A 25. fejezet tanulmányozása után a hallgató:
tud
képesnek lenni
van ötleted
A kockázatbiztosítás módszereiről a külgazdasági tevékenység folyamatában.
A modern körülmények között az egyes országok gazdasága elkerülhetetlenül egyre inkább függővé válik más országok gazdaságától. Ez az országok közötti kapcsolatok sokféleségében nyilvánul meg. Napjainkban gyakorlatilag nem létezhet külön állam más országoktól elkülönülten anélkül, hogy ne lépne fel velük különféle kapcsolatokat. Az országok közötti gazdasági kapcsolatok már nem korlátozódnak a külkereskedelemre, ide tartozik az országok közötti tőkemozgás, a valutaviszonyok, a munkaerő-migráció, valamint a tudományos-technikai csere.
Külgazdasági tevékenység(FEC) az állam, vállalkozások, cégek gazdasági tevékenységének egyik területe, amely szorosan kapcsolódik a külkereskedelemhez, az áruexporthoz és -importhoz, a külföldi hitelekhez és befektetésekhez, valamint más országokkal közös projektek megvalósításához.
Külgazdasági kapcsolatok képviseli az országok kereskedelmi, tudományos, műszaki, termelési és egyéb gazdasági kapcsolatait külfölddel. A külgazdasági kapcsolatok alapján nemzetközi munkamegosztás valósul meg, amely lehetővé teszi a társadalmi munka megtakarítását a racionális termelés és annak eredményeinek különböző országok közötti cseréje során.
Az áruk nemzetközi cseréje csak akkor tekinthető gazdaságilag jövedelmezőnek, ha az áruimportnak köszönhetően meg lehet spórolni a termelésen és nyereséget lehet elérni.
Ha az export és az import szerkezete megfelelően alakul, a nemzetközi árucsere számos ország számára előnyös lehet. A külkereskedelemben az export fejlesztése a prioritás, hiszen az import áruk beszerzése történhet deviza vagy versenyképes termék jelenlétében.
A legnagyobb gazdasági hatás elérése érdekében olyan csúcstechnológiás termékeket kell exportálni, amelyek lehetővé teszik az egységnyi munkaerő-ráfordításra jutó maximális devizajövedelem elérését, és azokat az árukat kell importálni, amelyeknek a beruházási egységenkénti munkaráfordítása a legmagasabb.
Jelenleg a külgazdasági kapcsolatok főbb formái a következők.
A biztosítás jelenleg a leggazdaságosabb, legracionálisabb és legelérhetőbb mechanizmus a külkereskedelmi tevékenységben résztvevők érdekeinek védelmére. Más elemekkel együtt a biztosítás gazdasági és jogi szempontból is elengedhetetlen követelménye a nemzetközi kereskedelmi szerződéseknek.
A külgazdasági tevékenység biztosítása a külkereskedelmi tevékenység gyakorlásában lehetséges, korábban előre látható nemkívánatos események által okozott károk fedezésének szükségességével jár.
A külföldi gazdasági tevékenység biztosítás tárgya a résztvevők vagyoni érdeke. A külgazdasági tevékenység sajátosságai közé tartozik, hogy a résztvevők interakciója a különböző országok jogi szabályozása, valamint nemzetközi jogi szabályozás hatálya alá tartozhat.
A külföldi gazdasági tevékenység biztosítás (FEA) nem külön engedélyköteles biztosítási típus. Ebben az esetben a biztosítót a szerződők hazai vagy nemzetközi piacon végzett tevékenysége alapján különböztetik meg. Emiatt a külkereskedelmi biztosítás tárgyai hasonlóak az országon belüli biztosítás tárgyaihoz.
A külgazdasági tevékenység során különféle biztosítási formák köthetők önkéntes és kötelező formában egyaránt. A szerződések mindenesetre rögzítik a biztosítási eljárást, amely elengedhetetlen feltétele a külgazdasági tevékenységben részt vevők között létrejött szerződés (megállapodás) érvényességének, és a legtöbb biztosítási típusra standard biztosítási feltételeket dolgoztak ki.
A külkereskedelmi biztosításban különösen fontosak a következő típusok: rakománybiztosítás; fuvarozói felelősségbiztosítás; tengeri; Repülésbiztosítás; pénzügyi kockázati biztosítás.
