1.1. A bankok pénzátutalásokat vezetnek bankszámlákon keresztül és bankszámlanyitás nélkül a Bank of Russia szövetségi törvényeinek és rendeleteinek (a továbbiakban, ha együttesen hivatkozunk - jogszabályoknak) megfelelően, a nem készpénzes fizetések alkalmazandó formáinak keretein belül, megbízások alapján. az e rendelet 1.10. és 1.11. pontjában előírt pénzeszközök átutalására (a továbbiakban: megbízások), amelyeket a kifizetők, a pénzeszközök kedvezményezettjei, valamint a szövetségi törvény alapján jogosult személyek, testületek megrendelések a fizetők (a továbbiakban: pénzgyűjtők), bankok bankszámlájára.
A pénzátutalás a nem készpénzes fizetés alábbi formáinak keretében történik:
fizetési megbízások útján történő elszámolás;
akkreditív alatti elszámolások;
elszámolások beszedési megbízással;
elszámolások csekkekkel;
elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszköz címzettjének kérésére (beszedési megbízás);
elszámolások elektronikus pénzátutalás formájában.
Az elektronikus pénzátutalás a jogszabályoknak és a megállapodásoknak megfelelően történik, figyelembe véve e rendelet követelményeit.
A nem készpénzes elszámolás formáit a fizetők, a pénzeszközök címzettjei önállóan választják, és az általuk a partnereikkel megkötött megállapodások (a továbbiakban: a fő megállapodás) előírhatják.
1.2. A fizetők, a pénzeszközök címzettjei jogi személyek, egyéni vállalkozók, az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően magángyakorlatot folytató magánszemélyek (magánszemélyek (a továbbiakban: ügyfelek), bankok). A pénzeszközök visszafizettetése pénzeszköz-címzett lehet. A pénzeszközök igénylőinek - ideértve a végrehajtási hatóságokat, az adóhatóságokat - megrendelésével a pénzeszközök kedvezményezettje lehet az a testület is, amelyhez a szövetségi törvényeknek megfelelően a visszafizetett pénzeszközöket átutalják.
A pénzeszközök behajtója a végrehajtási bizonylattal együtt elküldött végzésben maga jelzi a pénzeszköz címzettjét vagy azt a testületet, amelyhez a szövetségi törvényeknek megfelelően a visszafizetett pénzeszközöket átutalják.
1.3. A bankok átutalják a bankszámlákat az alábbiak révén:
pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámláiról és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjeinek bankszámláira;
pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámlájáról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjeinek - magánszemélyeknek;
pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámláiról és a pénzeszközök címzettjeinek elektronikus egyenlegének növelése.
1.4. A hitelintézetek bankszámla nyitása nélkül utalnak át pénzeszközöket, ideértve az elektronikus fizetési eszközöket is:
készpénz elfogadása, fizető - magánszemély megrendelése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámlájára;
készpénz fogadása, fizető személy megrendelése - magánszemély és készpénz kibocsátása pénzeszközök címzettjének - magánszemély;
készpénz elfogadása, fizető megrendelése - magánszemély és a pénzeszköz címzettjének elektronikus pénzegyenlegének növelése;
csökkentse a fizető elektronikus pénzeszközének egyenlegét és jóváírja a pénzeszközöket a pénzeszköz címzettjének bankszámláján;
csökkentve a fizető elektronikus pénzegyenlegét és készpénzt bocsát ki a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
a fizető fél elektronikus pénzegyenlegének csökkenése és a kedvezményezett elektronikus pénzegyenlegének növekedése.
1.5. A pénzátutalást a bank utólagos megtérítéssel hajthatja végre, a pénzeszközök fizetőjének bankja által megkötött megállapodásnak megfelelően a pénzeszközök kedvezményezettje bankja által teljesített megbízások összegében.
1.6. A pénzátutalás olyan bank részvételével hajtható végre, amely nem a fizető bankja, és a pénzeszközök átvevőjének bankja (a továbbiakban: közvetítő bank).
1.7. A pénzátutalás visszavonhatatlansága, feltétlensége, véglegessége a szövetségi törvényekkel összhangban történik.
1.8. A hitelintézetek jóváhagyják az alábbiakat tartalmazó belső dokumentumokat:
a megrendelések összeállításának eljárása;
A megbízások végrehajtására, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások végrehajtásának eljárása;
megbízás teljesítési eljárás;
a hitelintézetek pénzátutalási tevékenységének megszervezésére vonatkozó egyéb rendelkezések.
A belső dokumentumok nem tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek ellentmondanak a jogszabályoknak, beleértve ezt a rendeletet is.
1.9. A pénzátutalást a bankok az ügyfelek, a pénzigénylők, a bankok (a továbbiakban: megbízások feladói) megrendelésére hajtják végre elektronikus formában, beleértve az elektronikus fizetési eszközöket, vagy papír formában.
1.10. A megrendelés részleteinek felsorolását és leírását - fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás - az 1. függelék és a jelen szabályzat tartalmazza. Ezeket a megbízásokat a jelen szabályzat 1.1. Pontjában előírt nem készpénzes fizetési formák keretében alkalmazzák.
Az elektronikus formában elkészített fizetési meghagyás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás adataiban szereplő karakterek maximális számát jelen szabályzat 11. melléklete állapítja meg.
1.11. Azokat a megbízásokat, amelyek részleteit és formanyomtatványait e rendelet nem állapítja meg, a megbízások feladói készítik el, megjelölve a bank által megállapított részleteket, amelyek lehetővé teszik a bank számára pénzátutalást, valamint a bank vagy a pénzeszköz címzettje a bankkal egyetértésben. Ezeket a megbízásokat a jelen szabályzat 1.1. Pontjában előírt nem készpénzes elszámolási formák keretében alkalmazzák, és tartalmazniuk kell a jelen szabályzat 1.10. Pontjában meghatározottaktól eltérő megbízások nevét.
E klauzula rendelkezései vonatkoznak az e rendeletben előírt esetekben kidolgozott kérelmekre, értesítésekre, értesítésekre, megkeresésekre és válaszokra, a szövetségi törvényeknek megfelelően pénzeszközök beszedése céljából összeállított kérelmekre.
(lásd az előző kiadás szövegét)
Ennek a pontnak a rendelkezései azokra a megbízásokra vonatkoznak, amelyeket egy jogi személy elektronikus formában vagy papíron állít össze, hogy készpénzt kapjon egy jogi személy bankszámlájáról, ha a bankszámláján nincs elegendő pénz.
E klauzula rendelkezései egy magánszemély megrendelésére vonatkoznak, amelynek formája a nemzeti fizetési rendszerről szóló, 2011. június 27-i 161-FZ szövetségi törvény 8. cikkének 1. részén alapul (a Orosz Föderáció, 2011, 27. szám, 3872. cikk; 2012, N 53., 7592. cikk; 2013, N 27., 3477. cikk; N 30., 4084. cikk; N 52., 6968. cikk; 2014, N 19., Art. 2315, Art. 2317; N 43, Art. 5803; 2015, N 1, Art. 8, Art. 14) (a továbbiakban: N 161-FZ szövetségi törvény) az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma hozta létre megállapodás az Orosz Bankkal.
1.12. A fizetési megbízások, beszedési megbízások, fizetési kérelmek, fizetési megbízások, banki megbízások elszámolási (fizetési) dokumentumok.
1.13. A jelen megrendelés 1.10. És 1.11. Pontjában meghatározott, papír alapú megrendelés formája nem haladhatja meg az A4-es lapot. Ha az e szabályzat 1.11. Pontjában meghatározott megbízási űrlap több lapból áll, mindegyik lapot a bank által előírt módon állítják össze, figyelembe véve az e rendeletben előírt követelményeket.
A papíron leadott megbízások példányszámát a bank határozza meg.
1.14. A bankok az e rendelet szerinti megbízásokat a következő esetekben alkalmazzák:
pénzeszközök számlázása (jóváírása) bankszámlán, ha a bank a pénzeszköz címzettje (fizető);
pénzátutalás bankszámla megnyitása nélkül, ideértve az elektronikus pénzátutalást is, ha a bank a pénzeszköz címzettje.
1.15. A fizető megbízása alapján, többek között kérelem formájában, vagy a vele kötött megállapodás alapján a fizető bank megbízást (megrendeléseket) készíthet, és egyszeri és (vagy) időszakos pénzátutalást hajthat végre. a megbízó bankszámláján keresztül, vagy anélkül, hogy egy adott napon és (vagy) időszakban bankszámlát nyitna meg a fizető számára, ideértve az elektronikus fizetési módot is használókat, a megbízás vagy megállapodás által meghatározott feltételek fennállása esetén, a a fizetőnek az ebben vagy egy másik bankban lévő pénzeszközök címzettjének.
1.16. A pénzeszköz címzettjének utasításai alapján, többek között kérelem formájában, vagy a vele kötött megállapodás alapján a pénzeszköz címzettje bank megbízást (megbízásokat) készíthet, és egyszeri és (vagy) a pénzeszköz átvevőjének utasításainak rendszeres bemutatása a fizetőnek az ebben vagy egy másik bankban nyitott bankszámlájára, vagy a fizető elektronikus pénzének átutalása céljából egy bizonyos napon és (vagy) időszakban, a bank által meghatározott feltételek fennállása esetén. megrendelés vagy megállapodás a pénzeszköz címzettje által meghatározott összegben.
1.17. A fizető a megállapodásnak megfelelően a teljes összegre vonatkozó megrendelést állíthat össze a nyilvántartással, amely egy elsőbbségi csoport megbízásait tartalmazza, annak érdekében, hogy átutaljon egy bank által kiszolgált pénzeszközök több címzettjét.
A megállapodásban rögzített esetekben a fizető a teljes összegre vonatkozóan megrendelést készíthet a nyilvántartással annak érdekében, hogy átutalja a különböző bankok által kiszolgált pénzeszközök több címzettjét.
1.18. A pénzeszközök kedvezményezettje a megállapodásnak megfelelően a teljes összegre vonatkozó megrendelést készíthet a nyilvántartással, amely egy kiemelt csoport megbízásait tartalmazza, amelyben szerepelnek az egy bank által kiszolgált fizetők.
A megállapodásban meghatározott esetekben a pénzeszközök kedvezményezettje megbízást készíthet, amely információkat tartalmaz a különböző bankok által kiszolgált fizetőkről.
