Daftar dokumen untuk pengembalian 13% dari pembelian apartemen diperlukan untuk orang yang mengklaim pengurangan pajak. Terlepas dari kenyataan bahwa informasi tentang dokumen yang diperlukan dapat dengan mudah ditemukan, ada beberapa nuansa yang akan disorot dalam artikel tersebut.
Untuk memulainya, kami memberikan daftar yang pasti Anda perlukan:
Perhatian! Banyak penggugat untuk pengurangan pajak tidak menerimanya karena dokumen yang salah. Jadi, sangat sering nomor rekening pribadi bank ditunjukkan secara tidak benar, membingungkannya dengan nomor kartu. Nomor kartu dan nomor rekening adalah dua hal yang berbeda!
Sertifikat 2-NDFL dan diserahkan ke kantor pajak dalam bentuk aslinya. Dokumen lainnya direkomendasikan untuk dibawa bersama Anda dalam dua salinan - asli dan salinan. Hanya salinan yang akan diserahkan, tetapi terkadang petugas pajak meminta Anda untuk memberikan aslinya juga.
Selain dokumen-dokumen ini, Anda harus menyatakan kepada pejabat pajak bahwa Anda membeli apartemen atau real estat lainnya. PDaftar dokumen untuk pengembalian 13% dari pembelian apartemen dapat bervariasi.
Dalam hal ini, daftar dokumendapat bervariasi secara signifikan. Mari kita lihat masalah ini lebih detail.
Dalam hal membeli rumah yang sudah siap huni (bahkan ketika membeli sebagian dari properti), Anda harus membawa dokumen asli dan salinan untuk properti yang dibeli ke kantor pajak. Ini termasuk:
Dalam hal ini, dokumen utama yang akan dapat mengkonfirmasi pembelian dan perolehan hak atas properti adalah tindakan penerimaan dan transfer, dan bukan sertifikat pendaftaran negara perumahan, karena dikeluarkan jauh kemudian.
Berikut adalah surat-surat yang Anda butuhkan saat membeli rumah yang belum selesai:
Dalam hal pembelian perumahan secara kredit, beberapa item lagi akan ditambahkan ke daftar dokumen untuk pengurangan pajak. Poin tambahan ini akan memungkinkan untuk mengembalikan total hingga 650.000 rubel Rusia.
Jadi, selain itu, Anda harus menyediakan:
Dalam hal pembelian perumahan oleh beberapa orang atau saat membeli saham, Anda akan memerlukan daftar dokumen tambahan.
Berkat perubahan dalam kerangka peraturan dari 2014, dimungkinkan untuk menerima 2 potongan saat membeli rumah oleh pasangan - semua orang akan dapat mengembalikan bunga yang dibayarkan.
Jumlah pengurangan tetap sama untuk masing-masing pasangan.
Untuk pengungkapan topik yang lebih lengkap, kami akan memberikan contoh berikut. Apartemen itu dibeli oleh pasangan seharga 4 juta. Menurut hukum, jumlah ini diinvestasikan secara kondisional oleh masing-masing pasangan. Ini berarti bahwa masing-masing dari mereka dapat mengembalikan bunga atas bagiannya. Akibatnya, setelah pembayaran pajak penghasilan pribadi untuk jumlah ini, masing-masing pasangan akan dapat mengembalikan 260.000 rubel Rusia.
Dan sekarang ke dokumen yang diperlukan. Selain itu, Anda akan membutuhkan kertas-kertas berikut:
Sebuah fitur penting! Jika apartemen, seperti pada contoh, berharga 4 juta atau lebih, maka Anda tidak perlu mengajukan aplikasi tambahan sama sekali. Kedua pasangan akan dapat menerima potongan maksimum yang mungkin sebesar 260.000. Ini dimungkinkan berkat inovasi pada tahun 2014. Sebelumnya, Anda selalu harus mengirimkan aplikasi tambahan.
Menurut undang-undang Federasi Rusia, anak di bawah umur tidak dapat mengklaim penggantian pajak penghasilan pribadi hanya karena dia tidak membayarnya. Tetapi salah satu orang tua bisa mendapatkan potongan untuk itu, asalkan dia tidak menerimanya sebelumnya. Untuk melakukan ini, Anda juga harus menyediakan:
Menurut undang-undang, warga usia pensiun juga dapat mengembalikan bunga yang dibayarkan.
Untuk melakukan ini, Anda juga harus menyediakan:
Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang semua dokumen yang diperlukan dari video di bawah ini:
Jika Anda telah melakukan semuanya sesuai dengan daftar dokumen untuk mendapatkan pengurangan pajak, maka kemungkinan besar Anda bertanya-tanya kapan dana akan dikembalikan.
Itu penting! Menurut undang-undang, perwakilan inspektorat pajak wajib mempertimbangkan aplikasi dan membayar uang dalam waktu tidak lebih dari empat bulan sejak tanggal aplikasi.
Jika pembayaran tertunda, maka ini merupakan pelanggaran norma hukum. Anda dapat dengan aman menulis keluhan ke otoritas yang lebih tinggi.
Dana harus datang ke rekening giro yang ditentukan dalam aplikasi. Jika rekening terikat dengan kartu bank, maka uang dapat ditarik dari ATM.
Jika Anda tidak memiliki rekening bank, maka Anda harus menunjukkan dalam aplikasi bahwa dana akan ditransfer ke rekening sesuai permintaan.
Anda hanya perlu menunjukkan rincian cabang bank tempat Anda berencana untuk mengumpulkan potongan. Dana akan datang ke bank, di mana mereka dapat dikumpulkan.
