Bevezetés
1.1 Az Oroszországi Bank felügyeletének és ellenőrzésének fogalma, lényege, céljai, jelentősége
2.1 Az Oroszországi Bank mint felügyeleti és ellenőrző szerv
Következtetés
Függelék
Bevezetés
Bármely állam bankrendszere működésének stabilitásának biztosításának egyik eszköze a bankfelügyelet, mert az ország bankrendszerének gyengülése veszélyt jelent a pénzügyi stabilitásra itthon és külföldön egyaránt.
Jelenleg az Oroszországi Bank ellenőrzési és felügyeleti tevékenységének alanya, amely nemcsak az Orosz Föderáció pénzügyi és bankrendszerének stabilitását biztosítja, hanem ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek végrehajtása révén a biztonság tárgya is.
E tekintetben nem véletlen, hogy a közrend biztosítása, a betétesek jogainak és jogos érdekeinek védelme, a hitelintézetek fiktív, szándékos csődjének megakadályozása, valamint az illegálisan megszerzett jövedelem legalizálásának visszaszorítása a fő irány a mechanizmusban. a bankrendszerben végzett ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek gyakorlására.Orosz Föderáció.
Annak ellenére, hogy a bankrendszerben az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek mechanizmusát a jogtudósok sok generáció óta tanulmányozták, még mindig lehetetlen azt mondani, hogy a jelenség minden aspektusát kellőképpen tanulmányozták. E tekintetben az Orosz Föderáció bankrendszerében az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek adminisztratív és jogi szabályozásának tanulmányozása nagyon relevánsnak és időszerűnek tűnik.
A munka megírásának tárgya az Orosz Föderáció Központi Bankja ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek végrehajtása során kialakuló PR.
A tárgy a jogi normák, amelyek meghatározzák az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek végrehajtásának mechanizmusát az Orosz Föderáció bankrendszerében.
A fentiekkel összefüggésben a munka fő célja az Orosz Föderáció Központi Bankja (CB RF) által végzett bankfelügyelet és -ellenőrzés elméleti és jogi alapjainak tanulmányozása, valamint az ellenőrzés végrehajtási és végrehajtási mechanizmusának javítási módjainak meghatározása. felügyeleti tevékenységek az Orosz Föderáció bankrendszerében.
E célok elérése az alábbi feladatok megfogalmazásának és megoldásának köszönhető:
Elemezze a Bank of Russia hitelintézeti tevékenységei feletti felügyeletét és ellenőrzését szabályozó szabályozási keretet;
Határozza meg az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek fogalmát és lényegét az Orosz Föderáció bankrendszerében;
Tegye közzé az Orosz Föderáció bankrendszerében végzett ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek formáit;
Határozza meg a Bank of Russia által a hitelintézetek tevékenysége felett gyakorolt felügyelet típusait;
Jellemezni az Oroszországi Bank ellenőrzési és felügyeleti tevékenységének mechanizmusát;
A Bank of Russia által a hitelintézetek tevékenysége felett végzett felügyelet jogi szabályozásának javításának módjainak meghatározása;
Az Oroszországi Bank által végzett bankfelügyelet hatékonyságának javításának módjainak azonosítása).
A munka az Orosz Föderáció alkotmánya rendelkezéseinek, szövetségi törvényeinek, rendeleteinek és az Oroszországi Bank módszertani ajánlásainak elemzésén alapul.
A bankrendszerben végzett ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek elméleti alapját Bratko A.G., Geivandovp Y.A., Zharkovskaya E.P., Kosterina T.N., Maksimov M.V., Neretina M.S., Trokhova M. .E.
Különös figyelmet fordítanak az időszaki sajtóban megjelent publikációkra Arslanbekova A.Z. Simanovsky A.Yu., Golikova Yu.S., Kotlyarova M.A., Neretina M.S.
A tanulmány információs bázisát a Bank of Russia statisztikai és elemző anyagai alkották, amelyek az Orosz Föderáció bankrendszerében végzett ellenőrzési és felügyeleti tevékenységére vonatkoznak.
A munka gyakorlati jelentősége abban rejlik, hogy összefoglalják a vizsgált kérdésekkel kapcsolatos elméleti fejleményeket, tisztázzák az Orosz Föderáció bankrendszerében az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek végrehajtásának adminisztratív és jogi mechanizmusában használt fogalmi apparátust. , valamint az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek adminisztratív és jogi szabályozásának javításának módjait is azonosították.az Orosz Föderáció bankrendszerében.
1. fejezet Az Oroszországi Bank ellenőrzési és felügyeleti tevékenységének jogalapja
1. Az Oroszországi Bank felügyeletének és ellenőrzésének fogalma, lényege, céljai és jelentősége
Az ellenőrzés és felügyelet fogalmai az orosz jog elméletében és a jogalkalmazási gyakorlatban önálló jelentéssel és saját tartalommal bírnak. A tudományos irodalomban a bankrendszer ellenőrzési és felügyeleti tevékenységének problémáit tanulmányozták.
Az ellenőrzés, mint a jogállamiság biztosításának egyik módja, főszabály szerint az irányító és az ellenőrzött személy között alárendeltségi viszony fennállását jelenti. Az irányító személynek általában joga van beavatkozni az ellenőrzött objektum üzemeltetési, gazdasági tevékenységébe az elkövetett jogsértések megszüntetése érdekében. Ezen túlmenően az ellenőrzés magában foglalja az érintett tevékenységének értékelését nemcsak jogszerűsége, hanem célszerűsége szempontjából is.
Maksimov M.V., miután tanulmányozta a banki ellenőrzés és felügyelet problémáit, megjegyzi, hogy az ellenőrzéssel ellentétben a felügyeletet az alárendeltségi viszonyok hiánya jellemzi a felügyeleti hatóságok és a felügyelt objektumok között. A felügyelet során az érintett tevékenységét kizárólag törvényességi szempontból értékelik. A felügyelt személy cselekedeteit nem a célszerűség szempontjából értékelik. Ugyanakkor a felügyelt személy operatív, gazdasági vagy egyéb önállóan végzett tevékenységébe való beavatkozás nem megengedett.
Elizarov V.N. ellenőrzésen keresztül határozza meg a bankfelügyeletet. Különösen V.N. Elizarov azt írja, hogy a bankfelügyelet általános állami felügyelet a gazdaság egy bizonyos területén - a bankszektorban. A bankfelügyelet a bankok feletti ellenőrzést jelenti, amikor azok banki tevékenységet folytathatnak, és ennek során a bankfelügyeleti terület azon jogi normáira összpontosít, amelyek a bankrendszer egészének fenntartását és védelmét szolgálják. minden egyes betétes.
Az Art. Az Orosz Föderáció Alkotmányának 75. cikke értelmében az Orosz Föderáció Központi Bankjának fő feladata a rubel védelme és stabilitásának biztosítása. Az Alkotmány azt is rögzíti, hogy az Oroszországi Bank ezt a funkciót más állami hatóságoktól függetlenül látja el. Az Orosz Föderáció Alkotmányának ezen rendelkezései, amint arra Szimanovszkij A. Yu., lényegében meghatározzák, hogy az Orosz Föderáció Bankját milyen célszerű felügyeleti funkciók széles körével ruházni.
A bankfelügyeletet főként két szövetségi törvény alapján végzik: az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról” és „A bankokról és a banki tevékenységről” szóló szövetségi törvény, valamint a Bank által kiadott számos rendelet alapján. Oroszország a jelenlegi jogszabályoknak megfelelően.
Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény értelmében az Oroszországi Bank a hitelintézetek tevékenységét szabályozó és felügyelő szerv.
A bankfelügyelet olyan intézkedések összessége, amelyeket a bankfelügyeleti hatóság a megállapított hatáskörben és főszabály szerint nyílt (hivatalosan közzétett) eljárási szabályok szerint hajt végre a bankrendszer stabilitásának biztosítása és érdekeinek védelme érdekében. hitelezők, valamint ügyfelek.
A bankfelügyelet a Bank of Russia felügyelete (távolról és kapcsolattartásról) a banki tevékenységet szabályozó jogszabályok, az általa megállapított szabályozások hitelintézetek általi végrehajtása és betartása felett, beleértve a pénzügyi standardokat, valamint a számviteli és beszámolási szabályokat.
A bankfelügyelet lényege annak ellenőrzése, hogy a hitelintézet döntései és intézkedései megfelelnek-e a banki tevékenységet szabályozó jogszabályoknak és az Oroszországi Bank előírásainak.
Általában véve a bankfelügyelet tárgyait a banki jogszabályok rögzítik. Ide tartoznak a hitelintézetek. Magukon a hitelintézeteken kívül azonban a bankfelügyelet tárgyát képezik a hitelintézetek Orosz Föderációban és külföldön található fiókjai és képviseleti irodái, valamint a külföldi bankok oroszországi fiókjai és képviseletei.
A bankfelügyelet alanya az Oroszországi Bank. A bankfelügyeleti feladatokat az Oroszországi Bank, annak legfelsőbb irányító szervei, az Igazgatóság határozatával létrehozott, az Oroszországi Bank alá tartozó bankfelügyeleti szerv, valamint az Oroszországi Bank területi intézményei láthatják el. A bankfelügyeletet folyamatos ellenőrzéssel és ellenőrzéssel biztosítják.
A bankfelügyelet tárgya a hitelintézetek által végzett banki tevékenység, amelynek során be kell tartani a banki jogszabályokat és az orosz bankjog normáit tartalmazó egyéb előírásokat. Az Art. tartalmából. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 55. cikkéből következik, hogy a bankfelügyelet tárgya nem korlátozódik csak a kötelező szabványokra. A bankfelügyelet tárgya a banki jogszabályok és az Oroszországi Bank szabályozó jogi aktusainak szinte valamennyi normáját lefedi a hitelintézetekkel, azok fiókjaival, fiókjaival és külföldi bankok képviseleteivel kapcsolatban.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja felügyeleti tevékenységének fő célja a bankrendszer stabilitásának megőrzése.
E cél alapján az Oroszországi Banknak a következő feladatokat kell megoldania:
1) megakadályozza a rendszerszintű bankválság lehetőségét (az egyes hitelintézetek likviditásvesztésének kockázatának csökkentésével);
2) védi a betétesek és hitelezők érdekeit;
3) a pénzügyi tőke monopolizálásának megakadályozása, az egészséges verseny fenntartása a gazdaság bankszektorában;
4) hozzájárul a banki tevékenység hatékonyságának javításához, a banki alkalmazottak professzionalizmusának és integritásának növeléséhez.
Bratko A.G. a bankfelügyelet három fő feladatát határozza meg:
1) a törvények és banki előírások betartásának ellenőrzése,
2) a gazdasági előírásoknak való megfelelés ellenőrzése,
3) a számvitel és jelentéstétel ellenőrzése.
A feladatok alapján Bratko A.G. meghatározza a bankfelügyelet funkcióit. A bankfelügyelet funkciói a hitelintézet tevékenységének az Oroszországi Bank által végzett okirati vagy közvetlen ellenőrzési utasításai.
A banki szakemberek szerint ezeknek a funkcióknak van egy listája:
A bank jogi kérdéseinek, alapszabálynak és engedélynek való megfelelésének tanulmányozása;
Annak ellenőrzése, hogy a hitelintézet megfelel-e a banki engedélyben foglaltaknak;
A bank mérlegének és jelentésének elemzése;
A banki tevékenység egyedi mutatóinak dinamikájának és a bank fejlődési kilátásainak tanulmányozása;
Irányító testületek határozatainak ellenőrzése;
Az ellenőrző bizottság munkájának ellenőrzése;
A hitelintézet ügyfelekkel, betétesekkel, adósokkal és hitelezőkkel fennálló szerződéses kapcsolatainak elemzése;
A hitelintézet szerződéses kötelezettségeinek betartásának ellenőrzése az ügyfelekkel és betétesekkel, adósokkal és hitelezőkkel fennálló kapcsolataiban;
Saját és ideiglenesen lehívott pénzeszközök elhelyezési módszereinek elemzése, szerződéses kötelezettségek teljesítésének ellenőrzése (kölcsönök, betétek, konverzió, devizaügyletek, értékpapírok);
Kockázatkezelési áttekintés;
A tartalékképzés ellenőrzése;
Garanciák ellenőrzése;
A jövedelemszerzés érvényességének és jogszerűségének ellenőrzése;
Szerződések és veszteségokok tanulmányozása bizonyos típusú tevékenységek esetében;
A bevételek és kiadások torzulásának tényeinek azonosítása, az esetleges terméketlen veszteségek felderítése, ideértve azokat is, amelyek a szerződéses kötelezettségek megsértése és be nem tartása miatti szankciók alkalmazásának eredményeihez kapcsolódnak;
A banki jogsértésekhez hozzájáruló okok, indítékok és körülmények azonosítása;
Az Orosz Föderáció Központi Bankja előírásainak megsértésének céljainak tisztázása, a jelentési mutatók, gazdasági szabványok torzulásának okainak tisztázása;
A bank veszteséges, nem hatékony, elsősorban fokozott kockázatot okozó és a gazdasági normák megsértésével járó banki műveletek és tranzakciók okainak és céljainak feltárása;
Annak ellenőrzése, hogy a hitelintézet betartja-e az Oroszországi Bank utasításait.
Simanovsky A. Yu. a fenti funkciókat az Orosz Föderáció Bankjának fő intézkedéseiként határozza meg, és a következőkre osztja:
1) a főbbek (a hitelintézetek pénzügyi helyzetének elemzése és értékelése; a hitelintézetek mindenkori törvényi és szabályozási követelményeinek betartásának ellenőrzése; adott esetben megelőző és kényszerítő felügyeleti válaszintézkedések alkalmazása).
2) kisegítő (a fent említett eljárási normákat, kockázati szinteket meghatározó dokumentumok közzététele, amelyek banki elfogadását elfogadhatónak tekintik stb.).
A banki szabályozás és felügyelet sajátos tartalma számos tényező hatására alakul ki:
1) az ország makrogazdasági helyzete, a bankrendszer állapota;
2) a társadalom fejlődésének társadalmi-gazdasági prioritásai;
3) a jogalkotási alap tökéletesítése;
4) az Oroszországi Bank hitelpolitikája;
5) az Oroszországi Bank függetlenségének mértéke a törvényhozó és végrehajtó hatóságoktól;
6) a bankfelügyelet szervezetének történeti jellemzői az országban.
