Ebben a cikkben pontosan megtudhatja, hogyan kell számlát kiállítani és helyesen kiállítani – olvassa el és tanulja meg. Egyszerű nyelvezeten van megírva, nehogy belemerüljünk a számviteli folyamatba. Számos professzionális számlázási mód és 10 számlasablon is elérhető a munka egyszerűsítésére.
Ez az okmány mind az ügyfél, mind a vevő számára fontos, mert az eladó számára fontos, hogy rendelkezzen egy másolati nyilvántartással, és fontos, hogy az ügyfél regisztrálja a vásárlását.
Ha cége bizonyos szervezeti és jogi formával rendelkezik - például az Egyesült Államokban működő társaság vagy Angliában egy részvénytársaság -, akkor fontos, hogy megadja a telephelyre vonatkozó információkat. Ez általában egy jogi cím és regisztrációs szám, de ennek ellenére érdemes az adóhivataltól érdeklődni a részletekért.
Európában, ha áfaalanyként regisztrált, meg kell adnia az áfa regisztrációs számot is.
Itt gyakran előfordul a „nettó 30” kifejezés, ami 30 napon belüli fizetést jelent, illetve itt található a „10/15, nettó 30” megjelölés is: - ez 10% kedvezmény, ha 15 napon belül fizetsz befizetéssel 30 napos futamidő.
A félreértések elkerülése érdekében azonban jobb, ha egyszerű nyelven írja meg, jelezve a dátumot, ameddig fontos a fizetés. Fontos az is, hogy a hónapok nevét teljes egészében írjuk le. Csak digitális formátumban észlelhetők félreérthetően, mivel a dátumformátumok országonként eltérőek.
Érdemes konkrét személyt és irodáját megadni, hiszen egy cégnek több fiókja is lehet. Ez biztosítja, hogy gyorsabban és félreértések nélkül megkapja a pénzeszközöket.
A számlaszám az egyezéshez használt egyedi azonosítója. Soha ne használja ugyanazt a számot különböző dokumentumokhoz.
Egyes országokban a számlaszámoknak időrendi sorrendben kell szerepelniük, de ha nem szeretne információt terjeszteni a leadott rendelések számáról, akkor minden alkalommal növelheti a rendelési számát egy véletlen számmal, például: az első számla „00012 ", a második a "00017", a következő "00022" és így tovább.
Kódokat is beágyazhat a számlaszámba, hogy emlékeztesse Önt arra, hogy ideje befizetni az adókat. Például a "2013-06-WDD-002" így értelmezhető: "A Webdesigner Depot második számla 2013 júniusában". Tőled függ; Legyen kreatív, és találja meg az Ön számára legmegfelelőbb számozási sémát.
Ugyanakkor ne felejtse el, hogy pontosan miben állapodott meg az ügyféllel, és milyen feltételekkel ígérte meg neki az árut.
Ellenőrizze még egyszer a számlát, különösen a részleteket, a szállítási helyet, a számlaszámot és a címzett adatait.
Egy másik dolog, amire figyelni kell, a mennyiség és az egységár nyilvántartása: ellenőrizze a szabályokat. Például, ha az Egyesült Királyságban egy kereskedelmi társaság van bejegyezve áfa-fizetőként, akkor Őfelsége számlákra vonatkozó adó- és vámszabályzata kimondja, hogy a számlának tartalmaznia kell az egységárat.
A részösszeget és a teljes összeget, az összes adó figyelembevételével és dekódolásával, a táblázat alján kell kiszámítani.
Győződjön meg arról, hogy a számlán minden világos és pontosan van írva. Végül is, ha az ügyfél nem tudja megérteni, hogy mi van a számláján, akkor valószínűleg nem fizetik ki, és nem figyelnek rá.
Az Ön dolgának megkönnyítése érdekében 10 ingyenesen használható
Sok orosz cég szívesebben köt kereskedelmi szerződéseket a hazai partnerekkel devizában. Jogilag ezt a lehetőséget a 2003. december 10-én kelt 173-FZ „A valutaszabályozásról és ellenőrzésről” szóló szövetségi törvény biztosítja. Tilos azonban az Orosz Föderáció lakosai közötti megállapodás alapján euróban és dollárban fizetni (a 173-FZ törvény 9. cikke).