Membeli rumah adalah banyak kerumitan, yang keluarga mempersiapkan terlebih dahulu. Kita berbicara tentang koleksi dokumentasi dan sejumlah besar uang. Dalam hal ini, undang-undang Rusia ditujukan untuk mendukung orang tua dan anak-anak, misalnya, bantuan diberikan dalam memperoleh pembayaran pajak untuk uang yang dihabiskan untuk perumahan.
Setiap anggota keluarga diperbolehkan untuk menerima kompensasi pajak satu kali. Hal utama adalah bahwa orang tua dan anak-anak memiliki kewarganegaraan Rusia. Benar, ada sejumlah kondisi untuk pengembalian 13 persen saat membeli apartemen. Maksimum finansial untuk menerima adalah 260 ribu rubel. Dengan kata lain, ada batasan jumlah pembelian - tidak lebih dari 2 juta rubel. Paket kertas dan sertifikat yang diperlukan diserahkan dalam waktu 3 tahun sejak tanggal pembelian. Pemilik harus dipekerjakan dan secara teratur memotong pajak dari pendapatan resmi. Jumlah yang akan dikembalikan seseorang berhubungan langsung dengan gaji. Dengan kata lain, pekerja informal, pensiunan, dan ibu yang sedang cuti melahirkan termasuk dalam kategori “refuseniks”. Situasi berubah jika, dalam jangka waktu tiga tahun, seseorang pergi untuk pekerjaan tetap.
Tentu saja, transaksi yang dilakukan secara resmi dan pendaftaran perumahan juga penting. Dokumen harus melalui Rosreestr. Memiliki sertifikat dari ruang pendaftaran bahwa Anda adalah pemilik alun-alun perumahan.
Bagaimana cara mendapatkan kembali 13 persen setelah membeli apartemen? Folder kertas yang dikumpulkan diserahkan untuk verifikasi ke kantor pajak. Ini membutuhkan:
Kami membuat fotokopi untuk dokumen utama, yang akan diperlukan untuk pendaftaran. Deklarasi menurut aturan diajukan dalam tiga bulan pertama tahun ini. Meskipun undang-undang memungkinkan Anda untuk datang ke karyawan kantor pajak dalam tiga tahun ke depan dari tanggal pembelian perumahan.
Negara juga menyetujui penggantian bagi mereka yang mengambil keuntungan dari pinjaman hipotek. Prosesnya sendiri tidak berubah, Anda hanya perlu mengumpulkan kertas-kertas lain.
Bawa perjanjian bank ke layanan federal yang menjamin persetujuan pinjaman untuk apartemen, yang mencantumkan persyaratan yang ditetapkan oleh bank. Penting juga untuk menunjukkan informasi pribadi tentang penerima. Plus, bank akan mengeluarkan kertas di mana tertulis berapa banyak pembayaran telah melewati jumlah pokok dan bunga. Deklarasi tersebut mencakup keinginan pemilik rumah untuk menerima 13% yang ditentukan.
Pertimbangkan situasi di mana pembelian sudut yang ditingkatkan disertai dengan penjualan "kotak" lama. Penting di sini berapa lama bekas apartemen itu milik Anda. Jika Anda berusia kurang dari 3 tahun, Anda harus membayar pajak. Ukurannya sama - 13%. Biaya tak terduga dapat dihindari dengan beberapa cara.
Untuk menghindari biaya, seringkali pihak-pihak yang bertransaksi melakukan trik, menetapkan jumlah yang lebih rendah dalam kontrak. Dari sudut pandang undang-undang, ini tidak bisa dilakukan. Tetapi praktiknya ada dan berhasil.
Adalah penting bahwa Anda memiliki perjanjian pinjaman hipotek di tangan.
Seorang karyawan yang dipekerjakan secara resmi, dari mana pemotongan bulanan diambil, berhak untuk mengembalikan 13 persen kompensasi untuk jumlah yang dihabiskan untuk hipotek. Pembatasan jumlah dan jumlah uang yang diterima, sebagaimana ditentukan dalam aturan umum, berlaku juga dalam situasi ini.
Ketika perjanjian pinjaman dengan organisasi perbankan berlaku, jumlah maksimum pengembalian finansial yang mungkin meningkat enam nol dan, sebagai hasilnya, adalah 3.000.000. Dengan demikian, pemilik apartemen kredit secara teoritis dapat menerima pengembalian preferensial maksimum.
Satu syarat lagi. Bahkan jika Anda berhak atas pembayaran pendapatan yang besar, Anda tidak akan menerima lebih dari pajak yang Anda bayarkan atas pendapatan tahunan Anda pada satu waktu. Pengembalian yang jatuh tempo hanya akan dibagi menjadi beberapa bagian. Anda akan menerima yang "legal" Anda tahun depan.
Hanya wajib pajak yang memiliki penghasilan kena pajak yang stabil yang diizinkan untuk menerima jumlah 13%. Pertanyaan: bisakah seorang pensiunan mendapatkan kembali 13 persen dari pembelian apartemen? Kebanyakan orang usia pensiun tidak memiliki hak untuk mengembalikan manfaat properti. Lagi pula, penghasilan mereka dalam bentuk pensiun tidak dikenakan pajak.
Tentu saja ada pengecualian. Dalam kasus ketika seseorang merayakan pindah rumah, saat masih menjadi karyawan perusahaan, dan kemudian pensiun, dengan mengorbankan masa lalu, ia dapat membawa pernyataan kepada otoritas pajak.
Istilah “pensiunan yang bekerja” juga umum, sehingga orang-orang usia pensiun yang tetap bekerja diperbolehkan kompensasi 13 persen.