A bankfelügyelet fő elvei a következők: jogszerűség, állandóság, az ellenőrök pártatlansága a felügyelt objektummal kapcsolatban, valamint az azonnaliság, ami magában foglalja a felügyelet végrehajtását az Oroszországi Bank által.
A bankfelügyelet abban a formában, ahogyan azt az orosz jogszabályok jelenleg előírják, nem terjed ki a teljes bankrendszerre, hanem csak a hitelintézetekre vonatkozik. Más szóval, célja csak a bankrendszer alsó szintje. A bankrendszer legfelső szintje - a Bank of Russia - nem tartozik hatósági felügyelet alá.
Az ellenőrzési funkciók a hitel- és bankrendszer működése és a devizaellenőrzés lefolytatása feletti ellenőrzés megvalósítását jelentik. Ez a funkció magában foglalja a bankrendszer minőségi összetételére, azaz a hitelintézetek nemzeti bankpiacra történő felvételének eljárására vonatkozó követelményeknek való megfelelés meghatározását. Ezen túlmenően ez magában foglalja a hitelintézetek számára szükséges gazdasági együtthatók és normák, valamint az ezek feletti ellenőrzés kidolgozását.
Úgy tűnik, hogy a hitelintézetek feletti banki devizaellenőrzés magában foglalja a valutaértékekkel kapcsolatos banki szabályok betartásának felügyeletét, valamint a felhatalmazott bankok devizaellenőrzési megbízotti tevékenységének állami felügyeletét.
Ugyanez vonatkozik a monopóliumellenes ellenőrzésre is, amely az Art. A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény 32. §-ának megfelelően, amely inkább egyfajta bankfelügyelet, mintsem a bankellenőrzés önálló területe.
Ami az Oroszországi Banknak más (nem banki) szövetségi törvények által ráruházott ellenőrzési funkcióit illeti, azokat nem a hitelintézetek banki tevékenységével összefüggésben hajtják végre. Ezért a Bank of Russia vonatkozó ellenőrzési jogkörei az orosz jogszabályok más ágai (valuta, vám, adó, költségvetés, polgári stb.) által szabályozottak, és nagy lendülettel banki tevékenységnek nevezhetők, és akkor is csak azért, mert ezeket a Bank of Russia gyakorolja. Ez a következtetés fontos a banki területen az ellenőrzés és felügyelet elhatárolásának kérdésében.
Így a Bank of Russia számos felügyeleti funkciójának ellátását funkcionális és gazdasági célszerűség indokolja. Ezen túlmenően, különösen a bankfelügyeletet illetően, szem előtt kell tartani, hogy az Oroszországi Bankon kívül egyetlen szervnek sincs tapasztalata bankfelügyeleti rendszer megszervezésében, ideértve ebben az esetben a „tapasztalat” fogalmát, a bankfelügyeleti rendszert. személyzeti funkcionalitás és elképzelések a szupervízió fejlesztésének irányairól.
1.2 A banki felügyelet és ellenőrzés formái és típusai
A klasszikus változatban a bankfelügyelet két fő összetevőből áll:
1) a hitelintézet struktúrájában bekövetkezett változások engedélyezése és jóváhagyása;
2) áramszabályozás (1. ábra).
1. ábra. Az Orosz Föderáció Központi Bankja által a bankok tevékenysége feletti ellenőrzés formái és módszerei
Az engedélyezés a bemenet-vezérlés funkcióját látja el. Az engedélyezés keretében lefolytatott eljárások célja, hogy minimálisra csökkentsék a banki szolgáltatások piacára vagy annak elkülönült szervezeti szegmensére való bekerülési kockázatot, amelynek működése tudatosan veszélyezteti a hitelezők és az ügyfelek érdekeit, ill. rendszerszintű fenyegetés. A fenyegetések oka az esetleges tisztességtelenség, az elégtelen vezetői képzettség, a vállalati struktúra átláthatatlansága, amely hátráltatja a piaci fegyelem követelményeinek megvalósítását és a hatékony felügyeletet, szándékos gazdálkodási eredménytelenség, kezdeti tőkegyengeség vagy anyagi bázis elégtelensége, fokozott. túlzott kockázatvállalás kockázata stb.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának az 1. táblázatban bemutatott statisztikai jelentéseit figyelembe véve megállapítható a jegybank engedélykiadási tevékenysége.
Asztal 1
Tájékoztató a hitelintézetek nyilvántartásáról
| 01.01.07-én | 01.01.08-tól | 01.01.09-től | |
1. Az Oroszországi Bank által vagy annak határozata alapján a felhatalmazott regisztrációs hatóság által nyilvántartásba vett - összesen beleértve: nem banki |
|||
2. Banki műveletek végzésére jogosult KO-k - összesen beleértve: Nem banki KO-k |
|||
3. Az Oroszországi Bank által bejegyzett, de alaptőkéjüket még be nem fizetett és (a törvényileg megállapított időtartamon belül) még nem engedélyezett KO-k, beleértve: Nem banki KO-k |
|||
4. Az olyan engedéllyel rendelkező KO-k, amelyek jogot biztosítanak a következőkre: Betétek bevonása a lakosságból Tranzakciók lebonyolítása devizában Általános engedélyek Nemesfémekkel végzett műveletekhez Engedélyek Licencek |
2008-ban is folytatódott a korábbi évek tendenciája, hogy csökkent a nyilvántartásba vett hitelintézetek száma. 2008-ban a bejegyzett hitelintézetek száma 1296-ról 1228-ra, 5,2%-kal csökkent a 2007. évi 3,6%-hoz képest (1345-ről 1296-ra).
A banki tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező működő hitelintézetek száma is csökkent 2008-ban az előző évhez képest, 1136-ról (1092 bank és 44 nem banki hitelintézet) 1108-ra (1058 bank és 50 nem banki hitelintézet).
A tárgyévben 13 újonnan alapított hitelintézetet, köztük 8 bankot és 5 nem banki hitelintézetet tartottak nyilván, szemben 2007-ben 12 hitelintézettel (8 bank és 4 nem banki hitelintézet). A 2008-ban újonnan bejegyzett bankok teljes számából 5 külföldi tőke ellenőrzése alatt áll. 2008-ban 37 bank, a működő hitelintézetek 3,3%-a bővítette tevékenységét további engedélyek megszerzésével (egyidejűleg 10 bank kapott többféle engedélyt), ebből:
8 bank kapott általános engedélyt;
10 bank - betétbevonási és nemesfém elhelyezési engedély, ebből 3 bank ilyen engedélyt adtak ki általános engedéllyel;
7 bank - engedélyek banki műveletek elvégzésére rubelben és devizában (az egyénektől származó pénzeszközök betétbe vonásának joga nélkül), amelyeket a magánszemélyek rubelben és devizában történő betéteinek vonzására vonatkozó engedéllyel adtak ki;
13 bank - engedély magánszemélyek pénzeszközeinek rubelben és devizában történő betéteinek vonzására; A betétbiztosítási rendszerben részt vevő 6 bank, amely engedéllyel rendelkezett magánszemélyek rubelben történő betéteinek felvételére, szintén kapott engedélyt a megfelelő devizaműveletek végzésére;
3 bank engedélyét cserélték ki a banki műveletekre vonatkozó korlátozások megszüntetése miatt.
A bankfelügyelet kétféle lehet: közvetlen (megelőző) és ellenőrző (szerződéses), a gyakorlatban a két módszer kombinációja érvényesül (2. ábra).
2. ábra. A bankfelügyelet típusai
A bankok munkájának ellenőrzése az egyes bankok stabilitásának biztosítása érdekében valósul meg, és biztosítja az egyes bankok munkájának holisztikus és folyamatos felügyeletét a vonatkozó jogszabályoknak és előírásoknak megfelelően.
Az oroszországi kereskedelmi bankok tevékenységének közvetlen (megelőző) szabályozásának bankfelügyeletét az 1. ábra mutatja be.
A Központi Bank banki engedélyt ad ki jogi személyeknek banki műveletek végzésére. Az engedélyezés olyan eszközzé válik, amellyel a Központi Bank meghatározza a létrehozott hitelintézetek képességeit, lehetővé téve számukra a banki tevékenység végzését.
A felügyeleti tevékenység fontos állomása a távoli (okmányos) felügyelet, azaz. a bankok által benyújtott pénzügyi kimutatások ellenőrzése. Simanovsky A. Yu. ezt a típust külső felügyeletnek nevezi.
A távfelügyelet a hitelintézetek tevékenységének nyomon követése a banki és különösen az általa benyújtott számviteli bizonylatok (mérlegek, eredménykimutatások, fizetési bizonylatok stb.) alapján.
2008-ban az Orosz Föderáció Központi Bankja kurátorokat nevezett ki szinte minden nagy és közepes méretű bankba. A kurátorok fő feladata, hogy a felügyelt hitelintézetben világos képet alkossanak a vállalkozás jellegéről és a kockázati profilról, és folyamatosan figyelemmel kísérjék tevékenységét.
A jelentéstétel folyamatos nyomon követése lehetővé teszi a felügyeletek számára, hogy előre azonosítsák azokat a problémákat, amelyek a bankok fizetésképtelenségének, csődjének kockázatát okozhatják.
Súlyos panaszokat a benyújtott jelentések minősége okoz. Elemzésük arra utal, hogy a kereskedelmi bankok és fiókjaik megsértették a nyilvántartások vezetésére és a számlaműveletekre vonatkozó szabályokat. Tehát a kereskedelmi bankok jelentéseiben a tárgyi eszközök hiányos amortizációja, a kis értékű és kopó cikkek tekintetében jogsértések vannak. A legtöbb bank megsérti az Orosz Föderáció Központi Bankja által kidolgozott rendelettel összhangban kibocsátott kölcsönök havi kamatfelhalmozására vonatkozó követelményeket. Vannak jogsértések, amikor a bankok által létrehozott pénzeszközöket nem a rendeltetésszerűen használják fel. Mindezeket és más, a hitelintézetek tevékenységében elkövetett jogsértéseket az Orosz Föderáció Központi Bankjának reklamációs levelei jelentették a kereskedelmi bankok éves jelentései alapján.
A bankfelügyelet második típusa a szerződéses (on-sight felügyelet). A kapcsolatfelvételi felügyelet a hitelintézetek tevékenységének ellenőrzése, amely hozzáféréssel rendelkezik a telephelyükhöz, és egy ellenőri csoport által kért valamennyi banki dokumentum tanulmányozása.
A hitelintézetek ellenőrzése az 1. függelékben bemutatott meghatározott séma szerint történik.
Az ellenőrzés általános célja, hogy a Bank of Russia tájékoztatást adjon a hitelintézet valós helyzetéről. Ez az általános cél két konkrét célt foglal magában. Egyrészt az ellenőrzési folyamat során meg kell győződni a hitelintézet állapotáról és kilátásairól, másrészt olyan információkat kell összegyűjteni és elemezni, amelyek alapján következtetést lehet levonni a többi hitelintézetre gyakorolt hatásáról. A célok mindegyike magánjellegű, törvényben meghatározott célokra oszlik: ez a törvények és egyéb előírások, a gazdasági normák és a számviteli és beszámolási szabályok betartása.
Az ellenőrzéseket a jegybank számos részlegének szakemberei végzik: az Összevont Gazdasági Főosztály (a kötelező tartalékolási követelmények betartásának ellenőrzése szempontjából), a Kibocsátási és Készpénzműveletek Főosztálya (a készpénzes tranzakciók ellenőrzése), a Banki Főosztály. A Szabályozás és Felügyelet, a Hitelintézeti Főfelügyelőség, a Hitelintézetek Engedélyezési és Pénzügyi Behajtási Főosztálya stb. Ezen túlmenően az ellenőrzésre való felkészülés során az ellenőrök megismerkednek a Központi Bank számos részlegében felhalmozott, a bankkal kapcsolatos információkkal. Bank annak érdekében, hogy jöjjön a bank már felkészült. A részlegek interakciójának ezt a rendszerét az Oroszországi Banknál több éve finomhangolták.
E célok szerint az ellenőrzés két általános tárgyát kell megkülönböztetni:
a) hitelintézet mint olyan;
b) a hitelintézetek rendszerkommunikációja.
Ezen objektumok mindegyikében, a magáncéloknak megfelelően, a banki tevékenység vizsgálatának három tárgya különíthető el:
a) jogviszonyok;
b) pénzügyi kapcsolatok;
c) számvitel és beszámolás.
A hitelintézeteknél (fióktelepeiknél) lefolytatott összes ellenőrzésből (1510) 299 (19,8%) komplex, 1211 (80,2%) pedig tematikus volt (3. ábra). Az adatok szerint az ellenőrzések száma évről évre csökken, így 2007-ben 1742 ellenőrzés történt, ebből 393 (22,6%) komplex, 1349 (77,4%) tematikus. 2006-ban
Az ellenőrzések aránya is változott, így a tematikus ellenőrzések aránya nő, míg a komplex ellenőrzések aránya csökken. Ez a tendencia 2006 óta figyelhető meg.
3. ábra. Tematikus és komplex ellenőrzések dinamikája
Ugyanakkor a hitelintézetek 2008-as átfogó ellenőrzésének részeként 67 fiókellenőrzést és 402 tematikus ellenőrzést végeztek (ebből 44 a Sberbank of Russia OJSC fiókjaiban, ahol csak tematikus ellenőrzéseket végeztek) , 2007-ben pedig - 97 átfogó ellenőrzés és 520 tematikus ellenőrzés (ebből 87 a Sberbank of Russia OJSC fiókjaiban).
Összesen 2008-ban 824 hitelintézetben végeztek ellenőrzést, ami 4,8%-kal kevesebb, mint 2007-ben (866). Ez a 2008. január 1-jén működő hitelintézetek számának 72,5%-a. A hitelintézeti fiókokban 462 ellenőrzés történt (a 2008. január 1-jén működő hitelintézeti fiókok számának 13,4%-a), ami 24,1%-kal kevesebb, mint 2007-ben (609). Ez magában foglalja a Sberbank of Russia OJSC 44 fiókját (a Sberbank of Russia OJSC 2008. január 1-jén működő fiókjainak 5,4%-a), ami kevesebb, mint 2007-ben (84), 47,6%-kal kevesebb (4. ábra).