1.19. A nyilvántartás tartalmazza a pénzeszközök kedvezményezettjeinek bankjait (a fizető bankok), a pénzeszközök címzettjeit (fizetők), a pénzeszközök címzettjei szerinti összegeket (fizetők), a dátumokat, a rendelési számokat és a fizetési célokat (a kifizetések célja), mint a megrendelések teljes száma. Ha a nyilvántartást a teljes összegre vonatkozó megrendeléstől elkülönítve küldik el, akkor fel kell tüntetni a nyilvántartásban szereplő megrendelések teljes összegét, valamint a teljes összeg megrendelésének számát és dátumát. A nyilvántartásban feltüntetett összegnek meg kell egyeznie a teljes összegben a megrendelésben feltüntetett összeggel. A nyilvántartásban a fizető (a pénzeszközök átvevője) a bankkal egyetértésben további információkat is feltüntethet.
1.20. A bank a teljesítésre elfogadott megbízások, a banknak benyújtott nyilvántartásokkal ellátott teljes összegre vonatkozó megbízások alapján a teljes összegre vonatkozóan megbízást készíthet a nyilvántartással, amely egy prioritási csoport megbízásait tartalmazza. A nyilvántartás tartalmazza a megrendelések teljes összegét és teljes számát, információkat a fizetőkről vagy a fizetőkről (a szövetségi törvény vagy megállapodás által előírt esetekben), a pénzeszközök címzettjeiről vagy az ezen vagy egy másik bank által kiszolgált pénzeszközök címzettjeiről, beleértve a a pénzeszközök bankszámlákon történő jóváírásához elegendő megállapodás, készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjeihez, az egyes megbízások összege. A nyilvántartásban feltüntetik a dátumokat, a rendelési számokat és a fizetési célra (fizetési célokra) vonatkozó információkat, ha azok rendelkezésre állnak a megbízásokban.
1.21.1. A megbízások feltüntetik a fizetés egyedi azonosítóját abban az esetben, ha azt a pénz átvevője átutalja. A fizetés egyedi azonosítóját a pénz átvevője a megállapodással összhangban közli a fizetővel. A kedvezményezett bankja ellenőrzi a fizetés egyedi azonosítóját a kedvezményezettel kötött megállapodásban meghatározott esetekben és módon. Pénzátutalás esetén a pénzeszköz címzettjének a fizetés azonosítása céljából megnyitott bankszámlájára a kifizetés egyedi azonosítójának kialakítását és ellenőrzését a jelen melléklet 12. függelékében előírt módon kell végrehajtani. Előírások.
(lásd az előző kiadás szövegét)
Az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetési bevételei képződésének forrásait képező pénzátutalási megbízásokban, a Szövetségi Kincstár szerveinek számláira beérkezett egyéb kifizetésekben és a munka elvégzésére vonatkozó kifizetésekben költségvetési és autonóm intézmények által nyújtott szolgáltatások (a továbbiakban: az Orosz Föderáció költségvetési rendszerébe történő befizetések kifizetése során történő pénzátutalási megbízások), a kifizetés egyedi azonosítóját a szabályozási jogi aktusok követelményeinek megfelelően jelzik. az N 161-FZ szövetségi törvény 8. cikkének 1. része alapján az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma az Orosz Bankkal egyetértésben.
e rendelet 4.1. pontja, valamint a Bank of Russia 2012. december 24-i rendeletének N 2946-U "A pénzátutalási megbízásokkal történő munkavégzésről a bankok és ügyfeleik adatainak megváltoztatásakor" által a Minisztérium által bejegyzett esetek. Az Orosz Föderáció igazságszolgáltatása 2013. február 18-án, N 27153 ("Az Orosz Bank jegyzéke", 2013. március 6., N 15).
(lásd az előző kiadás szövegét)
1.23. A Bank lehetőséget nyújt a végrehajtásra elfogadott és a teljesített megbízások elektronikus formában történő reprodukálására, többek között kérésre, elektronikus formában és papíron (a vonatkozó megbízásokra megállapított formában).
1.24. A fizető megrendelése elektronikus formában, a nyilvántartás (ha van ilyen) elektronikus aláírással (elektronikus aláírások), a kézzel írt aláírás analógjával (a kézzel írt aláírások analógjai) és (vagy) kódokkal, jelszavakkal és más eszközökkel hitelesítve amelyek lehetővé teszik annak megerősítését, hogy a megbízót (nyilvántartást) a megbízó vagy egy meghatalmazott személy (ek) állította össze (készítette el).
A pénzeszközök címzettjének, a pénzgyűjtőnek elektronikus formában történő megrendelését, a nyilvántartást (ha van) elektronikus aláírással (elektronikus aláírások), kézzel írt aláírás analógjával (kézzel írt aláírások analógjai) és (vagy) hitelesítve írják alá. kódokkal, jelszavakkal és egyéb eszközökkel, amelyek lehetővé teszik annak megerősítését, hogy a pénzeszközök átvevője, a pénzeszközök gyűjtője vagy egy meghatalmazott személy (ek) által összeállított (összeállított) megbízás (nyilvántartás).
A megrendelések elektronikus formában történő reprodukálásakor a jelen szabályzat 1.23. Pontjának megfelelően lehetővé kell tenni az ebben a pontban meghatározott személy (ek) azonosítását.
E klauzula rendelkezései az elektronikus formájú megbízásokra, a bankok által készített nyilvántartásokra vonatkoznak.
1.25. A bankok nem avatkoznak az ügyfelek szerződéses kapcsolatába. A kifizető és a pénzeszköz kedvezményezettje közötti kölcsönös követeléseket, kivéve azokat, amelyek a bankok hibájából merültek fel, a szövetségi törvény által meghatározott eljárásnak megfelelően, a bankok részvétele nélkül rendezik.
1.26. A pénzátutalások fizetési kártyával történő átutalása az Oroszországi Bank 2004. december 24-i, N 266-P "A bankkártyák kibocsátásáról és a fizetési kártyákkal végzett tranzakciókról" című, nyilvántartásba vett rendeletének sajátosságainak figyelembevételével történik. az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2005. március 25-én 6431, 2006. október 30-án N 8416, 2008. október 8-án N 12430, 2011. december 9-én N 22528 ("Az Orosz Bank Bank értesítője", 2005. március 30.) N 17, 2006. november 9-én kelt N 60, 2008. október 17-én kelt 58. szám, 2011. december 19-én 71. szám).
1.27. A pénzátutalás banki átutalással történik, figyelembe véve a Bank of Russia 2012. december 24-i N 2945-U "A banki megbízás elkészítésének és alkalmazásának eljárásáról", bejegyzett sajátosságait. az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2013. február 18-án N 27163 ("Oroszországi Banki Értesítő", 2013. március 6-án kelt N 15).
(lásd az előző kiadás szövegét)
1.28. Ez a rendelet a pénzátutalásokra vonatkozik a "Bank for Development and Foreign Economic Affairs" (Vnesheconombank) állami vállalat részvételével.
"Gyakorlati könyvelés", 2011, N 9
A pénzátutalási szolgáltatások nyújtásának új szabályai, ideértve az elektronikus pénz használatával és az elektronikus fizetési eszközök használatával kapcsolatos szabályokat, többnyire ősszel lépnek életbe. Vizsgáljuk meg a pénzátutalások eljárásait és azok jellemzőit.
2011. szeptember 29-től az új szabályok szerint olyan fizetési szolgáltatásokat végeznek, mint a pénz, a postai megbízások és a fizetések elfogadása. Az a tény, hogy ezen a napon - bizonyos rendelkezések kivételével - hatályba lép a 2011. június 27-i N 161-FZ "A nemzeti fizetési rendszerről" szóló szövetségi törvény (a továbbiakban - N 161-FZ törvény). Szabályozza a fizetési szolgáltatások nyújtásának eljárását, többek között pénzátutalás formájában, valamint az elektronikus fizetési eszközök használatát, meghatározza a nemzeti fizetési rendszer (a továbbiakban - NPS) alanyait és tevékenységük követelményeit, valamint a fizetési rendszerek megszervezésének és működésének feltételei, az NPC felügyeletének és felügyeletének szabályai.
A pénzeszközök átutalása fizetési rendszereken keresztül történik. Így a belföldi és nemzetközi fizetések készpénzes elszámolását felváltják a nem készpénzes fizetések. A fizetési rendszerek formái pénzügyi tranzakciók (egymást követő összekapcsolt tranzakciók), amelyek ATM-eket, fizetési kioszkokat, POS-terminálokat, tárolt pénzértékű kártyákat használnak. Az elektronikus fizetési rendszerek a fizetési rendszerek egyik altípusa, amely elektronikus fizetési tranzakciókat biztosít hálózatokon, beleértve az internetet vagy a fizetési chipeket is.
Vizsgáljuk meg a pénzátutalási szolgáltatások nyújtásának főbb pontjait.
A pénzátutalást a nem készpénzes elszámolások alkalmazott formáinak keretein belül pénzátutalási szolgáltatók, vagyis az erre jogosult szervezetek: az Orosz Bank, a Vnesheconombank és a hitelszervezetek végzik. Szolgáltatásaikat az ügyfelekkel (pénzfizetőkkel vagy pénzfogadókkal) kötött szerződések alapján nyújtják. Az átutalásba a hitelintézetek kivételével jogi személyek vagy az egyéni vállalkozók is bevonhatók, akik banki fizetési ügynökök és alügynökök szerepét töltik be.
Az üzemeltető az ügyfél (pénz fizetője vagy címzettje) megrendelésére pénzátutalást hajt végre a fizető pénzeszközeinek rovására, amelyek a bankszámláján vannak, vagy amelyeket anélkül nyitottak neki. A fordítás kifejezése:
A fizetőt, illetve a pénzeszköz címzettjét kiszolgáló szolgáltatók mellett más szolgáltatók (az átutalás közvetítői) is részt vehetnek az átutalásban. Sőt, ha a fizetőt és a pénzeszköz címzettjét egy szolgáltató szolgálja ki, akkor az elektronikus átutalás kivételével az átutalás véglegessége akkor következik be, amikor az összeget jóváírják a címzett bankszámláján, vagy lehetőséget biztosítanak számára, hogy készpénzt kapni. Különböző szolgáltatók általi szolgáltatás esetén - amikor a pénzt a pénzeszköz címzettjét kiszolgáló üzemeltető bankszámláján jóváírják, az átutalás véglegesítésekor megszűnik a fizetőt kiszolgáló üzemeltető kötelessége az utóbbi felé.
Felhívjuk figyelmét, hogy a készpénz befizetése a bankszámlájára vagy a bankszámláról történő készpénz fogadása egy pénzátutalási szolgáltatónál nem átutalás.
A pénzátutalás-üzemeltetők feladata, hogy az ügyfeleket számukra elérhető formában megismertessék a pénzátutalás feltételeivel a nem készpénzes fizetések alkalmazandó formája keretében. A 161-FZ törvény meghatározza az ilyen ismerkedés eljárását: ezt még az átutalás előtt meg kell tenni. Ugyanakkor a következő információkat kell eljuttatni az ügyfelekhez:
Az N 161-FZ törvény előírja az ügyfél azon kötelezettségét is, hogy az üzemeltetőnek megbízható elérhetőségeket adjon meg, változásuk esetén pedig időben frissített információkat.
