia untuk pembayaran ke pemasok dan membayar dari pembeli.
Dalam bentuk sederhana dan visual Jadwal pembayaran Merupakan informasi tentang pergerakan perkiraan uang tunai dengan kemungkinan uang tunai dan berkontribusi pada adopsi operasional langkah-langkah untuk mencegah situasi ini. Hasil untuk mengoptimalkan kalender pembayaran adalah rencana yang dipesan (perkiraan) dari gerakan moneter dari organisasi di mana celah kas tidak ada.
Kalender pembayaran adalah alat penting untuk manajemen uang perusahaan yang efektif. Paling sering dibentuk di Excel. Baca cara membuat kalender pembayaran dan selamatkan diri Anda sebagai contoh di Excel.
Direktur keuangan, mencari peningkatan nilai perusahaan, tidak dapat meninggalkan kalender pembayaran tanpa perhatian, karena ini adalah cara bebas risiko untuk mendapatkan dana tambahan, memperkuat disiplin keuangan dan mendeteksi area masalah dalam struktur sirkulasi uang.
Kalender pembayaran di Excel adalah alat utama dalam sistem perencanaan keuangan operasional. Ini membantu untuk memutuskan terutama tugas-tugas penting berikut:
Cara mengotomatiskan kalender pembayaran menggunakan Excel
Unduh model Excel untuk mengotomatiskan semua pekerjaan untuk menjaga dan mengisi kalender pembayaran, serta registry pembayaran. Perusahaan menengah mungkin memerlukan penyesuaian kecil, seperti mengubah komposisi aktivitas penerimaan dan pembuangan dana. Usaha utama berguna sebagai prototipe modul masa depan dari pembayaran saat ini dari sistem informasi terintegrasi.
Sebelum Anda membentuk kalender pembayaran, Anda perlu membuat dua langkah utama untuk mengembangkan struktur template: menentukan format entri data dan kembangkan antarmuka untuk pemantauan yang nyaman. Ini akan membutuhkan dua lembar kerja.
Untuk meminimalkan jumlah kesalahan acak (kesalahan ketik), Anda harus memperbaiki data sebagai operasi terpisah dengan serangkaian analis yang unik. Set Standar untuk Manajemen Managing terdiri dari 10 analis:
Set bidang yang ditentukan dapat dengan mudah ditambah jika perlu (nomor kontrak, PPN, akun, inisiator, dan lainnya).
Operasi serupa ditambahkan ke penyalinan elementer dan penyesuaian yang tidak signifikan (tanggal, jumlah, rekanan). Nilai-nilai dari semua analis (dengan pengecualian "jumlah", "komentar") terbatas pada daftar untuk menghindari duplikasi item. Dan dalam hal nama "artikel" dan "kode artikel", diikat melalui fungsi "PRD". Dengan demikian, menambahkan operasi baru hanya membutuhkan beberapa detik. Di tajuk tabel dengan nama analis, filter diinstal, yang memungkinkan Anda memilih beberapa analis dan membentuk array data yang diinginkan (Gbr. 1).
Gambar 1. Contoh basis data untuk kalender pembayaran (klik untuk memperbesar)
Lembar "Database" untuk semua fleksibilitasnya dengan berbagai informasi hanyalah asisten yang sangat baik dalam struktur pembayaran kalender, contoh yang kami hadapi. Peran utama ditugaskan dengan grafik perkiraan likuiditas (Gbr. 2). Secara visual adalah laporan arus kas standar, tetapi dengan langkah sementara dalam satu hari. Setiap operasi dari database menemukan tempatnya dalam matriks ramalan likuiditas. Transfer data dilakukan melalui formula "Smmbremlin" dengan parameter yang ditentukan pada kode artikel dan tanggal. Dengan demikian, setiap operasi baru secara otomatis tercermin dalam grafik, sementara situasinya dikecualikan ketika data tidak diterjemahkan karena kesalahan input - tidak ada masalah dalam model ini, karena analis utama diatur melalui daftar, dan karenanya ada Operasi akan menemukan tempatnya pada grafik likuiditas.