4. ábra. A hitelintézetek vizsgálati terhelésének dinamikája
A beszámolási évben folytatódott a hitelintézetek ellenőrzési terheinek az elmúlt években kialakult csökkenő tendenciája, amely mind az összes ellenőrzés számának csökkenésében, mind a tervezett és nem tervezett ellenőrzések arányának változásában megmutatkozott. a tervezettek javára.
A Hitelintézetek (fióktelepeik) 2008. évi Átfogó és Tematikus Ellenőrzési Tervének megfelelően 1121 ellenőrzésre került sor, ami az összes ellenőrzés 74%-a (5. ábra). Ebből 691 - hitelintézetekben, 41 - az Orosz Föderáció Takarékpénztárának fiókjaiban, 385 - más hitelintézetek fiókjaiban, 4 - a hitelintézetek belső strukturális részlegeiben.
2007-ben 1322 tervszerű ellenőrzés történt (az összes ellenőrzés 76%-a), ami 15,55-tel több, mint 2008-ban. Ebből 726 - hitelintézetekben, 511 - hitelintézetek fiókjaiban, 85 - az Orosz Föderáció Takarékpénztárának fiókjaiban.
2008-ban a hitelintézeteknél (fióktelepeiknél) 205 ütemezett interregionális ellenőrzés történt, ami 18,5%-kal több, mint 2007-ben.
5. ábra. A tervezett és nem tervezett ellenőrzések dinamikája
A betétbiztosítási rendszer működésének biztosítása, a banki betétesek jogainak és jogos érdekeinek védelmének biztosítása keretében a betétbiztosítási rendszerben részt vevő bankoknál 92 ütemezett ellenőrzésre került sor a Betétbiztosítási Állami Részvénytársaság képviselőinek részvételével. Ügynökség, ami 29,8%-kal kevesebb, mint 2007-ben (131).
2008-ban a Bank of Russia felhatalmazott képviselői 389 nem tervezett ellenőrzést végeztek (az összes ellenőrzés 26%-a). 2007-hez képest 7,45-tel kevesebb (420 csekk). A 2008. évi összes nem tervezett ellenőrzésből 98 ellenőrzésre (az összes szám 25,2%-a) került sor az Orosz Nemzeti Bank vezetőségének döntése alapján, százzal kevesebb, mint 2007-ben, 101%-kal. A nem tervezett ellenőrzések túlnyomó részét (291, vagyis az összes nem tervezett ellenőrzés 74,8%-át) az Oroszországi Bank területi fiókjainak vezetői határozták meg. A hitelintézet alaptőkéjének a korábban nyilvántartott összeg 20%-át meghaladó mértékben történő emelésével kapcsolatban 246 ellenőrzés, valamint 24 alkalommal került sor hitelintézeti tevékenységbővítési kérelemre. A fizetésképtelenség (csőd) megelőzését célzó intézkedések végrehajtásával összefüggésben 17 ellenőrzésre került sor, ami több, mint 2007-ben (4 ellenőrzés). 4 alkalommal ellenőrizték a bankok által az Oroszországi Banktól kapott hitelek fedezeteként nyújtott eszközök megfelelőségét.
A 2008-ban lefolytatott ellenőrzések során a hitelintézetek és fióktelepek tevékenységében 16 997 szabálysértést tártak fel (2. táblázat).
2. táblázat
Szabálysértések a hitelintézetek tevékenységében
A legtöbb jogsértés a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosás) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem terén megfogalmazott jogszabályok előírásaihoz kapcsolódik - 4651, ami az összes jogsértés 27,4%-a. Jelentős részben a hitelműveletek során elkövetett jogsértések - 3794 (22,3%), a számviteli munka szervezése - 1569 (9,2%), a számvitel és jelentéskészítés megbízhatósága - 1334 (7,8%). A készpénzes tranzakciókra vonatkozó eljárási rend megsértését 1013 esetben (6%), a valutajogszabályok előírásait 862 esetben (5,1%) követték el.
Ha összevetjük a 2008-as és 2007-es adatokat, megállapíthatjuk, hogy a jogsértések száma 5,4%-kal csökkent. A pénzmosás elleni szabálysértések száma 6,3%-kal, valamint a hitelműveletek területén 9,4%-kal nőtt. Csökkent a számviteli jogsértések száma (93,6%-os növekedési ütem); készpénzes tranzakciók (növekedési ütem 81,4%); valutajog követelményei (84,2%).
Sajnos, ahogy A. G. Bratko rámutat, a gyakorlat az, hogy a banki ellenőrzés főként az első ilyen objektum – a hitelszervezet mint olyan – tanulmányozására korlátozódik.
Az ellenőrzés fő hátránya, hogy a második objektum gyakorlatilag feltáratlan - a bankrendszer, vagyis az egyes hitelintézetek közötti kapcsolat.
A bankfelügyelet mindkét típusát össze kell kapcsolni. Ennek a kapcsolatnak a jellege fontos a szupervízió gyorsasága és eredményeinek megbízhatósága szempontjából.
A hitelintézetek tevékenységének felügyelete az alábbi formákban történhet:
1) az Orosz Nemzeti Banknak rendszeresen benyújtott CB-jelentések elemzése ben
az előírt módon;
2) bizonyos tevékenységi területek vagy hitelek ellenőrzése
szervezet egésze az Orosz Bank képviselője által - helyszíni ellenőrzés;
3) könyvvizsgáló cég általi külső könyvvizsgálat lefolytatása. A céggel kapcsolatos információkat és könyvvizsgálói jelentését benyújtják az Orosz Bankhoz.
A hitelintézetek (fióktelepeik) ellenőrzésének rendjét, ideértve a hitelintézetek (fióktelepeik) az ellenőrzések lefolytatásában közreműködő kötelezettségeinek meghatározását is, az Igazgatóság határozza meg.
A bankszabályozási és bankfelügyeleti feladatok gyakorlása során az Oroszországi Bank nem jogosult egynél több ellenőrzést lefolytatni egy hitelintézetnél (fióktelepnél) ugyanazon kérdésekben a hitelintézet (fióktelep) azonos jelentési időszakára vonatkozóan, kivéve a jelen cikkben meghatározott eseteket. . Ebben az esetben az ellenőrzés csak a hitelintézetnek (fióktelepének) az ellenőrzés évét megelőző öt naptári évére terjedhet ki.
Pontosabban, a hitelintézet ellenőrzésének és az ellenőrzési okirat elkészítésének eljárását az Oroszországi Bank szabályozása szabályozza:
A Bank of Russia 2003. augusztus 25-i 105-I. számú utasítása "Az Orosz Föderáció Központi Bankja meghatalmazott képviselői által a hitelintézeteknek (fiókjaiknak) végzett vizsgálati eljárásról";
Az Oroszországi Bank 2003. december 1-i utasítása, N 108-I „Az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszországi Bank) ellenőrzési tevékenységeinek megszervezéséről”;
A Bank of Russia 1737-U számú, 2006. október 27-i rendelete "A Bank of Russia 2003. augusztus 25-i 105-I. számú utasításának módosításáról" A hitelintézetek (fiókjaik) ellenőrzésének eljárásáról az Orosz Föderáció Központi Bankjának meghatalmazott képviselői által";
A Bank of Russia 1542-U számú, 2005. január 13-án kelt rendelete "Az Állami Vállalat Betétbiztosítási Ügynöksége alkalmazottai részvételével végzett bankok ellenőrzésének sajátosságairól".
2. fejezet
2.1 A Bank of Russia mint felügyeleti hatóság
A bankrendszert nem adminisztratív, hanem bankjog szabályozza. Ennek megfelelően a Bank of Russia nem rendelkezik adminisztratív hatáskörrel a kereskedelmi bankok és más hitelintézetek irányítására. Bratko A.G. megjegyzi, hogy az Oroszországi Banknak nincs joga beavatkozni a kereskedelmi bankok és más hitelintézetek tevékenységébe, mivel ezek függetlenek és szerződéses kapcsolatok alapján működnek. Ezért a szövetségi törvény nem adott felhatalmazást az Orosz Banknak a hitelintézetek tevékenységének célszerűségének ellenőrzésére. Felügyeleti jogot kapott, vagyis a hitelintézetet határozatainak normativitása szempontjából megfigyelheti. Ez azt jelenti, hogy a Bank of Russia ellenőrizheti, hogy egy hitelintézet betartja-e a Bank of Russia törvényeit, pénzügyi szabályzatait és előírásait.
Az Oroszországi Bank Bankfelügyeleti Bizottsága olyan állandó testület, amelyen keresztül a Bank of Russia az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott szabályozási és felügyeleti feladatokat látja el. A Bankfelügyeleti Bizottság hatáskörébe tartoznak az alábbiak végrehajtásával kapcsolatos kérdések:
1) az Oroszországi Bank szabályozási és felügyeleti funkciói, beleértve a bankfelügyelet módszertanának javítását és a hitelintézetek tevékenységének szabályozását;
2) az Oroszországi Bank egyedi funkciói a valutaszabályozás és a valutaszabályozás területén.
A bizottság a hatáskörébe tartozó kérdésekben:
1) megbeszéléseket folytat, többek között az Oroszországi Bank Igazgatósága, az Oroszországi Bank elnöke nevében, az Oroszországi Bank strukturális részlegeinek javaslatára, amelyek a bizottság tagjai, valamint az Oroszországi Bank egyéb strukturális részlegeinek javaslatára. Oroszországi Bank és területi fiókjai;
2) az Oroszországi Bank elnökének megbízásából elkészíti a szükséges információkat az Orosz Bank Nemzeti Banktanácsa számára a hatáskörébe tartozó kérdésekben;
3) döntést hoz a következő kérdésekben:
a hitelintézetek állami nyilvántartásba vétele létrehozásukkor;
általános engedélyek kiadása banki műveletekre, magánszemélyek pénzbetéteinek bevonására szolgáló engedélyek olyan bankokhoz, amelyek korábban nem rendelkeztek ilyen joggal;
véleményezés a bankok betétbiztosítási rendszerben való részvételi követelményeinek való megfeleléséről;
a hitelintézetek szavatolótőkéjének (tőkéjének) képzése nem megfelelő eszközök befektetők általi felhasználásával;
ideiglenes adminisztráció kijelölése a hitelintézet irányítására;
a hitelintézeti banki engedélyek törlése és visszavonása, valamint a hitelintézetek állami nyilvántartásba vétele a felszámolásukkal összefüggésben;
engedélyek kiadása hitelintézetek számára leányvállalatok külföldi állam területén történő alapítására;
4) megvizsgálja az Oroszországi Bank rendelettervezeteit, amelyek bevezetése hatással lehet az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott bankszabályozási és bankfelügyeleti célok elérésére és/vagy az Orosz Bank általi feladatainak ellátására. bankszabályozási és bankfelügyeleti testület;
5) elemzi a hitelintézetek (bankcsoportok) tevékenységét annak érdekében, hogy azonosítsa azokat a helyzeteket, amelyek veszélyeztetik betéteseik és hitelezőik jogos érdekeit, az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitását, többek között a bank strukturális részlegeinek anyagai alapján. a Bank of Russia, területi fiókjai, a bizottság tagjai;
6) olyan helyzetek esetén, amelyek veszélyeztetik a hitelintézetek (bankcsoportok) betéteseinek és hitelezőinek jogos érdekeit, az orosz bankrendszer stabilitását, tegyen intézkedéseket a hitelintézetek pénzügyi rehabilitációja érdekében;
7) megvizsgálja az Oroszországi Bank érdekelt strukturális részlegeinek javaslatait a banki műveletek és a hitelintézetek egyéb tranzakcióinak gazdasági tartalmának, elismerésének, értékelésének és pénzügyi eredményeinek meghatározására, ajánlásokat fogad el ezekről a kérdésekről, és benyújtja azokat az Igazgatóság jóváhagyására az Oroszországi Bank igazgatóinak.
A bizottság egyesíti a Bank of Russia strukturális alosztályait, amelyek biztosítják felügyeleti funkcióinak ellátását.
Az Oroszországi Bank rendszerében az egységek két csoportja különböztethető meg:
a) szabályozási;
b) felügyeleti.
A szabályozási osztályok közé tartoznak például az osztályok és azok megfelelő osztályai, mint például a kibocsátási és készpénzműveletek osztálya, a monetáris forgalom szabályozásával foglalkozó osztály, az engedélyezési osztály; jogi osztály, adminisztratív osztály, számviteli és beszámolási osztály, értékpapír osztály; valutaszabályozási és valutaellenőrzési osztály; informatizálási osztály, különféle elszámolási és pénztárközpontok és néhány egyéb alosztály.
A felügyeleti blokk két osztályból és a hozzájuk tartozó osztályokból, az Oroszországi Bank területi kirendeltségeinek osztályaiból áll: a bankfelügyeleti osztályból és a hitelintézetek ellenőrzését végző részlegekből.
A szabályozási és felügyeleti blokkok között nincs abszolút megosztottság. Nem függetlenek a végső döntések meghozatalában, és nincsenek elszigetelve egymástól.
Például az engedélyezési osztály a hitelintézet állami ellenőrzése során egyidejűleg köteles ellenőrizni az alapítók által benyújtott dokumentumokban szereplő tények pontosságát. Tehát az általános engedély kiadásakor az engedélyező egység nemcsak a hitelintézet vezetői által benyújtott dokumentumok ellenőrzéséhez folyamodhat, hanem ennek megfelelő kérelmet is küldhet a bankfelügyeleti egységnek vagy a hitelintézetek ellenőrzési egységének, hogy megfelelő ellenőrzést végeznek.
Az Oroszországi Bank rendszerében a távfelügyelet problémáinak megoldására bankfelügyeleti részlegeket hoztak létre - a Prudenciális Felügyeleti Főosztályt, a Hitelintézetek Engedélyezési Főosztályát és néhány más osztályt, valamint a területi intézményekben - osztályokat (osztályokat) banki tevékenység szabályozására.
A szerződéses felügyelet e céljára az Oroszországi Bank struktúrájában speciális alosztályokat hoznak létre - a Hitelintézetek Ellenőrzési Főosztályát és a területi intézményeiben (osztályok, osztályok) megfelelő struktúrákat.
2.2. A Bank of Russia befolyási mechanizmusa a felügyelet és ellenőrzés rendjében
A szabályozás és felügyelet végrehajtásának mechanizmusa a banki tevékenység szervezésének eszköz- és módszerrendszere.
A módszereket adminisztratív és gazdasági, szabályozási és felügyeleti módszerekre osztják.