Jika penerima pensiun memiliki jenis penghasilan lain, ditambah membayar potongan 13 persen dari mereka. Misalnya, seseorang yang cukup umur telah menjual properti, maka pembayaran properti menjadi haknya.
Perhitungan dilakukan dengan dua cara. Dalam kasus pertama, perolehan atap di atas kepala dianggap bersama oleh semua anggota keluarga. Metode kedua lebih sering - hipotek.
Fitur situasi hipotek:
Tapi ada ketidaknyamanan di sini. Setiap tahun, pemilik rumah melapor ke otoritas pajak, atau lebih tepatnya mengkonfirmasi fakta pembayaran bunga.
Perhitungan dilakukan di rumah menggunakan rumus. Kami akan menerima pajak penghasilan pribadi jika kami mengurangi jumlah pemotongan pajak dikalikan 13% dari harga properti.
Artinya, kami menghitung pendapatan untuk periode waktu tertentu di mana kami akan mengembalikan pajak. Untuk melakukan ini, Anda perlu mengetahui pembayaran, yang akan kami konfirmasikan dengan sekuritas, dan jumlah pengurangan yang diwajibkan oleh hukum.
Untuk kenyamanan, Anda dapat menggunakan program perhitungan khusus di situs web otoritas pajak. Dia juga membantu mengisi deklarasi sendiri.
Pertama-tama, di IFTS untuk area tempat Anda tinggal. Dalam hal seseorang tidak terdaftar secara permanen, pendaftaran sementara diperhitungkan. Jika tidak ada pendaftaran, layanan disediakan di lokasi properti. Orang tersebut harus terdaftar pada pemeriksaan. Anda harus melalui prosedur pendaftaran, dan kemudian hanya mengajukan pengembalian dana.
Pengurangan pajak juga dibayarkan melalui tempat kerja jika Anda menyerahkan pengembalian pajak segera setelah pembelian. Aturan ini tidak berlaku untuk tahun-tahun sebelumnya, saat transaksi berlangsung.
Daftar ini dikumpulkan untuk satu pelamar. Jika ada orang lain yang pembayarannya akan dikembalikan, diperlukan surat-surat tambahan dalam formulir aplikasi.
Aplikasi tidak ditulis dengan tangan, tetapi memiliki formulir resmi. Kolomnya jelas, penuh dengan detail. Anda akan memerlukan informasi dari paspor pribadi, perincian akun yang melaluinya pembayaran, deklarasi. Anda perlu memiliki pemahaman tentang undang-undang yang ditujukan untuk mendapatkan layanan.
Kirim aplikasi baru setiap tahun sebelum menerima pembayaran Anda. Dengan kata lain, pemilik, bersama dengan deklarasi utama, menyerahkan 4 dokumen untuk tahun-tahun sebelumnya, ditambah 4 aplikasi kepada mereka.
Baik suami maupun istri sama-sama berhak menerima pembayaran. Tetapi jika diputuskan untuk melakukan pembelian hanya untuk satu pasangan, dia bebas untuk menerima pembayaran secara penuh. Undang-undang menganggap apartemen sebagai milik bersama yang dibeli oleh keluarga dengan menggunakan dana bersama. Jika tidak ada partisipasi ekuitas, maka salah satu pasangan dapat menolak untuk membayar demi yang lain.
Anda perlu menghubungi kantor pajak untuk area atau lokasi apartemen yang dibeli. Pengajuan dokumen pribadi adalah yang paling dapat diandalkan. Bersama dengan aplikasi dari masing-masing pasangan, sertifikat 3 pajak penghasilan pribadi disediakan. Paket kertas yang dikumpulkan diserahkan kepada petugas inspeksi untuk diperiksa melalui jendela. Lamaran dianggap rata-rata 2 bulan, terkadang terjadi keterlambatan hingga 4 bulan.
Segera setelah aplikasi disetujui, dana yang ditentukan dalam aplikasi akan menerima dana: jumlah yang diizinkan untuk tahun ini, atau seluruhnya, jika tidak melebihi batas.
Dengan ekstrak dari otoritas pajak, Anda dapat datang untuk bekerja dan menyerahkan surat-surat. Jumlah yang ditentukan akan dikembalikan oleh majikan. Skemanya adalah sebagai berikut: dari bulan yang sama, upah dibayarkan tanpa mengurangi pajak penghasilan 13%, yang di Rusia dibayarkan oleh semua orang yang dipekerjakan secara resmi, hingga pembayaran penuh jumlahnya.
Hak untuk mengembalikan sebagian dari uang yang dibayarkan untuk apartemen diizinkan untuk digunakan satu kali. Karena itu, jika ada keluarga besar, lebih menguntungkan dan lebih nyaman untuk mengatur perumahan untuk salah satu anggotanya. Orang yang beruntung ini akan menerima pengembalian yang layak, sementara sisanya akan memiliki kesempatan untuk menerima pembayaran lagi. Tetapi situasi ini tidak cocok ketika bagian perumahan dikeluarkan untuk semua orang. Kemudian setiap orang akan menerima uang dari meter persegi mereka.
Jumlah objek tidak masalah, jumlah maksimum yang mungkin penting - itu adalah 2 juta rubel. Katakanlah apartemen lebih murah, yang berarti Anda tidak sepenuhnya menggunakan hak Anda. Saldo dana dapat dialihkan ke fasilitas lain. Dalam situasi yang sama, uang dikembalikan dengan cara yang sama: melalui otoritas pajak, atau dengan kenaikan gaji di perusahaan.