Gambar 2.. Contoh persiapan ramalan likuiditas dalam kalender pembayaran
Sampel yang diusulkan dari kalender pembayaran di Excel dapat melampaui cakrawala perencanaan yang biasa dalam satu bulan, karena prosedur input memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi operasi apa pun. Ini cukup dapat diterima untuk memantau sampai kuartal, tetapi dalam hal ini ada ketergantungan yang signifikan dari kualitas perkiraan dari prinsip-prinsip perencanaan yang beroperasi di perusahaan. Dalam situasi di mana organisasi memiliki pembaruan data yang direncanakan secara sistematis pada semua CFO, cakrawala likuiditas yang lama hingga seperempat dapat menjadi kualitatif dan bermanfaat untuk membuat keputusan manajemen.
Frekuensi pembentukan dapat bervariasi - tergantung pada tujuan kalender pembayaran dalam sistem manajemen keuangan perusahaan, tetapi pembaruan data harus dilakukan setidaknya sekali seminggu, jika tidak informasi dan relevansi perkiraan akan menurun ke standar laporan kinerja.
Jika kalender pembayaran di Excel memimpin beberapa orang, untuk melacak pengeditan mereka akan membantu perubahan majalah khusus. Terima kasih kepadanya, Anda dapat mengontrol:
Selain itu, majalah berubah dapat disembunyikan dari mata mencongkel.
Kerugian yang signifikan dari kalender pembayaran adalah ketidakmampuan (kemampuan terbatas) dari akses multipemain. Sayangnya, hari ini tidak ada solusi teknis untuk menghilangkan masalah ini. Namun, penghalang ini berhasil mengatasi transfer kekuasaan untuk melakukan kalender di tangan karyawan berpengalaman dari departemen perencanaan dan ekonomi atau perbendaharaan. Keuntungan dari pendekatan ini jelas: Kehadiran sistem pengguna tunggal akan mengurangi jumlah kesalahan ke tingkat minimum, meskipun akan memakan proporsi waktu kerja yang signifikan.
Berbeda dengan kampanye anggaran, ketika setiap pusat tanggung jawab keuangan membentuk rencananya setahun sekali dan menyesuaikan triwulanan, kalender pembayaran membutuhkan pembaruan rutin - mingguan atau lebih sering). Koleksi informasi yang diformalkan dari semua CFO mungkin sulit, oleh karena itu ekonom harus tenggelam dalam situasi dengan sirkulasi dana ke segala arah.
Prediksi arus kas masuk dari penjualan, tentu saja, bidang pekerjaan yang paling sulit. Dengan sejumlah besar pelanggan kecil yang stabil, dimungkinkan untuk menggunakan metode penilaian yang paling sederhana - rata-rata aritmatika, ketika volume pendapatan yang direncanakan untuk beberapa periode dibagi dengan jumlah periode. Data dapat diperbarui dengan sejumlah faktor tidak langsung (musiman, dinamika / pasar industri, pengaruh tahap saat ini dari siklus / strategi kehidupan perusahaan). Keakuratan perencanaan itu rumit dengan beberapa pelanggan besar. Dalam situasi ini, metode penilaian ahli harus digunakan. Esensinya terletak pada kenyataan bahwa untuk setiap jumlah, kemungkinan produksinya ditentukan dalam tiga skenario (konservatif, optimis, pesimistis) dan kemudian rata-rata berbobot memperhitungkan bagian spesifik dari setiap skenario ditampilkan.
Menentukan tanggal banyak pembayaran dilakukan tanpa partisipasi inisiator pembayaran. Berguna untuk menggunakan data empiris, terutama menurut pemasok yang terkenal dan lama. Selain itu, pelengkap yang sukses akan menjadi pemantauan reguler pembayaran ekstrem untuk kontrak saat ini (penggambaran pembayaran memiliki kebiasaan yang mantap menunjukkan pembayaran tenggat waktu yang diizinkan sebelumnya di bawah kontrak). Hal yang sama berlaku untuk membayar pajak. Penerimaan yang baik dapat menjadi praktik membayar beberapa akun selama beberapa hari kemudian dari periode yang diizinkan. Trik kecil semacam itu sering kali tetap tidak diperhatikan oleh rekanan, tetapi tidak menerapkan taktik tersebut untuk pemasok utama.
