Siswa, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.
Diposting oleh http://www.allbest.ru/
Pekerjaan kursus
Arah utama dari kegiatan bisnis Bank
pengantar
1 Dasar-dasar Teoritis Kebijakan Kredit Bank Komersial
2 analisis kebijakan kredit atas contoh OJSC Prorbank CBU 500 Brest
2.3 Karakteristik Hasil Kegiatan Keuangan dan Ekonomi Pusat Layanan Perbankan No. 500 OJSC Priorbank dalam Brest
2.4 Kebijakan Kredit Pusat Layanan Perbankan No. 500 OJSC Priorbank dalam Brest
Kesimpulan
Daftar Sumber yang Digunakan
pengantar
Masalah peningkatan kegiatan perbankan dan definisi bidang prioritas pembangunan oleh Bank sistem ini adalah hari ini di pusat kehidupan ekonomi, politik dan sosial negara tersebut. Sistem perbankan adalah elemen penting dari sistem ekonomi nasional. Bank sebagai perantara kredit melakukan fungsi-fungsi spesifik yang terdiri dari kemampuan untuk mengakumulasi arus kas dan redistribusi mereka antara sektor-sektor ekonomi dalam aspek teritorial dan sektoral. Dengan menerapkan fungsi-fungsi ini, bank dirancang untuk mempromosikan pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan.
Sistem perbankan adalah salah satu sektor paling penting dari perekonomian negara. Pertama, memberikan layanan kepada badan hukum dan individu, bank berkontribusi pada penciptaan produk nasional bruto; Kedua, mengirim bank bank, adalah tautan utama dalam infrastruktur keuangan ekonomi nasional; Dan, ketiga, sensitif terhadap perubahan dalam situasi ekonomi yang disebabkan oleh tindakan badan pemerintah negara bagian, bank adalah konduktor dari kebijakan ekonomi stabilisasi negara.
Pinjaman adalah layanan perbankan yang membawa jumlah keuntungan terbesar. Sementara itu, ketika melakukan operasi kredit, bank memiliki risiko tinggi.
Bank harus menunjukkan lebih banyak dan lebih banyak kecerdikan dalam pengembangan metode pinjaman baru, menarik jumlah pelanggan terbesar. Akibatnya, bank menghadapi pertanyaan tentang kebijakan kredit yang dirumuskan dengan jelas dan kompeten. Lagi pula, keadaan portofolio pinjaman mempengaruhi tidak hanya jumlah pinjaman yang dikeluarkan dan jumlah utang mendesak, tetapi dinamika hutang yang sudah jatuh tempo.
Pentingnya mempelajari masalah pembentukan kebijakan kredit bank komersial terkait dengan dampak serius pada keberlanjutan fungsi dan hasil kegiatan Bank. Kebijakan pinjaman yang tidak sempurna atau ketidakhadirannya memimpin lembaga kredit untuk kerugian finansial dan kebangkrutan yang serius. Sebaliknya, kebijakan pinjaman yang efektif berkontribusi untuk meningkatkan kualitas aset, profitabilitas mereka dan memastikan hasil keuangan positif.
Relevansi Kursus Pekerjaan tidak diragukan lagi, karena kebijakan kredit Bank adalah masalah perbankan yang penting, solusi yang akan memastikan implementasi sistem layanan perbankan komprehensif, situasi ekonomi modern yang memadai di Republik Belarus yang memadai di Republik Belarus , untuk membuat mekanisme untuk harmonisasi sistem ini dengan praktik layanan yang diakui secara internasional, serta meningkatkan kualitasnya secara signifikan. Dalam hal ini, topik tesis sangat relevan.
Tujuan penulisan kursus bekerja untuk mengeksplorasi aspek teoretis dan praktis dari kebijakan kredit Bank Umum cabang OJSC PRIORKANK dalam Brest.
Tugas Mata Uang:
Pertimbangan fondasi teoritis pembentukan kebijakan kredit bank komersial;
Menentukan esensi kebijakan kredit bank komersial;
Pertimbangan faktor yang menentukan pembentukan kebijakan kredit bank komersial;
Analisis Kebijakan Kredit atas contoh OJSC "PriorBank" CBU 500 g.
Objek penelitian ini adalah pusat layanan perbankan No. 500 OJSC "PriorBank" di Brest.
Subjek penelitian ini adalah kebijakan kredit Pusat Layanan Perbankan No. 500 OJSC "PriorBank" di Brest.
1. Yayasan teoritis pembentukan kebijakan kredit bank komersial
1.1 Esensi kebijakan kredit bank komersial
Dalam ekonomi pasar, bentuk utama pinjaman adalah pinjaman bank. Pengalaman positif dari bank-bank dari berbagai negara menunjukkan bahwa manajemen pinjaman yang efektif adalah sumber utama keuntungan perbankan. Oleh karena itu, pengembangan kebijakan kredit oleh bank asing dan implementasi aspek praktisnya adalah minat praktis yang tidak diragukan dalam meningkatkan kegiatan Bank Republik Belarus.
Kebijakan kredit menentukan tugas dan prioritas kegiatan kredit bank. Dalam hal sisi substantif kebijakan kredit bank ada berbagai arah. Misalnya, dalam kamus keuangan dan kredit, kebijakan pinjaman ditafsirkan sebagai bagian integral dari kebijakan ekonomi, yang merupakan sistem langkah-langkah di bidang pinjaman nasional. Dalam literatur ilmiah asing, kebijakan kredit diperlakukan sebagai metode untuk melakukan kegiatan terkait secara konsisten selama pinjaman, di mana prinsip adalah dasar untuk menentukan kebijakan yang relevan dan metode implementasinya.
Sebelum menentukan konsep "kebijakan kredit", perlu untuk mengklarifikasi istilah seperti "kredit", "politik", "operasi kredit"
Politik (dari bahasa Yunani. Politik adalah seni manajemen negara) - citra subjek apa pun (dalam kasus kami lembaga kredit) bertujuan untuk mencapai tujuan tertentu.
Operasi kredit adalah kegiatan, sebagai akibat dari mana hubungan antara kreditor dan peminjam tentang penyediaan dana sedang dibentuk. Pada saat yang sama, penting bagi para mitra (bank atau klien) dalam peran pemberi pinjaman. Operasi kredit bank dibagi menjadi dua kelompok besar: aktif (Bank adalah kreditor) dan pasif (Bank adalah peminjam). Operasi pelanggan juga dapat berbeda. Misalnya, perusahaan yang menempatkan deposit adalah pemberi pinjaman, dan menerima pinjaman komersial sebenarnya adalah peminjam.
Kebijakan kredit adalah seperangkat operasi perbankan aktif dan pasif yang dipertimbangkan untuk perspektif tertentu yang menyediakan bank untuk mencapai tujuan untuk menyelesaikan tugas distribusi optimal dari sumber daya pinjaman dalam kondisi pembatasan yang sebenarnya tersedia (standar kebutuhan Bank Nasional yang diperlukan Republik Belarus dan jumlah sebenarnya berarti penempatan).
Analisis definisi kebijakan kredit di atas memungkinkan untuk menyimpulkan tentang interpretasi ambigu tentang konsep ini dalam literatur Belarusia dan ekonomi asing modern, sehubungan dengan yang dibutuhkan untuk menentukan esensi kebijakan kredit. Dalam literatur ekonomi modern, secara paralel ada dua posisi mengenai isi kebijakan kredit bank komersial.
Pertama, kebijakan kredit pada tingkat makroekonomi biasanya dipahami sebagai kebijakan bank. Kedua, kebijakan kredit pada tingkat ekonomi mikro dianggap, sebagai suatu peraturan, sebagai kebijakan bank tertentu di bidang manajemen proses pinjaman (dalam arti sempit).
Kebijakan kredit mencakup pengembangan konsep berbasis ilmiah untuk mengorganisir hubungan kredit, menetapkan tugas-tugas di bidang pinjaman kepada ekonomi nasional dan populasi dan melaksanakan langkah-langkah praktis untuk mengimplementasikannya.
Inti dari kebijakan kredit didefinisikan sebagai strategi dan begitu taktik Bank untuk menarik sumber daya atas dasar pengembalian dan investasi mereka dalam hal pinjaman kepada pelanggan Bank. Pihak pada pelaksanaan kebijakan kredit adalah bentuk fungsional dan jenis kebijakan kredit bank. Kredit Bank Komersial
Diposting oleh http://www.allbest.ru/
Ara. 1.1 Kebijakan Perbankan, Elemen Komponennya
Fungsi kebijakan kredit dapat dibagi menjadi dua kelompok: umum yang melekat dalam berbagai elemen kebijakan perbankan dan kebijakan kredit khusus, membedakan dari elemen-elemen lainnya. Fungsi komersial meliputi: fungsi komersial, I.E. Fungsi menerima bank laba (dari penyelesaian kredit, pembayaran dan operasi lain), merangsang dan kontrol.
Fungsi stimulasi dimanifestasikan dalam kenyataan bahwa kebijakan kredit, mencerminkan kebutuhan objektif negara, bank, pelanggan, merangsang akumulasi uang tunai gratis sementara, ke bank dan penggunaan rasional mereka.
Fungsi kontrol dimanifestasikan dalam kenyataan bahwa kebijakan kredit memungkinkan Anda untuk mengontrol proses menarik dan menggunakan sumber daya kredit oleh bank dan klien mereka, dengan mempertimbangkan prioritas yang ditentukan dalam kebijakan kredit bank tertentu.
Namun, jika kita mempertimbangkan fungsi sebagai manifestasi spesifik dari entitas fenomena, yang merupakan satu-satunya hak, maka dalam hal ini kebijakan pinjaman hanya melakukan satu, tetapi fungsi yang sangat penting adalah fungsi mengoptimalkan proses kredit. Tindakan fungsi ini bertujuan untuk mencapai tujuan kebijakan perbankan.
Tujuan umum Bank Umum harus menentukan prioritas kebijakannya dari posisi profitabilitas, profitabilitas, likuiditas, meminimalkan risiko, optimalisasi portofolio (deposit, kredit, dll.), Arah kegiatannya (kebijakan setoran, kebijakan di Indonesia) pasar keuangan, pinjaman, bunga pinjaman, dll.). Karena Bank adalah sistem sosial, dan orang-orang dalam kegiatan mereka dipandu oleh tujuan mereka sendiri, niat, minat, tujuan Bank didasarkan pada tujuan pribadi pemiliknya, manajer, personel, serta klien pengawasan perbankan.
Oleh karena itu, tujuan utama Bank Umum adalah perkembangannya, dipahami dalam arti luas. Ini mengacu pada pengembangan Bank sebagai perusahaan komersial dari sudut pandang perkembangannya yang luas (karakteristik kuantitatif) dan pengembangan intensif - peningkatan efisiensi fungsi fungsi (karakteristik kualitatif) serta pengembangan bank sebagai a lembaga sosial dari sudut pandang kepentingan: pemegang saham, pelanggan, staf bank; Otoritas pengawasan perbankan.