Az adminisztratív módszerek közé tartozik az engedélyezés, a közvetlen korlátozások (korlátok) és a tiltások. Például az ügyfelekkel való biztosítási tranzakciók lebonyolításának tilalma, ideiglenes adminisztráció kijelölése a problémás bankokban.
A közgazdasági módszerek főként közvetetten hatnak a bankok tevékenységére. A módszereknek három fő csoportja van: adózási, szabályozói és korrekciós (a kereskedelmi bankok magatartását rugalmasan ösztönző, a jegybank szempontjából előnyösebb).
A Bank of Russia széles körben alkalmazza a szabályozási módszert speciális utasítások kiadásával és végrehajtásuk ellenőrzésének megszervezésével.
A szabályozási módszerek a banki kockázatok csökkentését célozzák. Ide tartoznak a Bank of Russia által a „bankokról és banki tevékenységekről szóló törvény” és a nemzetközi bankjog alapján kidolgozott útmutató anyagok. Mind az adminisztratív, mind a gazdasági módszerek tanulmányozását foglalják magukban.
A felügyeleti módszerek a banki jogszabályok és a jegybanki utasítások végrehajtása feletti ellenőrzés megszervezésére irányulnak.
Ahogy Maksimov M.V. megjegyzi, az államigazgatási eljárás szakaszától függően a regisztráció, engedélyezés, egyeztetés, értesítés, beleértve monopóliumellenes, banki eljárások, lehetnek bankszabályozási vagy bankfelügyeleti jellegűek. Tehát a hitelintézet létrehozásakor az említett banki eljárások a banki szabályozás elemei. Ezt követően például az alapítók összetételének, a jegyzett tőkének stb. megváltoztatásakor, ha a nyilvántartásba vételen kívül az Oroszországi Bank a korábban lebonyolított ügyleteket vagy meghozott döntéseket azok jogszerűsége szempontjából értékeli, nemcsak a bankszabályozás zajlik, hanem a bankfelügyelet is.
A felügyeleti hatóságok kétféle intézkedést alkalmaznak a hitelintézetekkel szemben: megelőző és végrehajtási intézkedéseket.
Az alkalmazott befolyásolási intézkedések konkrét összetétele vagy csak egy típusú (megelőző vagy kényszerítő) hatást tartalmazhat, vagy kombinálhatja a különböző típusú befolyásolási intézkedéseket.
A befolyási intézkedések megválasztását a felügyeleti hatóságok önállóan, a bankokról szóló törvény, valamint az orosz bankról szóló törvény, a csődtörvény, az orosz bank szabályai alapján, figyelembe véve a természetet. a hitelintézet által elkövetett jogsértésekről; az azonosított jogsértések előfordulásának okai; a hitelintézet általános pénzügyi helyzete, valamint a hitelintézet pozíciója a szövetségi és regionális banki szolgáltatások piacán.
Megelőző intézkedésekre elsősorban azokban az esetekben kerül sor, amikor a hitelintézeti tevékenység hiányosságai közvetlenül nem veszélyeztetik a hitelezők és a betétesek érdekeit. Főleg a hiányosságok korai szakaszában használható.
A befolyásolási megelőző intézkedések különösen alkalmazhatók:
Ha egy hitelintézet teljesítménymutatói romlanak, ha az Oroszországi Bank által meghatározott kötelező teljesítménystandardok vagy egyéb, a hitelintézet által vállalt kockázatok maximális szintjét meghatározó követelmények teljesülnek, vagy e követelmények kisebb mértékű megsértése történik, amely nem utal arra, a hitelintézet pénzügyi helyzetét, hitelezői és betétesei érdekeit veszélyeztető folyamatok kialakítása;
Ha a hitelintézet pénzügyi kimutatásai és a tevékenységére vonatkozó egyéb információk szerint a hitelintézet pénzügyi helyzete romlásának veszélyére utaló jelek mutatkoznak;
Az Oroszországi Bank szövetségi törvényeinek és előírásainak be nem tartása esetén a hitelintézetek nyilvántartásba vétele, engedélyezése és tevékenységeik kiterjesztése tekintetében, különösen:
Ha egy hitelintézet nem tesz eleget az Oroszországi Bank követelményeinek:
Tájékoztatás nyújtása a hitelintézet vezető testületeinek a tevékenységében tapasztalt hiányosságokról, valamint a felügyeleti hatóságnak a hitelintézet helyzetével kapcsolatos aggályairól;
Javaslatok a hiányosságok megszüntetését célzó intézkedési program felügyeleti hatóság elé terjesztésére, beleértve adott esetben a hitelintézet, alapítói (résztvevői) által vállalt kötelezettségeket;
Kiegészítő ellenőrzés kialakítása a hitelintézet tevékenysége és a tevékenység normalizálását célzó intézkedések végrehajtása felett.
A kényszerintézkedések közé tartozik:
A hitelintézet azon követelménye, hogy tegyen intézkedéseket pénzügyi helyreállítása érdekében, ideértve a pénzügyi helyreállítási intézkedési terv rendelkezésre bocsátásának és végrehajtásának követelményét is;
A hitelintézetek szavatolótőkéjének (tőkéjének) és jegyzett tőkéjének nagyságának összhangba hozásának követelménye a hitelintézetek csődjéről szóló törvény 12. cikkének (3) bekezdésével;
Hitelintézet átszervezésére irányuló kérelem, beleértve a reorganizációs intézkedési terv benyújtására és végrehajtására irányuló kérelmet;
Bizonyos ügyletek hitelintézetek általi korlátozása legfeljebb hat hónapra;
A hitelintézetek számára a kiadott engedélyben meghatározott banki műveletek végzésének tilalma legfeljebb egy évig;
fióknyitásának tilalma legfeljebb egy évig;
A hitelintézet vezetőinek helyettesítésének követelménye;
Ideiglenes adminisztráció kijelölése a hitelintézet irányítására;
A banki engedély visszavonása.
A hitelintézettel szemben alkalmazott kényszerintézkedéseket főszabály szerint végzés formájában adják ki.
A 3. táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2008-ban feltárt jogsértések összessége alapján végzett vizsgálatok eredményei alapján a hitelintézetekkel szemben különféle befolyásolási intézkedéseket alkalmaztak: ; kényszerítő - az azonosított jogsértések megszüntetésére vonatkozó követelmények bemutatása (229 esetben); 170 esetben szabtak ki bírságot; 252 esetben vezettek be korlátozásokat vagy tilalmakat bizonyos típusú banki műveletekre vonatkozóan; 7 hitelintézettől vonták vissza az engedélyt.
3. táblázat
Befolyásolási intézkedések az Orosz Föderáció Központi Bankja által feltárt jogsértések összessége alapján
A 2008-as és a 2007-es év összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a banki műveletek korlátozásait és tilalmait kivéve a megelőző és végrehajtási intézkedések dinamikája negatív. Ebben az esetben a mutató meredeken emelkedik.
Ha a három év dinamikáját tekintjük, akkor a megelőző és végrehajtási intézkedések száma általában csökkent. A megszüntetési kérelmek száma meredeken csökkent, a bírságok száma csökkent, 2006-ról 2007-re csökkent a korlátozások és tilalmak száma, 2008-ban pedig nőtt. Csökkent azoknak a hitelintézeteknek a száma, amelyek engedélyét visszavonták.
felügyeleti ellenőrző bank
3. fejezet
3.1 A bankfelügyelet hatékonysága
A hazai bankfelügyeleti rendszer még nem egészen 15 éves. Ezalatt az idő alatt hosszú utat tett meg megalakulásától jelenlegi állapotáig, amikor alapvetően kialakult a nemzetközi követelményeknek megfelelő szabályozási keret, a szakképzett személyzet kiválasztása, valamint a szabályozó szerv és a hitelintézetek közötti interakciós rendszer. hibakeresés történt.
A bankfelügyeleti funkció hatékony megvalósítása érdekében már a hitelintézet létrehozásának szakaszában is fontos, hogy megakadályozzuk a bankszektorba behatoló bűnözői struktúrák lehetőségét, ami a kereskedelmi kényszer kialakításának körülményei között nem lenne teljes mértékben elkerülhető. bankok Oroszországban a 90-es évek elején és közepén.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja bankszektorának fejlesztéséről és bankfelügyeletről szóló jelentése alapján a szervezet azon dolgozik, hogy javítsa a banki tevékenységek jogi támogatását, többek között az Oroszországi Bank végrehajtási cselekvési tervének keretében. Az orosz bankszektor fejlesztési stratégiája.
Az Oroszországi Bank minden évben rendeleteket fogad el a banki szabályozás és felügyelet javításáról, beleértve: a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételét; banki tevékenységek engedélyezése; távfelügyelet megszervezése; ellenőrzés; hitelintézetek pénzügyi rehabilitációja és felszámolása; a bûnjövedelmek legalizálása és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja a bankszektor további fejlesztését tűzte ki fő célként, hogy megerősítse az ország gazdaságában betöltött szerepét, ugyanakkor biztosítsa a rendszerszintű stabilitást és javítsa a nyújtott szolgáltatások minőségét. E cél elérése a következő területeken valósul meg:
1) a banki tevékenységek jogi támogatásának javítása;
2) a bankszabályozás és a bankfelügyelet hatékonyságának javítása;
3) a versenykörnyezet kialakítása és a hitelintézetek, bankcsoportok és banki holdingok tevékenységének átláthatóságának biztosítása;
4) a piaci fegyelem megerősítése a bankszektorban és egyenlő versenyfeltételek biztosítása minden hitelintézet számára, beleértve az állami irányítású bankokat is;
5) a hitelintézetek, bankcsoportok és banki holdingok vállalatirányítási minőségére vonatkozó követelmények növelése.
A jegybank soha nem azt a feladatot tűzi ki maga elé, hogy megakadályozza az egyes bankok csődjét, ő a felelős a bankrendszer egészének stabilitásáért. A bankban lefolytatott felszámolási eljárásokat ellenőrizni kell. A bíróságok nem tudják biztosítani az ilyen ellenőrzés magas színvonalát, mivel nem rendelkeznek megfelelő profilú szakemberekkel.
Külön figyelmet érdemel a hitelintézetek felszámolásának helyzete. Néhány éve (a 90-es évek második felében) több száz visszavont engedélyes bank volt a felszámolási eljárás egyik-másik szakaszában, vagy el sem indult. A hitelezők és betétesek a befektetett pénznek még csak kis részét sem kaphatták meg. Ez a helyzet nem tetszett sem az Orosz Banknak, sem a nemzetközi közösségnek, mivel a hitelezők között voltak nem rezidensek is.
Azóta a Bank of Russia nagyszerű munkát végzett a bankrendszer "megtisztításában". Konkrétan a bankok felszámolását szervezte – távollevő adósok. A jogszabályi változások lehetővé tették a Bank of Russia számára, hogy aktívabban részt vegyen a hitelintézetek felszámolásában, bár a Bank of Russia ellenőrzése a felszámolási eljárások felett nagyrészt közvetett volt.
A bankszektorra vonatkozó adatokat és az Orosz Föderáció Központi Bankja bankfelügyeletének eredményeit a 4. táblázat tartalmazza.
4. táblázat
Adatok a hitelintézetekről és az Orosz Föderáció Központi Bankjának bankfelügyeletéről
Így a táblázat adatai szerint megállapítható, hogy 2009. január 1-jén 1108 hitelintézet működött az országban. Látható, hogy az elmúlt három évben a hitelintézetek száma csökkent. 2009 során 1228 hitelintézetet regisztráltak, ami szintén alacsonyabb, mint a korábbi években. Így ez a mutató 2009-ben 2008-hoz képest 5,2%-kal, 2008-ban 2007-hez képest 3,6%-kal csökkent.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2009-ben 117 szervezettől vont vissza engedélyt, ami 25,5%-kal alacsonyabb 2008-hoz képest, ekkor 2008-ban ezzel szemben 101,3%-os volt a mutató növekedési üteme 2007-hez képest.
A felszámolt hitelintézetek többsége (60 hitelintézet) fizetésképtelenné (csődbe ment) és csődeljárás indult bennük (köztük 18 csődeljárás indult 2008-ban, ezek közül a választottbíróságok korábban kényszertörlésről döntöttek 5 hitelintézet) . A választottbíróságok 34 hitelintézet esetében hoztak kötelező felszámolási határozatot (2008-ban ezen belül 12 hitelintézetet, amelyek közül 2 hitelintézetet utólag csődöt mondtak). Ezen kívül 8 hitelintézet önkéntes alapon, alapítói döntése alapján felszámolásra kerül.
2009-ben 1900 szervezetet számoltak fel, ami 4,5%-kal több, mint 2008-ban. A felszámolt szervezetek száma három év alatt nőtt. Ezzel párhuzamosan az engedély visszavonásával összefüggésben 1495 szervezetet számoltak fel, ami a teljes létszám 78,8%-át tette ki. Nőtt az engedélyek visszavonása miatt felszámolt hitelintézetek száma is.
Amint azt Kotlyarov M.A. megjegyzi, 2007 óta intenzívebbé vált az Orosz Föderáció Központi Bankja felügyeleti intézkedéseinek hatékonyságáról szóló vita. A leghevesebb vita a szabályalkotó és a felügyeleti funkciókat egyesítő, valamint az adminisztratív befolyási funkciót elrendelő Oroszországi Bank körül zajlik. Ez utóbbinak kizárólag a közigazgatási szabálysértési törvénykönyvben rögzített eljárásrend szerint kell történnie.
Egységes adminisztratív befolyási rendszert kell kiépíteni Oroszországban, és megengedhetetlen, hogy bármely ügynökség létrehozza saját jogrendjét. A bankárok úgy vélik, hogy a szabályalkotási és ellenőrzési jogkörök egy állami szervben való kombinációja ellentmond a gazdaság szabályozásának piaci mechanizmusának, és a korrupciós komponens növekedéséhez vezet.
A legradikálisabb javaslatok arra vezetnek, hogy megfosztják a Központi Bankot szabályalkotó funkciójától. Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény 74. cikke szankciókat ír elő a banki jogsértések esetén, míg a közigazgatási szabálysértési kódex az Oroszországi Bank számára csak jogsértések megállapítását teszi lehetővé. Az e cikkben meghatározott befolyásolási intézkedések jogi természetüknél fogva adminisztratív felelősségi intézkedések, amelyek a banki engedélyek visszavonásának mechanizmusára is vonatkoznak. Ugyanakkor az olyan intézkedések, mint a hitelintézeti engedély visszavonása, nem szerepelnek a közigazgatási szabálysértési törvénykönyvben. Nyilvánvalóan összhangba kell hozni a banki és közigazgatási jogszabályok normáit.