Mengukur efektivitas dari setiap dokumen yang dijadwalkan dilakukan dengan menilai kualitas peramalan. Kalender pembayaran tidak terkecuali. Tetapkan indikator target batas fakta dari rencana, tergantung pada spesifikasi bisnis, frekuensi memperbarui laporan dan cakrawala perencanaan. Dalam hal kalender pembayaran di Excel, contoh yang kami bongkar, perlu dicatat bahwa kelebihan tingkat penolakan secara teratur akan mengurangi kegunaan dari dokumen semacam itu ke minimum, yang berarti perusahaan tidak akan mendapatkan beberapa minat tambahan.
Dalam praktiknya, sering terjadi bahwa TSFO yang sama tidak berdosa. Salah satu opsi untuk perjuangan dengan "perencana" yang lemah dapat menjadi pengenalan laporan analitik reguler untuk manajemen senior, yang akan dinilai oleh sumber daya yang terlewatkan karena perencanaan yang buruk dari TSFO yang diambil. Cara lain memotivasi mereka yang bertanggung jawab atas pelaksanaan anggaran karyawan dapat melakukan fiksasi penyimpangan yang dapat diterima dalam peta indikator kinerja utama untuk menentukan ukuran bonus karyawan tahunan (triwulanan).
Kalender pembayaran kualitatif memadai menempati posisi sentral dalam sistem akuntansi manajemen. Tentu saja, penggunaan terintegrasi dari alat universal ini memungkinkan Anda untuk memperluas perbatasan tujuan klasik untuk memonitor masalah likuiditas. Kelanjutan logis dari vektor formasi vektor yang ditentukan akan menjadi persiapan otomatis dari laporan pabrik BDDS. Untuk melakukan ini, Anda hanya perlu memasukkan rencana rencana uang sesuai jadwal (per bulan atau untuk kuartal) dan kelompokkan fakta pada periode yang sama. Selain itu, karena basis isinya, alat ampuh lain untuk pemantauan dan analisis terbentuk - matriks fleksibel maksimum dari semua transaksi tunai dengan tingkat keandalan data yang tinggi.
Kontrol gerak moneter adalah tugas utama yang menghadapi jasa keuangan perusahaan mana pun. Pada saat yang sama, alat yang memungkinkan Anda mengelola arus kas dalam bentuk visual, adalah kalender pembayaran perusahaan atau jadwal pembayaran organisasi.
Kalender pembayaran adalah alat bendahara yang berguna dan sering digunakan dalam hal perencanaan keuangan operasional, yang memungkinkan Anda untuk memperoleh informasi terperinci secara mendetail tentang sisa-sisa dan pergerakan sumber daya tunai di masa depan untuk periode waktu yang ditentukan secara sewenang-wenang.
Ini dapat dikembangkan baik dalam konteks arus kas individu dan secara umum perusahaan.
Secara historis, di banyak perusahaan, menyusun dan memelihara kalender pembayaran dibuat menggunakan spreadsheet di Excel (unduh contoh kalender pembayaran di Excel). Metode ini telah terbukti selama bertahun-tahun, memberikan kemungkinan perencanaan keuangan dasar, karena sangat tergantung pada "faktor manusia". Pilihan lanjutan yang memungkinkan Anda untuk mengungkapkan seluruh potensi alat seperti itu sebagai kalender pembayaran, disusun dan dipelihara dengan menggunakan sistem keuangan otomatis.
Kalender pembayaran yang dikompilasi dari perusahaan dalam program khusus dikembangkan berdasarkan "1C: Enterprise" secara inheren merupakan rencana arus kas untuk periode tertentu dengan tingkat detail yang diperlukan untuk membuat keputusan manajemen uang (DDS).
Tujuan utama menggunakan kalender pembayaran adalah pertarungan terhadap uang tunai pecah. Presentasi jadwal pembayaran secara sederhana dan visual membuatnya jelas untuk melihat gambar arus kas, dibentuk oleh data perencanaan operasional berdasarkan informasi tentang penerimaan dana yang direncanakan.
Gambar 1. Contoh kalender pembayaran dalam program khusus profesional "WA: Pemodal".