A pénzeszközöket átutaló üzemeltetőnek az N 161-FZ törvényben előírt, az ügyfél-értesítések küldésére vonatkozó kötelezettségét teljesítettnek tekintjük, amikor értesítést küld a rendelkezésére álló elérhetőségekkel összhangban. Ezt az Art. A megnevezett törvény 5. -a.
Kezdjük az e-pénz és az e-pénz operátor definícióival. Az első azok a pénzeszközök, amelyeket korábban a kötelezettnek (elektronikus pénzátutalás-üzemeltető) juttattak el, és amelyekre vonatkozó információkat bankszámla nyitása nélkül vesznek figyelembe.
A nem készpénzes alapok és az elektronikus pénz közötti különbség az, hogy az előbbiek bankszámlán vannak. Az elektronikus pénzt egy hitelintézetben helyezik el, amely nem biztos, hogy banki pénz. A lényeg az, hogy joga van pénzátutalást bankszámla nyitása nélkül (elektronikus pénz átutalása céljából). Az ilyen hitelintézet elektronikus pénzkezelő.
Figyelem! Az elektronikus pénz nem pénz, amelyet olyan szervezetek fogadnak el, amelyek szakmai tevékenységet folytatnak az értékpapírpiacon, klíringtevékenységet és (vagy) befektetési alapok, befektetési alapok és magánnyugdíjpénztárak kezelését, és figyelembe veszik a rendelkezésre bocsátott pénzeszközök mennyiségére vonatkozó információkat, bank megnyitása nélkül. számla (az N 161-FZ törvény 18. cikkének 3. pontja).
Az elektronikus pénz átutalásához az ügyfeleknek pénzeszközöket kell biztosítaniuk az üzemeltetőnek a vele kötött megállapodás alapján. Ha az ügyfél állampolgár, az átutalás történhet bankszámla használatával vagy anélkül. Ha az ügyfél jogi személy vagy egyéni vállalkozó, akkor az elektronikus pénz átutalása csak bankszámla használatával történik.
Fontos pont. A pénzátutalást, kivéve az elektronikus pénz átutalását, legfeljebb három munkanapra szánják. A visszaszámlálás attól a naptól kezdődik, amikor az összeget terhelik a fizető bankszámláján, vagy attól a naptól kezdődően, amikor készpénzt adnak átutalás céljából bankszámla nyitása nélkül. Az elektronikus pénz átutalása azonnal megtörténik, miután az üzemeltető elfogadta az ügyfél megrendelését (az N 161-FZ törvény 5. cikkének 5. pontja és 7. cikkének 11. pontja).
Meg kell jegyezni, hogy az elektronikus pénz átutalásakor jogi személyek vagy egyéni vállalkozók csak címzettjeik lehetnek. Csak akkor van joguk fizetőként eljárni, ha az átutalt pénzeszközöket magánszemélyek kívánják megkapni. Ebben az esetben az utóbbinak személyre szabott elektronikus fizetési módot kell használnia.
Az egyének által használt elektronikus fizetési mód kétféle lehet: személyre szabott és nem személyre szabott.
Az elektronikus fizetési eszköz személyre szabott, ha azt olyan állampolgár ügyfél használja, akire vonatkozóan az üzemeltető a 2001. augusztus 7-i N 115-FZ törvénynek (a továbbiakban - N 115-FZ törvény) összhangban azonosította. Vagyis intézkedéscsomag az ügyfélről, képviselőiről, kedvezményezettjeiről szóló bizonyos információk megalapozására, az információk megbízhatóságának megerősítésére eredeti dokumentumok és (vagy) hiteles másolatok felhasználásával. A személyre szabott elektronikus fizetési eszköz használatának feltétele, hogy egy ilyen ügyfél bármikor rendelkezzen 100 000 rubel egyenlő összegű elektronikus pénzzel. és kevesebb, vagy 100 000 rubelnek megfelelő összeg devizában. a Bank of Russia hivatalos árfolyamán.
Az elektronikus fizetési eszközt akkor nem személyre szabottnak kell tekinteni, ha azt olyan állampolgár-kliens használja, amelynek tekintetében az üzemeltető nem végzett azonosítást. Ebben az esetben az ügyfélnek egyenlege az elektronikus pénzből bármikor 15 000 rubel. és kevesebb. Felhívjuk figyelmét, hogy egy nem személyre szabott elektronikus fizetési eszközzel átutalt elektronikus pénz teljes összege nem haladhatja meg a 40 000 rubelt. naptári hónapon belül.
A jogi személyek és az egyéni vállalkozók vállalati elektronikus fizetési módot használhatnak, amely lehetővé teszi számukra az azonosítást.
Tehát az ügyfél pénzt biztosít az üzemeltetőnek. Ez utóbbi figyelembe veszi őket. Ehhez nyilvántartást készít, amely tükrözi az ügyféllel szemben fennálló kötelezettségeit az általa biztosított pénzeszközök összegében, vagyis az elektronikus pénz egyenlegében.
Az elektronikus pénz átutalásának alapja a megbízónak a pénzeszközök kedvezményezettjeinek javára adott megbízása. Az átvitel a címzett kérésére is elvégezhető. Ebben az esetben a megfelelő feltételt az üzemeltetővel kötött szerződésben kell előírni. A pénz átutalható mind egy szolgáltatón keresztül (ha mind a fizető, mind a pénz átvevője az ügyfele), és többen keresztül is.
Az átviteli folyamat során az operátor egyszerre hajtja végre a következő műveleteket:
Az N 161-FZ törvény lehetőséget biztosít a fenti műveletek különböző időpontokban történő végrehajtására (autonóm módon), de csak a szerződés által kifejezetten meghatározott esetekben, és akkor is, ha a fizető magánszemély, és a kedvezményezett jogi személy vagy egyéni vállalkozó. Ugyanakkor az elektronikus pénz átvevője napi rendszerességgel köteles továbbítani az üzemeltetőnek az elvégzett tranzakciókról a könyveléshez szükséges információkat. Ezt legkésőbb az üzemeltető munkanapjának végéig meg kell tennie.
Az üzemeltető visszaigazolást küld az ügyfél elektronikus pénz átutalására vonatkozó megbízásának teljesítéséről a megbízás teljesítése után. Abban az esetben, ha az elektronikus fizetési módot offline módban használják, az elvégzett tranzakciókra vonatkozó információk figyelembevétele után azonnal vissza kell küldeni egy visszaigazolást, amelyet az üzemeltető a pénz átvevőjétől naponta kap.
Miután az üzemeltető elvégezte az elektronikus pénz átutalásához szükséges összes műveletet, az ilyen átutalás visszavonhatatlanná és véglegessé válik. Ha az ügyfél elektronikus fizetési módot önállóan használ, akkor az átutalás visszavonhatatlanná válik az ilyen használatkor és véglegessé válik, miután az üzemeltető figyelembe veszi az elvégzett tranzakciókkal kapcsolatos információkat, amelyeket naponta kap a pénzeszközök címzettjétől.
Figyelem! A pénzátutalás jellemzői visszavonhatatlansága és véglegessége. Az első a pénzátutalási megbízás visszavonásának lehetőségének hiányát vagy megszüntetését jelenti egy bizonyos időpontban. A második a pénzeszközök biztosítása a pénzeszközök címzettjének egy bizonyos időpontban.
Amikor az elektronikus pénzátutalás véglegessé válik, a fizető fél pénzbeli kötelezettsége megszűnik a címzett felé. Elektronikus fizetési eszköz offline módjának használata esetén a fizető fél pénzbeli kötelezettsége a címzett felé megszűnik, amikor az elektronikus pénzátutalás visszavonhatatlanná válik.
Az üzemeltetőnek folyamatosan figyelembe kell vennie az elektronikus pénz egyenlegeire vonatkozó információkat, valamint az átutalásokra vonatkozó információkat. Nem jogosult azonban:
Az ügyfél elektronikus pénzének egyenlege (része) - az a személy, aki nem személyre szabott elektronikus fizetési módot használ, megrendelésére kizárólag bankszámlára utalható, és készpénzben nem állítható ki.
Az ügyfél egyenlege (része) - az a személy, aki személyre szabott elektronikus fizetési módot használ, megrendelésével átutalható bankszámlára, bankszámla nyitása nélkül, vagy készpénzben állítható ki.
Az ügyfél - jogi személy vagy egyéni vállalkozó - elektronikus pénzének fennmaradó részét (annak részét) csak az ő megrendelésére lehet jóváírni vagy átutalni a bankszámlájára. E tekintetben az ilyen ügyfélnek rendelkeznie kell egy elektronikus pénzkezelőnél nyitott bankszámlával, vagy információt kell szolgáltatnia egy másik hitelintézetnél nyitott bankszámláról, amelyre az elektronikus pénz egyenlege (annak egy része) átutalható.
Mielőtt az ügyfelekkel - magánszemélyekkel - megállapodást kötne, az elektronikuspénz-üzemeltető köteles a következő információkat megadni neki:
Az elektronikuspénz-üzemeltető köteles biztosítani az elektronikus fizetési eszközök használatának lehetetlenségét az ügyfélig - a magánszemély ismeri a megadott információkat.
A. V. Lazareva
Hivatásos könyvelő
Ezt a rendeletet a következők alapján dolgozták ki:
megállapítja az Orosz Föderáció területén az Orosz Föderáció pénznemében a Bank of Russia, hitelintézetek (a továbbiakban, ha együttesen hivatkoznak rá - bankok) pénzátutalásának szabályait.
A bankok pénzátutalásokat vezetnek bankszámlákon keresztül és bankszámlák megnyitása nélkül
a nem készpénzes fizetések alkalmazott formáinak keretein belül, összeállítva:
A pénzátutalás a nem készpénzes fizetés alábbi formáinak keretében történik:
A fizetők, a pénzeszközök címzettjei ügyfelek
A pénzeszközök visszafizettetése pénzeszköz-címzett lehet. A pénzeszközök igénylőinek - ideértve a végrehajtási hatóságokat, az adóhatóságokat - megrendelésével a pénzeszközök kedvezményezettje lehet az a testület is, amelyhez a szövetségi törvényeknek megfelelően a visszafizetett pénzeszközöket átutalják.
A bankok pénzátutalásokat vezetnek bankszámlákon keresztül: folyószámla banki készpénz
terhelés a fizetők számláiról és jóváírás a pénzeszközök címzettjeinek számláira;
terhelés a fizetők számláiról és készpénz kibocsátása a címzetteknek - magánszemélyeknek;
A pénzátutalást a bankok megbízások szerint hajtják végre (a megbízások feladóitól)
elektronikus formában, beleértve az elektronikus fizetési módokat, vagy papíron.