A fejlett piacgazdaságú országokban a biztosítások fontos, sokrétű szerepet töltenek be. E tekintetben a külgazdasági tevékenység biztosításának négy funkciója különböztethető meg: veszteségkompenzációs funkció, társadalmi funkció, befektetési funkció és megelőző funkció.
Károsodás funkció abban rejlik, hogy a biztosítási mechanizmuson keresztül a tüzekből, természeti katasztrófákból, ember okozta katasztrófákból és egyéb véletlenszerű, kedvezőtlen természetű eseményekből eredő károk jelentős részét megtérítik. A biztosítótársaságoktól kapott visszatérítést általában az elveszett és megrongálódott vagyontárgyak helyreállítására fordítják, ami végső soron hozzájárul a gazdasági növekedéshez. Ugyanakkor fontos megérteni, hogy milyen előnyökkel jár a biztosítási jogviszonyba lépők. A nem biztosított áldozatok kénytelenek rövid időn belül összegyűjteni a szükséges összeget a veszteségek megtérítésére, ami komoly anyagi nehézségeket okozhat. A biztosítási szerződés megléte lehetővé teszi az ilyen nagy kiadások elsimítását, pl. A viszonylag kis díjak rendszeres fizetésével a biztosításban részt vevők garanciát kapnak arra, hogy nem kell hirtelen nagy költségeket vállalniuk a balesetek következményeinek megszüntetéséhez. Így a biztosítás lehetővé teszi, hogy előre megtervezze a váratlan események negatív következményeihez kapcsolódó költségeket.
Társadalmi funkció A külgazdasági tevékenység biztosítása a társadalom szociális problémáinak megoldására történő biztosítás igénybevételén keresztül nyilvánul meg. A biztosítók nagy segítséget nyújtanak a biztosítottaknak balesetek és megbetegedések esetén, finanszírozzák az áldozatok kezelését, rehabilitációját, illetve kompenzálják az utóbbiak kieső jövedelmét.
Lényeg befektetési funkció A külgazdasági tevékenység biztosítása abban nyilvánul meg, hogy a biztosítás segítségével a befektetők esetleges veszteségekkel szembeni biztosítási védelmének megszervezése valósul meg. Ez lehetővé teszi, hogy a külföldi befektetők garanciákat kapjanak befektetéseik biztonságára, és ezáltal hozzájárulnak az országban történő befektetések volumenének növekedéséhez.
Figyelmeztető funkció a külgazdasági tevékenység biztosítása a biztosítási esemény kockázati fokának és káros következményeinek csökkentésére valósul meg a biztosítási alapból a biztosítási események negatív következményeinek megelőzésére, lokalizálására és korlátozására irányuló különféle intézkedések finanszírozásával.
Ez a biztosítási funkció két vonatkozásban nyilvánul meg:
RF TUDOMÁNYOS ÉS OKTATÁSI MINISZTÉRIUM
GOU VPO ROSTOV ÁLLAMI GAZDASÁGI EGYETEM "RINH"
Nemzetközi Gazdasági Kapcsolatok Tanszék
Tanfolyami munka
tudományág szerint: "Külgazdasági tevékenység irányításának szervezése"
témában: „Biztosítás a vállalkozások külgazdasági tevékenységében”
Befejezte: ______________ Shonta Vjacseszlavovna
Diák gr. 142 – ME Urubzhurova
Dátum, aláírás
Ellenőrizte _______________ Oksana Nikolaevna
A közgazdaságtudomány kandidátusa, Voronkova docens
Rostov-on-Don - 2010
Bevezetés
1. A biztosítás lényege és szerepe a vállalkozások külgazdasági tevékenységében
1.1.A biztosítás gazdasági lényege a vállalkozások külgazdasági tevékenységében
1.2. A biztosítás funkciói egy társaság külkereskedelmi tevékenységének fejlesztésében
2. A külkereskedelmi szereplők biztosítási szolgáltatásainak típusai a világ és az orosz gyakorlatban
2.1.A külkereskedelmi biztosítások főbb fajtái és jellemzői
2.2. A rakománybiztosítás feltételei a külkereskedelmi tevékenységben
3. A külkereskedelmi szereplők és a biztosítók közötti interakció problémái, a biztosítási rendszerek módszereinek és feltételeinek optimalizálása
3.1 A külkereskedelmi biztosítás feltételei és problémái Oroszországban
3.2. A külkereskedelmi szereplők és a biztosítótársaságok közötti interakciós séma
Következtetés
A felhasznált források listája
Alkalmazás
BEVEZETÉS
A piacgazdaságban a gazdálkodó szervezetek saját kockázatukra folytatják üzleti tevékenységüket, és saját maguknak kell biztosítaniuk a vállalkozás pénzügyi stabilitását.