Informasi tentang perkiraan pergerakan dana dengan kemungkinan ruptur tunai berkontribusi pada adopsi operasional langkah-langkah untuk mencegah situasi ini.
Sangat penting untuk menggunakan alat kontrol arus kas ini adalah interaktivitasnya dan kemampuan untuk mengkonfigurasi analitik dalam setiap bagian yang berguna.
Kemungkinan mentransfer pembayaran yang direncanakan secara langsung dalam bentuk dengan perubahan operasional dalam situasi pada rencana pendapatan dan pengeluaran tunai memberi pengguna gambaran visual situasi pada perubahan arus kas perusahaan.
Pengelompokan alat yang dapat disesuaikan memberi pengguna tingkat detail yang benar-benar diperlukan untuk itu (dari revolusi konsolidasi untuk setiap aplikasi untuk detail).
Penggunaan informasi tentang neraca non-kelebihan dapat menjadi mekanisme yang efektif untuk mengumpulkan jumlah pada akun pada tanggal tertentu (misalnya, untuk membayar pajak atau pembayaran pembayaran).
Hasil optimalisasi kalender pembayaran adalah rencana yang dipesan (perkiraan) dari arus kas, yang tidak memiliki uang tunai pecah.
Berdasarkan data ini, registry pembayaran dan jadwal pembayaran sedang dibentuk, dengan bantuan mana pesanan pembayaran sedang dibuat.
Semua persyaratan ini sesuai dengan kalender pembayaran yang diterapkan dalam perangkat lunak berdasarkan 1C - "WA: pemodal. Manajemen kas. "
Kalender pembayaran dalam sistem adalah alat interaktif dengan mana bendahara mengendalikan arus kas perusahaan.
Gambar 2. Contoh kalender pembayaran dalam program "wa: pemodal. Manajemen kas. "
Gambar 3. Area pengaturan laporan dalam program "wa: pemodal. Manajemen kas. "
Dalam pengaturan kalender pembayaran Anda dapat:
Semua fitur ini memberi pengguna kesempatan tidak hanya untuk mengelola output data, tetapi juga untuk menyesuaikan struktur kalender pembayaran "untuk diri mereka sendiri", menetapkan pemilihan, membuat daftar pembayaran. Pengaturan sistem yang dibuat oleh pengguna sekali dapat disimpan dan digunakan oleh pengguna itu sendiri dan disalin ke orang lain.
Sesuai dengan pengaturan pengguna, kalender pembayaran perusahaan dibentuk dengan tingkat detail ini atau itu.
Gambar 7. Contoh merinci kalender pembayaran dalam program "wa: pemodal. Manajemen kas. "
Area data menampilkan informasi tentang arus kas yang direncanakan atau jadwal pembayaran, menampilkan area secara visual, dalam interval mana bendahara dapat memindahkan tanggal pembayaran pada aplikasi tanpa melanggar ketentuan kontrak. Pindahkan aplikasi ke tanggal lain tidak memerlukan pengeditan dokumen. Pengguna hanya "menyeret" aplikasi ke tanggal lain. Pada saat yang sama, rencana kas dihitung ulang secara otomatis berdasarkan tanggal. Pengguna "menyeret" dapat menanggung aplikasi, baik antara interval tanggal dan antara tempat penyimpanan kas.
Jika informasi tentang saldo akun yang tidak dapat dikeluarkan diperlukan untuk perencanaan, pengguna dapat mengaktifkan output informasi ini dengan memilih item yang sesuai dalam pengaturan kalender pembayaran.
Gambar 8. Memasukkan informasi tentang residu DS yang tidak diinginkan dalam program "WA: pemodal. Manajemen kas. "
Untuk memasukkan data pada saldo kas tanpa jaminan, asisten khusus digunakan, dipanggil oleh tombol. 
Setelah "normalisasi" arus kas, pengguna dapat menerapkan perubahan dalam sistem. Setelah melakukan perubahan, jadwal tanggal pembayaran yang direncanakan akan direkam dalam aplikasi.
Berdasarkan aplikasi, Anda dapat membentuk daftar pembayaran atau langsung membentuk pesanan pembayaran untuk mengirimnya ke sistem interaksi dengan program Klien-Bank.