A megrendelés részleteinek listáját és leírását - fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési kérelem, fizetési megbízás - a jelen szabályzat 1. és 8. függeléke tartalmazza. Ezeket a megbízásokat a jelen szabályzat 1.1. Pontjában előírt nem készpénzes fizetési formák keretében alkalmazzák.
A fizetési meghagyás, a beszedési megbízás, a fizetési felszólítás, a fizetési meghagyás formáját papíron a jelen szabályzat 2., 4., 6. és 9. függeléke tartalmazza.
A fizetési megbízások, beszedési megbízások, fizetési kérelmek, fizetési megbízások, banki megbízások elszámolási (fizetési) dokumentumok.
A megbízások végrehajtásra történő elfogadásának, visszavonásának, visszaküldésének (törlésének) és végrehajtásának eljárása
A megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai a következők:
a pénzeszközökkel való rendelkezés jogának igazolása (az elektronikus fizetési eszköz használatának jogának igazolása) - az aláírások ellenőrzése;
a megrendelések integritásának ellenőrzése - elektronikus formában - a megrendelés részleteinek változatlanságának ellenőrzése, papíron - annak ellenőrzése, hogy nincsenek-e változások (javítások) a rendelkezésükre;
a megrendelések strukturális ellenőrzése - elektronikus formában - a megadott részletek és a megrendelés adataiban szereplő maximális karakterek számának ellenőrzése, papíron - a megrendelés betartásának ellenőrzése a kialakított nyomtatványnak;
a megrendelések részleteinek ellenőrzése - elfogadhatóságuk és megfelelőségük ellenőrzése; a pénzeszközök elégségességének ellenőrzése.
A pénzeszközök megfelelőségének ellenőrzése
Ha elegendő, a megbízások végrehajtása a bankhoz érkező megbízások átvételének sorrendjében történik, a fizetőtől elfogadás kézhezvétele.
A műveletek felfüggesztésekor a megrendelések a rendelési sorba kerülnek, és várják az engedélyt a műveletek végrehajtására.
Elégtelenség esetén a megbízásokat a bank nem fogadja el végrehajtásra, és azokat a megbízások feladóinak visszaküldik (törlik) legkésőbb a megbízás beérkezésének vagy a fizetői elfogadás kézhezvételének napját követő munkanapon. , kivéve a:
a pénzeszközöknek az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetésébe történő átutalására vonatkozó megrendelések, valamint a pénzeszközöknek a szövetségi törvény által létrehozott bankszámláról történő beszedésének azonos és korábbi rendje;
pénzeszközök igénylőinek megrendelései;
a bank által végrehajtásra elfogadott vagy a megállapodás szerint a bank által benyújtott megbízások.
A végrehajtásra elfogadott meghatározott megbízásokat a bank adja le
Amikor a számlán lévő tranzakciókat felfüggesztik, a sorban lévő megrendelések a sorba kerülnek, és engedélyt várnak a tranzakciók végrehajtására. A műveletek felfüggesztésének törlése esetén a megbízásokat végrehajtásnak kell alávetni, ha elegendő pénz van a fizető számláján, vagy a nem teljesített megbízások sorába kerülnek abban az esetben, ha a fizető számláján nincs elegendő pénzeszköz a leadás sorrendjében. a fizető fél bankszámláján lévő műveletek felfüggesztéséig a sorban lévő megrendelések
A megbízások végrehajtásának eljárásai és azok végrehajtásának sorrendje
A megbízás teljesítési eljárásai a következőket tartalmazzák:
megbízások teljesítése a bankok által megállapított eljárásnak megfelelően pénzeszközök terhelésével a fizető bankszámlájáról, pénzeszközök jóváírásával a címzett bankszámláján, készpénz kibocsátásával a pénzeszközök címzettjének vagy az elektronikus pénzátutalásokra vonatkozó információk rögzítésével;
a megrendelések részleges végrehajtása;
a megrendelések teljesítésének megerősítése.
1. Pénz átutalása az ügyfelek elszámolási (folyószámlájára) számlákra.
2. A bank olyan dokumentumokat kapott, amelyek megerősítik a számlán jóváírandó pénzeszközök célját.
Válasz: Dt 47416 ("A pontosítás előtt a levelező számlára beérkezett összegek")
CT (a kedvezményezett folyószámlája.)
3. A bank kivonatot kapott a készpénz-elszámolási központból a készpénz-megerősítés összegének levonásáról a levelező számláról.
Válasz: Dt 20209 ("Készpénz átutalás")
CT 30102 ("Hitelintézetek levelező számlái".)
3. feladat
1. A készpénz nélküli elszámolások formái (fizetési megbízásokkal történő elszámolások; akkreditívekkel történő elszámolások; beszedési megbízásokkal történő elszámolások; csekkekkel történő elszámolások).
Fizetési megbízások útján történő elszámolás.
A bankrendszeren keresztül végrehajtott nem készpénzes fizetéseket elemezve magabiztosan kijelenthetjük, hogy a nem készpénzes fizetések több mint 80% -át fizetési megbízások teljesítik. A fizetési megbízással történő elszámolás a legegyszerűbb, legkényelmesebb és meglehetősen megbízható elszámolási forma. És ami a legfontosabb: maga döntött a fizetésről és a fizetésről. Annyit fizettem, amennyit akartam, és ahol akartam. És itt a lényeg az, hogy ne hibázzon a fizetési megbízás adatainak kitöltésekor, különben a pénz nem éri el a címzettet.
A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) megbízása az őt kiszolgáló bankhoz egy bizonyos pénzösszeg átutalására a pénzeszköz címzettjének elszámolási bizonylattal kiállított számlájára. A fizetési megbízás formanyomtatványon készül.
Akkreditívek szerinti elszámolások.
Hitellevél fizetési módja
Hitellevél fizetési forma. Az exportőr számára jövedelmezőbb az akkreditív elszámolás. Az akkreditív egy bank (vagy más hitelintézet) által adott megbízás, amely az ügyfél kérésére bizonyos feltételek mellett teljesíti a dokumentumok kifizetését harmadik fél - exportőr (kedvezményezett) javára. Ezenkívül az akkreditív rövid lejáratú hitelt nyújthat, ha a bank beleegyezik a dokumentumok (vásárlási) rögzítésébe. Az akkreditív elszámolás a következő főbb pontokból áll.
Az exportőr és az importőr szerződést köt áruk szállítására vagy szolgáltatásnyújtásra, jelezve, hogy az elszámolásokat akkreditív formájában hajtják végre. Az importőr bankjával (kibocsátó bankjával) fordul az akkreditív megnyitására irányuló kérelemmel az exportőr javára. A kibocsátó bank akkreditívet küld az exportáló ország egyik bankjának, amellyel levelező kapcsolatokat ápol (tanácsadó bank), utasítva az akkreditív átadására az exportőr számára.
Az akkreditív (másolatának) kézhezvétele után az exportőr feladja az árut, és az akkreditív feltételeinek megfelelően benyújtja a szükséges dokumentumokat az akkreditívben feltüntetett bankhoz (ez lehet tanácsadó is) bank), amely továbbítja azokat a kibocsátó banknak. A kibocsátó bank ellenőrzi a papírok helyességét és fizet azokért. Pénz átutalása után a tanácsadó banknak a kibocsátó bank kiadja a dokumentumokat az importőrnek. A tanácsadó bank jóváírja a kibocsátó banktól kapott összegeket az exportőr számlájára, az importőr megkapja az árut.
Az akkreditív feltételeinek megfelelően azonban az exportőr által benyújtott dokumentumokért nem csak a kibocsátó bank, hanem az akkreditívben megjelölt másik bank (jelölt bank) is fizethet. Ebben az esetben a kijelölt bank (ez lehet a tanácsadó bank is) az exportőr által benyújtott dokumentumok kifizetése után megköveteli a kibocsátó banktól befizetett összeg visszatérítését.
Az okmány formájában történő nemzetközi elszámolásokat a következő rendszer képviselheti:
13. Az importőr-megrendelő fél által átvett iratok a kibocsátó banktól és az áruk birtokba vétele.
Akkreditívben történő elszámoláskor a bankok magasabb jutalékot számítanak fel, mivel az összetett és magas költségekkel jár.
Elszámolás beszedési megbízással
A beszedési megbízás olyan elszámolási dokumentum, amely alapján a pénzösszegeket vitathatatlan módon terhelik a kifizetők számláiról.
A beszedési megbízásokat a következő esetekben használják:
A bank a behajtási megbízásnak az igénylőtől vagy a végrehajtótól - a behajtási megbízás végrehajtója és a csatolt végrehajtási irat végrehajtója - kézhezvételétől számított három napon belül végrehajtja a beszedési megbízást.
A pénzeszközök átvevője (visszafizettetője) felelős a beszedési megbízás kibocsátásának jogszerűségéért és a pénzeszközök beszedésének alapjainak feltüntetésének helyességéért.
A bankok a pénzeszközök leírását vitathatatlanul felfüggesztik a következő esetekben: a törvény szerint ellenőrzési funkciókat ellátó szerv döntésével; a begyűjtés felfüggesztéséről szóló bírósági aktus jelenlétében; törvényben előírt egyéb alapon.
Fizetések csekkel
A csekk olyan értékpapír, amely a fiók feltétlen megbízását adja a banknak a benne szereplő összeg kifizetésére a csekketulajdonos számára. A fiók egy olyan jogi személy, amelynek pénzeszköze van a bankban, amellyel csekkek kibocsátásával joga van rendelkezni, a csekketulajdonos az a jogi személy, amelynek javára a csekket kibocsátották, a fizető az a bank, amelyben a fiók pénzeszköze van találhatók.
Checker - az a személy, aki a csekket írta.
Csekk birtokos - az a személy, aki a kihúzott csekk tulajdonosa.
Fizető - az a bank, amely a bemutatott csekk alapján fizet.
A csekkek fogadásához egy jogi személy kérelmet nyújt be a bankhoz csekkek átvételére. Szükség esetén a kérelemmel együtt fizetési meghagyást nyújtanak be pénzeszközök befizetésére a 40903 fiók „Pénzeszközök csekkel, előre fizetett kártyákkal történő elszámoláshoz” külön fiókjára (P). Ezt a számlát jóváírják a megfelelő folyószámláról befizetett pénzösszeggel. A csekket 10 napon belül be kell mutatni a banknak fizetésre, kivéve a kiállítás napját.
Mielőtt csekket bocsátana ki az ügyfelek számára, a hitelintézeteknek ki kell tölteniük a csekkeket, és fel kell tenniük őket:
Számviteli bejegyzések:
1. Az elszámolási dokumentumok időben nem fizetett összegeinek elszámolása a fizető számláján lévő pénzeszközök hiányában vagy hiányában, valamint a fizetési megbízás teljes kifizetésével.