A rezidensek és a nem rezidensek a számlákat devizában is fizethetik (a 173-FZ törvény 6. cikke). Ezért a hazai vállalatok közötti szerződéses kötelezettségek minden elszámolása orosz rubelben történik.
Számla euróban (fizetés rubelben) - a minta nem elsődleges számviteli bizonylat. Ezért nem létezik egy meghatározott formátum egységes formája.
Fontos azonban, hogy az eurószámla mintájában helyesen töltse ki a szükséges adatokat.
A számlához egyedi számot kell rendelni. A számla címében feltétlenül fel kell tüntetni a kibocsátásának dátumát. Fontos az ÁFA-ra vonatkozó adatok feltüntetése is, hiszen ettől függ a lebonyolított ügylet adózása.
A következő adatokat kell megadni az űrlapon:
Ebben az esetben a számla pénznemének típusa euróban van feltüntetve.
Ha a szállítástól a fizetésig terjedő időszakban árfolyam-különbség lép fel, akkor szerződést kell kötnie a szerződés értékének növeléséről és egy módosító számlát. Az ilyen különbözet kifizetésének lehetőségét a szállítási szerződésben fel kell tüntetni.
Az euróban fizető finanszírozónak először figyelembe kell vennie a szerződés feltételeit. Általában vannak fenntartások az euró orosz rubelre történő átváltásának dátumával és árfolyamával kapcsolatban.
Ha a megállapodás nem tartalmaz feltételt az euró rubelre váltására, a számlakötelezettségeket az Orosz Bank által a fizetés napján megállapított árfolyamon kell teljesíteni. Ez irányadó lehet azokban az esetekben, amikor a szerződés:
Számla a fizetésről- egy dokumentum, amelyet abszolút minden vállalkozó használ munkája során, függetlenül attól, hogy milyen szinten dolgozik, és milyen üzleti területhez tartozik. Fizetési számlát rendszerint a felek írásbeli megállapodásának megkötése után állítanak ki, annak kiegészítéseként, de esetenként önálló dokumentumként is kiállítható.
A fizetési számla indokolja, hogy az áru vásárlója vagy a szolgáltatás fogyasztója kifizesse azt. A számla előtörlesztésről és utólagos fizetésről is kiállítható.
Fájlok
Az Orosz Föderáció jogszabályai nem szabályozzák a számla kötelező használatát az üzleti dokumentációban, a fizetés egyszerűen megállapodás alapján történhet. A törvény azonban minden ügylet elengedhetetlen feltételének nevezi a megállapodás megkötését. Jelölje be a szerződéstől külön nem létezik, az ügyletet kísérő okirat. Ez mintegy előzetes megállapodást jelent az eladó által meghatározott feltételek szerinti fizetésről - az ár, amelyet a vevőnek kell fizetnie az árukért vagy szolgáltatásokért.
A számla sokkal pontosabbá teszi a számításokat, ezért a vállalkozók előszeretettel alkalmazzák, még akkor is, ha ez a feltétel nem szerepel a szerződési feltételekben.
FONTOS! Mivel a számlakövetelmény jogilag nem kötelező, nem vonatkozik a számviteli nyilvántartásokra, hanem belső használatra szolgál.
A jogszabály meghatározza azokat a pillanatokat, amikor a számlázás kötelező tranzakciós támogatás:
Tehát a fizetési számla nem szükséges, pontosan úgy, mint egy elszámoltatható könyvelő. Az anyagi források mozgását semmilyen módon nem befolyásolhatja, bármikor felfüggeszthető, vagy nem fizethető ki - az ilyen jelenségek elég gyakoriak, jogi következményekkel nem járnak.
Ennek ellenére ez a dokumentum ugyanolyan jelentőséggel bír az ügyletben részt vevő felek számára, mivel lehetővé teszi számukra, hogy egyfajta előzetes megállapodást kössenek a pénzeszközök átutalására vonatkozóan.