Kebijakan kredit memiliki sejumlah elemen, yang memungkinkan kita untuk berbicara tentang jenis kebijakan kredit. Klasifikasi jenis kebijakan kredit didasarkan pada berbagai kriteria (Tabel 1.1). Penting untuk menekankan bahwa klasifikasi yang disajikan tidak lengkap. Dimungkinkan untuk membangun jenis kebijakan kredit lain tergantung pada kriteria lain.
Tabel 1.1 Jenis Kebijakan Kredit
|
Kriteria Kebijakan Kredit |
Klasifikasi |
|
|
tENTANG HUBUNGAN KREDIT |
kebijakan dalam kaitannya dengan entitas hukum kebijakan kredit dalam hubungan dengan populasi |
|
|
sesuai dengan bentuk kredit |
pada penyediaan pinjaman konsumen menurut pinjaman negara pada pinjaman hipotek oleh Bank Kredit pada kredit internasional |
|
|
oleh waktu |
di bidang pinjaman jangka pendek di bidang pinjaman jangka panjang |
|
|
oleh tingkat risiko |
kebijakan pinjaman yang agresif tradisional, klasik |
|
|
pada penyediaan pinjaman target pada penyediaan pinjaman non-target |
||
|
berdasarkan jenis pasar |
di Pasar Uang di pasar keuangan |
|
|
di pasar modal |
||
|
oleh geografi |
kebijakan kredit yang diadakan oleh Bank: di tingkat lokal, regional level nasional tingkat internasional |
|
|
oleh orientasi industri |
kebijakan kredit untuk pinjaman: perusahaan industri (berat, ringan, industri makanan) organisasi Perdagangan organisasi konstruksi perusahaan transportasi organisasi pertanian organisasi pemecampaan; perusahaan komunikasi, dll. |
|
|
oleh keamanan |
pada penyediaan pinjaman yang dijamin pada ketentuan pinjaman tanpa jaminan |
|
|
dengan harga kredit |
kebijakan kredit untuk ketentuan: pinjaman standar pinjaman preferensial pinjaman bermasalah (di bawah meningkatnya minat) |
|
|
sesuai dengan metode kredit |
saat meminjamkan ke sisanya saat dipinjamkan ke pergantian |
Oleh karena itu, prinsip-prinsip kebijakan kredit adalah dasar dari proses kredit, oleh karena itu, semakin mereka lebih efektif, semakin efektif kegiatan Bank Umum dari sudut pandang likuiditas dan profitabilitasnya.
Mengalokasikan prinsip kebijakan kredit umum dan khusus. Di bawah prinsip-prinsip umum kebijakan kredit, prinsip-prinsipnya seragam untuk kebijakan kredit negara bank sentral, yang diadakan di tingkat makroekonomi, dan untuk kebijakan kredit setiap bank komersial tertentu.
Elemen kebijakan kredit (Tabel 1.2) menemukan ekspresi praktis mereka dalam bentuk kebijakan kredit organisasi, I.E. Penerimaan, metode, metode untuk mengimplementasikan kebijakan kredit.
Tabel 1.2 Elemen Kebijakan Kredit
|
Tahapan pinjaman |
Parameter regulasi |
|
|
1. Pekerjaan pendahuluan pada ketentuan pinjaman |
komposisi peminjam masa depan; jenis pinjaman; batas pinjaman kuantitatif; standar untuk menilai kelayakan kredit peminjam; standar untuk memperkirakan pinjaman; suku bunga; metode untuk memastikan pengembalian pinjaman; kontrol atas kepatuhan dengan prosedur untuk menyiapkan penerbitan pinjaman. |
|
|
2. Pendaftaran pinjaman |
bentuk dokumen; prosedur teknologi untuk mengeluarkan pinjaman; kontrol atas desain pinjaman yang benar. |
|
|
3. Manajemen pinjaman |
prosedur untuk mengelola portofolio pinjaman; kontrol atas pelaksanaan perjanjian pinjaman; kondisi perpanjangan atau dimulainya kembali pinjaman yang sudah jatuh tempo; prosedur untuk menutupi kerugian; kontrol manajemen kredit. |
Harus ditekankan bahwa tidak ada kebijakan kredit tunggal (sama) untuk semua bank.
Terlepas dari jenis kebijakan kredit Bank memiliki struktur internal. Elemen utama kebijakan kredit bank komersial adalah:
1) Strategi bank untuk mengembangkan arah utama dari proses pinjaman;
2) Taktik bank pada organisasi pinjaman;
3) Memantau implementasi kebijakan kredit.
Peran kebijakan kredit Bank adalah untuk mengetahui bidang prioritas pengembangan dan peningkatan kegiatan perbankan dalam proses menumpuk dan menginvestasikan sumber daya kredit, pengembangan proses pinjaman dan meningkatkan efektivitasnya.
1.2 Faktor yang Mendefinisikan Pembentukan Kebijakan Kredit Bank Komersial
Ketika membentuk kebijakan kredit, bank harus memperhitungkan sejumlah faktor objektif dan subyektif (Tabel 1.3), yang memiliki dampak langsung pada kegiatan mereka.
Tabel 1.3 Faktor yang Mendefinisikan Kebijakan Kredit
Faktor ekonomi makro objektif, dan bank harus memaksimalkan kebijakan kredit mereka kepada mereka. Situasi ekonomi umum di negara ini, di sektor riil ekonomi, memiliki pengaruh tegas pada seluruh sistem keuangan dan perbankan dan menentukan arah kebijakan moneter negara.
Faktor risiko utama untuk sektor perbankan Belarusia dalam kondisi krisis keuangan internasional merupakan batasan yang signifikan dari akses ke sumber daya dengan pasar modal internasional dan mengurangi kemungkinan refinancing eksternal dari pinjaman yang sebelumnya menarik karena kenaikan biaya yang meningkat. Dana untuk peminjam kelas satu dan pengecualian aktual dari peluang seperti peminjam lainnya.
Konsekuensi dari pengaruh faktor ini adalah pengenalan pendekatan yang lebih konservatif dalam pinjaman dan dalam menilai risiko kredit oleh bank Belarusia. Pada gilirannya, itu mengarah pada penurunan tingkat pertumbuhan investasi kredit dalam perekonomian dan penurunan hasil keuangan (laba) lembaga kredit. Pada saat yang sama, ini menentukan peningkatan relatif dalam portofolio lembaga kredit. Saham aset masalah, keduanya terakumulasi selama periode ekspansi kredit, dan mencerminkan penurunan situasi ekonomi perusahaan dalam memperketat kondisi untuk menarik.
Dalam situasi ini, kualitas sektor perbankan akan mempengaruhi kualitas fungsi dalam sistem perbankan untuk menilai dan manajemen risiko, termasuk risiko kredit, risiko likuiditas, pasar, operasional dan risiko reputasi.
Untuk mengurangi dampak negatif dari guncangan keuangan internasional pada ekonomi dan pasar keuangan Republik Belarus, seperangkat langkah-langkah sedang dilaksanakan pada penggantian parsial dari sumber daya kredit bank pensiunan dan pemulihan siklus kredit normal. Langkah-langkah ini bertujuan untuk menghilangkan ancaman sistem terhadap keberlanjutan sektor perbankan.
Hingga saat ini, dalam praktiknya, peringkat kredit daerah banyak digunakan - penilaian komprehensif tentang kemampuan Negara Daerah dan otoritas lokal untuk menyelesaikan dan menentukan waktu kewajiban hutang untuk pemeliharaan dan pembayaran pinjaman, dengan mempertimbangkan perkiraan kemungkinan perubahan dalam lingkungan ekonomi dan situasi sosial-politik.
Apa masalahnya faktor kebijakan kredit industri, kemudian dalam hal memberikan pinjaman yang paling menarik bagi bank adalah industri yang stabil dengan modal berputar dengan cepat, yang saat ini sangat sedikit.
Dari sini - peningkatan risiko kredit. Sayangnya, kebutuhan untuk sumber pinjaman di perusahaan Belarusia dalam kondisi modern paling sering muncul tidak sehubungan dengan ekspansi produksi dan kebutuhan untuk membiayai pertumbuhan modal kerja, tetapi karena kesulitan keuangan sehubungan dengan non-pembayaran. Saat ini, pembiayaan timbal balik industri yang dipaksakan telah tersebar luas. Semua industri secara jelas dibagi menjadi kreditor murni dan peminjam murni (sesuai dengan keseimbangan kreditor dan akun reksa). Kreditor Bersih: Konstruksi; industri bahan bakar; tenaga listrik; mengangkut. Bersihkan peminjam semua lainnya (Teknik Mesin, Pertanian, Kimia, Metalurgi dan Industri Lainnya).
1.3 Metodologi untuk pembentukan kebijakan kredit bank komersial, berdasarkan pemodelan ekonomi
Metodologi untuk pembentukan kebijakan kredit bank melibatkan perumusan prinsip-prinsip dasar yang digunakan untuk mengatasi masalah yang dipertimbangkan. Yang pertama ditentukan oleh kebutuhan untuk memperhitungkan pengalaman berabad-abad sistem perbankan Barat. Di sini kita terutama tentang penggunaan mekanisme manajemen perbankan yang efektif dalam kondisi krisis, risiko keuangan dan ketidakpastian yang tinggi. Yang kedua terdiri dari kebutuhan untuk mengadaptasi mekanisme ini dengan ekonomi Belarusia, spesifisitas yang merupakan krisis "kronis" dari sistem keuangan negara itu, dalam pembentukan sektor perbankan dalam kondisi ekonomi nasional yang tidak stabil dan penurunan produksi. Prinsip-prinsip ini harus diambil seimbang.
Kebijakan Kredit - Skema organisasi yang terdokumentasi dan kontrol kegiatan kredit Bank. Biasanya dokumen ini mencakup komponen kebijakan kredit berikut:
1) aturan umum untuk pemberian pinjaman;
2) Klasifikasi pinjaman;
3) arah khusus kebijakan kredit;
4) Kontrol kualitas;
5) Komite Kredit.
Untuk bank, momen prioritas dalam pengembangan kebijakan kredit adalah pemahaman yang jelas tentang tren global dalam pembangunan sosial dan perannya (misi) dalam perkembangan ini. Misi adalah apa yang dipanggil bank ini dan dapat mengambil sepanjang waktu keberadaannya pada bidang kegiatan keuangan yang dipilih; Inilah yang pada akhirnya menentukan wajah bank dan membedakannya dari lembaga keuangan dan kredit lainnya.
Berdasarkan misi yang diformulasikan, konsep pengembangannya sedang dikembangkan (untuk interval waktu yang lebih pendek), dalam kerangka konsep saat ini - tujuan dan tujuan pembangunan; Kemudian pilihan strategi fungsi perbankan sebagai metode untuk mengimplementasikan tujuan dan tugas-tugas ini. Pada saat yang sama, di bawah strategi perbankan, serangkaian kemungkinan opsi untuk transaksi kredit dipahami, dan banyak strategi yang berfokus pada pemecahan tujuan dan tugas tertentu membentuk kebijakan kredit bank.