Válasz: Dt 90902 ("Időben nem fizetett elszámolási bizonylatok")
CT 99999. ("Aktív számlákkal folytatott levelezés számlája kettős bejegyzés esetén.")
2. A fizetést a levelező számlán lévő pénzhiány miatt nem lehet végrehajtani.
Válasz: 405, 406 Дт (ügyfelek folyószámlái)
Kt 47418 "Az ügyfélszámlákról leírt, de levelező számlára nem utalt pénzeszközök"
3. Az ügyfél a nyugta megrendelésén szereplő csekkfüzet költségét a bank pénztárába fizette.
Válasz: Dt 20202 ("Hitelszervezetek pénztára")
70107 kt ("banki jövedelem" (egyéb jövedelem)
A Bank of Russia által június végén kiadott „Az alapok átutalásának szabályairól” rendelet a nem készpénzfizetések minden formájára és típusára vonatkozik, beleértve a csekkeket és az akkreditíveket is, amelyek messze vannak az NPS-től.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. június 19-i 383-P. Számú rendeletéről (a továbbiakban: 383-P. Számú rendelet) beszélünk, amelyet a Bank of Russia Bulletin 34. sz. 2012. december 28.
A dokumentum a hivatalos közzétételtől számított 10 nap elteltével, azaz 2012. július 9-én lépett hatályba; egyes rendelkezései máskor lépnek hatályba.
Ugyanattól a dátumtól - 2012. július 9-től - érvénytelennek ismerik el az Orosz Bank központi normatív aktusait, amelyek korábban a nem készpénzes fizetéseket szabályozták:
- Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-i, 2-P. Sz. "Az Orosz Föderáció készpénz nélküli fizetéséről szóló" rendelete (a továbbiakban - 2-P. Sz. Rendelet);
- Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003. április 1-jei, 222-P. Sz. Rendelete "Az Orosz Föderációban magánszemélyek által készpénzzel nem teljesített fizetési eljárásokról" (a továbbiakban - 222-P. Sz. Rendelet).
Mivel ezek a dokumentumok nagyon fontos - ha nem alapvető - szerepet játszottak bármely orosz hitelintézet tevékenységében, nyugodtan kijelenthető, hogy a nem készpénzes fizetésekre vonatkozó jogszabályi változások megkövetelik, hogy a bankok számos belső szabályozást alaposan és alaposan felülvizsgáljanak. Ebben az esetben nemcsak az új 383-P. Sz. Rendelet, hanem a nemzeti fizetési rendszert szabályozó összes törvényi és szabályozási aktus követelményeit is figyelembe kell venni.
Általános rendelkezések
Ahogy az új dokumentum neve is sugallja, fő témája nem készpénz nélküli fizetések, hanem pénzátutalások. Közelebbi vizsgálat után kiderül, hogy a nem készpénzes fizetések különböző formáit a 383-P. Ami általában logikus, mivel a korábban hatályos 2-P és 222-P számú rendeletek már nem érvényesek, és az Orosz Bank nem adott ki más dokumentumokat a készpénz nélküli fizetésekről.
A pénzátutalásokat a nem készpénzes fizetés alábbi formái keretében hajtják végre (a 383-P. Sz. Előírás 1.1. Pontja):
- fizetési megbízások útján történő elszámolás;
- akkreditív alatti elszámolások;
- elszámolás beszedési megbízással;
- csekken történő elszámolás;
- csoportos beszedési megbízás (elszámolások pénzátutalás formájában a pénzbeli átvevő kérésére);
- elszámolások elektronikus pénzátutalás formájában.
Az 1. fejezet „Általános rendelkezések” legelső bekezdésével a szabályozó új koncepciót vezet be a nem készpénzes fizetések körében - a pénzátutalási megbízást. Ilyen végzés készülhet:
- pénzfizetők;
- pénzeszközök címzettjei;
- A pénzeszközök behajtói (olyan személyek vagy szervek, akik a törvény alapján jogosultak megbízást benyújtani a fizetők bankszámlájára).
Ebben az esetben az alapok gyűjtői pénzeszközök címzettjei lehetnek (vagy ennek megfelelően nem).
Meglehetősen váratlannak tűnik azoknak a módszereknek a listája, amelyek segítségével a pénzeszközök átutalhatók bankszámlákon vagy azok megkerülésére. A szabályozó úgy vélte, hogy az átutalások - a látszólag kizárólag készpénz nélküli fizetési módszerek - tartalmazhatják a készpénzfizetések elemeit, beleértve:
- pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámlájáról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjeinek - magánszemélyeknek;
- készpénz elfogadása, a fizető megbízása - magánszemély és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámlájára;
- és még a készpénz elfogadását is, a fizető személy megbízását és a készpénz kibocsátását a pénzeszközök átvevőjének - magánszemélynek.
Ez utóbbi esetben nyilvánvaló, hogy a készpénz nélküli fizetések általában nem működnek.
A pénzátutalás "fordított sorrendben" hajtható végre: először a címzett bankja hajtja végre a megbízást, majd a fizető fél banknak kifizetett bankja következik a megállapodásnak megfelelően. Ilyen elszámolási rendszert a múltban hagyományosan fedezetlen (garantált) akkreditívekkel történő elszámolások alkalmaztak.
A pénzátutalás olyan közvetítő bank részvételével hajtható végre, amely nem a fizető bankja vagy a címzett bankja (szintén elterjedt gyakorlat az akkreditívekkel történő elszámolásokban).
Belső dokumentumok
A 383-P sz. Előírás 1.8. Pontja szerint a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a belső dokumentumokat:
- a megrendelések összeállításának eljárása;
- a végrehajtás elfogadására, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások végrehajtásának eljárása;
- a megbízások teljesítésének rendje;
- egyéb rendelkezések a hitelintézetek pénzátutalási tevékenységének megszervezéséről.
Ezeket a dokumentumokat a 383-P számú előírás hatálybalépésétől számított egy éven belül kell elfogadni (10.3. Pont).
Emlékeztetünk arra, hogy korábban az Orosz Bank a Banktól megkövetelte ügyfeleitől, hogy dolgozzanak ki és fogadjanak el egy hitelintézet elszámolási rendszerének felépítésére vonatkozó szabályokat (2-P. Szabály), ideértve a más hitelintézetekkel és saját részlegeikkel (fiókjaikkal) történő elszámolások különféle aspektusait .
Eddig nem volt szükség az ügyfelekkel való kapcsolatok szabályozására a nem készpénzes fizetések tekintetében. Kivéve talán a 222-P. Sz. Előírás 1.2.2. Pontjában említett eljárást és feltételeket a magánszemélyek nevében történő pénzátutaláshoz bankszámla nyitása nélkül.
Ezenkívül az elszámolások (készpénz, nem készpénz) végrehajtása jelen van a központi ellenőrzési rendelet által jóváhagyott "A belső ellenőrzés végrehajtásával kapcsolatos fő kérdések listájában, amely szerint a hitelintézetnek belső dokumentumokat kell elfogadnia". Az Orosz Föderáció Bankja, 2003. december 16-i 242-P. Sz. "A hitelintézetek és bankcsoportok belső ellenőrzésének megszervezéséről".
Mindenesetre a banki módszertanoknak és szakosodott szakembereknek, ha nem is teljesen újat kell kidolgozniuk, akkor radikálisan felül kell vizsgálniuk egy olyan belső dokumentumcsomagot, amely részletesen leírja az elszámolási ügyfélszolgálat eljárásait.
Emellett módosítani kell az elszámolási szolgáltatásokra, a bankszámla-megállapodásokra, a banki betéti megállapodásokra, valamint a banki tarifákra vonatkozó standard megállapodásokat, mivel számos elszámolási művelet neve megváltozik.
A belső dokumentumok nem tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek ellentmondanak a jogszabályoknak, beleértve a 383-P. ismeretlen okból a szabályozó úgy döntött, hogy ezt a nyilvánvaló gondolatot külön felelősségkizárás formájában fejti ki.
Elektronikus pénzátutalások
Pontosan ez a nem készpénzes fizetés szempontja, amely szerint a hitelintézeteknek gyakorlatilag a semmiből kell kidolgozniuk a szabályozási keretet.
Ezt a munkát még a 383-P számú rendelet vonatkozó szakaszainak alapos tanulmányozásával sem kell megkezdeni, hanem a nemzeti fizetési rendszerről szóló, 2011. június 27-i 161-FZ szövetségi törvénnyel. Ez a dokumentum vezeti be az elektronikus pénzzel kapcsolatos legfontosabb fogalmak meghatározását, valamint az ezekkel való együttműködés alapvető szabályait. A 383-P. Sz. Rendelet gyakorlatilag semmi újat nem egészít ki a törvény követelményeiben.
A bankok átutalásokat hajthatnak végre, beleértve az e-pénz különböző átalakításait hagyományos (készpénz, nem készpénz) alapokká és fordítva, ideértve:
- pénzátutalások bankszámlákon keresztül;
- pénzátutalások bankszámla nyitása nélkül.
Az első esetben az átutalások a fizetők bankszámláiról érkező pénzeszközök megterhelésével és a pénzeszközök címzettjeinek EMF-egyenlegének növelésével történnek.
A második esetben - amikor bankszámla nyitása nélkül történik átutalás (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek lehetségesek:
- készpénz elfogadása, a fizető megbízásai - magánszemély és a pénzeszköz címzettjének EMF-egyenlegének növekedése;
- a fizető elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és a pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
- a fizető elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
- a fizető fél e-pénz egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett e-pénz egyenlegének növekedése.
Pénzátutalási megbízások
Az Orosz Bank a „megbízások” általános kifejezést használja minden olyan dokumentumra, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalásokat hajtanak végre.
A megrendelések leggyakoribb formái:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
- fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt megbízási űrlapokat a 383-P számú előírás 1.1. Pontjában meghatározott nem készpénzes fizetések minden formájánál alkalmazzák.
A 383-P számú rendelet függelékei e megrendelések részletes leírását és jellemzőit tartalmazzák: azok részleteinek felsorolását és leírását, megrendelőlapokat, részletek számát, valamint az elektronikus formában összeállított megrendelések adatainak maximális karakterszámát.
A banki gyakorlatban a négy fő megbízási forma mellett más típusú megbízások is (nevezzük őket „nem szabványosnak”) alkalmazhatók, amelyekre a részletek és űrlapok listáját a 383-P. Ilyen megrendelések:
- a megbízások feladói (ügyfelek, pénzgyűjtők, bankok) készítik el, megjelölve azokat a banki adatokat, amelyek lehetővé teszik a bank számára a pénzátutalást;
- a bank vagy a pénzeszköz címzettje által a bankkal egyetértésben megállapított formanyomtatványok szerint készülnek;
- a 383-P számú előírás 1.1. pontjában előírt nem készpénzfizetési formák keretében alkalmazzák;
- tartalmaznia kell a megrendelések nevét, amelyek nem esnek egybe a fent felsoroltakkal.