A fizetésről szóló számlát mindig a számviteli osztály munkatársa állítja ki. Az űrlap kitöltése után a dokumentumot átadják a szervezet vezetőjének, aki azt aláírásával igazolja. A dokumentumon nem szükséges pecsétet helyezni, mivel az egyéni vállalkozók és jogi személyek (2016 óta) jogosultak arra, hogy ne használják a pecsétet.
A fizetésről számlát állítanak ki két példányban, amelyek közül az egyik a szolgáltatás fogyasztójához vagy a vásárlóhoz kerül, a második az azt kibocsátó szervezetnél marad. A számlát normál A4-es lapon és céges fejléces papíron is kitöltheti. A második lehetőség kényelmesebb, mivel nem kell minden alkalommal megadnia a cég adatait.
Jelen dokumentumnak nincs egységes sablonja, ezért a szervezeteknek és egyéni vállalkozóknak jogukban áll saját sablont kidolgozni és használni, vagy fizetésről számlát szabad formában kiállítani. A nagy múltú szervezetek és egyéni vállalkozók esetében a formanyomtatvány általában szabványos, csak a számla címzettjének adatai, a termék vagy szolgáltatás megnevezése, valamint az összeg és a dátum változik. Néha a szervezetek ezen kívül feltüntetik a számlán a szállítási és fizetési feltételeket (például százalék vagy előleg összege), a számla érvényességi idejét és egyéb információkat.
Ha a végrehajtás során bármilyen hiba történik a bizonylatban, akkor jobb, ha nem javítja ki, hanem újból kiírja a számlát.
Emlékeztetni kell arra, hogy bizonyos esetekben, amikor a felek közötti nézeteltéréseket bírósági úton oldják meg, a fizetési számla jogerős dokumentum, és bíróság előtt is bemutatható.
A számlát elektronikusan állítjuk ki. Az egyik papírpéldányt nálunk hagyjuk, a másikat postai úton küldhetjük el a partnernek.
A számlát leggyakrabban elektronikusan töltik ki, és e-mailben küldik el a címzettnek. A tapasztalt könyvelők azonban mindig kinyomtatnak egy dokumentumot papírra, és az egyik „élő” aláírt példányt hagyományos levélben küldik el a partnernek, a másodikat pedig otthon tartják, egy mappába iktatva, amelyet általában „számláknak” neveznek.
Az irodai munka szempontjából ez a dokumentum nem okozhat különösebb nehézséget a fejlesztés és a kitöltés során.
A dokumentum tetején a pénzeszközök címzettjére vonatkozó információk láthatók. Itt meg kell adni
Ekkor kerül feltüntetésre a számla kifizetője (ő egyben a címzett is): itt elég csak az árut vagy szolgáltatást átvevő cég nevét feltüntetni.
A dokumentum következő része a közvetlenül nyújtott szolgáltatásokra vagy eladott árukra, valamint azok költségére vonatkozik. Ezeket az információkat egyszerű listaként és táblázat formájában is elrendezheti. A második lehetőség előnyösebb, mivel elkerüli a félreértéseket, és a lehető legvilágosabbá teszi a fiókot.
Az első oszlophoz A nyújtott szolgáltatások vagy eladott áruk táblázataiban meg kell adnia az áruk vagy szolgáltatások sorszámát ebben a dokumentumban.
A második oszlopban- a szolgáltatás vagy termék megnevezése (rövidítés nélkül, tömören és egyértelműen).
A harmadik és negyedik oszlopban szükséges feltüntetni a mértékegységet (darab, kilogramm, liter stb.) és a mennyiséget.
Az ötödik oszlopba meg kell adni az árat egy mértékegységre, és az utolsónál- összköltsége.
Ha a cég ÁFA rendszerben működik, akkor ezt a számlán jelezni és kiemelni kell. Ha az áfát nem tartalmazza, egyszerűen kihagyhatja ezt a sort. Ezután a jobb oldalon lent látható az összes áru vagy szolgáltatás teljes költsége, a táblázat alatt pedig ez az összeg szavakkal van felírva.
A dokumentum végén a szervezet főkönyvelőjének és a vezetőnek alá kell írnia.