Saat membeli apartemen, warga negara yang dipekerjakan secara resmi dapat mengembalikan sebagian dari pajak penghasilan yang dibayarkan. Ini adalah hak istimewa yang diberikan kepada semua warga negara Federasi Rusia. Jumlah maksimum dari total pengembalian pajak dipertimbangkan - 260.000 rubel, dan uang ini dapat diterima dengan mencicil selama beberapa tahun. Spesialis portal untuk bangunan baru di St. Petersburg 78.house membantu menavigasi urutan pengembalian pajak 13% dan berapa lama uang ini dapat dikembalikan.
Pertama, Anda perlu mencari tahu berapa banyak Anda seharusnya. Seperti yang telah disebutkan, ada batasan jumlah pajak penghasilan yang dibayarkan kembali - itu adalah 260.000 rubel. Tapi ini hanya maksimum, jumlah pastinya tergantung pada parameter lain:
Sepanjang hidupnya, seorang warga negara dapat menggunakan hak untuk pengembalian pengurangan pajak untuk pembelian real estat hanya dalam 260.000 rubel. Bahkan jika dia membeli beberapa apartemen, dia tidak berhak atas jumlah ini.
Hak untuk pengembalian potongan pajak saat membeli apartemen tidak hilang setelah menerima bagian pertama dari jumlah yang jatuh tempo. Warga negara akan menerima pengembalian uang sampai saat ia menerima jumlah yang jatuh tempo secara penuh. Tidak ada batasan pada periode pengembalian dana, Anda dapat membuat pengurangan pajak setiap tahun sampai haknya hilang karena pencapaian jumlah pembayaran yang jatuh tempo.
Misalnya, mari kita ambil apartemen yang sama senilai 100.000 rubel, yang pembeliannya memberikan hak untuk menerima 130.000 rubel dalam bentuk pengurangan pajak. Katakanlah calon pembeli kita membeli apartemen di awal tahun 2016:
Hak atas pengembalian pengurangan pajak tidak terbatas. Seorang warga negara tidak harus mengajukan permohonan untuk itu tahun depan setelah membeli apartemen. Misalnya, jika Anda membeli apartemen pada tahun 2012, Anda dapat mengajukan pengurangan pajak pada tahun 2017 dan tahun-tahun berikutnya. Dalam hal ini, tidak ada batasan yang dipertimbangkan.
Tetapi dalam kasus ini, pembatasan lain berlaku - pengurangan pajak dapat dikembalikan hanya tiga tahun sebelumnya. Dengan menerapkan pada tahun 2017, Anda dapat mengharapkan untuk menerima pengembalian pajak penghasilan untuk 2014-2016 inklusif. Jika perkiraan jumlah pemotongan tidak habis untuk tahun-tahun ini, itu tidak akan dibawa ke tahun-tahun berikutnya.
Banyak orang Rusia menyadari fakta bahwa negara mengembalikan sebagian dana yang dihabiskan untuk pembelian perumahan kepada warga negara. Namun seringkali, bahkan mereka yang telah lama mencatatkan rumah baru, tidak terburu-buru untuk menerima pembayaran pajak yang seharusnya mereka bayar. Banyak yang tidak tahu bagaimana melakukannya dengan benar dan ke mana harus berbelok. Seseorang takut bahwa dia tidak akan dapat membangun skema untuk interaksi dengan negara dan memahami seluk-beluk dokumen yang diperlukan. Tetapi Anda tidak boleh mengabaikan kesempatan ini, karena jumlahnya ternyata cukup besar dan membantu menghemat uang untuk pengaturan perumahan baru dan kebutuhan lainnya. Undang-undang pajak Federasi Rusia menyiratkan opsi semacam itu untuk meringankan beban pajak warga negara, sebagai pengembalian 13 persen dari pembelian apartemen.
Namun perlu dipahami bahwa jumlah tersebut bukanlah “hadiah” dari negara. Akuisisi real estat adalah dasar untuk pengembalian pajak atas penghasilan yang telah dibayarkan dalam jumlah tertentu. Di bawah ini kami akan memberi tahu Anda apa yang perlu dilakukan untuk mendaftarkan pengembalian dari pembelian apartemen atau kamar di apartemen, pondok, bangunan tempat tinggal atau sebidang tanah untuk konstruksi, townhouse atau bagian di salah satu objek di atas, termasuk yang masih dalam pembangunan.
Semua orang pribadi yang menerima upah atau penghasilan lain dianggap sebagai wajib pajak pajak penghasilan (dengan cara lain disebut juga pajak penghasilan pribadi - pajak penghasilan pribadi). Warga negara tersebut setiap bulan mentransfer 13% dari upah mereka ke anggaran negara - sebagai aturan, majikan melakukannya untuk mereka. Setiap wajib pajak, sekali seumur hidup, berhak untuk memperoleh kembali pengurangan harta benda untuk pajak penghasilan pribadi dengan menerbitkan pengembalian pajak penghasilan atas pembelian tempat tinggal. Bagaimana ini terjadi?
Negara memberikan kondisi khusus kepada orang-orang yang sedang beristirahat dengan baik. Kategori warga negara ini juga berhak menerima pengurangan properti. Mengingat pembayaran pensiun tidak dikenakan pajak sebesar 13%, pensiunan dapat menunda kembali ke tahun-tahun sebelumnya ketika mereka masih bekerja, asalkan pergeseran ini dilakukan tiga tahun lalu dan tidak lebih.
Dari artikel ini Anda akan mengetahui apakah pensiunan dibebaskan dari pajak, apa pengecualian untuk transportasi dan pajak tanah untuk pensiunan warga negara dan jenis bantuan sosial negara di bidang ini.