Ezek a szabályok a Bank of Russia módszertanosai szerint érvényesek:
- a 383-P számú rendeletben meghatározott esetekben elkészített kérelmek, értesítések, értesítések esetében;
- a szövetségi törvényeknek megfelelően pénzeszközök beszedése céljából készített nyilatkozatok;
- a jogi személy által elektronikus formában vagy papíron készített megrendelések készpénz fogadására a jogi személy bankszámlájáról, ha a bankszámláján nincs elegendő pénz.
Ez utóbbi esetben elképzelhető, hogy a szervezet alkalmazottainak bérek kiadásáról beszélünk, ha annak nincs be nem fizetett dokumentuma. Egy ilyen „megbízás”, ellentétben a pénzutalvánnyal (nem tévesztendő össze a csekkesével!), A bank a szükséges pénzeszközök beérkezéséig elhelyezheti a megjelölt iratszekrényben.
Így a készpénz nélküli fizetés létező formáinak kis választékán belül (csak hat van belőlük) semmi sem használható - a folyamatban részt vevő felek fantáziáját leszámítva - korlátlan számú megrendelőlap.
Ha egy hitelintézet tevékenységében „nem szokványos” megbízásokat alkalmaz, akkor azok formáját, részleteit és a velük való együttműködés eljárását belső dokumentumokkal kell jóváhagyni.
A megrendelések elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetési eszközöket is) és papír formában is elkészíthetők.
A "szokásos" megbízások (négy fő forma: fizetési megbízások, beszedési megbízások, fizetési felszólítások, fizetési megbízások), valamint a banki megbízások elszámolási (fizetési) dokumentumok.
Az a kérdés, hogy a megbízás banki megbízás-e (olyan dokumentum, amelynek elkészítésére és alkalmazására az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009. december 11-i 2360-U. Sz. és a banki megbízás alkalmazása (a továbbiakban: 2360-U rendelet) továbbra is nyitva áll. Valószínűleg a művelet típusától függ: egyes esetekben a banki megbízás csak egy elszámolási dokumentum lehet, Így vagy úgy, a banki módszertanoknak ezt meg kell érteniük, amikor kidolgozzák a pénzátutalásokra szánt belső dokumentumcsomagot.
A "nem szabványos" megrendelések papíron nem haladhatják meg az A4-es lapot. Ha egy ilyen megbízás formanyomtatványa több lapból áll, akkor mindegyik lapot a bank által előírt módon állítják össze, figyelembe véve a 383-P számú előírás követelményeit.
A „nem szabványos” megbízások papíron történő példányszámát a bank is meghatározza.
Maga a hitelintézet lehet a „megbízás feladója”. Az Orosz Bank a következő helyzetekre biztosította ezt a lehetőséget:
- pénzeszközök leírása (jóváírása) bankszámlán, ha a bank a pénzeszköz címzettje (fizető);
- pénzátutalás bankszámla megnyitása nélkül, ideértve az elektronikus pénzátutalást is, amennyiben a bank a pénzeszköz címzettje.
Feltételezhető, hogy a megbízás (és egyben az elszámolási bizonylat) ezekben az esetekben banki megbízás.
A 383-P. Szabály 2-4. Fejezeteit az átutalási megbízásoknak szentelik. Ezek a következőkre terjednek ki:
- a megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai;
- a megrendelések visszavonására vonatkozó eljárások;
- a megrendelések visszaküldésének (törlésének) eljárásai;
- a megbízások teljesítésének rendje;
- a fizetési rendszer résztvevőinek végrehajtására vonatkozó megbízások elfogadására vonatkozó eljárások sajátosságai;
- a megbízások teljesítésének és végrehajtásának rendje.
Meg kell jegyezni, hogy a 383-P számú szabályzat ezen szakaszainak anyaga kiváló előkészület a hitelintézet 1.8. Pontjában említett megfelelő belső dokumentumai ennek alapján történő kidolgozására.
Emlékeztetünk arra, hogy a 3. fejezet: A fizetési rendszer résztvevőinek végrehajtására vonatkozó megbízások elfogadására vonatkozó eljárások végrehajtásának jellemzői 2013. január 1-jén lép hatályba.
… A megrendelőkkel történő munkavégzés követelményeinek részletes leírása után a szabályozó a nem készpénzes fizetések külön formáit választja. Itt pedig szótagja sokkal lakonikusabbá válik - főleg a 2-P számú előírás megfelelő fejezeteinek feledésbe merült szövegéhez képest.
A készpénz nélküli fizetések általános koncepciója azonban gyakorlatilag változatlan.
Fizetési megbízások útján történő elszámolás
Korábban, a fizetési megbízásokkal történő elszámolás során a fizető bank kötelezettséget vállal arra, hogy az ő, a fizető, bankszámláján keresztül vagy bankszámla nyitása nélkül (egyedi fizetők számára) utal át pénzeket a fizető megbízásában meghatározott pénzeszközök címzettjének.
A fizetési megbízás felhasználható pénzösszegek átutalására is betétszámláról, figyelembe véve a szövetségi törvény által előírt követelményeket.
A más típusú megbízásokhoz hasonlóan a fizetési megbízást is elkészítik, elfogadásra elfogadják és elektronikus úton vagy papíron teljesítik.
E dokumentum érvényességi ideje sem változott: a fizetési megbízás az elkészítésétől számított 10 naptári napon belül továbbra is érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
Ha a fizető bank, akkor a pénzátutalást az ügyfél bankszámlájára - a pénzeszközök címzettjét a bank az általa készített banki megbízás alapján hajthatja végre. Ugyanakkor a 2360-U számú rendelet szerint az ügyfél számláját ugyanabban a bankban kell megnyitni (belső tranzakció).
Ha a pénzátutalásról beszélünk anélkül, hogy megnyitnánk a fizető - magánszemély bankszámláját -, akkor a megfelelő papíron megrendelésnek fel kell tüntetnie:
- a fizető adatait;
- a pénzeszköz címzettjének adatai;
- banki adatok;
- az átutalás összege;
- a fizetés célja.
Egyéb információk is feltüntethetők, amelyeket a hitelintézet vagy a pénzeszközök kedvezményezettje állapít meg a bankkal egyetértésben.
Pénzátutalási megbízás magánszemély fizető fél bankszámlájának megnyitása nélkül kérelem formájában is elkészíthető.
Az átutalási megbízás formája a fizető bankszámlájának megnyitása nélkül - papíron magánszemélyt a hitelintézet vagy a pénzeszköz címzettje állapít meg a bankkal egyetértésben.
A magánszemély fizető fél bankszámlájának megnyitása nélküli pénzátutalási megbízás alapján a hitelintézet fizetési megbízást készít.
Az egyes mezők kitöltésének minden olyan árnyalatát, amely korábban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó rendelkezések fő szövegében szerepelt (ez különösen a 222-P. Sz. Szabály esetében volt), most a 383. sz. -P. Javasoljuk, hogy fordítson különös figyelmet a fizetési megbízás (valamint a beszedési megbízás és a fizetési felszólítás) „Fizető” és „Címzett” adatainak kitöltésére vonatkozó szabályokra - az előírás 1. függelékének 8. és 16. sorára. 383-P.
A 383-P számú rendelet 5.8. Pontja szerint a pénzátutalásnak a fizető bankszámlájának megnyitása nélküli, elektronikus fizetési eszközzel továbbított megbízásának olyan információkat kell tartalmaznia, amelyek lehetővé teszik a fizető, a kedvezményezett azonosítását. pénzeszközök, az átutalás összege és a fizetés célja. Egy ilyen követelmény nyilvánvalóan jogellenesé teheti egyes bankok gyakorlatát, miszerint a befizető azonosítása nélkül elfogadják a banki ügyfelek kártyaszámláira jóváírandó pénzeszközöket a készpénzfizetési funkcióval rendelkező ATM-eken keresztül.
Lehetséges azonban, hogy a bankok érveket fognak találni védekezésükben: például az a tény, hogy a pénzbefizető nem használja a kártyát - elektronikus fizetési módot. Amellyel az ellenkező fél (az „ellenkező” szóból) azt állíthatja, hogy maga az ATM elektronikus fizetési eszköz, mert ez „olyan eszköz vagy módszer, amely lehetővé teszi a pénzátutalás-üzemeltető ügyfelének a , hitelesíti és továbbítja a megbízásokat pénzátutalás céljából a nem készpénzes fizetések alkalmazott formáinak keretein belül információs és kommunikációs technológiák, elektronikus média, ideértve a fizetési kártyákat, valamint egyéb technikai eszközöket felhasználva "... De ez egy teljesen más történet.
A fizetők - magánszemélyek utasítása alapján a hitelintézet a teljes összegre fizetési megbízást készíthet a címzett bankjának irányításával, a pénzeszköz címzettje megállapodott a pénzeszköz címzettjének bankjával, a kedvezményezett a pénzeszközök nyilvántartási módszerrel vagy a fizetők - magánszemélyek megbízásai alapján.
Fizetési megbízással történő elszámoláskor „nem szabványos” megbízások alkalmazhatók, a 383-P számú előírás 1.11. Pontjában előírtak szerint. Ebben az esetben nyilvánvalóan csak egy fizetési (elszámolási) dokumentumot használnak, amelyet egy "nem szabványos" megbízás alapján állítanak össze.
Akkreditív alatti elszámolások
Az „akkreditív alatti elszámolások” című 6. fejezet a legnagyobb a volumenben és tartalmában részletesen a nem készpénzes fizetések különféle formáit leíró szakaszok között. A cikk keretein belül nem vesszük figyelembe részletesen.
Az újítások között (a már nem hatályos 2-P. Számú rendelettel összehasonlítva) a következő álláspontok jegyezhetők fel.
Az akkreditív átadása, az akkreditív feltételeinek változása, az alkalmazások, az értesítések, az értesítések és az akkreditívre vonatkozó egyéb információcsere elektronikus úton, bármilyen kommunikációs eszközzel végrehajtható, amely lehetővé teszi a feladó megbízható azonosítását . Természetesen az információcsere papíron is megengedett.
Az akkreditív, az akkreditív feltételeinek változásai, az igénylések, értesítések, értesítések és az akkreditívre vonatkozó egyéb információk kézhezvétele után a banknak be kell tartania a Bank of Bank által előírt valamennyi eljárást a megbízások végrehajtásra történő elfogadásához. Oroszország és belső dokumentumok (a 383-P sz. Előírás 2. fejezete).