A bankközösségben kétértelmű reakciót vált ki az a gyakorlat, hogy a Központi Bank részt vesz az FZ „A bűncselekményből származó bevételek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről” szóló szövetségi törvény rendelkezéseinek végrehajtásában. Oroszország nem olyan állami szerv, amely felhatalmazott arra, hogy a hitelintézeteket az Art. A közigazgatási szabálysértési törvény 15.27. pontja szerint a legalizálás elleni törvény megsértése miatt. Feladata lényegében az, hogy meghatározza a bankok számára a Szövetségi Pénzügyi Felügyeleti Szolgálat (Rosfinmonitoring) tájékoztatására vonatkozó szabályokat és e szabályok betartatását. Természetesen a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv nem teszi lehetővé az Oroszországi Bank számára, hogy bármilyen végrehajtási intézkedést alkalmazzon e szabályok be nem tartása miatt.
Probléma van az Oroszországi Banknak a banki engedélyek visszavonására vonatkozó hatáskörével. 6. bekezdésében A bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény 20. cikke olyan megfogalmazást tartalmaz, amely mindig is félreérthető reakciókat váltott ki banki körökben. Arról beszélünk, hogy a Bank of Russia engedélyt vonhat vissza a banki jogszabályok ismételt megsértése esetén. Az Orosz Nemzeti Bank a leggyakrabban az engedély visszavonását kezdte alkalmazni a bűncselekményből származó pénzeszközök legalizálása elleni küzdelemre vonatkozó jogszabályok megsértése miatt, és rendszeresen kap olyan kifogásokat, hogy túlságosan aktívan alkalmazza a szövetségi törvény cikkének rendelkezéseit. A bankokról és a banki tevékenységről", amely jogot ad a pénzmosás elleni törvény megsértése miatti engedélyek visszavonására.
Golikova Yu.S. megjegyzi, hogy a közelmúltig az Oroszországi Bank és az FSFM aktívan együttműködött, és pozitívan értékelte egymás tevékenységét.
A banki közösségben elképzelések születnek egy egységes felügyeleti hatóság létrehozásáról. Ez a bankárok más kormányzati szervekkel való interakciójának optimalizálása szempontjából indokolható. Az Orosz Föderáció Bankjának felügyeleti funkcióit a javaslat szerint a Rosfinmonitoringhoz helyezik át. Félő, hogy a felügyeleti funkciók másik ügynökséghez való átruházása új módszerek és szabályozások kidolgozását teszi szükségessé, és katasztrófához vezet a bankszektorban és a papírmunkában. De ennek az ötletnek a megvalósítása legalább 3-5 évig tart. Rövid távon a felügyelet kivonása a jegybanktól nem valószínű, különböző okok miatt: a jogszabályi keretek hiánya, a bankok pszichológiai „kötődése” a meglévő szabályozóhoz, valamint a többi pénzügyi piaci szereplő felkészületlensége ilyen radikális változások.
Feltéve, hogy a felügyeleti feladatokat egy másik hivatal (például a Szövetségi Pénzügyi Monitoring Szolgálat) látja majd el, hogyan biztosítható a bankok átfogó, átfogó és hatékony felügyelete?
A bankfelügyelet funkcióját nemcsak az Oroszországi Bank központi irodájának alkalmazottai látják el, hanem a területi intézmények kiterjedt hálózata is országszerte. Az új állami struktúra általi felügyelet megszervezéséhez megfelelő területi felügyeleti hálózat létrehozása szükséges.
Eközben a jegybank saját bevétele terhére teljesíti a kiadásokat, beleértve a bankfelügyelet végrehajtását is.
Ezért objektíven szükséges a Központi Bank részvétele a felügyeletben. Golikova Yu.S. rámutat, hogy a bankfelügyeleti funkció leválasztása a Bank of Russia-tól nem célszerű, ráadásul káros a fejletlen hazai bankrendszerre. Ezt a következtetést megerősíti a központi bankok tevékenységének elméleti alapjaival, az oroszországi és külföldi bankfelügyeleti gyakorlat tanulmányozásával, valamint azon állami végrehajtó hatóságok tevékenységének elemzésével, amelyek azt állítják, hogy további bankfelügyeleti funkciókat látnak el. .
3.2 A bankfelügyelet hatékonyságának javítása
A bankfelügyelet sürgető feladata a hatékonyság növelése. Ezt a feladatot két szempontból kell megvizsgálni: funkcionális (stratégiai, rendszerszintű) és működési szempontból.
A gyakorlati munka során gyakran előtérbe kerül az egyes bankok stabilitásának kérdése. Ennek eredményeként a bankszabályozás célját felváltja a megvalósítás egyik eszköze, és objektíve nem mindig a legjobb. A gyakorlatban ez a helyettesítés abban nyilvánul meg, hogy túlzott aggodalommal tölti el egy adott bank „fenntartása”. Ez azonban nem mindig teszi lehetővé a betétesek és hitelezők érdekeinek legjobb védelmét. Számos esetben minél gyorsabban vonul ki egy bank a piacról, szünteti meg jogi személyi tevékenységét, annál hatékonyabban védik a hitelezők és a betétesek érdekeit. A felügyeleti hatóság „aggodalma” egy beteg bank miatt negatívan hat a bankrendszer stabilitásának biztosítására - nem jön létre megfelelő ösztönző a bankok irányítási és belső kontrollrendszerének fejlesztésére, gyengül a piaci fegyelem, és elvonják a felügyeletet a bankrendszerről. sürgősebb feladatokat. Ezért minden felügyeleti döntésnek a bankfelügyeleti szerv fő céljának elérésére kell irányulnia. A szupervízió gyakorlásának eszközei, módszerei és technikái pedig megfelelő alárendelt szerepet kapjanak. Vagyis nem annyira az a fontos, hogy a felügyelet konkrét módszereivel, eszközeivel (jogszabályi keretek között) a cél elérése érdekében valósuljon meg, hanem mindig az a fontos, hogy a felügyelet azokat a módszereket és eszközöket használja, amelyek a legjobban biztosítják a cél elérését. gólt adott helyzetben.
A funkcionális hatékonyság növelése magában foglalja a bankfelügyelet értelmes kezdetének (komponensének) kialakítását és a banki tevékenység valós kockázataira való összpontosítását. Ezt a kockázatalapú felügyelet célkitűzéseinek megfelelő banki szabályozási módszertan kialakításával, a felügyeleti feladatokat ellátó munkavállalók gyakorlati képességeinek fejlesztésével, a felügyelet szervezeti formáinak fejlesztésével kell biztosítani.
A bankfelügyelet hatékonyságának javításának másik szempontja a felügyeleti célok kevesebb erőforrással való megvalósításának pragmatikus feladata, i. a működési hatékonyság vagy a felügyeleti „termelékenység” javításának feladata. A világgyakorlat által a bankfelügyelet produktivitásának növelése érdekében kialakított megközelítések általában a kockázatalapú felügyeletre (a továbbiakban: RON) való átállásig nyúlnak vissza.
A RON rendszer bevezetése biztosítja a bankfelügyelet funkcionális hatékonyságának növekedését, ha a szó tágabb értelmében vett RON-t tekintjük. A szűk értelemben vett RON módszerek alkalmazása lehetővé teszi a felügyelet működési hatékonyságának növelését.
Amint Simanovsky A.Yu. megjegyzi, rendelkezésre állnak a minimálisan szükséges lehetőségek az oroszországi RON teljes értékű rendszerré fejlesztéséhez.
A felügyelet hatékonyságának három legfontosabb szempontja a jogalkotás, a politikai támogatás és a humán erőforrás.
A jelenlegi szabályozás hibája, hogy a bankfelügyelet egészét formális vektorként határozza meg. Az „Oroszországi Bankról” szóló törvény 56. és 57. cikkei nagyon szigorúan meghatározzák a bankfelügyelet funkcióinak (tevékenységi területeinek) körét, amelyeket céljainak elérése érdekében hajt végre. A bankfelügyelet tehát arra irányul, hogy a megállapított normáktól és szabályoktól való eltéréseket rögzítse, és ennek érdekében a bankokkal szemben befolyási intézkedéseket alkalmazzon.
A jogszabály hibája az is, hogy nem említik, hogy az egyes bankok csődje a piaci viszonyok és a verseny normális következménye. Ennek a közismert igazságnak a figyelmen kívül hagyása a nagyközönségben téves felfogást kelthet a felügyelet feladatairól és szerepéről, valamint indokolatlan reményeket kelthet a bankok „elsüllyeszthetetlenségében”. Az ésszerűtlen remények összeomlásának következménye a felügyelet állapotával kapcsolatos ingerültség és negatív érzelmek. Ugyanakkor a kialakult piacgazdasággal rendelkező országok fejlettebb jogszabályai, például az angol, közvetlen utalást tartalmaznak az említett piaci jelenségre, feltételezve a bankcsőd lehetőségét.
A RON kialakításának problémájának másik alapvető aspektusa a felügyelet politikai támogatottsága. Nem titok, hogy a "fontos" orosz tőkével rendelkező bankok többsége erős politikai támogatottsággal rendelkezik. Az eredmény egy rendhagyó politikai kohézió, amely függővé és politikailag védetté teszi ezeket a bankokat a felügyeleti követelményektől. Ez a helyzet talán a legkomolyabb gyakorlati akadálya a hatékony felügyelet kialakításának. Ennek az akadálynak a megszüntetése vagy semlegesítése az, hogy hatékonyan támogassák a legmagasabb szintű felügyelet által meghozott döntéseket.
A RON bevezetésének következő szempontja a személyi lehetőségek. Itt meg kell jegyezni, hogy a kereskedelmi szektor még mindig nyeri az Oroszországi Bank személyzeti versenyét. A probléma megoldását a rugalmas munkaszervezés és annak rugalmas bérezésének rendszere jelentheti, amely a kiemelt feladatok végrehajtásának feltételeit teremti meg. Egy ilyen rendszer azonban nyilvánvalóan kívül esik a közgazdasági szektorban a munkaerő megszervezésének és díjazásának hagyományán.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának a bankszektor és a bankfelügyelet fejlesztéséről szóló jelentése alapján az Oroszországi Bank felügyeleti blokkjában 4177 vezető és szakember dolgozik, ebből 13,6% a központi irodában, 86,4%. területi intézményekben. A legtöbb szakember felsőfokú szakmai végzettséggel (96,7%), életkora 30-50 év (63,9%) és több mint három év bankrendszeri tapasztalattal rendelkezik (91,7%). A szupervíziós blokk dolgozói rendszeres képzésben részesülnek továbbképzési programok keretében, szakszemináriumokon és szakmai gyakorlatok során.
Az RON szerkezeti elemeinek bevezetésével kapcsolatos gyakorlati feladatok, amelyekkel a belátható jövőben foglalkozni kell, a következők:
1) a bankok és viszonylag homogén csoportjaik működésére vonatkozó statisztikai modellek prediktív hatásán alapuló klasszikus korai válaszrendszer kialakítása;
2) módszertani megközelítések és rendszer kidolgozása a hitelintézetek tevékenységei szervezettségének minőségének értékelésére, beleértve az irányítás és a belső ellenőrzés szintjét;
3) a banki tevékenység komponensenkénti értékelési rendszerének véglegesítése és formalizálása (felügyeleti minősítési rendszer);
4) a felügyeleti szervezet fejlesztése.
A hitelintézetekkel szemben támasztott követelmények az engedélyezés szakaszában folyamatosan fejlődnek és javulnak. A nemzetközi megközelítéseknek azonban továbbra sem felelnek meg maradéktalanul, azért is, mert az orosz jogszabályok eddig nagyon felületesen szabályozzák a banki engedélyezés kérdéseit. Így a jogszabály csak korlátozott lehetőségeket biztosít az engedélyező hatóság számára egy leendő hitelintézet szervezeti felépítésének és alapítóinak jellemzőinek felmérésére, nem ad lehetőséget arra, hogy a nem kielégítő üzletmenet kritériuma alapján megtagadja a vezetői pozícióra jelentkezők jóváhagyását. hírnév.
Magában az engedélyezési rendszerben vannak hiányosságok. A különböző megközelítések és irányzatok hatására kialakult engedélyezési rendszer nem kellően egyértelmű és indokolt. Erre utal különösen a bankok működésének alapját képező több típusú engedély megléte, míg a bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény által előírt univerzális banki státusz a bankok szempontjából. a szerző kétféle banki engedélyt tesz eléggé elegendőnek.
Neretin M.S. jelzi, hogy a Bank of Russia mint közigazgatási joghatóság alá tartozó státuszának javítása érdekében az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 23. fejezetében tisztázni kell a hitelintézetekkel szembeni közigazgatási szabálysértési ügyek kezdeményezésére vonatkozó hatáskörét. Ezen túlmenően az Oroszországi Bank, mint adminisztratív joghatóság alá tartozó jogkörének kapcsolódnia kell a bankfelügyelet területén betöltött funkcióihoz, valamint meg kell határozni a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályok megsértése esetén a közigazgatási felelősség konkrét intézkedéseit. hitelintézet tisztviselői.
Megjegyzendő, hogy az Art. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 15.26. pontja, amely felelősséget ír elő a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályok megsértéséért, nem túl konkrét. E tekintetben a bankrendszerben az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek gyakorlásának mechanizmusában az adminisztratív felelősségre vonatkozó intézkedések megerősítése érdekében célszerű lenne előírni a hitelintézet, valamint annak tisztségviselőinek felelősségét a jogsértésekért. az Oroszországi Bank felügyeleti tevékenységei által létrehozott rendszer.
Torokhov M.E. a bankfelügyelet és -ellenőrzés fejlesztésének irányai között javasolja a hangsúlyt a hitelintézeti helyzet érdemi értékelésére helyezni, amely az ellenőrzés megszervezésében a kockázatorientált megközelítések megvalósításán alapul. A fő erőfeszítéseket ugyanakkor a legnagyobb kockázatnak kitett banki területek, így a pénzmosás, a hitelezés és a tőkemegfelelés nyomon követésére kell irányítani.