Jogi személyek és egyéb áfafizetők jelentkeznek számla: felelősségteljes pénzügyi bizonylat, amelyet nem előre, hanem az elvégzett munka, a szolgáltatásnyújtás vagy az áru kiszállítása alapján kell benyújtani. Már nem a fizetés felgyorsítására van szükség, hanem annak megerősítésére, hogy a jövedéki és az áfa teljes befizetése megtörtént, így a kifizetőtől (vevőtől) le lehet vonni az áfát. Ennek az okmánynak kialakult formája van, tartalmazhat információt az áru származására vonatkozóan is, és ha behozzák, akkor a rá vonatkozó vámáru-nyilatkozat számát.
A számla két példányban készül.
A számla összeállítására nincs külön nyomtatvány, de vannak kötelező komponensek, amelyeket ennek tartalmaznia kell.
TÁJÉKOZTATÁSUL! A legújabb törvényi előírások miatt a számlára való nyomtatás opcionális.
A számla a leszállított áruk vagy nyújtott szolgáltatások fizetésére, valamint az elvégzett munka típusára vonatkozó megállapodásként is kiállítható. A különbség a „Fizetési cél” oszlopban rejlik, amely a számlát tartalmazza.
Áru fizetésére ennek az oszlopnak tartalmaznia kell az összes eladott árutípus listáját, valamint azokat a mértékegységeket, amelyekben mérik (darab, liter, kilogramm, méter, rubel stb.). Feltétlenül fel kell tüntetni az áruk mennyiségét és a hozzájuk tartozó összeget (külön áfa nélkül, ha van, és a teljes összeget).
Amikor a szolgáltatásokért fizet a „Fizetési cél” részben meg kell adnia a szolgáltatás vagy az elvégzett munka típusát. Ne felejtse el megjelölni a szükséges összeget, valamint az áfával és anélkül.
REFERENCIA! Ha a vállalkozó nem akarja, nem tudja teljesen megfejteni az összes beszerzési típust, csak a szerződés számát jelölve meg, amely alapján a tranzakciót végrehajtják. Mindazonáltal ezt az információt részletesen tükröznie kell a fuvarlevélben vagy a becslésben. Ezért a vállalkozó érdeke, hogy a számlán feltüntetje a fizetett áruk vagy szolgáltatások teljes listáját.
Tekintsük a leggyakoribb pontatlanságokat, amelyeket a vállalkozók elkövethetnek a számla kinyitásakor.
FONTOS INFORMÁCIÓ! Ha a számla készítője hibát észlel, joga van azt a számla szövegében javítani. Ehhez a hibásan rögzített jelzőt áthúzzuk, és helyette a megfelelőt helyezzük el. A bevezetett változtatást a vezető aláírásával, ha szükséges - pecséttel igazolja, és annak időpontját feljegyzi. Más szervezetek nem jogosultak a számla javítására.
Utasítás
Felhívjuk figyelmét, hogy a Pénzügyminisztérium engedélyezi a külföldön történő számlázást. valuta feltéve, hogy a szervezet együttműködik külföldi partnerekkel.
Először is kössön szerződést egy külföldi céggel. Ezután nyisson devizaszámlákat (és valutát euróban). Vegye ki banki adatait a bank- és SWIFT-et jelölő nyelven. Ne feledje, hogy ha a számlát () euróban állítják ki, a szerződésben fel kell tüntetni a számítás pénznemét euróban stb.
Ügyeljen arra, hogy a deviza rubelre történő átváltásának árfolyama egyértelműen tükröződik a szállító és a vevő közötti szerződésben. Ne felejtse el feltüntetni azt a dátumot, amely szerint az újraszámítás megtörténik. A dokumentumokban semmi esetre sem szabad az összeget egyezményes mértékegységben feltüntetni, ezért írja fel az összeget euróban és az annak megfelelőjét rubelben.
Töltse ki a számlát két példányban, és öt napon belül (nem számítva az áruk, szolgáltatások stb. kiszállításának napját) számlázza ki a vásárlót. Tekintettel arra, hogy ügyfele külföldi cég, készítsen két további számla másolatot idegen nyelven. A számlán tüntesse fel a tranzitvaluta számlát. Ha a tranzakció összege meghaladja az 5000 eurót, nyissa ki a tranzakciós útlevelet, és várja meg a pénzt.