Az akkreditív részleteit és formáját (papíron) a bank önállóan határozza meg. A szabályozó csak azoknak a kötelező információknak a listáját állítja össze, amelyeket fel kell tüntetni az akkreditívben.
Fedezetlen (garantált) akkreditív teljesítésekor a végrehajtó banknak joga van az akkreditív végrehajtását csak a kibocsátó banktól érkező pénzeszközök beérkezéséig, kivéve az akkreditív megerősítő esetét.
Az akkreditív végrehajtása a végrehajtó bank fizetési meghagyásával történő pénzátutalással történik a pénzeszközök kedvezményezettjének bankszámlájára, vagy pedig a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszközök kedvezményezettjének a végrehajtó banknál vezetett bankszámláján.
Elszámolás beszedési megbízással
Beszedési megbízásokat alkalmazunk:
- a szerződésben meghatározott esetekben a beszedés kifizetésekor;
- a pénzigénylők megrendeléseire történő elszámoláskor.
A pénzeszközök címzettje lehet bank, beleértve a fizető bankját is.
A beszedési megbízást elektronikus úton vagy papíron állítják össze, mutatják be, fogadják el végrehajtásra, és hajtják végre.
A gyűjtési megrendelések felhasználása a gyűjtési elszámolásokra bizonyos feltételek mellett lehetséges. Tehát a fizető fél és a fizető bankja közötti bankszámla-szerződésben a következő feltételeknek kell teljesülniük:
- a pénzeszközök terheléséről a fizető fél bankszámlájáról, valamint arról, hogy a fizető benyújtja a kifizető bankjának a pénzeszköz azon címzettjére vonatkozó információkat, akiknek joga van beszedési megbízásokat bemutatni a fizető bankszámláján;
- a fizető kötelezettségéről és a fő megállapodásról, ideértve a szövetségi törvény által előírt eseteket is.
Így amikor egy banki ügyfélnek új szerződő felei vannak és szerződései vannak, amelyek beszedési megbízások útján biztosítják az elszámolást, akkor minden alkalommal szükség lesz további megállapodások megkötésére a bankszámla-szerződéshez (amelyben megjelennek a fizető kötelezettségére és a fő megállapodásra vonatkozó információk).
A beszedési megbízásoknak a fizető bankszámlájára történő bemutatásának jogát a pénzeszközök átvevője igazolhatja a vonatkozó dokumentumok benyújtásával a fizető bankjához. Melyekről kell egyeztetni a pénzfizető és a bankja között.
Ha a kedvezményezett bankja a pénzeszközök átvevője, a pénznek a fizető fél bankszámlájáról történő terhelésének feltételét előírhatja a bankszámla-szerződés és (vagy) a fizető bankja és a fizető között létrejött más megállapodás.
Ebben az esetben a fizető ügyfél bankszámlájáról történő pénzfelvételt a bank a bankszámlaszerződésnek megfelelően, banki megbízás (belső tranzakció) alapján hajthatja végre.
A pénzgyűjtő „nem szabványos” megbízásának végrehajtása érdekében, amely nem beszedési megbízás és közvetlenül a fizető bankjának nyújtják be, az említett bank beszedési megbízást készít.
A pénzbehajtó beszedési megbízása a pénz átvevő bankján keresztül mutatható be a fizető bankjának.
A pénzeszközök átvevőjének bankján keresztül benyújtott beszedési megbízás az elkészítés napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
A kedvezményezett bankja, amely a beszedési megbízást pénzgyűjtés céljából elfogadta, köteles bemutatni a beszedési megbízást a fizető bankjának. Valamilyen oknál fogva a Bank of Russia nem határozza meg az ilyen előadás időpontját.
Beszedési megbízásokkal történő elszámoláskor „nem szabványos” megbízások alkalmazhatók, a 383-P számú előírás 1.11. Pontjában előírtak szerint.
Fizetések csekkel
Ami ma nagyon egzotikus, a számítás formáját illeti, a szabályozó rendkívül lakonikus volt. Valószínűleg lehetséges lenne teljesen nélkülözni ezt a szakaszt a 383-P sz. Rendeletben, de a Polgári Törvénykönyvből nem lehet törölni szavakat, ezért be kellett tartanom.
Ennek eredményeként az ellenőrzések több bekezdést kaptak, amelyek alapján egy bank, velük együttműködve, belső szabályokat dolgozhat ki, gyakorlatilag anélkül, hogy korlátozná fantáziáját: az ellenőrzésekkel történő elszámolások a szövetségi törvényeknek és egyezménynek megfelelően történnek; az ellenőrzésnek tartalmaznia kell a szövetségi törvény által meghatározott részleteket, és tartalmazhatja a hitelintézet által meghatározott részleteket is; az ellenőrzés formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni az ellenőrzés valódiságát, valamint azt, hogy a csekket viselő felhatalmazott személy; A pénzátutalások során a hitelintézetek csekkjeit használják, kivéve az Orosz Bank által történő pénzátutalást.
Még arról sem esik szó, hogy a csekket elektronikus úton, vagy csak papír formában lehet-e kiállítani.
Hozzátesszük, hogy a csekk ebben az esetben megbízásként szolgál, de nem elszámolási (fizetési) dokumentumként. A fizetés céljából bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek ki kell alakítania elszámolási (fizetési megbízás) vagy készpénz (készpénz kiáramlási megbízás) dokumentumát, ezzel igazolva a pénzmozgást.
Csoportos beszedési megbízás
És ebben a szakaszban a Bank of Russia követelményei meglehetősen röviden vannak meghatározva.
A pénzátutalás formájában történő elszámolás a pénzeszköz átvevőjének kérésére (csoportos beszedési megbízás) a szövetségi törvény által megállapított eljárásnak megfelelően, az 1. sz. Rendelet 1., 2. és 4. fejezetének követelményeivel összhangban történik. 383-P.
A pénzeszközök átvevője lehet bank, ideértve a fizető bankját is (például abban az esetben, ha a hitelfelvevő kölcsön adósságát közvetlen banki terheléssel törlesztik a bankjában).
A pénzeszközök átutalása nélküli készpénzfizetés esetén a pénzeszköz címzettjének kérésére a következők érvényesek:
- fizetési kérelem;
- a pénzeszköz címzettjének egyéb ("nem szabványos") megrendelése.
Meg kell jegyezni, hogy a beszedési megbízásokat nem használják ezzel a fizetési móddal, annak ellenére, hogy azok felületesen hasonlóak a fizetési kérelmekhez.
Érdekes módon a Bank of Russia nem jelezte, hogy a fizető banknak ki kell dolgoznia egy elszámolási bizonylatot (fizetési felszólítást), amikor a beszedési megbízásoknak megfelelően „beszedési megbízásoknak megfelelően” eleget tettek a beszedési megbízással teljesített „nem szabványos” megbízásnak.
Ha a pénzeszköz címzettje bank, akkor a pénz kifizetését a fizető ügyfél bankszámlájáról, amennyiben a fizető fél előzetes elfogadása van, a bank a bankszámla-szerződésnek megfelelően végezheti el. a bank által készített banki megbízás.
A fizetési kérelmet elektronikus úton vagy papíron állítják össze, mutatják be, fogadják el végrehajtásra és teljesítik.
A fizetési kérelmet a kedvezményezett bankján keresztül, vagy közvetlenül a fizető bankjánál lehet benyújtani a fizető bankjához.
A pénzeszközök kedvezményezett bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem az előkészítés napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a pénzeszközök kedvezményezett bankjának benyújtására.
Következtetés
Az átutalásokat szabályozó új Oroszország-banki rendelet éppen most lépett hatályba, ezért ennek gyakorlati alkalmazhatóságáról még korai beszélni. Nyugodtan kijelenthetjük azonban, hogy a 383-P számú rendelet pontosításai, módosításai és kiegészítései nem sokáig várnak magukra: a készpénz nélküli elszámolások meglehetősen sok árnyalata maradt nyilvánosságra. Ugyanakkor a dokumentum témája nemcsak Oroszország összes hitelintézetét, hanem ügyfeleiket - szervezeteket és magánszemélyeket is - érinti.
Ezen túlmenően a nemzeti fizetési rendszerre vonatkozó jogszabályok várhatóan a közeljövőben megváltoznak; ami azt jelenti, hogy a szabályzatok, beleértve az Orosz Bank által kiadott szabályzatot, sem kerülik el ezt a sorsot.
Ezért valószínűleg később visszatérünk erre a témára.
Időközben a hitelintézeteknek a belső dokumentációra kell összpontosítaniuk: figyelemmel kell kísérniük az ügyfelekkel kötött szerződéseket, hogy megfelelnek-e az Orosz Bank új követelményeinek, valamint a nem készpénzes fizetéssel kapcsolatos belső dokumentumok kidolgozását.
A bank köteles a beérkezett pénzeszközöket az ügyfél számlájára jóváírni legkésőbb a megfelelő fizetési bizonylat bankba történő beérkezését követő napon, kivéve, ha a bankszámla-szerződés rövidebb határidőt ír elő.
A bank köteles az ügyfél megrendelésével legkésőbb a megfelelő fizetési bizonylat bankba történő beérkezését követő napon kiállítani vagy átutalni az ügyfél pénzeszközeit, kivéve, ha a törvény, a banki rendelkezések más feltételeket írnak elő. alapján kiadott szabályok, vagy a bankszámla-megállapodás.
1. A kommentált cikkben használt „nap” kifejezést banki vagy működési napként kell érteni (lásd a banktörvény 31. cikkét), azaz a bank munkaidejének egy része, amikor a vonatkozó műveleteket végzi. A működési időt a hitelintézet önállóan határozza meg (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2007. március 26-i N 302-P rendeletének 1.3. Szakasza, I. rész, III. Rész).
2. A kommentált cikk általános szabályt állapít meg a pénzeszközök számlára történő jóváírásának (terhelésének, átutalásának) időtartamáról (a számláról) - ez az időszak két munkanap, beleértve a megfelelő elszámolási dokumentum kézhezvételének napját is, feltéve, hogy üzemidőben érkezett meg a bankba. Ha az elszámolási bizonylat a működési idő lejárta után, de a bank munkanapjának keretein belül érkezett be, akkor azt másnap könyvelésként jóváírják. Ebben az esetben a megfelelő tranzakció végrehajtásának kétnapos időszaka a következő munkanaptól kezdődik.
3. A jogszabály két kivételt tartalmaz a számlán történő tranzakciók időzítésére vonatkozó meghatározott általános szabály alól.