Kami menekankan bahwa aturan ini berlaku secara eksklusif untuk. Penduduk Rusia adalah orang yang telah tinggal di wilayahnya setidaknya selama 183 hari selama 12 bulan berturut-turut. Pengecualian adalah perjalanan jangka pendek yang tidak lebih dari enam bulan berturut-turut dan terkait dengan penerimaan perawatan medis atau pendidikan, perjalanan kerja dengan tujuan mengekstraksi sumber daya hidrokarbon dari ladang di laut. Ketidakhadiran di negara itu selama lebih dari satu tahun tanpa kehilangan status penduduk diperbolehkan untuk:
Pengembalian pajak properti tidak tersedia untuk orang yang bukan penduduk Rusia. Keadaan ini tidak dikecualikan dari kebutuhan untuk membayar pajak atas penghasilan jika mereka bekerja di perusahaan yang beroperasi dan terdaftar di Rusia. Juga, negara tidak menyiratkan pembayaran kepada warga negara Federasi Rusia yang telah membeli real estat di luar negeri.
Poin penting lainnya - pajak dikembalikan hanya setelah pembelian atau. Di sebidang tanah yang dibeli, Anda dapat membangun pemandian, di mana sebenarnya Anda dapat hidup sepanjang tahun, tetapi secara resmi ini tidak akan dianggap sebagai real estat di segmen perumahan.
Mereka yang membeli real estat dari orang tua, anak-anak atau kerabat lainnya, serta majikan - mereka yang dianggap "orang yang saling bergantung" tidak dapat mengklaim hak untuk menerima pengurangan. Item ini dimaksudkan untuk melindungi negara dari pembayaran kepada penipu yang menggunakan koneksi mereka untuk menyimpan uang dalam keluarga atau lingkaran dekat. Anda tidak akan dapat mengganti pengeluaran Anda bahkan jika satu orang membayar properti, dan orang lain menjadi pemilik sebenarnya - baik pemilik baru maupun orang yang membiayai pembelian tidak dapat mengklaim pengembalian sebesar 13%.
Keluarga sering memperoleh ruang hidup, yang juga dimiliki oleh anak-anak. Jika tidak, apartemen hanya terdaftar untuk anak di bawah umur, sebagai "parasut keselamatan" untuk masa depan. Dalam hal ini, orang tua membelanjakan dana mereka sendiri, dan karenanya berhak menerima pengurangan pajak menggantikan anak. Mari kita lihat sekilas situasi yang mungkin terjadi:
Situasi 1. Orang tua membeli rumah, di mana anak (anak-anak) memiliki bagian.
Dalam hal ini, orang dewasa dapat mengajukan pengembalian pajak baik dari bagiannya atas ruang hidup maupun dari bagian anak di bawah umur.
Situasi 2. Kedua pasangan memiliki saham di apartemen, seperti anak (anak-anak).
Masing-masing pasangan atau keduanya dapat meningkatkan bagian pembayaran mereka dengan mengorbankan "anak". Opsi ini menyiratkan lampiran pernyataan yang sesuai pada paket dokumen untuk kantor pajak. Dalam hal ini, pemotongan dapat dikeluarkan untuk anggota keluarga lain yang memiliki hak kepemilikan.
Situasi 3. Anak (anak-anak) adalah pemilik tunggal.
Orang tua yang membayar properti sendiri memiliki hak untuk menerima pengurangan pajak.
Penting! Persetujuan anak tidak diperlukan agar orang tua dapat mengajukan pengembalian pajak. Pada saat yang sama, anak di bawah umur tidak kehilangan hak di masa depan untuk menerima 13% dari biaya perumahan yang dibeli sendiri, setelah mencapai usia delapan belas tahun. Jika orang dewasa telah kehabisan haknya untuk menerima pembayaran lebih awal, maka ia tidak dapat menerima pengembalian pajak untuk anak tersebut.
Biaya sebenarnya untuk membeli rumah, yang memungkinkan pengurangan properti, dibatasi hingga dua juta rubel (untuk rumah yang dibeli sebelum 2008 - satu juta rubel). Tidak sulit untuk menghitung - jumlah maksimum yang dapat dikembalikan ke anggaran Anda adalah 260.000 rubel. Nilai dua juta rubel ditetapkan untuk seluruh wilayah Rusia, terlepas dari kenyataan bahwa di berbagai daerah harga rumah sangat berfluktuasi.
Saldo dapat digunakan di masa depan jika nilai properti tidak mencapai maksimal. Apartemen yang dibeli seharga 1.300.000 rubel memberi seseorang hak untuk kemudian menerima potongan 700.000 rubel saat membeli rumah lain. Lebih mudah, misalnya, untuk membeli rumah untuk anak. Sampai dia mencapai usia dewasa, orang tua dapat menerima pengembalian uang untuk apartemennya. Penerimaan sejumlah saldo dapat dibawa ke tahun berikutnya, jika pada periode berjalan pendapatan sebenarnya kurang dari jumlah batas yang ditetapkan.
Pasal 220 Kode Pajak Federasi Rusia mengatakan bahwa pengurangan pajak dapat dikembalikan tidak hanya dari nilai real estat itu sendiri. Biaya sebenarnya mungkin termasuk:
Penggantian dana untuk poin-poin di atas harus diharapkan hanya jika kontrak untuk pembelian ruang hidup menunjukkan bahwa itu disediakan dalam bentuk kasar (bentuk yang belum selesai) dan tidak cocok untuk tinggal sampai selesainya perbaikan.