Skema umum pembentukan misi, konsep dan strategi untuk pengembangan Bank, serta faktor-faktor yang menentukan proses ini ditunjukkan pada Gambar 1.2.
Berdasarkan skema ini, dalam proses pengembangan konsep pengembangan Bank (biasanya selama 3-5 tahun), perhitungkan:
Pengalaman historis bank, yang, dengan mempertimbangkan kekhasan momen saat ini, memungkinkan Anda menemukan "solusi baru, seperti tua yang terlupakan";
Kebijakan Publik, yang dapat memberikan dukungan substansial untuk Bank, sebagai bahan (misalnya, dengan partisipasi negara dalam modal yang berwenang atau penyediaan pinjaman preferensial) dan tidak berwujud.
Akibatnya, keandalan bank meningkat, karena negara bertindak sebagai penjamin pengembalian investasi populasi; Keadaan ekonomi perekonomian nasional negara, yang dapat menguntungkan atau tidak menguntungkan untuk sistem perbankan, pemasaran layanan perbankan, yang memungkinkan untuk memusatkan upaya pada arah yang paling menjanjikan untuk pengembangan Bank.
Kebijakan kredit Bank adalah bagian dari strategi pengembangan keseluruhannya. Batang utama dari strategi perbankan adalah memprediksi alternatif yang masuk akal untuk perkembangannya. Pada saat yang sama, itu harus diproses dari kenyataan bahwa, pertama, bank adalah perusahaan yang kegiatannya dikaitkan dengan peningkatan risiko, karena beroperasi dalam kondisi ketidakpastian. Kedua, bank adalah perusahaan yang berusaha meningkatkan profitabilitasnya. Ini menyiratkan bahwa dua faktor utama yang mempengaruhi strategi pengembangan bank dan kebijakan kreditnya adalah ketidakpastian dan profitabilitas.
Diposting oleh http://www.allbest.ru/
Ara. 1.2 Skema pembentukan strategi dan faktor pembangunan bank yang menentukan proses ini
Perhatikan bahwa tiga faktor terakhir saling terkait dan membentuk lingkungan ekonomi eksternal dari fungsi Bank.
Diketahui bahwa dalam bidang kebijakan kredit, bank menghadapi tiga jenis risiko utama: risiko kredit, risiko likuiditas, risiko bunga.
Pentingnya risiko bunga kredit sangat besar: esensi intermediasi keuangan bank melibatkan permainan dengan besarnya suku bunga dan jumlah pendapatan bunga. Risiko jenis ini tertinggi dalam periode dengan tingkat bunga yang tidak stabil ketika menjadi risiko perbankan sehari-hari. Oleh karena itu, perkiraannya sangat penting pada tahap pembentukan hubungan pasar, yang sering ditandai dengan tingkat inflasi yang tinggi dan tidak stabil dan suku bunga berfluktuasi. Dalam konteks ekonomi yang stabil, risiko kredit adalah yang paling berbahaya - adalah dia yang merupakan penyebab utama runtuhnya institusi kredit di negara-negara dengan pasar maju.
Pentingnya mempelajari masalah pembentukan kebijakan kredit bank komersial terkait dengan dampak serius pada keberlanjutan fungsi dan hasil kegiatan Bank. Untuk menganalisis efektivitas politik kredit, ada keseluruhan gudang metode ekonomi dan matematika.
Pada tahap sekarang, model pemrograman linier dan pemodelan imitasi digunakan untuk menganalisis kegiatan perbankan, serta pemodelan situasi krisis pengujian stres bank.
Model pemrograman linier digunakan untuk menyelesaikan masalah distribusi sumber daya kredit yang optimal.
Model-model ini memungkinkan Anda untuk menemukan struktur optimal distribusi dana kredit (dengan mempertimbangkan klasifikasi mereka yang diadopsi dalam tugas) dan mengevaluasi hasil yang diharapkan (laba maksimum bank, peningkatannya yang stabil, kenaikan ekuitas, dll.) .
Model pemodelan simulasi memungkinkan Anda untuk menggambarkan dinamika fungsi bank secara memadai. Menurut model ini, deposit individu dianggap tidak bergantung pada tingkat bunga perbankan, pendapatan populasi dan koefisien yang mencirikan dimasukkannya tabungan, "deposit" entitas hukum tergantung pada kebijakan pemasaran yang dilakukan oleh Bank (cakupan badan hukum di zona pengaruh Bank) dan indeks inflasi.
Model uji stres memungkinkan Anda untuk mengevaluasi kerugian bank dalam situasi ekstrem. Esensi pengujian stres adalah untuk memahami kerusakan apa yang dapat dilakukan Bank dalam satu atau situasi tak terduga lainnya. Pengujian stres digunakan untuk menilai seluruh sistem keuangan dan untuk organisasi kredit terpisah.
Ada cukup banyak jenis tes stres. Anda dapat menggunakan skenario satu faktor atau multifaktorial, sistematis atau non-sistematis. Pada saat yang sama, penting untuk mengidentifikasi faktor-faktor risiko yang paling dapat mempengaruhi bank atau sistem keuangan secara keseluruhan. Penggunaan teknik pengujian stres dapat mencegah kebangkrutan bank yang terpisah, serta krisis seluruh sistem keuangan.
Dengan demikian, kebijakan kredit Bank adalah aspek penting dari fungsi yang menentukan kondisi untuk kelangsungan hidup dan kondisi keuangan di masa depan. Remaah pentingnya kebijakan kredit adalah kesalahan perhitungan strategis yang serius. Pada saat yang sama, definisi kebijakan kredit optimal adalah tugas multifaset yang kompleks, solusi yang terletak di bidang penggunaan konsep modern untuk menganalisis kegiatan perbankan dan penggunaan alat yang efektif.
2. Analisis Kebijakan Kredit atas contoh OJSC "PriorBank" CBU 500 Brest
2.1 Arah utama kegiatan ekonomi OJSC Prorbank CBU 500 Brest
PriorBank didirikan pada 20 Januari 1989 sebagai Bank Innovation Minsk. Saat ini, OJSC "PriorBank" menempati posisi ketiga yang percaya diri dalam peringkat bank komersial Republik Belarus dan merupakan bank universal swasta terbesar, menyediakan berbagai layanan keuangan untuk kualitas tertinggi dari individu dan badan hukum, juga Sebagai pengusaha individu: deposito, pinjaman, kartu plastik bank, remitansi, jaminan, jaminan, anjak piutang, leasing, perbendaharaan dan operasi perbankan investasi, pembatalan dan layanan tunai, dll.
Awal dari keberadaan OJSC modern "PriorBank" dilakukan pada November 1988 pada pertemuan konstituen pemegang saham maka bank inovatif Minsk lainnya. Acara ini United banyak perusahaan terkemuka dari mantan USSR: Asosiasi Produksi "Belavtomaz", "Minsk Tractor Plant", "Kulkas Tanaman Minsk", "Teknik Komputer Minsk", "Horizon", NGO "Powder Metalurgi", Kantor Kota Promstroybank, serta sejumlah lembaga pendidikan belarus yang lebih tinggi. Berkat inisiatif mereka, pada 20 Januari 1989, Bank Inovasi Minsk yang baru dididik terdaftar di Bank Negara Bagian SISSR. Dan pada tahun 1991, Bank Industri dan Inovasi Belarusia Priorbank mulai dipanggil.
Salah satu keputusan paling penting yang menentukan nasib selanjutnya Bank dilakukan pada November 1991, untuk pertama kalinya pada pasar keuangan Belarusia yang muncul, proses penggabungan. Transformasi ini, serta memperoleh lisensi umum untuk melakukan operasi dalam mata uang asing, telah membuka perspektif baru dalam bekerja dengan klien. Strategi yang jelas untuk pengembangan universal, bukan bank khusus ditentukan.
Berkat pandangan kepemimpinan progresif, pada awal 90-an. PriorBank diprakarsai oleh pengantar sistem perbankan Belarus dari perkembangan terbaru di bidang pemukiman non tunai. Menjadi salah satu pendiri sistem kartu nasional "Belkart", PriorBank menjadi yang pertama di antara lembaga kredit Belarusia dan lembaga keuangan oleh anggota Asosiasi Pembayaran Internasional dan MasterCard / Europay, dan juga bergabung dengan sistem Reuter dan sistem pembayaran elektronik S.W.I.F.
Pada tahap formasi, taruhan dilakukan untuk pembiayaan aktif dari perusahaan industri negara bagian terbesar. Untuk memenuhi kebutuhan pelanggannya dan transisi ke tingkat hubungan baru secara kualitatif dengan investor asing pada tahun 1994-1995, PriorBank membuka kantornya di Jerman, Polandia dan Rusia.
Dengan demikian, di komunitas internasional, reputasi yang paling aktif dan dapat diandalkan di antara institusi kredit Belarusia dan keuangan yang dipercayakan kepada PriorBank. Penilaian tinggi kegiatan ekonomi asing jelas memperluas kemungkinan kerja sama antara PriorBank dengan pemain berpengaruh dari pasar Eropa. Langkah reguler adalah penandatanganan perjanjian kerja sama antara PriorBank dan Bank Eropa untuk rekonstruksi dan pengembangan bank, yang dilanjutkan dalam pembiayaan bersama bidang-bidang penting yang strategis untuk Belarus, seperti konstruksi jalan, bahan bangunan dan teknologi informasi. Pada tahun 1997, Bank Eropa untuk rekonstruksi dan pengembangan menjadi salah satu pemegang saham utama PriorBank, yang mengindikasikan tahap pengembangan baru secara kualitatif dan tingkat kepercayaan yang tinggi dari Institut Keuangan Internasional.
Ekspansi ruang lingkup tidak dapat memengaruhi struktur organisasi. Dengan membangun cabang-cabangnya sendiri di semua kota regional, tahap logis berikutnya harus dianggap sebagai akuisisi pada tahun 1994 dengan properti bangunan 8 lantai di pusat Minsk - di jalan. V. Khoruzhya, 31A, di mana kantor pusat berada. Hingga saat ini, jaringan cabang PriorBank diwakili oleh 95 unit struktural, yang memungkinkan untuk secara efisien dan berhasil bekerja sama baik dengan klien korporat besar, para pemimpin ekonomi Belarusia dan dengan usaha kecil dan menengah, serta dengan populasi di seluruh Republik Belarus.
Dengan memperkenalkan metode bisnis yang paling maju, kepemimpinan PriorBank memusatkan upayanya pada penggunaan teknologi layanan inovatif yang telah membuktikan diri di Eropa. Akibatnya, priorcenter diciptakan, yang kemudian menjadi pusat layanan perbankan 115, yang memungkinkan pelanggan Bank ke entitas hukum untuk menggunakan seluruh set layanan perbankan, yang melibatkan pendekatan individu dan tingkat tertinggi dan berkualitas tinggi. layanan.