Először is, a 6. cikknek megfelelően. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 46. cikke szerint az adóhatóság az adóátutalási parancsot legkésőbb a megadott megbízás kézhezvételét követő egy munkanapon belül teljesíti, ha az adót rubelszámlákról szedik be, és legkésőbb két munkanap, ha az adót devizaszámlákról beszedik. Így háromnapos időszak áll rendelkezésre az adóalany - jogi személy vagy egyéni vállalkozó - folyó devizaszámlájáról történő pénzeszközök terhelésére, ideértve azt a napot is, amikor a bank beszedési megbízást kap az adóhatóságtól.
Másodszor, az Art. 5. részével összhangban A végrehajtási eljárásról szóló törvény 70. cikke szerint az adós számláit kezelő bank vagy más hitelszervezet köteles teljesíteni a végrehajtási okiratban foglalt követelményeket, hogy a pénzeszközöket három napon belül kézhez vegyék a végrehajtási okmánynak az igénylőtől vagy a végrehajtótól. Így a pénzeszközöket az adós számlájáról három napon belül megterhelik, beleértve azt a napot is, amikor a bank megkapja a megfelelő végrehajtási dokumentumot.
4. A bankszámlán történő tranzakciók végrehajtásának időszakának kiszámításának kezdete az a pillanat, amikor a bank megkapja az úgynevezett megfelelő dokumentumot. Ez utóbbit különféle módon kell meghatározni: a nyugtaügylet típusától (elszámolás vagy készpénz), a nem készpénzes fizetések formájától és a bankközi információk ("papír" vagy elektronikus média) átadásának módjától függően.
A készpénznek az ügyfél számlájára történő jóváírásának kezdete, amelyet a kommentált cikk állapított meg, a bankhoz történő benyújtás időpontja: jogi személyek esetében - bejelentés készpénz-hozzájárulásért, magánszemélyek számára - bejövő készpénz-megbízás.
Papíron történő fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor, a pénzeszközöknek a kedvezményezett számlájára történő jóváírására vonatkozó "megfelelő elszámolási dokumentum" alatt meg kell érteni a kedvezményezett bankjának levelező számlájáról készült kivonatot, amely megerősíti az átutalt összeg beérkezését a bank számlájára. kedvezményezett bankja, valamint a fizető fél fizetési megbízásának egy példánya, amely lehetővé teszi a kedvezményezett azonosítását fizetésként. Elektronikus fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor a „megfelelő” dokumentumokat különböző elszámolási dokumentumként kell érteni, attól függően, hogy teljes formátumú elszámolási bizonylatot vagy rövidített elszámolási dokumentumot használnak-e. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998. március 12-i 20-P. Sz. Rendeletének 2.18. Pontja "Az Orosz Bank, hitelintézetek (fióktelepek) és a Bank egyéb ügyfelei közötti elektronikus dokumentumok cseréjének szabályairól" Oroszország esetében, amikor a Bank of Russia elszámolási hálózaton keresztül teljesít rövidített formátumú dokumentumot, a hitelintézet köteles a beérkezett pénzeszközöket az ügyfélnek - a pénzeszköz címzettjének (1) kivonata alapján - jóváírni. levelező számla vagy elektronikus referenciadokumentum (ESID), amely megerősíti a pénzeszközök jóváírását az Orosz Banknál vezetett számlán, (2) elektronikus fizetési dokumentum (EPD) rövidített formátuma és (3) papír alapú elszámolási dokumentum, amelyet a a Bank of Russia előírásainak követelményeivel. A hitelintézet és ügyfele közötti bankszámla-megállapodás azonban előírhatja a hitelintézet jogát a beérkezett pénzeszközök jóváírására csak levelező számlakivonat és elektronikus formában benyújtott EPD alapján. Teljes formátumú EPD használata esetén a hitelintézet köteles jóváírni az ügyfélért kapott pénzeszközöket egy levelezői számla kivonata vagy egy ESID alapján, amely megerősíti a pénzeszközök jóváírását az Orosz Bank egyik számláján. (2) bekezdése a végrehajtott teljes formátumú EPD-ben.
———————————
Oroszországi Bank Értesítő. 2000. N 22.
Akkreditívekkel történő elszámoláskor a pénzeszközöknek a kedvezményezett (kedvezményezett) számláján történő jóváírására vonatkozó futamidő kezdetét kell figyelembe venni abban a pillanatban, amikor benyújtja a végrehajtó bankhoz a szükséges dokumentumcsomagot, amely megfelel a szerződés feltételeinek. akkreditív.
Fizetési kérelmekkel és beszedési megbízásokkal történő elszámoláskor a kommentált cikk értelmében vett "releváns" dokumentumokat az elszámolási dokumentum másolatának és a címzett bank levelező számlájának kivonatának kell tekinteni, amely megerősíti az összegyűlt összeg beérkezését. .
(5) Az ügyféllel kötött megállapodásban rövidebb feltételek vonatkozhatnak a pénzeszközök számlára történő jóváírására. A banktörvény 31. cikke előírja, hogy a pénzeszközök kedvezményezett számlájára történő jóváírásának egyéb (rövidebb és hosszabb) feltételeit a bankszámla-szerződés és a fizetési bizonylat állapíthatja meg. E tekintetben megfogalmazása nincs összhangban a par. 1 hozzászólt cikk. Figyelembe véve, hogy a többi törvényben foglalt polgári jogi normák nem lehetnek ellentétesek az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével (a Polgári Törvénykönyv 3. cikkének 2. pontja), a gyakorlatban a par. 1 hozzászólt cikk. Ugyanakkor a banknak joga van végrehajtásra elfogadni egy olyan elszámolási bizonylatot, amely rövidebb periódusokat tartalmaz, mint amelyeket a kommentálandó cikk előír. Ebben az esetben beszélnünk kell a szerződéses feltételek alkalmazásáról a pénz jóváírására a címzett számlájára, ami nem ellentmond a megadott cikknek.
6. A számlaegyenlegből fedezett fizetési megbízásokkal és akkreditívekkel történő elszámoláskor szükségessé válik a pénzátutalás. Legkésőbb a vonatkozó elszámolási bizonylat kézhezvételét követő napon a bank köteles megkezdeni az ügyfél megbízásának teljesítését: a) pénzeszközök terhelésével a számláról; b) elszámolási dokumentumok elküldése egy másik bankba a megkezdett művelet befejezése érdekében. A "vonatkozó dokumentum" kifejezés meghatározható a készpénz nélküli fizetések formájától és az elszámolási tranzakciókkal kapcsolatos információk továbbításának módjától függően is.
A nyomtatott és elektronikus formában történő fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor a "vonatkozó dokumentumot" fizetési megbízásként kell érteni. Akkreditívekkel történő elszámolás esetén az ilyen dokumentumot "akkreditívnek" nevezik.
Ugyanezen határidőn belül végre kell hajtani az ügyfél utasításait a pénzeszközök számláról történő kivonására vonatkozóan. Ebben az esetben a "vonatkozó dokumentum" azt jelenti: jogi személyek esetében - készpénz-nyugta, magánszemélyek számára - költségpénztári megbízás.
A megjegyzéssel ellátott cikkben meghatározott pénzeszközök átutalásának és kibocsátásának határidejét csak akkor kell kiszámítani a fenti dokumentumok benyújtásának napjától, ha az ügyfél teljesíti a következő feltételeket:
1) az ügyfél számlájának egyenlege elegendő a megbízás teljesítéséhez;
2) a benyújtott elszámolási és készpénz-dokumentumok megfelelő kivitelezésűek.
A pénz kibocsátásának és átutalásának feltételeit törvény, banki szabályozás, bankszámlaszerződés, valamint fizetési bizonylat növelheti vagy csökkentheti (a banktörvény 31. cikke).
7. Az Art. Az Orosz Bankról szóló törvény 80. cikke értelmében az Orosz Föderáció Központi Bankjának joga van általános feltételeket megállapítani a nem készpénzes fizetésekre. Például fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor egy ilyen időszaknak azt az időtartamot kell figyelembe venni, amelyet a pénz terhelő számlájától történő terhelésétől a kedvezményezett számláján történő jóváírásáig számítanak. A meghatározott norma szerint a készpénz nélküli elszámolások teljes időtartama nem haladhatja meg az Orosz Föderáción belüli két munkanapot - az Orosz Föderáció egyik alkotó egységén belül öt munkanapot. A készpénz nélküli elszámolások teljes futamideje magában foglalja a számlán végrehajtott tranzakciók idejét és a postai futás időtartamát.
A fentiekkel kapcsolatban ellentmondás van a kommentált cikk és az Art. 80. törvény az Orosz Bankról, annak ellenére, hogy első ránézésre más feltételeket határoztak meg. A készpénz nélküli pénzátutalással több számlán kell átmenniük. Például a fizető számláján, a fizető banki levelező számláján, a kedvezményezett banki levelező számláján és a kedvezményezett számláján (négy számla) keresztül. A kommentált cikknek megfelelően a bankok két munkanapot kapnak az egyes számlákon történő tranzakciók végrehajtására. Így négy számla után a pénz nyolc napon belül elmúlik, ami nem ellentmond a kommentált cikknek, de ellentmond az Art. Törvény az Orosz Bankról. A számlán történő tranzakciók teljesítésének időtartama a készpénz nélküli elszámolások teljes futamidejének része. A rész nem lehet nagyobb, mint az egész. Következésképpen az Art. Az Orosz Bankról szóló törvény 80. cikke ellentmond a kommentált cikknek. A művészet alapján. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 3. cikke, konfliktus esetén a kommentált cikket kell alkalmazni.
Ezen felül az Art. Az Orosz Bankról szóló törvény 80. cikke nem veszi figyelembe a nem készpénzes fizetések különféle formáinak sajátosságait. Tehát a beszedés és az akkreditív sorrendjében történő elszámolások különféle bankok számos olyan tevékenységét vonják maguk után, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a pénzátutaláshoz. Például a beszedési eljárás során történő elszámoláskor először el kell küldenie a vonatkozó dokumentumokat a végrehajtó banknak, be kell nyújtania elfogadásra (5-től 10 napig), és csak azután kell az összegyűlt összegeket átutalni a pénzeszköz címzettjének. Emiatt az akkreditív beszedési formában történő felhasználásával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatának felülvizsgálata (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 1999. január 15-i tájékoztató levele N 39) 16. pontjában jelzi, hogy a készpénz nélküli elszámolások teljes futamidejének meghatározásakor figyelembe kell venni a behajtási műveletek sajátosságait.
Akkreditív útján történő elszámoláskor akkreditívet kell kiadni a végrehajtó banknál úgy, hogy az akkreditív érvényességi idején belül (általában több héten belül) megküldi a vonatkozó dokumentumokat, megkapja a a kedvezményezettet, ellenőrizze őket, majd fizesse be a pénzt. Nyilvánvaló, hogy mindezeket a cselekményeket objektíve lehetetlen végrehajtani az Art. Törvény az Orosz Bankról.