Amikor a pénz megérkezik a tranzitszámlájára, döntse el, melyik pénznemre van szüksége. Ha azt szeretné, hogy rubel jóváírásra kerüljön folyószámláján, adjon megbízást a banknak valuta eladására és pénz utalására a rubelszámlára. Ha valutára van szüksége, utaljon át pénzt a tranzitról devizaszámlára. Ráadásul a pénz egy részét bent is hagyhatja valuta, és egy barátjának, hogy fordítson le egy részt rubelre.
Ne feledje, hogy a dokumentum regisztrációja az év elejétől időrendi sorrendben történik. A kivonat nem csak számítógépen, hanem manuálisan is készíthető.
Számla Olyan okmánytípus, amely szerint a vevő elfogadja az ÁFA visszatérítését vagy a költségvetésből való levonását az eladó által biztosított áruk, szolgáltatások és munkák után. Nagyon fontos tudni, hogyan kell helyesen kitölteni a számlát, különben nem lesz érvényes bizonylat.
Utasítás
Egészen a közelmúltig az Orosz Föderáció adótörvénykönyve nem tette lehetővé a számlák devizában történő kibocsátását, beleértve az eurót is. A Pénzügyminisztérium azonban engedélyezi az euróban történő számlák kiállítását, ha a cég külföldi és ennek megfelelően külföldiekkel dolgozik. Minden más változatlan marad, és a számlákhoz hasonlóan történik.
Tehát ne feledje, hogy csak az adófizetők állítanak ki számlát. Ha az Ön cége nem fizet ÁFA-t, akkor nem kell számlát kiállítania, de nulla áfa esetén írja be a megfelelő rovatba nulla kulcsot feltüntető számlát.
A számlák nyilvántartása év elejétől időrendi sorrendben. A kimutatást manuálisan vagy számítógéppel is elvégezheti – mindkét lehetőség megengedett.
A számlán az összeget euróban tüntesse fel, de ne hagyományos mértékegységben – az ilyen típusú bizonylatoknál ez nem megengedett. A lényeg az, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a szállító és a vevő közötti szerződésnek tükröznie kell a deviza rubelre történő átváltási árfolyamát, megjelölve azt a dátumot, amely az alapja lesz. Az adóhatóságok mindenesetre azt javasolják, hogy magán a számlán tüntesse fel a kitöltéskori összegnek megfelelő összeget. Ezért jobb, ha mindkét lehetőséget belefoglalja a számlába, hogy megfeleljen a számlák kitöltésére vonatkozó összes követelménynek.
jegyzet
Euróban történő számlázáskor valószínű, hogy külföldi beszállítóval dolgozik, és az árut vámkezelik. Ebben az esetben ne felejtse el egy speciális rovatban feltüntetni annak a vámáru-nyilatkozatnak a számát, amelyet import művelet végrehajtása során kap.
A számla egy olyan dokumentum, amely szerint a vevő elfogadja az eladó által nyújtott áruk, munkák, szolgáltatások áfáját a költségvetésből való levonás vagy visszatérítés céljából. A hibásan kitöltött számla nem bizonylat és nem számít bele.
Utasítás
Kombinált - kézi és kézi - számla kiállítása megengedett.
A számlák nyilvántartása év elejétől időrendben történik.
A számlaösszegeket általában -ban tüntetik fel, bár megengedett, hogy a számításokat devizában és egyezményes mértékegységben is tükrözzék. Ebben az esetben az átváltási árfolyamnak tükröződnie kell a vevő és a között létrejött szerződésben.
A Számlanaplók vezetésének szabályzata szerint a számla kitöltése az alábbiak szerint történik. 1. sorban - a számla sorozatszáma és kiállításának dátuma.
A 2. sorban - az eladó neve a létesítő dokumentumoknak megfelelően.
A 2a sorban - az eladó helye a létesítő dokumentumoknak megfelelően
A 2b sorban - az adófizető-eladó TIN-je és KPP-je. Ha az értékesítést fióktelep végzi, akkor a fióktelep KPP-jét kell feltüntetni.