Tingkat efisiensi Bank yang tinggi mengkonfirmasi fakta bahwa pada tahun 2007 50% saham Priorbank mulai menjadi milik Raiffeisen International, dan kemudian pangsa ini meningkat menjadi 87,72%. Langkah strategis ini memungkinkan tidak hanya untuk memperkuat posisinya sendiri di pasar domestik. Acara ini, tentu saja, telah menaikkan tingkat kemampuan Bank dalam memenuhi kebutuhan pembiayaan dan meningkatkan kualitas layanan pelanggan. Perlu dicatat bahwa dengan bantuan Priorbank, Bank Sentral Raiffeisen dan Vneshtorgbank, pada bulan Desember 2007, Republik Belarus menerima pinjaman sindikasi internasional sebesar 32 juta USD, dana yang ditujukan pada pengembangan infrastruktur dan program sosial Republik. Selain itu, OJSC "PriorBank" pertama kali mulai membiayai pembangunan jaringan hypermarket.
2.2 Sistem Struktur Manajemen Organisasi OJSC Priorbank CBU 500 Brest
StrukturOjsc."Pri'orbank" Cu 500 g. Brest
1. Panduan.
2. Departemen Layanan Pelanggan Korporat:
konsultasi, korespondensi dan negosiasi, interaksi dengan pelanggan yang ada dan potensial dan orang lain atas penyelesaian dan pemeliharaan tunai, kontrol mata uang dan peraturan mata uang;
berolahraga diperlukan sesuai dengan undang-undang dan tindakan peraturan lokal tindakan untuk membuka / menutup / menerjemahkan akun pelanggan;
menerima dari pelanggan dan memeriksa instruksi pembayaran dan dokumen untuk mentransfer terjemahan di dalam negara dan melampaui batasnya;
melakukan fungsi dari agen kontrol mata uang di Komite Pusat sesuai dengan persyaratan undang-undang Republik Belarus (ketika membeli klien mata uang di bursa dan pasar mata uang yang berlebihan, implementasi transfer dan penjualan wajib Pendapatan mata uang asing, membuat / menghapus mata uang asing, dll.);
dijual kepada pelanggan produk perbankan (dengan pengecualian produk kredit dan sekuritas) dan dukungan berkualitas tinggi.
3. Divisi Layanan Pelanggan Menengah dan Kecil:
penjualan produk perbankan;
menarik pelanggan yang ditargetkan, pengembangan basis klien;
pengembangan kondisi individu dan struktur transaksi ke klien rata-rata pada transaksi besar;
implementasi arah utama kebijakan kredit dan bunga Bank dalam melayani klien kecil dan menengah;
melakukan hubungan bisnis dengan layanan pelanggan di Bank of Credit dan Operasi yang setara dengan mereka;
eksekusi indikator yang direvisi.
4. Kontrol Kredit dan Pemeliharaan Proyek Kredit:
analisis dokumentasi untuk mengesahkan pinjaman dan melakukan operasi lain yang setara dengan kredit;
memantau pelaksanaan pembayaran / pembayaran dan penerimaan akhir semua dana karena kerangka kontrak menyimpulkan dengan klien;
pemeliharaan proyek kredit klien korporat.
5. Departemen Bisnis Ritel:
persiapan paket dokumen untuk mengeluarkan kartu bank (verifikasi dokumen, pendaftaran kuesioner, dll.), Persiapan kontrak untuk produk perbankan lainnya, dukungan pelanggan;
menarik pelanggan dan bernegosiasi;
menasihati pelanggan swasta pada produk perbankan.
6. Layanan Layanan Klien:
akuntansi untuk dokumen yang dihitung ditempatkan dalam file kartu ke akun off-balance sheet "Perkiraan dokumen yang menunggu penerimaan untuk pembayaran", "dokumen penyelesaian tidak dibayarkan tepat waktu";
akuntansi untuk mengeluarkan dana kepada pelanggan dengan mengorbankan kebutuhan mendesak dalam ukuran yang ditetapkan oleh undang-undang Republik Belarus;
melakukan operasi untuk membeli mata uang asing di bursa efek dan pasar bebas;
persiapan pelaporan.
7. Layanan Sirkulasi Uang:
organisasi meja kas selama hari kerja;
implementasi transaksi tunai untuk melayani hukum dan individu;
penerimaan dan penerbitan uang tunai dalam rubel Belarusia dan mata uang asing;
penerbitan uang tunai dalam rubel Belarusia dan mata uang asing pada kartu plastik perbankan;
verifikasi pada keaslian uang tunai dalam rubel Belarusia dan mata uang asing;
pembentukan dokumen tunai hari ini.
Struktur organisasi OJSC "PriorBank" CBU 500 Brest terdiri dari: Manajemen, Departemen Layanan Pelanggan Perusahaan, Departemen Layanan Pelanggan Medium dan Kecil, Layanan Kontrol Kredit dan Pemeliharaan Proyek Kredit, Departemen Bisnis Ritel, Layanan Layanan Pelanggan, Layanan Sirkulasi Uang. (lampiran).
Momen-momen positif utama dari struktur organisasi tersebut adalah bahwa departemen utama subordinasi ke kepala cabang. Bos jauh lebih mudah untuk memberi perintah dan mereka, kemudian mengontrol bagaimana mendistribusikan instruksi kepada para deputi dan kemudian bertanya kepada mereka.
Momen negatif utama dari struktur organisasi ini adalah non-referensi ke kondisi kerja modern dari pusat layanan perbankan.
Untuk mengimplementasikan tujuan OJSC "PriorBank", CU 500 Brest melaksanakan operasi perbankan seperti:
Daya tarik dana individu dan badan hukum;
Penempatan dana yang dinaikkan atas nama mereka sendiri dan dengan biaya sendiri atas persyaratan pembayaran, pembayaran dan urgensi;
Pembukaan dan pemeliharaan rekening bank individu dan badan hukum;
Operasi pertukaran mata uang;
Menerbitkan jaminan bank;
Manajemen Kas Rahasia;
Masalah untuk sirkulasi kartu plastik bank.
Sesuai dengan classifier nasional dari jenis kegiatan ekonomi Republik Belarus Prorbank, CUU 500 Brest melakukan mediasi asuransi, serta perantara, komersial, kegiatan konsultasi, dan kegiatan penyimpanan.
Jumlah rata-rata 201 adalah 301 orang
Jumlah rata-rata 2012 adalah 302 orang.
Jumlah rata-rata 2013 adalah 332 orang (Gbr. 2.1.2.2)
Diposting oleh http://www.allbest.ru/
Ara. 2.1 Dinamika jumlah karyawan
Diposting oleh http://www.allbest.ru/
Ara. 2.2 Dinamika pekerja yang diadopsi dan diberhentikan
pengantar
Praktik produksi mahasiswa lembaga pendidikan yang lebih tinggi adalah bagian terpenting dari proses pendidikan dalam persiapan spesialis dengan pendidikan tinggi.
Praktisi adalah perusahaan saham bersama "bank kredit rumah".
Tujuan praktik industri adalah untuk membiasakan diri dengan organisasi keuangan bank dalam kondisi hubungan pasar dan dengan mempertimbangkan karakteristik model pembangunan ekonomi Belarusia.
Tujuan dari praktik kerja adalah untuk membiasakan siswa:
- Dengan dasar-dasar organisasi Keuangan Bank;
- Kandungan pekerjaan keuangan di bank;
- Akuntansi analitik dan sintetis di bank;
- memperhitungkan dan pendaftaran operasi akuntansi;
- Dengan organisasi kerja tunai di bank;
- dengan operasi deposan (deposit);
- dengan operasi kredit;
- dengan operasi sekuritas;
- dengan operasi mata uang asing;
- Pemilihan dan sistematisasi bahan untuk persiapan laporan.
Laporan praktik produksi menggunakan data pelaporan OJSC "Home Credit Bank", menganalisis indikator kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.
Praktik industri membantu konsolidasi pengetahuan teoretis dan akuisisi keterampilan praktis.
1 Kegiatan keuangan dan ekonomi Bank. Pekerjaan keuangan di bank
OJSC "Khkbank" mengkhususkan diri dalam melayani klien swasta. Bagian utama dari aset bank terkonsentrasi dalam bisnis ritel. Selama bekerja di Republik Belarus, Bank telah menjadi salah satu pemimpin Bank Pasar Belarusia Belarusia Belarusia telah menjadi salah satu pemimpin pasar pinjaman konsumen Belarusia. Dalam hal portofolio pinjaman, di segmen pinjaman konsumen, bank peringkat ke-6. Bank merespons dengan cepat terhadap perubahan yang terjadi di pasar pasar perbankan Belarusia, menawarkan pelanggan dan mitra kondisi optimal untuk pinjaman dan kerja sama.
Bank diwakili di semua wilayah Republik Belarus: Poin administrasi di mana pinjaman konsumen dapat dikeluarkan, kartu debit dan kredit dan membiasakan diri dengan informasi tentang layanan bank.
Untuk 2013, jaringan perbankan JSC Khkbank meningkat oleh 6 pusat perbankan (selanjutnya - CBU). Jumlah CBU di kota-kota regional dan kabupaten Republik Belarus berjumlah 37 dengan 25 ATM. Semua bank CBU adalah kantor modern yang menawarkan berbagai operasi untuk individu dan badan hukum:
- Pendaftaran dan penerbitan pinjaman;
- Menerima pembayaran dan operasi pertukaran mata uang;
- Pendaftaran akun saat ini;
- Konsultasi dan untuk proyek gaji;
- Penerimaan deposito (deposit) individu dan badan hukum.
6 ATM dimasukkan ke dalam operasi, di mana tiga dengan akses sepanjang waktu untuk pemegang kartu diatur ke 11 tempess di 9 akting CBUS.
OJSC Home Credit Bank adalah anggota HomecreditGroup, yang bekerja di pasar pinjaman konsumen Eropa Timur sejak 1997, dan merupakan bagian dari PPF International Group perusahaan - salah satu perusahaan terbesar di Eropa Tengah dan Timur. Grup secara aktif bekerja di pasar asuransi dan layanan kredit, dan juga menyediakan layanan komprehensif di bidang manajemen aset. Selama 17 tahun bekerja, pasar PPF telah menjadi investor keuangan utama yang secara efektif dan berhasil mengelola aset sebesar $ 10 miliar.
Pada akhir 2006, kelompok Homecredit memasuki pasar Republik Belarus dengan mengakuisisi Bank Lorobanka.
Pada 01.10.2013, bank kredit rumah memberi peringkat ke-18 aset, 16 pada ibukotanya sendiri, tempat ke-15 pada pinjaman yang dikeluarkan dan tempat ke-15 pada deposito yang dikeluarkan di peringkat bank Belarusia.
Pada 10/01/2013, ibukotanya sendiri - 342,5 miliar rubel; Aset - 1.325 miliar rubel; Laba bersih - 119 miliar rubel.
Bank terdaftar oleh Bank Nasional Republik Belarus pada 10 Juli 2002 nomor registrasi 807000056 (Lampiran A).