Negara tidak memberlakukan pembatasan penerimaan pemotongan pajak. Satu-satunya peringatan adalah bahwa pajak penghasilan dikembalikan tidak lebih dari tiga tahun terakhir. Contoh: tempat tinggal dibeli oleh wajib pajak pada tahun 2008, dan dia memutuskan untuk mengajukan pengembalian dana hanya pada tahun 2017. Menurut surat undang-undang, dana akan dikembalikan hanya untuk periode 2014-2016. Sisa pengurangan akan terbawa ke tahun berikutnya dan akan berlanjut setiap tahun sampai jumlahnya habis.
Penting! Warga negara hanya dapat mengembalikan pajak untuk periode tertentu di mana mereka menjadi pemilik real estat. Contoh: perjanjian kepemilikan bersama di sebuah rumah yang sedang dibangun dibuat pada tahun 2013 (dan uang untuk perumahan ditransfer), dan akta penerimaan ditransfer tiga tahun kemudian (serta pembuatan undang-undang). Dimungkinkan untuk menerima pengurangan dalam keadaan seperti itu hanya mulai dari 2016. Dengan demikian, jika pengurangan tersebut tidak dimanfaatkan sepenuhnya, maka akan dibayarkan pada tahun-tahun berikutnya. Tetapi tidak mungkin untuk menerima pembayaran untuk 2013, 2014 dan 2015.
Ada pendapat bahwa Anda harus punya waktu untuk menyerahkan paket dokumen, yang diperlukan untuk mendapatkan pajak properti, sebelum 30 April - ini tidak benar. Aturan ini berlaku untuk mereka yang, menurut hukum, perlu menyatakan keuntungan yang diterima (dari penjualan atau sewa properti apa pun). Deklarasi pengurangan dapat diajukan kapan saja selama tahun kalender, terlepas dari kapan properti itu dibeli. Namun, pengembalian dana hanya akan dilakukan selama satu tahun terakhir setelah berakhir (misalnya, pembayaran untuk 2017 hanya akan dimulai pada 2018).
Deklarasi yang diisi dengan benar untuk adalah dokumen utama yang diperlukan negara untuk mengembalikan 13% dari biaya apartemen atau tempat tinggal lainnya kepada Anda. Kami akan mencari cara untuk melakukan ini dengan benar dan tanpa kesalahan, karena penyimpangan dari aturan dapat mengakibatkan penolakan untuk memberikan pengurangan untuk properti.
Kode Pajak Federasi Rusia mengajukan empat persyaratan utama untuk deklarasi tersebut:
Setelah memilih opsi terakhir, Anda perlu memperhatikan pemberitahuan pengiriman ke penerima - penting untuk memperbaiki momen ini agar penerimaan uang tepat waktu.
Untuk mendapatkan 13% dari pembelian ruang hidup tanpa penundaan, Anda harus mengisi informasi minimum di halaman formulir. Bidang yang wajib diisi tercantum di bawah ini, selebihnya biasanya diisi dengan nilai "0".
Pertama-tama, untuk mengisi 3-NDFL, Anda memerlukan informasi tentang kode OKTMO. Anda dapat memperoleh informasi tentangnya di Internet dengan menambahkan kueri "berdasarkan alamat" ke singkatannya. Mesin pencari akan menawarkan pengklasifikasi yang dikelompokkan berdasarkan lokasi, memungkinkan Anda menemukan kode tertentu dengan cepat.
Harap dicatat bahwa sebelas keakraban dicadangkan untuk menulis kode, tetapi jika kode menyertakan lebih sedikit karakter, Anda harus meletakkan tanda hubung alih-alih sisanya.
Tabel 1. Petunjuk langkah demi langkah untuk mengisi formulir 3-NDFL
| Halaman | Deskripsi |
|---|---|
| halaman 001 | Pada halaman pertama, Anda perlu menunjukkan nama dan nomor semua dokumen atau salinannya yang dilampirkan pada 3-NDFL. Periode pajak saat ini dan kode kantor pajak tempat Anda mengirimkan deklarasi juga ditunjukkan di sini (Anda dapat menemukannya di situs web Layanan Pajak Federal, menunjukkan alamat Anda). Halaman pertama juga berisi data pribadi Anda dan kode individu. |
| Halaman 002 | Di kolom 010, Anda perlu menunjukkan bahwa Anda mengirimkan deklarasi untuk mengembalikan dana yang Anda keluarkan dari anggaran negara (tujuannya sesuai dengan kode "02"). |
| Halaman 003 | Pendapatan total Anda untuk tahun di mana Anda membeli properti harus ditunjukkan di kolom 010 dan 030. Kolom 040 harus menunjukkan total biaya perumahan, di kolom 080 - jumlah total pajak yang dibayarkan sehubungan dengan akuisisi. Kolom 140 harus memuat informasi jumlah uang yang akan dikembalikan (duplikat dari kolom 080). Setiap jumlah yang dimasukkan dalam formulir 3-NDFL, Anda harus membulatkan sesuai dengan aturan matematika. Jadi, jumlah 717,30 rubel dibulatkan menjadi 717 rubel, dan 717,60 rubel sudah menjadi 718 rubel. |
| Halaman 004 | Halaman ini berisi rincian yang diisi sebagai berikut: |
| Halaman 005 | Di halaman ini, Anda memberikan informasi tentang properti yang diperoleh (alamat, jenis kepemilikan, tanggal pendaftaran, bagian hak). Ini juga menunjukkan total biaya yang Anda bayarkan untuk perumahan dan tahun pertama pemotongan pajak (tahun di mana properti itu dibeli). Jika instruksi ini tampak terlalu rumit bagi Anda, Anda dapat berkonsultasi dengan spesialis. Setiap kantor pajak memiliki karyawan yang dapat mengisi dokumen untuk Anda - tidak akan menghabiskan terlalu banyak uang, dan Anda akan yakin bahwa semua data dimasukkan dengan benar. |
Deklarasi 3-NDFL yang telah diisi harus disertai dengan:
Dalam situasi di mana warga negara menarik dana kredit untuk pembelian real estat, aturan khusus disediakan. Pengembalian hipotek perumahan dihitung tidak hanya berdasarkan biayanya, tetapi juga memperhitungkan bunga ke bank.