A 3. sorban - a feladó levelezési címe. Ha az eladó és a feladó ugyanaz a személy, ebben a sorban az „ő”. Munkavégzéskor vagy szolgáltatásnyújtáskor kötőjel kerül a sorba.
A 4. sorban - a címzett (vevő) neve a létesítő okmányok szerint és postai címe vagy a fióktelep neve és címe, ha az árut külön részlegbe szállítják.
Az 5. sorban - a banki fizetési megbízás vagy pénztári csekk kiállításának száma és dátuma, amelyhez számlát csatolnak, és amelyre áruk, munkák vagy szolgáltatások előlegét kapták. Ellenkező esetben kötőjel kerül beillesztésre.
A 6. sorban - a vevő neve az alapító okiratoknak megfelelően.
A 6a vonalon - az alapító okiratoknak megfelelő elhelyezkedése.
A 6b sorban - a vevő-adófizető TIN-je és KPP-je.
1. oszlop – a szállított áruk, elvégzett munka vagy nyújtott szolgáltatások orosz nyelvű neve.
A 2. oszlopban - az áru mértékegysége (egyéb esetekben - ha lehetséges)
3. oszlop - az áruk, építési beruházások vagy szolgáltatások teljes száma a mértékegység szerint.
4. oszlop - az áru egységenkénti ára, ÁFA nélkül. Államilag szabályozott árak alkalmazása esetén az adó összegével együtt - ÁFA-val.
5. oszlop - az áruk, munkák teljes összege vagy áfa nélkül. Ha egy számlán több különböző áru is halad, ez az oszlop nem kerül kitöltésre.
6. oszlop - a jövedéki termék jövedéki adójának összege vagy nincs kitöltve.
7. oszlop -% adókulcs
8. oszlop - a vevőt terhelő áfa összege, a százalékos adókulcs szerint.
10. oszlop – az áruk, munkák vagy szolgáltatások teljes összege áfával
11. oszlop - a vámáru-nyilatkozat száma. Az import műveletek végrehajtásakor rögzítik. Ha az áruk orosz gyártmányúak, kötőjelet kell tenni az oszlopba.
A számlát az eladó cég igazgatója és főkönyvelője írja alá, az aláírás kötelező visszafejtésével. Ennek hiányában az aláírást és az aláírás visszafejtését meghatalmazással rendelkező személyek végzik, akiket a szervezet megbízásából neveznek ki.
Kapcsolódó videók
Források:
A vállalkozás típusától függetlenül számos árnyalatot kell figyelembe venni a cég megnyitásakor. A cégmunka szervezésének egyik kezdeti állomása a bankszámla nyitása és egy ügyfél-bank rendszer telepítése, mellyel pénzeszközöket utalhat át rendeltetési helyére, valós időben követheti nyomon a bevételeket és számlát állíthat ki más szervezeteknek.
Szükséged lesz
Utasítás
Fizetési számlákat akár papír formában is kiállíthat, ami sok időt vesz igénybe, vagy ügyfélbank segítségével. Ezenkívül a papír alapú számlanyomtatványnak rendelkeznie kell a cég által kidolgozott számlával. A kiállított számla kézhezvételekor a vállalkozás alkalmazottjának minden adatot manuálisan kell megadnia és ki kell fizetnie vagy ügyfélbank segítségével, vagy fizetési megbízással történő banklátogatással közvetlenül készpénzt kell befizetnie. Mindez sok gondot okoz, ráadásul az ilyen számlákat meglehetősen nehéz nyomon követni a fizetési folyamat során.
Ezért szinte minden szervezet régóta együttműködik a bankokkal, ami lehetővé teszi a különféle műveletek elvégzését anélkül, hogy elhagyná a helyiséget.
Mert szerződést kell kötni a távoli karbantartásra, ami kis többletköltséggel jár. Egy banki szakember telepíti az ügyfél-bank programot a könyvelő munkagépére és egy másik felelős személyre, aki lehet pénzügyi igazgató. Legtöbbjük csak a könyvelő számára van telepítve, mivel nem minden szervezet használ kettős ellenőrzést a számlák felett, ez elsősorban a nagyvállalatoknál rejlik. A program telepítése után elektronikus kulcsot kell kapnia ahhoz, hogy a kiállított számlákat elektronikus aláírással tudja igazolni.