Lisensi untuk melaksanakan kegiatan perbankan yang dikeluarkan oleh Bank Nasional Republik Belarus pada 24 Mei 2013 No. 18 (lisensi yang dikeluarkan tanpa batas) (Lampiran B).
Izin Khusus (Lisensi) Untuk hak untuk menerapkan kegiatan profesional dan stok atas Efek No. 02200/0385302, dikeluarkan oleh Kementerian Keuangan Republik Belarus berdasarkan keputusan 7 Agustus 2009 No. 215 untuk suatu periode dari 5 tahun (Lampiran B).
Pemegang saham utama Bank adalah perusahaan "Home Credit BV", Belanda, adalah bagian dari 99,04%. Pemilik utama yang menguntungkan adalah warga negara Petrkellner Republik Ceko (saham 94,25%) dan JimSMEJC (5,00%).
Bank adalah badan hukum pada perundang-undangan Republik Belarus.
Struktur organisasi Khkbankanka OJSC (Lampiran D) diwakili oleh badan-badan manajemen, serta pusat regional.
Otoritas bank adalah:
- Rapat Umum Pemegang Saham;
- Dewan Pengawas Bank (selanjutnya - Dewan Pengawas);
- Dewan bank (selanjutnya - dewan).
- Tubuh kontrol bank adalah Komisi Audit Bank (selanjutnya - Komisi Audit).
Dewan Pengawas dan Komisi Audit bertanggung jawab kepada Rapat Umum Pemegang Saham, Dewan bertanggung jawab kepada Rapat Umum Pemegang Saham dan Dewan Pengawas.
Rapat Umum Pemegang Saham adalah otoritas tertinggi Bank.
Bank menciptakan Dewan Pengawas, yang melakukan manajemen umum kegiatan Bank antara pertemuan umum pemegang saham dan memantau kegiatan-kegiatan Dewan. Dewan Pengawas ini berlaku berdasarkan ketentuan yang disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham.
Dewan adalah badan eksekutif kolegial bank. Dewan melaksanakan manajemen kegiatan Bank saat ini dan bertanggung jawab atas efektivitas dan hasil pekerjaannya sesuai dengan piagam Bank dan peraturan di Dewan, yang disetujui oleh Dewan Pengawas.
Dewan bertanggung jawab atas Rapat Umum Pemegang Saham dan Dewan Pengawas dan menyelenggarakan pemenuhan keputusan mereka, memecahkan semua masalah kegiatan Bank, kecuali yang terkait dengan kompetensi Rapat Umum Pemegang Saham dan Dewan Pengawas.
Dewan terdiri dari 6 anggota. Dia mengepalai ketua dewannya, yang memimpin kegiatan dewan, wakilnya dan anggota dewan lainnya yang ditunjuk oleh Dewan Pengawas untuk istilah yang ditentukan oleh Dewan Pengawas. Ketua Dewan Pengawas menyimpulkan kontrak kerja (kontrak) dengan ketua dewan, wakilnya dan anggota dewan lainnya.
Bank secara aktif dan sengaja terus memperluas basis klien. Untuk 2013, dana pada saat ini (penyelesaian) dan rekening deposito individu meningkat hampir 36,3%. Jumlah klien badan hukum dan pengusaha individu yang menyimpulkan perjanjian dengan Bank untuk melakukan layanan gaji sejak awal tahun meningkat sebesar 144, penerapan layanan gaji, sejak awal tahun meningkat 144 entitas bisnis dan Pada 01.01.2014 berjumlah lebih dari 700 klien yang karyawannya buka lebih dari 700 9500 akun saat ini dengan kartu pembayaran.
Bank mulai bekerja di bawah program literasi keuangan dalam hal meningkatkan literasi keuangan populasi, karyawan perusahaan dan organisasi, termasuk karyawan bank. Ke arah ini:
- Membuat brosur khusus pada kartu plastik, umum di semua pusat layanan perbankan OJSC "Khkbank". Brosur - Panduan untuk penggunaan kartu plastik sebagai "HCBank" dan bank lain;
- Membuat bagian di situs web perusahaan bank untuk meningkatkan literasi keuangan populasi. Termasuk bagian-bagian berikut: pertanyaan dan jawaban, kamus istilah, pengingat kartu kredit, memo deposan, kartu untuk menggunakan kartu, tes on-line;
- Diadakan 68 hari pintu terbuka di pusat perbankan;
- Di perusahaan dan organisasi kota Belarus, 57 pertemuan dan kuliah yang bertujuan untuk meningkatkan literasi keuangan populasi diadakan di kota-kota agro;
- Diterbitkan 4 artikel dalam publikasi regional tentang literasi keuangan populasi. Di surat kabar elektronik perusahaan dari bank "Waspadai" yang dimasukkan: "Literasi Keuangan".
Laporan keuangan tahunan Bank untuk 2013 dikompilasi, dipandu oleh prinsip-prinsip yang ditetapkan dalam Standar Pelaporan Keuangan Nasional 1 "Representasi Pelaporan Keuangan" (NSFO 1), disetujui oleh Resolusi Direksi Bank Nasional Republik Belarus 28.09.2007 No. 300, dan sesuai dengan persyaratan tindakan legislatif lainnya dari Republik Belarus dan tindakan hukum peraturan Bank Nasional Republik Belarus.
Laporan keuangan tahunan disusun dalam mata uang Republik Belarus - dalam jutaan rubel Belarusia dengan satu tanda desimal.
Neraca adalah kombinasi dari indikator yang mencirikan kegiatan ekonomi dan posisi keuangan Bank pada tahun pertama setelah pelaporan.
Neraca didasarkan pada nilai tukar resmi Rubel Belarusia terhadap mata uang asing yang relevan yang ditetapkan oleh Bank Nasional Republik Belarus pada hari kalender terakhir dari tahun pelaporan. Dasar untuk saldo akuntansi adalah saldo harian pada tanggal 1 Januari 2014.
Aset Bank pada 1 Januari 2014 sebesar 2.231.296,4 juta rubel. Dan dibandingkan dengan 2012 meningkat sebesar 59,3%. Uang tunai meningkat 140,8% dan menempati 3,84% dalam struktur aset secara keseluruhan.
Tabel 1 - Alat JSC "HKBANK" di Bank Nasional
Dalam jutaan rubel.
11031 cadangan wajib 968.7 1.447.3
11032 deposit (deposit) 180 885.2 208 964.9
11033 berarti pada akun koresponden 165 670,4 22 103,7
11039 dana lainnya - 247 260.0
1103 Total 347 524,3 479 775.9
Dikompilasi oleh penulis
Pada 1 Januari 2014, dana di Bank Nasional Republik Belarus meningkat sebesar 38,06%. Tetap pada akun koresponden di bank nasional sebesar 22.041,2 juta rubel, 2.683,42 dolar AS dan 2.828,22 euro (total setara dengan 22.033,7 juta rubel) (simbol 11033).
Langkah-langkah yang diambil untuk mengakomodasi dana mata uang yang diterima sebagai pinjaman luar negeri untuk pengembangan produk perbankan, di Bank Nasional Republik Belarus memungkinkan Bank untuk memiliki jaminan pengembalian sumber daya dalam mata uang asing pada akhir transaksi. Jumlah penempatan adalah 15.000.000 euro dan 1.100.000 dolar AS, yang setara dengan pendapatan bunga yang masih harus dibayar adalah 208.964,9 juta belarusian rubel (simbol 11032).
Dana berikut di Bank Nasional pada simbol 11039 termasuk dana tercermin dalam Akun Akuntansi dana dalam perhitungan transaksi dengan bank, dalam bentuk pinjaman yang ditarik sebesar $ 26 juta dari Houm Credit Finance Finance Bank LLC pada tingkat 1, 5% sesuai dengan laporan transaksi. Jumlah tersebut dikreditkan ke rekening koresponden Bank di Bank Nasional 4 Januari 2014 sesuai dengan disiposensi Bank Nasional.
Tabel 2 - Dana di Bank JSC "Khkbank"
Dalam jutaan rubel.
Simbol Nama Pasal 2012 2013
110411 kredit 30 088,5 137 997.2
110412 pinjaman - -
110413 Deposito (Deposit) - 165.0
110414 berarti pada akun koresponden 125 242,6 68 239,7
110419 dana lain 50,8 -
11041 Total 155 381.9 206 401.9
11049 cadangan untuk cakupan kemungkinan kerugian 300,5 1 3820, 2
1104 Total 155 081,4 205 021.7
Dikompilasi oleh penulis
Dalam proses melaksanakan kegiatan saat ini, dana bebas sementara ditempatkan di pasar domestik pinjaman antar bank. Pada 1 Januari 2014, struktur penempatan pendapatan bunga yang masih harus dibayar memiliki bentuk (simbol 110411):
Tabel 3 - Menempatkan dana bebas sementara JSC "HKBANK" di pasar domestik pinjaman antar bank
Dalam jutaan rubel.
Nama Pelanggan Nama mata uang jumlah uang persen tanggal awal mulai tanggal eksekusi
127 OJSC "Bank Rakyat Belarusia" 840 1 400 000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 CJSC RRB Bank 840 3 000 000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1.5 30.12.2013 03/01/2014
144 Ide CJSC Bank 978 5 450 000 1 12/30/2013 03/01/2014
Dikompilasi oleh penulis
Simbol 110413 terdiri dari uang tunai dalam bentuk saldo pada setoran (deposit) untuk diminta di OJSC PriorBank sebesar 165,0 juta rubel.
Selama tahun pelaporan, penyebaran uang tunai dalam bentuk pinjaman antar bank dilakukan secara eksklusif menurut Komite Manajemen Aset yang Disetujui dan Kewajiban kepada bank - rekanan dan dalam wewenang yang diberikan kepada dealer bank.
Laporan Untung dan Rugi (Lampiran E) adalah sejumlah indikator yang mengkarakterisasi pendapatan, biaya bank dan perbedaan di antara mereka
- Keuntungan atau rugi untuk periode pelaporan. Laporan tentang laba dan rugi mengungkapkan jenis pendapatan dan pengeluaran utama yang dikelompokkan oleh sifatnya.
Pada 2013, penghasilan 864.706,2 juta rubel Belarusia lebih baik. Dalam hal berat tertentu, pendapatan Bank didistribusikan sebagai berikut: Pendapatan Komisi - 45,1%, pendapatan bunga - 38,2%, pengurangan cadangan untuk kemungkinan kerugian - 12,2%, pendapatan dari operasi mata uang asing dan dengan instrumen keuangan derivatif - 0, 8 % dan pendapatan lainnya - 3,7%. Pada 2013, pendapatan diperoleh dari aktivitas utama - pinjaman konsumen kepada individu. Dalam proses pinjaman, pendapatan Bank terdiri dari minat, komisi (dewan) dan remunerasi lainnya (denda, kerugian). Peningkatan jumlah pendapatan yang diterima secara langsung terkait dengan pertumbuhan portofolio pinjaman bank.