Dalam hal ini, biaya aktual tercakup dalam jumlah yang tidak melebihi tiga juta rubel Rusia. Untuk menyelesaikan masalah ini dengan otoritas pajak, Anda perlu menambahkan beberapa dokumen resmi ke dokumen di atas:
Perhatikan bahwa Pasal 220 dari Kode Pajak Federasi Rusia berbunyi: "Jika jumlah bunga pada periode tersebut lebih tinggi dari jumlah pendapatan warga negara, bunga hipotek yang tidak diganti akan dibawa ke tahun berikutnya." Transfer dimungkinkan sampai penggantian penuh semua bunga dan akhir perjanjian pinjaman. Penting: Anda tidak akan dapat menyesuaikan kontribusi ke bank dan merevisi bunga hipotek, karena penduduk Federasi Rusia hanya dapat mengajukan pengembalian dana sekali.
Kami akan memberi tahu Anda lebih banyak tentang cara mendapatkan kembali bunga hipotek melalui pajak di kami.
Undang-undang menetapkan prosedur yang jelas tentang bagaimana dan kapan pengembalian properti akan berada di tangan wajib pajak. Anda dapat secara mandiri memutuskan metode menerima dana yang terutang kepada Anda: di kantor pajak atau di tempat kerja. Mari kita cari tahu berapa lama agunan dikembalikan ke wajib pajak dan bicarakan pro dan kontra dari opsi di atas.
Setelah Anda membawa paket dokumen standar, kantor pajak akan memeriksa data yang Anda masukkan dalam deklarasi Z-NDFL, dan surat-surat lainnya. Karyawan diberi waktu tiga bulan untuk ini. Dalam waktu sepuluh hari setelah itu, Anda akan menerima informasi bahwa Anda telah membayar pajak lebih. Kemudian Anda harus mengunjungi institusi itu lagi, setelah menulis pernyataan yang menuntut untuk mengembalikan jumlah yang ditunjukkan dalam formulir pernyataan kepada Anda.
Dalam dokumen, Anda perlu menunjukkan detail bank Anda untuk transfer. Jika Anda tidak memilikinya, Anda hanya perlu membuka rekening dalam bentuk apa pun yang Anda inginkan (kartu bank, buku tabungan, giro). Di sanalah uang yang diberikan kepada Anda sepanjang tahun, di mana akuisisi real estat dilakukan, akan "jatuh".
Sebuah tambahan: opsi ini akan menarik bagi mereka yang ingin menerima seluruh jumlah dalam satu pembayaran.
minus: kebutuhan untuk mengisi banyak dokumen dan mengharapkan pembayaran.
Karyawan yang ingin menerima pengembalian pajak properti di tempat kerja harus memasukkan dokumen yang tercantum di atas dalam artikel di kantor pajak, dengan pengecualian Z-NDFL. Yang terakhir ini menyebabkan kesulitan terbesar bagi warga, dalam hal ini pengumpulan dan penyerahan makalah akan lebih cepat dan lebih mudah. Setelah spesialis inspeksi memeriksanya dan mengkonfirmasi hak Anda untuk menerima pembayaran, Anda harus mengambil dokumen ini dan menyerahkannya ke departemen akuntansi. Pemberitahuan ini akan menjadi dasar untuk penarikan 13%, yang merupakan pajak atas penghasilan pribadi, dari gaji karyawan.
Ketika momen yang terkait dengan sekuritas resmi selesai, Anda akan menerima 13% lebih banyak setiap bulan hingga jumlah total pembayaran ini mencapai jumlah pengurangan pajak yang harus dibayar. Jika jumlah yang diperlukan tidak dibayarkan untuk tahun tersebut, Anda perlu mengunjungi kantor pajak lagi untuk mengulangi prosedurnya.
Sebuah tambahan: sejumlah uang gratis siap membantu Anda setiap bulan;
minus: kunjungan konstan ke kantor pajak dan transmisi pemberitahuan ke departemen akuntansi.
Negara memberikan kesempatan untuk mengembalikan dana secara satu kali, jadi Anda harus membuangnya dengan bijak. Prosedurnya tampak rumit dan bahkan menakutkan pada awalnya - setelah mengetahuinya, setiap warga negara akan dapat mengatasi pajak properti sendiri. Artikel ini mengungkapkan jawaban atas pertanyaan apa pun yang mungkin dimiliki seseorang ketika pertama kali memikirkan tentang pengembalian 13 persen atas pembelian real estat. Sekarang Anda perlu menyiapkan dokumen yang diperlukan, membuat janji dengan spesialis pemeriksaan pajak dan memutuskan cara terbaik untuk mendapatkan uang.
Pengurangan pajak saat membeli apartemen terdiri dari pengembalian kepada pembeli dari anggaran negara bagian dari pajak penghasilan yang dibayarkan olehnya.
Pengurangan ini disebut Properti.