Ha mindezek megtörténtek, a programmemóriába beírhatja azon vállalkozók adatait, akikkel tartósan együttműködni kíván. Ha egy szervezetnek szeretne számlát kiállítani, válassza ki azt egy korábban elmentett listából, és kattintson a „Fizetési számla készítése” gombra. Ezt követően megnyílik egy külön ablak mezőkkel, amelyek egy része üres lesz. A megfelelő mezőkben meg kell adni a számlaszámot, a létrehozás dátumát, a szolgáltatások megnevezését, mennyiségét és végösszegét. Az ablak táblázatként is megjeleníthető, és további sorokkal is rendelkezhet. A szervezet adatait nem kell kitölteni, mivel azokat korábban megadták.
Az összes mező után a fiókot először el kell menteni, újra ellenőrizni és elektronikusan alá kell írni. Ezután át kell mennie egy magasabb hatósági igazoláson, ha ezt a szervezet rendelkezik. Az utolsó aláírás után a számla a címzetthez kerül, aki akkor tudja azt kifizetni, ha a folyószámláján elegendő fedezet van. Amint az adott fél kiegyenlíti a számlát, az ügyfél-bank rendszerben megtekinthető a számlára beérkező pénzösszeg.
jegyzet
Az ügyfélbank használatának köszönhetően kizárt az a lehetőség, hogy a pénz véletlenül rossz helyre kerüljön, mivel nincs szükség a befizetések kézi beszedésére.
Hasznos tanács
Minden olyan program, amelyben számlákat állítanak ki, nyomon követi az összes tranzakciót.
A számla nem jogi, adózási és még csak nem is elsődleges számviteli bizonylat. Az eladó és a vevő közötti megállapodás formája sehol nincs szabályozva. A számla elkészítésekor azonban néhány dologra figyelni kell.
Utasítás
Kidolgozhat saját számlaformát bizonyos árukra vagy szolgáltatásokra annak a cégnek a nevében, amelyben dolgozik. Az eladó ezt a papírt elfogadva beleegyezését adja az abban feltüntetett összeggel, hogy később kifizesse.
A számlán a fizetés lehetővé tétele érdekében tüntesse fel a következő adatokat: sorszáma, kiállításának dátuma, az eladó adatai, akiknek át kell utalni a pénzt, az érintett áruk vagy szolgáltatások megnevezése, valamint megjegyzés hogy áfakötelesek-e. Ne felejtse el megadni annak a szervezetnek a nevét is, amelynek a számlát kiállították, a bank nevét, a TIN-t, a levelező és a folyószámlaszámot. Szükség esetén töltse ki a fizetési és/vagy szolgáltatási feltételek adatait, vagy az előlegre vonatkozó megjegyzést.
Ha szervezet nevében számláz, és nem egyéni vállalkozó nevében, akkor az aláírás helyén az „Egyéni vállalkozó” mezőt cserélje ki a „Vállalkozás vezetője” szövegre. A szövetségi törvény szerint a vállalkozás vezetőjének, könyvelőjének vagy más felelős személynek pecsétje és aláírása nem feltétlenül szükséges.
Keressen kész számlamintákat az interneten, ha nem szeretne időt tölteni azok összeállításával. Vagy használhatja az 1C sorozat vagy más programokat, például az ingyenes "Business Pack" programot.
Ne feledje, hogy a számla jogilag nem kötelező. Meglévő megállapodás esetén a számla faxon történő átutalásáról a vevő ezen a formában fizetheti ki. Az eredetit azonban utólag be kell nyújtani a vevő könyvelésére.
Oroszországban korlátot határoztak meg a jogi személyek közötti készpénzes pénzforgalomban. A 100 ezer rubelt meghaladó összegeket banki átutalással kell fizetni. Ez a korlátozás az üzlet feletti kormányzati ellenőrzés egyik módja.