Selama periode pelaporan, bank mengalami biaya sebesar 705.941,6 juta rubel, termasuk pajak penghasilan - 36.420,2 juta rubel. Bagian utama dalam biaya Bank (tidak termasuk pajak penghasilan) merupakan beban bunga
- 35,9%, biaya operasional - 28,4%, pemotongan cadangan - 25,0%, biaya komisi - 2,6% dan biaya lainnya - 8,1%.
Beban persentase dikaitkan dengan kebijakan pribadi Bank tentang operasi dengan individu, serta didefinisikan oleh ketentuan para tahanan pinjaman dan pinjaman antar bank untuk pembiayaan kegiatan saat ini.
Berkat kebijakan keterlibatan efektif Bank, jumlah beban bunga meningkat pada 2013 dibandingkan dengan 2012 hanya 2,9%.
Dalam komisi, saham terbesar, yaitu, 53,42% adalah biaya pembayaran remunerasi Rue "Belpochta" untuk mengatur penerimaan pembayaran tunai untuk membayar kembali pinjaman dan transfer ke bank dan biaya operasi dengan kartu plastik bank - 42,4%.
Pekerjaan keuangan bank komersial adalah kegiatan spesifik yang bertujuan tepat waktu dan lengkap memastikan sumber daya keuangan untuk memenuhi kebutuhan reproduksinya, kegiatan investasi aktif dan memenuhi semua kewajiban keuangannya.
Subjek kerja keuangan adalah:
1) Hubungan Keuangan, yaitu, pembangunan skema hubungan rasional dengan semua lembaga keuangan negara, sebagai prasyarat wajib untuk pembentukan pendapatan utamanya;
2) Arus finansial, yaitu - memastikan kecukupan, ketepatan waktu dan sinkronisasi, sebagai prasyarat wajib untuk keseimbangan keuangan dan kesejahteraan finansial.
Kemungkinan arahan berdampak pada hubungan keuangan dan aliran keuangan diambil untuk mewakili tiga kelompok:
1) Perencanaan keuangan adalah proses membuktikan perlunya sumber daya keuangan dan sisanya dengan sumber cakupan yang mungkin;
2) Pekerjaan manajemen operasional - menyiratkan pemantauan konstan terhadap karakteristik kuantitatif dan kualitatif dari hubungan keuangan dan aliran keuangannya. Tujuan utama dari pekerjaan manajemen operasional adalah dampak positif yang konstan pada efektivitas transaksi keuangan dan operasi ekonomi.
3) Pekerjaan pemantauan dan analitik dimaksudkan untuk menempatkan penilaian objektif terhadap efisiensi ekonomi, profitabilitas dan kelayakan setiap transaksi bank transaksi.
Di bawah jasa keuangan bank komersial dipahami sebagai unit struktural independen yang melakukan fungsi-fungsi tertentu dalam sistem pengorganisasian bank komersial.
Di JSC Khkbank, kantor Departemen Keuangan dan Ekonomi dilakukan oleh Direktur Departemen Keuangan dan Ekonomi, dengan pengajuan kepadanya Direktur Manajemen Akuntansi, Direktur Departemen Keuangan dan Direktur Pengendalian Keuangan dan Penganggaran Anggaran. Departemen keuangan dan ekonomi dipandu oleh situasi Departemen Keuangan dan Ekonomi (Lampiran G).
Direktur Departemen Keuangan dan Ekonomi adalah bagian dari Dewan Bank dan bertanggung jawab untuk mengembangkan dan mengimplementasikan strategi keuangan, kebijakan pembayaran dividen, dengan mempertimbangkan kebutuhan investasi jangka panjang dan memobilisasi dana yang diperlukan. Direktur akuntansi bertanggung jawab atas kebenaran dan ketepatan waktu organisasi akuntansi dan pelaporan, dan juga mengimplementasikan kontrol keuangan. Di antara tanggung jawab fungsional Direktur Manajemen Keuangan - memantau pasar keuangan dan layanan kredit, pembentukan dan pemeliharaan hubungan dengan lembaga kredit, manajemen portofolio kredit Perusahaan. Direktur Departemen Kontrol Keuangan dan Penganggaran melakukan analisis pelaporan keuangan dan manajemen, membentuk anggaran keuangan dan fungsional dan mengembangkan ketentuan dan peraturan tentang penganggaran dan akuntansi manajemen.
Dengan demikian, pekerjaan keuangan Bank difokuskan pada ekstraksi Bank Bank.
2 Akuntansi Analitik dan Sintetis
Akuntansi di bank dibagi menjadi analitik dan sintetis. Akuntansi sintetis berisi indikator perbankan umum dalam istilah moneter, dan detail akuntansi analitik (menjelaskan) indikator ini.
Daftar utama akuntansi analitik pada saldo dan akun off-balance sheet adalah akun pribadi. Bentuk Akun Pribadi dikembangkan oleh Bank, dengan mempertimbangkan persyaratan instruksi tentang Organisasi Akuntansi dan Pelaporan di Bank Nasional Republik Belarus, Bank dan Institusi Keuangan Non-Bank dari Republik Indonesia Belarus No. 728 tanggal 12.12.2013.
Akun pribadi di Rubel Belarusia atau mata uang asing berisi informasi wajib berikut:
- Nama bank;
- nomor akun;
- Jumlah dokumen, berdasarkan yang dicatat dalam akun pribadi;
- Jumlah akun koresponden;
- Kode bank di mana akun yang sesuai dibuka (selanjutnya - kode bank);
- Kode mata uang;
- Kode pembayaran dalam anggaran (dalam kasus yang disediakan oleh anggaran
legislasi);
- jumlah operasi;
- jumlah residu yang masuk;
- jumlah residu keluar.
Akun Pribadi dalam Mata Uang Asing berisi informasi tambahan tentang setara di Rubel Belarusia untuk informasi akun pribadi berikut:
- jumlah operasi;
- hasil revolusi pada debit dan pinjaman (pada datang dan konsumsi akun off-balance sheet);
- jumlah residu yang masuk;
- jumlah residu keluar.
Entri dalam akun pribadi dibuat berdasarkan penyelesaian dan dokumen kas (kertas atau elektronik). Akun wajah dilakukan dalam dua salinan. Instance kedua mewakili salinan (ekstrak dari akun pribadi). Ekstrak dan dokumen penyelesaian ditransmisikan ke klien untuk memverifikasi catatan yang dihasilkan dalam akun pribadi.
Konfirmasi operasi akun pelanggan tunduk pada ekstrak dari akun pribadi klien.
Pernyataan bank yang dikeluarkan untuk pelanggan dari akun saat ini di bank yang berbeda dapat bervariasi agak bervariasi dalam bentuk eksekusi karena perbedaan dalam teknologi yang dilayani, tetapi atribut wajib masing-masing dari mereka adalah:
- nomor akun;
- Tanggal operasi terakhir;
- Tanggal operasi saat ini;
- Nomor dokumen;
- Nomor akun yang sesuai;
- Nomor bank koresponden;
- Kode jenis operasi;
- Kode mata uang;
- jumlah operasi;
- Hasil revolusi pada debit dan pinjaman;
- jumlah residu yang masuk;
- jumlah residu keluar.
Rincian tambahan mungkin: nama klien; Nomor Wajib Pajak; Kode pembayaran dalam anggaran, dll.
Aplikasi untuk mengekstrak dari akun pribadi mungkin merupakan dokumen penyelesaian, pemesanan peringatan, salinan kertas dari dokumen peringatan elektronik, berdasarkan catatan mana yang dibuat pada akun pribadi.
Pemilik akun berkewajiban dalam 10 hari kalender setelah menerima pernyataan secara tertulis untuk memberi tahu bank tentang jumlah yang keliru dicatat pada akun kredit atau debit. Jika klien tidak ditawarkan untuk periode keberatan yang ditentukan, operasi yang sempurna dan saldo dana dianggap dikonfirmasi.
Akuntansi analitik operasi dalam mata uang asing dilakukan dalam penilaian ganda: dalam mata uang asing dalam serangan dan rubelnya setara dengan tingkat resmi Rubel Belarusia sehubungan dengan mata uang asing yang didirikan oleh Bank Nasional. Akuntansi analitik dari nilai material dilakukan dalam perkiraan jumlah-jumlah. Untuk operasi dengan inloilet di akun pribadi, tidak hanya yang setara harus dipantulkan.
mata uang dalam rubel, tetapi juga jumlah nominal, pada logam mulia berat logam dan jumlahnya. Hal yang sama berlaku untuk grafik kuantitatif dan jumlah bahan di gudang bank.
Setiap akun pribadi diberi nomor dengan penggunaan neraca 4 pesanan dan ........
Daftar Sumber yang Digunakan
1. Babash, apakah akuntansi di bank: Tutorial / Lee Babash, ia adalah Shestak, Lee Levchenko. - Minsk: Mantan sekolah, 2010. - 512 p.
2. Operasi Perbankan: Tutorial / A.v. Pechnikova, E.B. Starodubtseva, o.m. Markova, - M.: Infra-M. 2009. - 352 p.
3. Kode Perbankan Republik Belarus 25 Oktober 2000 No. 441-3 dengan perubahan dan penambahan [sumber daya elektronik] / NAT. Pusat Informasi Hukum. Reputasi. Belarus. - Minsk, 2005. Mode Akses - HPPT: pravo.by - tanggal akses - 04/16/2014
4. Bykovskaya, mis. Akuntansi di Bank: Jawaban untuk Pertanyaan Ujian: Tunjangan / E.V. Bakovskaya - Minsk: Sistem Tetra, 2013 - 148 p.
5. Petunjuk untuk organisasi kerja tunai di bank dan kredit non-bank dan organisasi keuangan Republik Belarus tanggal 21 Desember 2006 No. 211 [Sumber Daya Elektronik] / Nasional. Pusat Informasi Hukum. Reputasi. Belarus. - Minsk, 2005. Mode Akses - HPPT: pravo.by - tanggal akses - 04/19/2014
6. Kozlova, I.K. Analisis Bank: Studi. / Kozlova Ik. - Minsk: Lihat. SHK. 2007.- 240 p.
7. Kravtova, E.i. Organisasi kegiatan bank komersial: buku teks / E.i. Kravtova, n.k. Vasilenko, O.V. Kupchina [et al.]; Ed. Prof. E.I. Kravtsova. - 3 ed., Pererab. dan tambahkan. - Minsk: Beeu, 2007. - 478 p.