A fentieken túlmenően új módszerek bevezetésére van szükség a hitelintézetek tevékenységének értékelésére, amelyek célja a bankok tevékenységének egységes értékelési megközelítése, amelyet az Oroszországi Bank a hitelintézetek tevékenységének jelenlegi felügyelete részeként alkalmaz. a bankok betétbiztosítási rendszerben való részvételi követelményeinek való megfelelésének értékelésére használt megközelítések.
Szükséges egy sor felügyeleti intézkedés bevezetése a hitelintézetek számvitele és beszámolása terén, fokozni kell a közzétett információk mennyiségének és minőségének ellenőrzésére vonatkozó eljárások követelményeit, valamint be kell vezetni a nemzetközi gyakorlat által elismert jelentési kritériumokat a nemzetközi adatok felhasználásával kapcsolatban. pénzügyi beszámolási standardok.
A bankellenőrzés fejlődése magában foglalja az átmenetet a hitelintézetek tevékenységében fellépő konkrét kockázatok szintjének értékeléséről, amely azon információkon alapul, hogy a bank mennyire tartja be az Oroszországi Bank által meghatározott prudenciális normákat, és a kockázati szintek értékelése, amely a hitelintézetek tevékenységében történik. indokolt ítélet a hitelintézet eszközeinek minőségéről, kötelezettségeinek és szavatolótőkéjének állapotáról, az ellenőrzési rendszer minőségi elemeiről.
Ezen megközelítések alkalmazása a banki ellenőrzés felépítésében garantálja, hogy a működése:
− a banki részlegek azon tevékenységi köreinek azonosítása, amelyek az adott bank számára a legnagyobb kockázatot viselik, és/vagy ahol a bank tevékenysége leginkább ki van téve az irányítási rendszerek, ellenőrzési és/vagy egyéb bankon belüli rendszerek hibáiból eredő kockázatoknak;
- a gyenge egységek azonosítása és irányításuk gyakorlása felettük intenzívebb módban, mint az olyan egységek felett, amelyek állapota nem okoz motivált félelmeket.
Következtetés
A bankrendszerben a törvényes rend biztosítása érdekében ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeket végeznek. A Bank of Russia által a hitelintézetekkel kapcsolatban végzett ellenőrzési tevékenység jogi természeténél fogva ellenőrzési és felügyeleti tevékenység.
A bankfelügyelet az a felügyelet, amelyet a Bank of Russia gyakorol a hitelintézetek szabályozási követelményeinek betartása felett. Ezt a felügyeletet a törvényben előírt formában és bizonyos módszerek segítségével végzik, amelyek célja a hitelintézetek és ügyfeleik érdekeinek védelme, valamint a hitelintézetek szándékos csődjének megakadályozása. Ezen túlmenően a bankfelügyelet célja a bűncselekményből származó bevétel legalizálása és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozása.
Az Orosz Föderáció bankrendszerében az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek meglehetősen változatosak. Az Oroszországi Bank ellenőrzési és felügyeleti tevékenysége a hitelintézetek munkájára gyakorolt szabályozói és vezetői befolyást a szabályozási módszerhez való domináns hely és fontosság hozzárendelésével ötvözi.
A bankfelügyelet az osztályon belüli (ágazaton belüli) felügyeleti tevékenységet jelenti, amely a felügyelt szervezetek önrendelkezési elemeit tartalmazza.
A bankfelügyelet típusait aszerint lehet besorolni, hogy a felügyeletnek van-e közvetlen kapcsolata az ellenőrzött hitelintézettel táv- és kapcsolatfelvételi ellenőrzések céljából.
A bankfelügyelet tárgya a hitelintézetek tevékenysége. A hitelintézetek tevékenysége a bankfelügyelet területén - amelyet a törvény, a helyi szabályozás, az Oroszországi Bank alkalmazási jogi aktusai, az üzleti szokások, a hitelintézet olyan intézkedései szabályoznak, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a banki műveletek végzéséhez és a hitelintézetek egyéb, és azokhoz nem közvetlenül kapcsolódó műveletei, hanem azt, ami azt biztosítja, ami létükből következik, vagy ami befolyásolhatja azok teljesítését.
A hitelintézetek tevékenysége feletti felügyelet gyakorlása során általános jogi és speciális alapelvek szerint kell eljárni: jogi kutatási tevékenység, ellenőrzési és felügyeleti (ellenőrzési és felügyeleti) tevékenység, bankfelügyeleti elvek.
Összegezve a bankfelügyelet rendszerszintű hatékonyságának növelése kapcsán elhangzottakat, szükséges megjegyezni:
1. A bankfelügyeleti területen meghozandó valamennyi döntés élére kell helyezni a bankfelügyeletre jogszabályban meghatározott célt.
2. A bankfelügyelet meghatározott módszerei, módszerei és technikái feladataik felügyelet általi végrehajtását biztosítsák, és ebben az értelemben alárendelt szerepet töltsenek be. Ugyanakkor biztosítani kell a bankfelügyeleti eszközök fejlesztését, figyelembe véve a megvalósítás során szerzett nemzetközi tapasztalatokat.
3. A bankfelügyelet hatékonyságának növelése magában foglalja egy értelmes kezdet (komponens) kialakítását, vagyis a felügyeletnek a banki tevékenység kockázataira való orientálását.
4. A bankfelügyelet hatékonyságának javításának feladatai legeredményesebben a jogszabályok fejlesztése, a bankfelügyeleti és bankfelügyeleti funkciók politikai támogatása, valamint a bankfelügyelet munkaerő-piaci versenypozícióinak javítása keretében oldhatók meg.
A felhasznált források listája
Jogalkotási aktusok
1. Az Orosz Föderáció alkotmánya (az Orosz Föderáció 2008. december 30-i N 6-FKZ, 2008. december 30-i N 7-FKZ alkotmányának módosításairól szóló Orosz Föderáció törvényei által bevezetett módosításokra is figyelemmel) / / Tanácsadó Plusz Jogi Referenciarendszer, 2010.
2. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexe, 2001. december 30-i N 195-FZ (2010. április 30-i módosítással) // Consultant Plus Legal Reference System, 2010.
3. 1990. december 2-i N 395-1 „A bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény (a 2010. február 15-i, 2010. május 8-i módosítással) // Consultant Plus Legal Reference System, 2010.
4. 1999. február 25-i N 40-FZ szövetségi törvény (a 2009. július 19-én módosított) "A hitelintézetek fizetésképtelenségéről (csőd)"// Consultant Plus Legal Reference System, 2010.
5. 2001.08.07-i 115-FZ szövetségi törvény (módosítva: 2009.07.17.) "A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről" (2009.12.06-i módosítás)// Hivatkozás és jogi "Consultant plus" rendszer, 2010.
6. Szövetségi törvény, 10.07. 2002. sz. 86-FZ "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" (2009. november 25-én módosított formában) // Hivatkozási és jogi rendszer "Consultant Plus", 2010.
7. Az Oroszországi Bank Bankfelügyeleti Bizottságának szabályzata (az Orosz Föderáció Központi Bankja Igazgatótanácsának 2004. augusztus 10-i határozatával jóváhagyva, 21. sz. jegyzőkönyv) (2007. március 26-i módosítással) )//
Speciális oktatási irodalom
8. Bratko A.G. Bankjog (elmélet és gyakorlat kérdései) / A.G. Bratko - M.: 2007. - 784 p.
9. Geivandov Ya.A. Az Orosz Föderáció Központi Bankja: jogi státusz, szervezet, funkciók, hatáskörök / Geyvandov Ya.A. - M.: MNIMP Kiadó, 1997. - 115 p.
10. Elizarov VN: Bankfelügyelet az Európai Unióban: kulcsfontosságú szempontok. Gyűjtemény. -Kalinyingrád.: KGU Kiadó, 2005 - p. 196-204
11. Zharkovskaya E.P. Bankügy: Tankönyv / E.P. Zharkovskaya.- M.: Omega-L, 2005. - 452 p.
12. Kosterina T.N. Bankügy / T.N. Kosterina. - M.: Moszkvai Nemzetközi Ökonometriai, Informatikai, Pénzügyi és Jogi Intézet, 2002. - 176 p.
13. Maksimov M.V. Az Orosz Föderáció banki területén az ellenőrzés és felügyelet jogi szabályozásának jellemzői. Tézis. 12.00.14.- M.: ProSoft-M, 2002.- 196 p.
14. Neretin M.S. Az Orosz Föderáció bankrendszerében az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek adminisztratív és jogi szabályozása. Értekezés.12.00.14.-M.: Moszkvai Állami Egyetem, 2009. -204 p.
15. Trokhov M.E. Bankfelügyelet és ellenőrzés a bankszektor fejlesztési stratégiájában. Tézis. 08.00.10.-M.: Nemzetgazdasági Akadémia az Orosz Föderáció kormánya alatt, 2007. - 128 p.
16. Az Orosz Föderáció Központi Bankja. Jelentés a bankszektor és a bankfelügyelet fejlődéséről 2006-ban. - M.: Poligrafbankservis, 2007. - 116 p.
17. Az Orosz Föderáció Központi Bankja. Jelentés a bankszektor és a bankfelügyelet 2007. évi fejlődéséről. - M.: OAO Nyomda Novosti, 2008. - 116 p.
18. Az Orosz Föderáció Központi Bankja. Jelentés a bankszektor és a bankfelügyelet 2008. évi fejlődéséről. - M .: OJSC "Tipográfia" Novosti ", 2009. - 112 p.
Folyóiratok és internetes források
19. Arslanbekova A.Z. Módszerek a bankfelügyelet javítására az Orosz Föderációban//Bankjog. - 2007. - 3. szám - S. 10-14.
20. Golikova Yu.S., Khokhlenkova M.A. A bankfelügyelet mint a Központi Bank szerves része//www.bankcollege.ru
21. Kotljarov M.A. Az oroszországi központi bank státusza mint a hatékony bankszabályozás eleme // Pénzügy és hitel. - 2008. - 11. szám - P.2-6
22. Neretin M.S. A bankfelügyelet fogalma és jogi alapjai az Orosz Föderációban// Közigazgatási és önkormányzati jog. - 2008.- №5. – 49-51 p.
23. Simanovsky A.Yu. Az Oroszországi Bank felügyeleti és ellenőrzési funkciói: egy rövid kitérő // Pénz és hitel. - 2001.- 5. sz. - 12-18 s.
24. Simanovsky A.Yu. A bankfelügyelet hatékonyságának javításának kérdéséről//Pénz és hitel, 2002. - 9. sz. - 3-7 s.
25. Bankfelügyelet: milyen legyen? (Forró téma) // Pénz és hitel. -2007.-№4. - 7-19 p.
melléklet 1. sz
A hitelintézetek ellenőrzése az Oroszországi Bank által
Hitelintézetek ellenőrzése
Audit tervezés
Az ellenőrzésről és annak eldöntése
dokumentálása
Szervezési problémák megoldása,
kilépéshez kapcsolódó ellenőrző csoportok
hitelintézeteknek
Az ellenőrző csoport tanulmánya
benyújtott hiteldokumentumokat
szervezetek
Ellenőrzési jelentés tervezet készítése
A törvénytervezet funkcionális tanulmányozása
az Oroszországi Bank részlegei
Az ellenőrzési aktus befejezése
Döntéshozatal a cselekményről
Az ellenőrzési jelentés megküldése a vezetőségnek
Oroszországi Bank
(területi intézmény)
Hitelmenedzserek megismertetése
könyvvizsgálói tanúsítvánnyal rendelkező szervezetek
Az ellenőrzési okirat vezetés általi aláírása
hitelintézet
A RON egy olyan rendszer, amely lényegében a felügyelet minden elemét érinti, beleértve a jelentési elemzést, a korai figyelmeztető rendszert (ESA), a hitelintézetek pénzügyi stabilitás foka szerinti osztályozására szolgáló felügyeleti rendszereket (ún. felügyeleti minősítési rendszereket), valamint a bankszektor rendszerszintű stabilitásának értékelését.
A hitelintézeti tevékenység fokozott kockázatú területeinek (területeinek) azonosítása (elsősorban okmányos felügyeleti módszerekkel), a hitelintézetek státuszának helyszíni ellenőrzése az érintett területeken, a valós vagy potenciális problémák mértékének megállapítása és a banki működési rend meghatározása felügyelet, azaz a hitelintézetekkel szemben támasztott követelmények intenzitása és jellege, beleértve adott esetben a felügyeleti intézkedések jellegét is.
A bank tevékenységében fellépő valós problémák korai felismerése, problémáinak való kitettség a felügyeleti rendszer meghatározása érdekében, illetve valós problémák esetén az ebben a helyzetben leginkább jelzett felügyeleti válaszintézkedések. A korai figyelmeztető rendszer részeként a bankok helyzetének formalizált felmérése statisztikai módszerekkel (modellek) történik.
A pénzügyi ellenőrzés speciális fajtája a bankkontroll, amely a bankok tevékenysége feletti ellenőrzés a betétek biztonsága és az ország bankrendszerének stabilitása érdekében. A bankellenőrzés közjogi tevékenység státuszú. A bankellenőrzés (vagy bankfelügyelet) szervezete a jegybankról és a bankrendszerről szóló törvényekben találta meg a jogalkotási konszolidációját.
A bankellenőrzés fő célja a bankrendszer stabilitásának fenntartása, a betétesek és hitelezők érdekeinek védelme. E feladatok végrehajtására a felügyeleti hatóságok széles jogkörrel ruházzák fel: kérik az ellenőrzött hitelintézettől
A bankellenőrzés a gazdasági normák engedélyezése, szabályozása és ellenőrzése, valamint a bankrendszer elemeinek tevékenységének ellenőrzése és auditálása formájában valósul meg.
Belső pénzügyi ellenőrzés.
|
|
Független pénzügyi ellenőrzés.
Független pénzügyi ellenőrzés szakosodott könyvvizsgáló cégek és szolgálatok végzik. Ellenőrzésük tárgya lehet valamennyi gazdálkodó szervezet tevékenysége.
Könyvvizsgáló cégek végzik:
Pénzügyi szakértelem;
Cégek és szervezetek pénzügyi, gazdasági és kereskedelmi tevékenységeinek ellenőrzése;
Az adóköteles jövedelem megállapításának helyességének ellenőrzése;
Tanácsadás számvitel és gazdálkodás szervezésében, beszámolási, adózási kérdésekben.