Jika Anda secara resmi bekerja dan menerima gaji, maka dari gaji ini majikan Anda memotong pajak penghasilan (PIT) sebesar 13% untuk kepentingan negara.
Jika Anda membeli apartemen, pemerintah mengizinkan Anda untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Akibatnya, basis pajak berkurang dan Anda berhak untuk tidak membayar pajak penghasilan untuk beberapa waktu atau mengembalikan pajak yang telah dibayarkan sebelumnya.
Dalam hal pemotongan, ada dua konsep: jumlah pengurangan dan jumlah pajak yang akan dikembalikan. Jumlah pengurangan pajak- ini adalah jumlah di mana Anda dapat mengurangi penghasilan Anda saat membeli apartemen. Jumlah pajak yang akan dikembalikan- berapa banyak uang yang sebenarnya dapat dikembalikan dari anggaran. Dengan kata lain, jumlah pengembalian dana adalah 13% dari jumlah pengurangan.
Besarnya potongan adalah jumlah pengeluaran Anda terkait pembelian apartemen. Namun, itu tidak boleh lebih dari ambang batas maksimum yang ditetapkan yaitu 2.000.000 rubel. Dengan kata lain, jumlah maksimum pengurangan saat membeli apartemen adalah 2.000.000 rubel, yang berarti jumlah maksimum pajak yang dapat dikembalikan:
Maks. Pajak penghasilan pribadi yang akan dikembalikan = (2.000.000 rubel × 13%) = 260.000 rubel.
Beberapa contoh:
| Biaya apartemen | Besarnya potongan | Pajak penghasilan pribadi akan dikembalikan |
|---|---|---|
| RUB 1.200.000 | RUB 1.200.000 | RUB 156.000 |
| RUB 2.000.000 | RUB 2.000.000 | RUB 260.000 |
| RUB 5.000.000 | RUB 2.000.000 | RUB 260.000 |
Hak untuk menerima pengurangan pajak saat membeli apartemen datang:
Dimungkinkan untuk mengembalikan pajak penghasilan pribadi mulai saat ini dan untuk semua tahun berikutnya. Artinya, Anda dapat menggunakan potongan tersebut selama Anda mau, hingga negara mengembalikan seluruh jumlah yang harus dibayar.
Namun, Anda dapat mengajukan permohonan pengembalian pajak penghasilan pribadi hanya untuk 3 tahun sebelumnya... Saat membeli apartemen pada tahun 2018, Anda dapat mengembalikan pajak penghasilan pribadi hanya untuk tahun 2017, 2016 dan 2015. Dan untuk semua yang berikutnya. Potongan tahunan diterapkan untuk tahun berikutnya. Misalnya, untuk menerima potongan untuk 2018, aplikasi harus diajukan pada 2019.
Untuk pensiunan ada pengecualian: mereka dapat menerima potongan untuk tiga tahun sebelumnya, bahkan jika apartemen itu dibeli kemudian.
Tidak ada undang-undang pembatasan untuk mendapatkan pengurangan pajak dari Kode Pajak Federasi Rusia.
Hingga 2014, potongan hanya bisa diperoleh satu kali, yakni untuk satu unit apartemen.
Sejak 2014, satu orang dapat menggunakan deduksi beberapa kali, tetapi batas umumnya adalah 2.000.000 rubel. per orang masih tersisa. Jika Anda membeli satu apartemen dengan harga kurang dari 2 juta rubel, maka Anda dapat menggunakan sisa potongan saat membeli apartemen lain.
Seumur hidup, Anda dapat mengembalikan maksimum 260.000 rubel. terlepas dari jumlah apartemen yang dibeli.
Jika Anda menggunakan hak pemotongan sebelum tahun 2014, aturan transfer saldo yang baru tidak akan berlaku untuk Anda.
Mulai tahun 2014, semua pemilik apartemen dapat menerima potongan pajak untuk apartemen yang sama. Sebelumnya, hanya satu pemilik yang memiliki hak seperti itu.
Misalnya, jika suami dan istri membeli apartemen dan keduanya adalah pemilik, mereka berdua berhak atas pengurangan, yaitu, masing-masing dapat mengembalikan 260 ribu rubel.
Hak atas pengurangan saat membeli apartemen muncul jika kondisi berikut terpenuhi:
Pengusaha perorangan tidak memenuhi syarat untuk pengurangan, karena mereka tidak membayar pajak penghasilan. Mereka memiliki pajak yang berbeda - itu tidak cocok.
Cukup dengan memberikan salinan semua dokumen di atas, kecuali untuk aplikasi 3-NDFL.
Selain sebagian uang yang dihabiskan untuk perumahan, Anda juga dapat mengembalikan sebagian uang yang dihabiskan untuk membayar bunga hipotek yang digunakan untuk membeli perumahan ini. Pengembalian bunga juga diklasifikasikan sebagai pengurangan properti.
Untuk mengembalikan 13% dari bunga pinjaman yang dibayarkan, Anda harus mengisi data yang relevan dalam aplikasi yang sama (deklarasi 3-NDFL). Yaitu, Anda perlu menunjukkan jumlah bunga hipotek untuk seluruh jangka waktu.
Dokumen tambahan akan membutuhkan perjanjian pinjaman dan laporan bank tentang bunga yang dibayarkan.
Di sini juga ada batasannya. Jumlah maksimum pemotongan saat melunasi bunga adalah 3.000.000 rubel, yang berarti Anda dapat kembali 390.000 rubel... Namun batasan ini baru muncul pada tahun 2014. Sebelum ini, tidak ada batasan jumlah pengembalian dana.