8. Situs resmi Bank Nasional Republik Belarus, [sumber daya elektronik]. - 2014 - Mode akses :. Tanggal Akses: - 16.04.2014
9. Situs resmi OJSC "Home Credit Bank", [sumber daya elektronik]. - Mode akses: /www.homecredit.by\u003e. Tanggal Akses: - 04/25/2014
10. Resolusi Dewan Bank Nasional Republik Belarus atas persetujuan dari instruksi tentang prosedur untuk mempertahankan transaksi tunai dalam mata uang asing tunai di wilayah Republik Belarus tanggal 29 Maret 2013 No. 185 [Sumber Daya Elektronik ] / Nasional. Pusat Informasi Hukum. Reputasi. Belarus. - Minsk, 2005. Mode Akses - HPPT: pravo.by - tanggal akses - 04/20/2014
11. Piagam Perusahaan Saham Terbuka "Rumah Kredit Rumah" pada 10 Juli 2002 dengan perubahan dan tambahan [Sumber Daya Elektronik] / Mode Akses - HPPT: Homecredit.by - 04/16/2014
12. Laporan Keuangan Perusahaan Saham Terbuka Gabungan "Rumah Kredit Bank" tanggal 04/01/2014 [Sumber Daya Elektronik] / Mode Akses - HPPT: Homecredit.by - 04/16/2014
Bagian utama dari dukungan informasi adalah saldo bank komersial. Neraca adalah salah satu dari tiga bentuk utama pelaporan akuntansi. Sesuai dengan aturan internasional tentang laporan keuangan, saldo berisi data tentang aset, liabilitas dan modalnya sendiri. Saldo Akuntansi Okud (All-Rusia Classifier of Management Documentasi) 0409806, termasuk dalam bentuk pelaporan triwulanan dan diberikan kepada lembaga teritorial Bank Rusia selambat-lambatnya tiga hari kerja setelah hari publikasi (Lampiran A ). Berdasarkan data saldo akuntansi, Anda dapat menganalisis kecukupan aset, liabilitas, dan dana sendiri. Analisis aset "SKB-Bank" disajikan pada Tabel 1.
Tabel 1 - Analisis aset Bank seribu rubel.
|
Nama artikel |
Data pada 01.01.2011. |
Data pada 01.01.2010. |
Perubahan seribu rubel. |
Perubahan % |
|
Tunai | ||||
|
Dana institusi kredit di Bank Sentral Federasi Rusia: | ||||
|
cadangan Wajib | ||||
|
Dana di lembaga kredit | ||||
|
Bersihkan investasi dalam sekuritas, diperkirakan dengan nilai wajar melalui laba rugi. | ||||
|
Bersihkan hutang pinjaman | ||||
|
Bersihkan investasi dalam sekuritas dan aset keuangan lainnya yang tersedia untuk dijual: | ||||
|
investasi dalam Anak Perusahaan dan Organisasi Tergantung | ||||
|
Investasi bersih dalam sekuritas yang dimiliki untuk pembayaran kembali | ||||
|
Aset tetap, aset tidak berwujud dan cadangan material | ||||
|
Aset lainnya | ||||
|
Total aset |
Sebagai hasil dari analisis, kesimpulan berikut dapat ditarik. Aset Bank untuk tahun ini meningkat sebesar 23.989.714 ribu rubel, atau sebesar 39,69% pada tingkat inflasi 6,1%, yang menunjukkan pertumbuhan nominal dan nyata dari sumber daya Bank. Aset likuid bank, termasuk uang tunai dan dana di Bank Rusia, tumbuh cukup cepat, karena untuk pinjaman antar bank yang dikeluarkan, mereka menurun sebesar 290674 ribu rubel., Atau 12,37%, hingga tahun pelaporan meningkat dengan cepat, Artinya, ini berarti bahwa pasar investasi ini mulai dioperasikan oleh bank yang tidak aktif. Operasi aktif bank bank adalah pinjaman kepada pelanggan - bukan ke bank. Jenis operasi ini tumbuh cukup intensif,
pada 2011, utang pinjaman bersih meningkat hampir satu setengah kali dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Investasi dalam sekuritas dan aset keuangan lainnya yang tersedia untuk dijual meningkat 3,22047 ribu rubel, atau 27,51%, yang dapat menunjukkan bahwa Bank bereaksi dengan sangat hati-hati untuk pengembangan pasar sekuritas di Rusia dan secara bertahap mulai menawarkan layanan ini kepada pelanggan mereka kepada pelanggan mereka kepada pelanggan mereka. , serta mengkonsolidasikan posisi mereka di pasar sekuritas. Dinamika aset disajikan pada Gambar 1.
Gambar 1 - Dinamika aset bank pada tahun 2011. dibandingkan dengan 2010 (ribu rubel)
Analisis kewajiban bank akan memungkinkan untuk memperkirakan pertumbuhan atau peningkatan setiap komponen liabilitas dibandingkan dengan basis dan periode sebelumnya. Karena kewajiban bank adalah sumber sumber daya, oleh karena itu, volume dan strukturnya lebih dipengaruhi oleh jenis operasi aktif Bank. Analisis liabilitas bank disajikan pada Tabel 2.
Tabel 2 - Analisis kewajiban Bank dari Ribu Rubel.
|
Nama artikel |
Data pada 01.01.2011. |
Data pada 01.01.2010. |
Perubahan seribu rubel. |
Perubahan % |
|
Kredit, setoran, dan dana lain dari Bank Sentral Federasi Rusia | ||||
|
Dana institusi kredit | ||||
|
Alat Pelanggan (Organisasi Non-Kredit) | ||||
|
simpanan individu | ||||
|
Kewajiban keuangan dinilai dengan nilai wajar melalui laba rugi | ||||
|
Menerbitkan kewajiban hutang | ||||
|
Kewajiban lainnya | ||||
|
Cadangan untuk kemungkinan kerugian pada liabilitas terbatas dari sifat kredit, kemungkinan kerugian dan operasi lainnya dengan penduduk zona lepas pantai | ||||
|
Total kewajiban |
Menganalisis kewajiban Bank, dapat disimpulkan bahwa pinjaman, deposito dan dana lain dari bank sentral Federasi Rusia tidak tertarik pada tahun pelaporan. Bank yang dianalisis beroperasi di pasar pinjaman antar bank, jumlah dana yang diangkat dari lembaga kredit selama periode yang ditinjau meningkat sebesar 1651675 ribu rubel, atau 27,16%. Volume dana yang dinaikkan dari organisasi non-pinjaman meningkat secara dramatis, mereka meningkat sebesar 17046229 ribu., Atau 38,23%, termasuk deposit individu per 10143893 ribu., Atau 39,85%. Sumber daya ini dapat mencakup dana pada rekening penyelesaian dan deposit entitas hukum. Menarik dana dalam deposito meningkatkan likuiditas Bank. Pertumbuhan kontribusi populasi menunjukkan bahwa Bank melakukan program khusus untuk bekerja dengan populasi. Kewajiban hutang yang dikeluarkan untuk tahun ini meningkat hampir 2,5 kali, yaitu pada 173,74%. Secara umum, kewajiban Bank meningkat sebesar 23843850 ribu., Atau 44,32%. Juga menganalisis struktur kewajiban, dapat dikatakan bahwa ia terbentuk terutama dengan mengorbankan dana pelanggan, karena bagiannya adalah 79,38% dari jumlah total kewajiban. Dinamika liabilitas Bank untuk tahun yang dianalisis disajikan pada Gambar 2.
Gambar 2 - Dinamika Liabilitas Bank pada tahun 2011. dibandingkan dengan 2010 (ribu rubel)
Analisis dinamika dana sendiri dari bank disajikan dalam tabel.
Tabel 3 - Analisis dinamika dana sendiri dari bank seribu rubel.
|
Nama artikel |
Data pada 01.01.2011. |
Data pada 01.01.2010. |
Perubahan seribu rubel. |
Perubahan % |
|
Sarana pemegang saham (peserta) | ||||
|
Saham sendiri (saham) ditebus dari pemegang saham (peserta) | ||||
|
Penghasilan emisi. | ||||
|
Dana cadangan | ||||
|
Revaluasi pada nilai wajar efek yang tersedia untuk dijual | ||||
|
Revaluasi aset tetap | ||||
|
Saldo laba (kerugian terbuka) tahun-tahun terakhir | ||||
|
Total sumber dana sendiri |
Analisis dinamika dengan cara sendiri menunjukkan bahwa modal resmi Bank tetap tidak berubah dalam tahun pelaporan. Dana cadangan meningkat
15 766 ribu rubel, atau sebesar 11,66%. Pertumbuhan utama dana sendiri terjadi
karena pertumbuhan laba bank, yang meningkat selama periode pelaporan pada
86280 ribu rubel, atau sebesar 27,36%. Secara umum, sumber dana meningkat 2,2%. Bagian terbesar dalam analisis dinamika dana sendiri dari bank ditempati oleh pendapatan emisi sebesar 26,9% dari total sumber dana sendiri. Dinamika dana bank sendiri disajikan pada Gambar 3.
Gambar 3 - Dinamika dana sendiri pada tahun 2011. Dibandingkan dengan 2010 (ribu rubel)
Bagian yang sama penting dari dukungan informasi adalah analisis profitabilitas Bank, yang harus dianalisis dengan bentuk laporan laba rugi, yang mencirikan hasil keuangan dari kegiatan Bank selama periode pelaporan dan berisi data tentang pendapatan, pengeluaran dan Hasil finansial dalam jumlah hasil yang tumbuh dari awal tahun ke tanggal pelaporan.
Pelaporan dan hilangnya lembaga kredit adalah dalam bentuk OKD0409807, termasuk dalam bentuk pelaporan triwulanan dan diberikan kepada lembaga teritorial Bank Rusia selambat-lambatnya hari ke-19 bulan setelah kuartal pelapor (Lampiran B ). Analisis profitabilitas bank disajikan dalam Tabel4.
Tabel 4 - Analisis profitabilitas Bank dari ribu rubel.
|
Nama artikel |
Data pada 01.01.2011. |
Data pada 01.01.2010. |
Perubahan seribu rubel. |
Perubahan % |
|
Pendapatan bunga, total, termasuk: | ||||
|
dari penempatan dana di lembaga kredit | ||||
|
dari pinjaman yang diberikan kepada pelanggan (non-bunga organisasi) | ||||
|
dari penyediaan layanan sewa keuangan (leasing) | ||||
|
dari investasi dalam sekuritas | ||||
|
Beban bunga, total, termasuk: | ||||
|
menurut dana kredit yang menarik Organisasi | ||||
|
menurut pelanggan tertarik (organisasi non-kredit) | ||||
|
pada kewajiban hutang yang dikeluarkan | ||||
|
Pendapatan Bunga Murni (negatif persentase margin) | ||||
|
Pendapatan bersih dari operasi sekuritas, tersedia untuk dijual | ||||
|
Pendapatan Komisi | ||||
|
Biaya Komisi | ||||
|
Pendapatan bersih (pengeluaran) | ||||
|
Biaya operasional | ||||
|
Laba (rugi) sebelum perpajakan | ||||
|
Pajak yang masih harus dibayar (dibayar) | ||||
|
Laba (rugi) setelah perpajakan | ||||
|
Laba (rugi) yang tidak digunakan untuk periode pelaporan |
Menurut perhitungan yang disajikan, kesimpulan berikut dapat ditarik. Dalam tahun pelaporan, pendapatan bunga merupakan 9.537.742 ribu rubel., Secara signifikan melebihi biaya bunga yang berjumlah 5 123 798 ribu rubel. Ini dapat menunjukkan kebijakan bunga bank yang tepat. Lebih banyak peningkatan pendapatan bunga dari pinjaman yang diberikan kepada pelanggan yang bukan organisasi kredit, mereka meningkat 2 207 802 ribu rubel, atau 40,45% dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Adapun biaya bunga, salah satunya lebih mengamati peningkatan beban bunga untuk dana yang menarik bagi pelanggan yang bukan organisasi kredit, mereka meningkat sebesar 1.342.832 ribu rubel, atau 41,31%. Akibatnya, secara umum, untuk periode yang ditinjau, pendapatan bunga bersih Bank meningkat
1 399 303 ribu rubel, atau sebesar 51,24% dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Profitabilitas operasi dengan sekuritas sedikit tumbuh, pada tanggal pelaporan jumlah ini adalah 380 170 ribu rubel. Pendapatan Komisi, yang meningkat pada tahun pelaporan sebesar 336 458 ribu rubel pada tahun pelaporan, atau 39,49%, pada saat yang sama, biaya komisi sedikit meningkat, yaitu, 9.961 ribu rubel, atau 6,97%, yang tidak memberikan negatif signifikan konsekuensi pada kegiatan Bank. Adapun laba bersih (beban) bank, mereka meningkat sebesar 28,85%. Secara umum, dapat disimpulkan bahwa selama periode yang ditinjau, Bank secara aktif meningkatkan indikator, dan karenanya memperkuat posisinya di pasar layanan perbankan. Dinamika profitabilitas Bank disajikan pada Gambar 4.