Audit ellenőrzés- a könyvvizsgálatról szóló 1995. évi elnöki rendelet szabályozza. A könyvvizsgálói tevékenység olyan vállalkozási tevékenység, amelynek célja bármely jogi személy pénzügyi és gazdasági dokumentumainak ellenőrzése. arcok.
Kétféle audit létezik:
Önkéntes;
Kívánt.
A pénzügyi ellenőrzés formái és módszerei
A pénzügyi ellenőrzés formái.
A pénzügyi ellenőrzés formái szerint, a végrehajtás időpontjától függően, a következőkre oszlik:
Előzetes;
Jelenlegi;
Későbbi.
Előzetes pénzügyi ellenőrzés a vállalkozások pénzügyi terveinek elkészítésének, felülvizsgálatának és jóváhagyásának szakaszában történik.
Jelenlegi pénzügyi ellenőrzés a pénzügyi tervek végrehajtása során.
Utólagos pénzügyi ellenőrzés a beszámolási időszak végi pénzügyi kimutatások elemzésével és auditálásával kell elvégezni.
A pénzügyi ellenőrzés módszerei.
Lebonyolítási módszerekkel pénzügyi ellenőrzés, i.e. megvalósításának technikái és módszerei vannak: ellenőrzések, felmérések, felügyelet, pénzügyi tevékenységek elemzése, auditok, megfigyelések (monitoring).
1. Vizsgálat
2. Felmérés
3. Elemzés a pénzügyi ellenőrzés módszerének rendszerszintűnek és tényezőnek kell lennie.
4. felülvizsgálat
A felülvizsgálatok a következők:
Komplex, amely a vállalkozás minden aspektusát lefedi;
Részleges (csak az egyes oldalait fedi le);
Tematikus ellenőrzések (azonos típusú intézményekben egyidejűleg, meghatározott kérdéslistán);
Ütemezett és nem ütemezett;
Folyamatos és szelektív lektorálás (az érintett dokumentumok teljességétől függően).
5. Felügyelet
6. Felügyelet (monitoring) .
Az Orosz Föderáció monetáris rendszere
Oroszország modern monetáris rendszere, mint a legtöbb más ország, olyan pénzen alapul, amelyet nem lehet aranyra váltani. Az Orosz Föderáció monetáris rendszerének főbb rendelkezéseit az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló, 2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvény (a 2003. január 10-én módosított) határozza meg. .
A készpénzforgalom megszervezése érdekében a következő funkciókkal van megbízva:
bankjegyek és fémérmék gyártásának előrejelzése és szervezése;
tartalékalapok létrehozása bankjegyekből és érmékből;
a készpénz tárolási, szállítási és beszedési szabályainak meghatározása;
a bankjegyek fizetési jeleinek megállapítása, valamint a bankjegyek cseréjére és megsemmisítésére vonatkozó eljárás;
a hitelintézetek készpénzes tranzakcióinak lebonyolítására vonatkozó szabályok jóváhagyása.
bankfelügyelet(Bankfelügyelet) az ellenőrző intézkedések és az aktív szabályos intézkedések rendszere, amelynek célja, hogy a bankok és más pénzügyi intézmények tevékenységük során betartsák az ukrán jogszabályokat és a megállapított normákat a stabilitás biztosítása és a betétesek érdekeinek védelme érdekében.
A hatékony bankfelügyelet megfelelő jogszabályi és módszertani kereteken alapul. A bankfelügyeleti szolgálat tevékenysége csak akkor ad pozitív eredményt, ha azt egyértelmű szabályozási szabályok támasztják alá.
A bankfelügyelet fő célja célja a bankrendszer stabilitásának biztosítása, valamint a bank betéteseinek és hitelezőinek érdekeinek védelme az ügyfelek pénzeszközeinek bankszámlán való tartásának biztonsága tekintetében.
Az Ukrán Nemzeti Bank felügyeleti tevékenysége kiterjed az összes bankra, azok részlegeire és az ukrajnai és külföldi bankok kapcsolódó személyeire, a külföldi bankok ukrajnai intézményeire, valamint a banki követelményeknek való megfelelés tekintetében egyéb jogi és magánszemélyekre. jogszabályokat.
A bankfelügyelet gyakorlása során az Ukrán Nemzeti Banknak jogában áll megkövetelni a bankoktól és vezetőiktől a banki jogszabályok megsértésének megszüntetését, az Ukrán Nemzeti Bank szabályozó jogszabályainak betartását a veszélyeztető nemkívánatos következmények elkerülése vagy leküzdése érdekében. az ilyen bankokra bízott pénzeszközök biztonságát, vagy károsíthatja a banki tevékenység megfelelő lefolytatását.
A Nemzeti Banknak jogában áll speciális ellenőrzési rendszert bevezetni a bank tevékenysége felett és kinevezni. A speciális ellenőrzési rendszer a bankfelügyelet további eszköze. Egy bank tevékenysége feletti ellenőrzési eljárás vagy különleges szabályozás végrehajtása során az Ukrán Nemzeti Banknak jogában áll megtiltani a bank számára, hogy közvetlen számlákat használjon elszámolásokhoz, vagy megkövetelje a banktól, hogy az elszámolásokat kizárólag konszolidált levelezőszámlán keresztül bonyolítsa le.
áramszabályozás a bankok tevékenységének ellenőrzésére szolgáló módszerek és eszközök alkalmazása, valamint pénzügyi helyzetük javítását szolgáló intézkedések kidolgozása alapján történik. A jelenlegi ellenőrzés szabályozási keretét az Ukrán Nemzeti Bank szabályozó és utasító dokumentumai jelentik a tervezésre és végrehajtásra, a gazdasági standardok konkrét számításainak végrehajtására, az egyes tranzakciók és általában a banki tevékenységek kockázati szintjének meghatározására, valamint az alkalmazásra. végrehajtási intézkedésekről a banki jogszabályok megsértése miatt.
A felügyeleti szervek és felügyeletek folyó ellenőrzést végeznek annak érdekében, hogy megállapítsák a műveletek biztonságának és helyességének szintjét, a bank beszámolóinak megbízhatóságát, azt, hogy a bank megfelel-e a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó ukrajnai jogszabályoknak, valamint a banki szabályozásnak. Nemzeti Bank.
A banki tevékenység állapotát a következők elemzése alapján határozzák meg:
Fő bankfelügyeleti formák vannak:
A bankszabályozás és -felügyelet szervei a világon a következők:
Egyetlen modern állam sem tagadja meg a hitelintézetek tevékenységének átfogó ellenőrzését, egyfajta közérdeket látva benne, amely a polgári vérkeringés normális megvalósításának feltételeinek megteremtésében áll.
A pénzügy és a hitelezés területén a jogállamiság és a pénzügyi fegyelem betartását az Állami Duma legfelsőbb törvényhozó testületének ellenőrzése biztosítja. Az Állami Duma az Orosz Föderáció alkotmánya és más, az Orosz Föderáció területén hatályos jogalkotási aktusai alapján biztosítja a jogállamiság és a pénzügyi fegyelem betartását az Orosz Föderáció területén minden vállalkozás tekintetében. , szervezetek és intézmények, függetlenül azok szervezeti és jogi státuszától és tulajdonformájától.
A pénzügyi ellenőrzésnek az a sajátossága, hogy tárgya mindig a források mozgósításával vagy elköltésével kapcsolatos kapcsolatok, azaz a pénzügyi források felhasználása.
A bankrendszer jelentős decentralizációja a kereskedelmi bankok nagyfokú függetlenségéhez vezetett. Ugyanakkor az állam szabályozza a banki tevékenységet. Célja a bankok stabil, biztonságos működésének biztosítása, a destabilizáló trendek megelőzése. Az állami szabályozás jogi előírások formájában történik, amelyek különböző jogágak normáiban öltenek testet: közigazgatási, pénzügyi, polgári.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának egyik fő feladata a közigazgatás végrehajtása a bankrendszerben. A jegybank ugyanis közvetítőként működik az állam és a kereskedelmi bankok között, a bankszabályozás eszközei pedig az állami gazdaságpolitikát valósítják meg. A vezetői befolyás tárgyai a hitelintézetek, elsősorban a kereskedelmi bankok.
Az Oroszországi Bank monetáris politikájának fő eszközei és módszerei a:
1) az Orosz Bank működési kamatai;
2) az Oroszországi Banknál elhelyezett kötelező tartalék normái (tartalékkövetelmény);
3) nyílt piaci műveletek;
4) bankok refinanszírozása;
5) valutaszabályozás;
6) viszonyítási alapok meghatározása a pénzkínálat növekedéséhez;
7) közvetlen mennyiségi korlátozások.
Az Orosz Bank egy vagy több kamatlábat határozhat meg különféle típusú ügyletekre, vagy kamatláb-politikát folytathat a kamatlábak rögzítése nélkül. kamatok A Bank of Russia a minimális kamatlábak, amelyeken műveleteit végzi.
Előírások kötelező tartalékok nem haladhatja meg a hitelintézet kötelezettségeinek 20%-át, és azokra differenciálható. A kötelező tartalékráta megsértése esetén az Orosz Banknak jogában áll vitathatatlanul behajtani a hitelintézettől a fennálló pénzeszközök összegét, valamint az általa megállapított összegű, de legfeljebb a dupla refinanszírozási kamatláb. A banki engedély visszavonásakor az Oroszországi Banknál elhelyezett pénzeszközöket a hitelintézetek betétesekkel és hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek kiegyenlítésére használják (szövetségi törvény „A bankokról és a banki tevékenységről”, 38. cikk).
Alatt nyílt piaci műveletek a Bank of Russia állampapírok vásárlására és eladására vonatkozik, rövid lejáratú ügyletekre azokkal, egy penziós ügylet későbbi lebonyolításával. A nyíltpiaci műveletek limitjét az Oroszországi Bank Igazgatósága hagyja jóvá.
Alatt refinanszírozás az Oroszországi Bank által a kereskedelmi bankoknak nyújtott hitelekre vonatkozik, beleértve a váltók elszámolását és újradiszkontálását. A refinanszírozás normáit, eljárását és feltételeit az Orosz Bank állapítja meg.
Alatt valutaszabályozás Mindenekelőtt az Oroszországi Bank valutaintervenciói értendők - deviza vásárlása és eladása a devizapiacon, hogy befolyásolják a rubel árfolyamát, valamint a teljes pénzkeresletet és -kínálatot.
Alatt közvetlen mennyiségi korlátozások A Bank of Russia a bankok refinanszírozására vonatkozó korlátok felállítását, a hitelintézetek bizonyos banki műveletek lefolytatását jelenti. Az Orosz Banknak csak az Orosz Föderáció kormányával folytatott konzultációt követően van joga kivételes esetekben közvetlen mennyiségi korlátozásokat alkalmazni az egységes állami monetáris politika megvalósítása érdekében.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról szóló szövetségi törvénnyel (10. fejezet) összhangban az Oroszországi Bank a banki szabályozás és a hitelintézetek tevékenységének felügyelete.
A Bank of Russia folyamatosan felügyeli a hitelintézetek általi betartását:
banki jogszabályok;
Az Oroszországi Bank normatív aktusai, különösen az általuk megállapított kötelező arányok.
A bankszabályozás és felügyelet fő célja a bankrendszer stabilitásának fenntartása, a betétesek és hitelezők érdekeinek védelme.
A Bank of Russia funkciói a hitelintézetek tevékenységének szabályozásában és felügyeletében számos szempontból megnyilvánulnak, többek között:
1) megállapítja a banki műveletek végzésére, a számviteli nyilvántartások vezetésére, a számviteli és statisztikai jelentések összeállítására és benyújtására vonatkozó, a hitelintézetekre kötelező szabályokat. Joga van a hitelintézetektől tájékoztatást kérni és kapni tevékenységükről, valamint a kapott információk pontosítását kérni;
2) nyilvántartásba veszi a hitelintézeteket, banki működési engedélyeket ad ki és azokat visszavonja;
3) jogosult a hitelintézet vezető testületeinek vezetőinek, valamint főkönyvelőinek képesítési követelmények bemutatására;
4) jogosult tájékoztatást kérni és kapni a hitelintézet résztvevőinek (részvényeseinek) vagyoni helyzetéről és üzleti hírnevéről abban az esetben, ha a hitelintézet részvényeinek (részvényeinek) több mint 20%-át megszerzik. Az Oroszországi Banknak joga van nem adni hozzájárulást a hitelintézet részvényeinek (részvényeinek) több mint 20%-ának eladására irányuló ügylethez, ha a részvények (részvények) megszerzőinek helyzete nem kielégítő;
5) jogosult a hitelintézetek számára kötelező gazdasági normákat megállapítani.
6) szabályozza a hitelintézetek deviza-, kamat- és egyéb pénzügyi kockázatokra vonatkozó nyitott pozícióinak méretét és elszámolásának rendjét;
7) meghatározza a hitelintézetek adózás előtti tartalékainak (alapjainak) kialakítására és méretére vonatkozó eljárást a deviza-, kamat- és egyéb pénzügyi kockázatok fedezésére, valamint a polgárok betéteinek biztosítására adott kölcsönök esetleges veszteségeire, a szövetségi törvényeknek megfelelően.
A gazdasági normák jelentik az Oroszországi Bank kereskedelmi bankokra gyakorolt vezetői befolyásának legfontosabb eszközét.
Ezek a szabványok a következőket tartalmazzák:
1. Az újonnan alapított hitelintézeteknél a minimális jegyzett tőke, a meglévő hitelintézeteknél a minimális saját tőke (tőke).
A szavatolótőke (tőke) minimális összege az alaptőke, a hitelintézet pénzeszközei és a felhalmozott eredmény összegeként kerül megállapításra.
Ezt a szabványt a Központi Bank felülvizsgálja, figyelembe véve az inflációs rátákat.
A bank- és banktörvénnyel összhangban az Oroszországi Bank, hogy minden bank számára egyenlő versenyfeltételeket biztosítson, további követelményeket írhat elő a hazai és külföldi tőke részvételével működő közös bankok alapítóival, valamint a nem rezidens bankokkal szemben. jegyzett tőkéjük maximális és minimális összege.
2. Az alaptőke nem pénzbeli részének maximális összege.
3. A kockázat maximális összege hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként.
Az Oroszországi Bank a hitelfelvevőnkénti maximális kockázatot a bank teljes tőkéjének bizonyos százalékában határozza meg. A kockázat fogalma magában foglalja az adott hitelfelvevőnek vagy csoportnak nyújtott befektetések és hitelek teljes összegét, valamint az általuk nyújtott garanciákat és garanciákat.