Gambar 4 - Dinamika profitabilitas Bank pada tahun 2011. dibandingkan dengan 2010 (ribu rubel)
Pengantar ................................................. .. ................................................ .. ............................ 3.
Dasar-dasar Metodologi Analisis Teoritis di Bank Umum .............................. 5
Bank Umum - Sebagai objek analisis .......................................... .. ............................
Fitur metodologi analisis dalam jar komersial ........................................ ...... Eleven.
Tujuan analisis ekonomi dan basis informasinya ...................................... 13
Analisis Bank Komersial ............................................. .. ........................................... lima belas
Analisis kondisi keuangan bank komersial ......................................... ...... .... lima belas
Analisis kegiatan keuangan bank komersial ......................................... ... 32.
Evaluasi hasil analisis situasi keuangan bank komersial ................................... .............. .................................... .............. ................................... 45. .
Analisis kelayakan kredit servis pinjaman .......................................... ..... ................. 48.
Analisis situasi keuangan dari layanan pinjaman ......................................... ..... ............ 48.
Analisis aktivitas keuangan perusahaan .......................................... .... ............ 58.
Kesimpulan tentang konsistensi ekonomi perusahaan ................................. 73
Evaluasi kemungkinan mengatur hubungan kredit antara komersial
roh Bank dan Nimirovsky .............................................. .......................... 75.
Bibliografi ................................................. .................................................. ........ 76.
Sistem perbankan adalah salah satu struktur ekonomi pasar yang paling penting dan tidak dapat dicabut. Oleh karena itu, hari ini, dalam konteks transisi Ukraina terhadap hubungan pasar, perhatian dan bunga meningkat tajam. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa Ukraina memiliki transisi dari struktur perbankan negara yang dimonopoli oleh tim administrasi ke sistem institusi kredit yang dinamis, fleksibel, dan fleksibel, fokus pada keberhasilan komersial, untuk menerima keuntungan.
Peran bank dalam ekonomi modern dapat dikurangi menjadi tiga poin utama.
Pertama, struktur bank yang dikembangkan memungkinkan Anda untuk mengelola sistem pembayaran di masyarakat.
Kedua, mengumpulkan dana, bank mengarahkan mereka ke peminjam yang sebenarnya, sambil memberikan prioritas pada mereka yang akan dapat mengonsumsi uang dengan cara terbaik. Dengan demikian, bank memoleskan kembali cadangan kas perusahaan.
Ketiga, bank, bertindak sesuai dengan kebijakan moneter negara, mengatur jumlah uang yang beredar dalam sistem ekonomi tertentu.
Dalam kondisi modern, pengaruh bank pada ekonomi meningkat. Kegiatan institusi kredit tidak terbatas pada akumulasi dan penempatan massa tunai perusahaan, perusahaan, dan bagian dari populasi. Mereka berkontribusi pada akumulasi modal, tidak hanya secara aktif mengganggu semua pihak dalam kehidupan ekonomi, tetapi juga secara langsung berpartisipasi dalam kegiatan modal yang berfungsi atau mengendalikannya. Berkat bank, ada mekanisme untuk distribusi dan redistribusi modal pada bidang atau sektor produksi, yang sebagian besar memastikan pengembangan ekonomi nasional, tergantung pada kebutuhan produksi yang objektif. Dengan membiayai kebutuhan tambahan perusahaan industri, transportasi, pertanian dalam investasi, perluasan produksi, bank memiliki kesempatan untuk mempengaruhi penciptaan struktur reproduksi progresif ekonomi nasional.
Saat ini, dalam konteks pengembangan pasar komoditas dan keuangan, struktur sistem perbankan rumit. Jenis-jenis baru lembaga keuangan telah muncul, alat kredit baru dan metode layanan pelanggan. Link baru dalam sistem perbankan Ukraina dan merupakan bank komersial, yang analisisnya, sebagai subjek kegiatan ekonomi, adalah subjek pertimbangan dalam pekerjaan ini.
Sesuai dengan undang-undang Ukraina bank adalah lembaga komersial yang diciptakan untuk menarik dana dari badan hukum dan individu dan menempatkannya atas namanya sendiri pada persyaratan pengembalian, pembayaran dan urgensi, serta implementasi operasi perbankan lainnya. Di satu sisi, bank, seperti perusahaan mana pun, dibuat untuk memenuhi kepentingan pemilik bank (pemegang saham atau individu), dan kepentingan publik (pelanggan - individu dan badan hukum yang dilayani oleh Bank). Di sisi lain, Bank adalah jenis perusahaan khusus yang mengatur dan melakukan pergerakan modal pinjaman, memastikan penerimaan pemilik Bank.
Bank-bank komersial termasuk dalam kategori khusus perusahaan bisnis yang disebut perantara keuangan. Mereka menarik penghematan modal dan dana gratis lainnya, dirilis dalam proses kegiatan ekonomi, dan memberi mereka penggunaan sementara agen ekonomi lain yang membutuhkan modal tambahan.
Mediasi keuangan berbeda dari fungsi dealer broker. Broker adalah agen pasar keuangan yang bekerja pada awal Komisi. Mereka mengumpulkan informasi tentang keadaan pasar dan menemukan rekanan untuk melakukan transaksi, bertindak dengan biaya dan atas nama pelanggan mereka. Dealer menjual sekuritas dan kewajiban lainnya di pasar sekunder, mendapat untung dari perbedaan dalam kursus pembelian dan penjualan. Fitur spesifik dari broker dan dealer adalah bahwa mereka tidak menciptakan persyaratan dan kewajiban mereka sendiri, bertindak atas nama pelanggan mereka. Perantara keuangan dalam proses kegiatan menciptakan persyaratan dan kewajiban baru yang menjadi komoditas di pasar uang. Jadi, mengambil deposit pelanggan, bank komersial menciptakan komitmen baru - setoran, dan mengeluarkan pinjaman - persyaratan baru bagi peminjam.
Proses ini menciptakan kewajiban baru dan pertukaran mereka untuk kewajiban rekanan lain adalah dasar, esensi intermediasi keuangan. Transformasi serupa sangat penting dalam ekonomi pasar. Ini memungkinkan Anda untuk mengatasi kesulitan kontak langsung dari penghematan dan peminjam, yang timbul karena ketidakpadban jumlah yang diusulkan dan diperlukan, sumber mereka yang berbeda, tenggat waktu, profitabilitas mereka, dll. Mengumpulkan modal uang dari berbagai sumber, perantara keuangan Arus kas impersonal umum dan dapat memenuhi persyaratan kredit pada berbagai macam.
Di seluruh dunia, bank komersial adalah tautan paling penting dari sistem perbankan, memusatkan bagian utama dari sumber daya kredit dan mengimplementasikan berbagai operasi perbankan dan jasa keuangan untuk entitas hukum dan individu. Mereka mewakili tingkat kedua sistem perbankan setelah bank tengah (negara bagian, nasional, federal, dll.)
Perbankan adalah bentuk khusus dari aktivitas kewirausahaan yang terkait dengan keterlibatan dan distribusi modal pinjaman.
Bank menghasilkan keuntungan dari operasi mereka. Mereka adalah ruang lingkup aplikasi modal pemrosesan TDL khusus dokumen dan mentransmisikan informasi ke jarak memungkinkan untuk mengurangi biaya tenaga kerja di perbankan, dan, akibatnya, biaya sirkulasi dalam masyarakat.
Bank komersial apa pun bekerja pada saat tertentu prinsip.
pertama Bekerja di muka sumber daya yang tersedia (Bank Umum harus memberikan kepatuhan penuh antara sumber dayanya dan investasinya).
Kedua, Kemandirian ekonomi penuh dalam kombinasi dengan tanggung jawab ekonomi penuh untuk kegiatan mereka.
Ketiga Hubungan antara bank komersial dengan kliennya didasarkan pada kondisi pasar.
keempat Peraturan kegiatan bank komersial dapat dilakukan hanya dengan cara ekonomi tidak langsung.
Seperti yang dapat dilihat dari atas sebuah bank komersial adalah entitas bisnis dan karenanya merupakan objek analisis ekonomi, dengan semua proses dan fenomena, yang dalam agregatnya merupakan kegiatan keuangan dan ekonomi.
Hasil dari kegiatan ini adalah produk perbankan dalam bentuk fasilitas pembayaran dan layanan yang disediakan. Dalam praktiknya, istilah "produk perbankan" muncul dengan transisi ke ekonomi pasar. Di AS, sebagai suatu peraturan, itu adalah kebiasaan untuk berbicara tentang produk-produk bank, menyiratkan layanan dan operasi yang dilakukan oleh bank, tindakannya, dll.
Menurut beberapa ekonom, produk perbankan adalah berbagai tindakan di pasar keuangan, operasi moneter yang dilakukan oleh bank komersial untuk biaya tertentu atas nama dan untuk kepentingan pelanggan mereka, serta tindakan yang dapat meningkatkan dan meningkatkan efisiensi perbankan (misalnya, meningkatkan struktur organisasi, pengenalan peralatan dan teknologi baru, dll.).
Produk bank bernilai dan terdiri dari pembayaran dan dana yang ditarik, sehingga kegiatan Bank berkurang menjadi organisasi pemukiman dalam bentuk tunai dan non-tunai melalui deposito, deposito, pinjaman, saran, dll. dalam sebuah kata untuk penyediaan layanan.
Layanan perbankan adalah kegiatan bank komersial yang sesuai dengan fungsinya yang bertujuan memenuhi kebutuhan sosial dan memperoleh keuntungan maksimal.