4. A nagy hitelkockázatok maximális összege. Ez az arány a hitelintézet szavatolótőkéjét érintő főbb kockázatok teljes összegének százalékos aránya. Ugyanakkor nagy hitelkockázatot jelent egy ügyfél javára a hitelintézet saját tőkéjének 5 százalékát meghaladó összegű hitelek, kezességvállalások és kezességek. A jelentősebb hitelkockázatok maximális összege nem haladhatja meg a hitelintézet szavatolótőkéjének 25 százalékát.
5. Az egy hitelezőre (betétesre) eső kockázat maximális összege.
Az arány a kapott betét vagy kölcsön összegének, a kapott garanciáknak és kezességvállalásoknak, az egyik vagy kapcsolódó hitelezők (betétesek) számláinak egyenlegének és a hitelintézet saját tőkéjének százalékos aránya.
6. A hitelintézet likviditási mutatói. A likviditás a bank azon képessége, hogy időben biztosítsa az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek teljesítését. Ez úgy valósítható meg, hogy a bank rendelkezésére álló különféle pénzügyi forrásokat gyorsan elfogadható (ügyfélbarát) fizetőeszközzé alakítjuk.
7. Tőkemegfelelési mutatók.
A tőkemegfelelési mutató a hitelintézet teljes saját tőkéjének a kockázattal súlyozott eszközeihez viszonyított korlátozó aránya.
8. A lakosság bevont készpénzbetéteinek (betéteinek) maximális összege.
9. A deviza, kamat és egyéb kockázatok összege.
10. A magas kockázatú eszközökre képzett tartalék minimális összege.
11. Szabványok a bankok szavatolótőkéjének felhasználására más jogi személyek részvényeinek (részvényeinek) megszerzéséhez.
12. A bank által a résztvevőknek (részvényeseknek) nyújtott kölcsönök, garanciák és garanciák maximális összege.
Az Oroszországi Bank a bankfelügyeleti és -szabályozási feladatainak ellátása érdekében ellenőrzi a hitelintézeteket és fiókjaikat, megküldi számukra a végrehajtásra kötelező utasításokat a tevékenységük során feltárt jogsértések kiküszöbölése érdekében, és alkalmazza a biztosított szankciókat. az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról” szóló szövetségi törvény értelmében a jogsértőkkel kapcsolatban . Az ellenőrzéseket az Oroszországi Bank Igazgatótanácsa által felhatalmazott képviselők és nevükben könyvvizsgáló cégek végzik.
Ha egy hitelintézet megsérti a szövetségi törvényeket, rendelkezéseket és a Bank of Russia utasításait, elmulasztja az információszolgáltatást, hiányos vagy pontatlan információkat közöl, az Oroszországi Banknak jogában áll:
1) kötelezze a hitelintézetet az azonosított jogsértések megszüntetésére;
2) a minimális alaptőke 0,1%-áig terjedő bírságot szedjen be, vagy
3) korlátozza bizonyos műveletek elvégzését legfeljebb hat hónapra. A hatályos jogszabályok értelmében az orosz jegybank szigorúbb intézkedésekhez folyamodhat a hitelintézetekkel szemben, ha azok a megállapított határidőn belül nem tesznek eleget a jogsértések megszüntetésére vonatkozó utasításoknak, vagy ha a hitelintézet által végzett műveletek valós veszélyt jelentettek a hitelintézetekre. hitelezők (betétesek). Ebben az esetben az Oroszországi Banknak joga van:
1) a hitelintézettől a befizetett jegyzett tőke összegének 1%-áig, de legfeljebb az alaptőke minimális összegének 1%-áig terjedő pénzbírságot szedjen be a hitelintézettől;
2) követelés a hitelintézettől:
Pénzügyi helyreállítási intézkedések végrehajtása, beleértve az eszközök szerkezetének megváltoztatását;
A hitelintézet vezetőinek helyettesítése;
Újjászervezése;
3) legfeljebb hat hónapos időtartamra módosíthatja a hitelintézetre vonatkozó kötelező mutatószámokat;
4) a kiadott engedélyben meghatározott banki műveletek végrehajtására vonatkozó tilalmat vezessenek be legfeljebb egy évre;
5) ideiglenes adminisztrációt jelöl ki a hitelintézet irányítására legfeljebb 18 hónapos időtartamra;
6) visszavonja a banki műveletekre vonatkozó engedélyt a szövetségi törvények által előírt módon.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról szóló szövetségi törvény (11. fejezet) biztosítja az Oroszországi Bank és a hitelintézetek közötti kapcsolat alapját. A lényeg az, hogy a Bank of Russia nem felelős a hitelintézetek kötelezettségeiért, és a hitelintézetek nem felelősek az Oroszországi Bank kötelezettségeiért. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor a Bank of Russia vagy a hitelintézetek vállalnak ilyen kötelezettségeket.
A Bank of Russia a legfontosabb szabályozási döntések meghozatala előtt konzultál a hitelintézetekkel, megadja a szükséges pontosításokat, megfontolja a bankszabályozási kérdésekre vonatkozó javaslatokat.
A megalakulása óta eltelt időszakban az Orosz Föderáció bankrendszere bizonyos stabilitásra tett szert, és jogilag formálódott. Az Orosz Föderáció Központi Bankja nagyobb figyelmet fordít a bankrendszer szabályozására, a betétesek érdekeinek védelmére a létrehozás, a működés és a felszámolás szakaszában.
A bankrendszer fejlődése szükségessé tette a banki tevékenységek jogi szabályozásának javítását, amellyel összefüggésben 1996-ban az alapvető dokumentumokat - az Orosz Föderáció Központi Bankjáról szóló szövetségi törvényt (Bank of the Bank) - módosították. Oroszország)" és a „bankokról és banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény" . A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény új kiadása lendületet adott az Orosz Föderáció Központi Bankja szabályalkotási tevékenységének, amelynek számos normatív aktusa a törvény rendelkezéseinek kidolgozása során született.
A „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény új változata bevezeti a hitelintézet fogalmát, meghatározza a banki műveletek listáját, elkülönítve tőlük a bankok által végzett egyéb műveleteket. Mivel korábban volt ellentmondás, mivel banki műveleteket csak az Orosz Föderáció Központi Bankjának engedélye alapján lehet végezni, akkor a törvény szó szerinti értelmezése alapján olyan műveletek, mint a lízing, garanciák kiadása stb. , jogi személyek csak a Központi Bank RF engedélye alapján végezhetik, amely hitelintézeti státuszt biztosít számukra.
A betétesek jogainak védelme érdekében a bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény és más törvények számos követelményt írnak elő a hitelintézet létrehozására és engedélyezésére vonatkozóan, például a hitelintézet minimális tevékenységi idejét a regisztráció időpontja 2 év, amely után a hitelintézetnek jogában áll engedélyt kérni a polgárok rubelben és devizában történő betéteinek vonzására; a hitelintézet alapítóinak felelőssége - a bejegyzéstől számított három éven belül nem jogosult a részvényesi (részvényes) névjegyzékből kilépni.
A hitelintézeti tevékenység nyilvántartásba vételének és engedélyezésének eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankjának számos rendelete szabályozta, amelyek mindegyike a hitelintézet létrehozásának külön szempontját szabályozta. Az Oroszországi Bank az 1996. szeptember 27-i 49. számú, „A hitelintézetek nyilvántartásba vételének és a banki tevékenység engedélyezésének eljárásáról” szóló utasításának kibocsátásával kodifikálta ezeket az eltérő dokumentumokat, továbbá tükrözi a „bankokról és a bankokról szóló szövetségi törvényben” végrehajtott változtatásokat. banki tevékenység”.
A 49. számú utasítás egységes szerkezetbe foglalta a hitelintézetek létrehozása és nyilvántartásba vétele terén eltérő szabályozásokat, meghatározta az Orosz Föderáció Központi Bankjának rendszerében a hitelintézetek nyilvántartásba vételére szolgáló dokumentumok forgalmának eljárását, valamint egyértelmű határidőket a dokumentumok áttekintésére a hitelintézetek osztályaiban. az Orosz Bank. A 49. számú utasítás tartalmazza a hitelintézeteknek kiadott engedélyek típusainak jegyzékét.
Az új bankok létrehozásával kapcsolatos kérdéseket az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1996. január 30-i 1. számú, „A hitelintézetek tevékenységének szabályozásáról szóló eljárás” című utasításának külön rendelkezései is szabályozzák. Először is ezek a követelmények a hitelintézet jegyzett tőkéjének minimális nagyságára vonatkozóan. Ha a hitelintézet egyik alapítója egy másik hitelintézet, akkor az újonnan létrehozott hitelintézet tőkéjében való részesedésének nagyságát az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1. sz. 1 (Shevchuk DA Beruházások szervezése és finanszírozása: Oktatási támogatás – Rostov-on-Don: Phoenix, 2006).
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának az engedélyek visszavonására és a hitelintézetek felszámolására vonatkozó szabályzatának fő részét 1996-ban tették közzé, a „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény új változata után. Ennek 20. pontja tartalmazza a banki műveletek végzésére vonatkozó engedély visszavonásának indokainak listáját.
Így lépésről lépésre létrejön a szabályozási keret az Orosz Föderáció bankrendszerének normál működéséhez, és a végén reméljük, hogy Oroszország képes lesz megfelelni a banki szolgáltatások világszintjének, és az orosz bankok nem törnek ki szappanbuborékokként a bankok alkalmazottai közötti tudás és tapasztalat hiánya, helytelen banki műveletek, a hitelintézetek tevékenységét szabályozó jogszabályi keretek nem kielégítő állapota (Sevcsuk DA, Sevcsuk VA Money. Credit. Banks. Előadások tanfolyam egy tömör előadás: Tanulmányi útmutató - M: Pénzügy és statisztika, 2006).
A bankfelügyelet úgy definiálható, mint annak nyomon követése és ellenőrzése, hogy a hitelintézetek megfelelnek-e a jogszabályi előírásoknak. A szakirodalom többször is felhívta a figyelmet arra, hogy a bankfelügyelet mint a hitelintézet tevékenységének legalitási szempontú értékelése, a bankellenőrzés pedig mint az Oroszországi Bank tevékenysége a bankrendszerben a legalitási rendszer megvalósítását célzó intézkedések végrehajtására. meg kell különböztetni.
Ugyanakkor a bankfelügyelet fő módszerének a hitelintézetek működési tevékenységébe való be nem avatkozást, a banki ellenőrzést pedig a hitelintézetek működési tevékenységébe való beavatkozást kell tekinteni az elkövetett jogsértések kiküszöbölése érdekében. A bankellenőrzés végrehajtása alárendeltségi viszonyok keretében, a felügyeleti eljárás során azonosított bankbűncselekmények egyes szankcióinak alkalmazásával történik. A jogalkotó azonban nem választja el az Oroszországi Bank irányítási tevékenységének e két aspektusát, és egyesíti őket egy kifejezéssel - a bankfelügyelettel.
A bankfelügyelet tárgya a banki tevékenység, a hitelintézetek és bankcsoportok e fogalom tágabb értelmében vett banki jogszabályok betartása. A Bank of Russia, mint bankfelügyeleti hatóság különös figyelmet fordít arra, hogy a hitelintézetek megfeleljenek a prudenciális tevékenységi normáknak, amelyek magukban foglalják a kockázati határértékeket, a likviditást biztosító és az esetleges veszteségek fedezésére szolgáló tartalékképzési normákat, valamint olyan követelmények, amelyek be nem tartása hátrányosan befolyásolhatja a hitelintézetek pénzügyi helyzetét. A bankfelügyelet a banki számvitel, ezen belül a számvitel és a jelentéskészítés során szerzett adatokon alapul.
A bankfelügyelet formái a megfigyelés (okmányos felügyelet) és az ellenőrzés. Az Orosz Föderáció Központi Bankja felhatalmazott képviselői által a hitelintézetek (fiókjaik) ellenőrzésére vonatkozó eljárást az Oroszországi Bank 2003. augusztus 25-i, számú utasítása határozza meg.
szám 105-I1. Az ellenőrzések fő célja a hitelintézet általános állapotának vagy bizonyos tevékenységi területeinek helyszíni felmérése, ideértve:
Az Orosz Föderáció jogszabályainak és az Oroszországi Bank előírásainak való megfelelés értékelése;
A számvitel megbízhatóságának értékelése (jelentéskészítés);
A hitelintézet kockázatainak, eszközeinek, kötelezettségeinek összegének meghatározása;
Hitelintézet eszközeinek minőségének értékelése;
A szavatolótőke nagyságának és elegendőségének felmérése;
Kockázatkezelési rendszerek felmérése és a belső kontroll megszervezése;
A hitelintézet pénzügyi helyzetének és tevékenységi kilátásainak felmérése;
A hitelezők és betétesek érdekeit veszélyeztető cselekmények azonosítása.
A hitelintézetek (fiókok) ellenőrzésének lefolytatása, információs, szervezési, módszertani és egyéb támogatása az Oroszországi Bank ellenőrzési tevékenysége. Az ellenőrzési tevékenységek szervezését az Orosz Bank Hitelintézeti Főfelügyelősége és az Oroszországi Bank területi intézményeinek ellenőrzési osztályai végzik.
Feladat 6.2. A Bank of Russia 105-I. számú utasítása alapján emelje ki a hitelintézetek ellenőrzésének típusait és azok lefolytatásának módját.
A Bank of Russia nem jogosult egynél több könyvvizsgálatot lefolytatni ugyanazon kérdésekben, ugyanazon tevékenységi időszakra vonatkozóan. Második ellenőrzésre akkor kerülhet sor, ha a hitelintézetet reorganizáció vagy felszámolás alá vonják, vagy az Oroszországi Bank Igazgatósága indokolással ellátott határozata alapján az Orosz Bank központi irodája képviselőinek részvételével ellenőrzés céljából. az Orosz Föderáció Központi Bankja területi intézményeinek tevékenysége.
A bankfelügyeleti jogkörrel rendelkező Oroszországi Banknak, mint felügyeleti szervnek joga van végrehajtási intézkedéseket alkalmazni a hitelintézetekkel szemben az ellenőrzés és az ellenőrzések lefolytatása során feltárt jogsértésekre válaszul.