A kockázatok a vállalkozás tevékenységének szerves részét képezik. A jövedelmezőség mértéke és a pénzügyi stabilitás mértéke attól függ, hogy a vállalkozó mennyire képes előre látni a kockázatot, felmérni annak következményeit és hatékonyan kezelni. A vállalkozónak objektíve van szüksége a tulajdon és egyéb vagyoni érdekek biztosítási védelmére.
A gazdaság stabilizálódásával és fejlődésével a biztosítási igény természetesen növekszik, ami az epizodikus biztosításról, az egyéni kockázatok biztosításáról a vállalkozás biztosítási védelmi rendszerére való átállásban és a vállalati biztosítás megszervezésében fejeződik ki.
A külgazdasági tevékenység biztosítása az áruk és szolgáltatások exportőrei és importőrei sajátos biztosítási érdekeinek kiszolgálásához kapcsolódik. Az elmúlt években megnövekedett nemzetközi kereskedelmi ügyletek, köztük a FÁK-országokból származó felek közötti tranzakciók számának növekedése a szerződési formák bonyolultságához vezetett.
A civilizált üzleti magatartás, különösen szerződéses kapcsolati formával és az állami tulajdon monopóliumának hiányával, egyszerűen elképzelhetetlen biztosítás nélkül. A kockázatok teljes kiküszöbölése még a szerződéses kapcsolatok legfejlettebb formájával sem lehetséges. Ezek ellen csak különféle módokon lehet védekezni. Ezek a módszerek jogosan tartalmazzák a biztosítást - egy olyan mechanizmust, amellyel a kockázatot áthárítják a biztosítóra.
A biztosítási piac nemcsak a versenyt, hanem a biztosító szervezetek interakcióját is magában foglalja az egyeztetett biztosítási feltételek kialakításában, a károk megelőzését célzó szervezeti és technikai intézkedések megtételében, elsősorban a közlekedésbiztosításban, ahol a „biztosítás határok nélküli üzlet” alaptézis a leginkább érvényesül. egyértelműen megnyilvánult.
A vállalkozások külkereskedelmi tevékenységének biztosításának fő mechanizmusának figyelembevétele jelenleg meglehetősen aktuális. Mert biztosítás nélkül a világpiac egészének intenzív fejlesztése lehetetlen. Ezt a problémát olyan tudósok tanulmányozták, mint Rudakov A.P. professzor, Nikitina T.V., Zaitseva M.A. és mások. Munkáikban érintették a vállalkozások külgazdasági tevékenységének biztosításának, valamint a kereskedelmi és pénzügyi piacok biztosításának rendszerét. Külföldi tapasztalatok azt mutatják, hogy a vállalkozások a potenciális kockázatok 95%-át biztosítják. A társasági érdekek biztosítási védelmének ilyen megszervezése a vállalkozások pénzügyi forrásainak jelentős eltérítését igényli, ezért a biztosítási kapcsolatok nem kereskedelmi alapon történő szervezése, amelyet kölcsönös biztosítással biztosítanak, a biztosítási védelem pénzügyileg elfogadható formájává válik. A legtöbb orosz biztosítótársaság kevéssé használja ki a nyugati országok tapasztalatait, ezért tevékenységük nem teljesen hatékony. A FÁK-országokkal folytatott kereskedelem szállítási biztosítási mechanizmusa gyengén fejlett. Ennek eredményeként ez széthúzáshoz, félreértésekhez, vitákhoz és ennek következtében pereskedéshez vezet.
Tekintettel arra, hogy a külgazdasági tevékenység biztosítása igen sokrétű biztosítási terület, a munka fő célja a vállalkozások külgazdasági tevékenységében a nemzetközi kereskedelemben elterjedt biztosítási mechanizmus átgondolása és az optimális módszerek megtalálása. és a biztosítási rendszerek feltételei. Az első fejezet a vállalkozások külgazdasági tevékenységében zajló általános biztosítási mechanizmust, annak világgyakorlatban betöltött szerepét és jelentőségét tárgyalja. A második fejezet a főbb biztosítási típusokat vizsgálja, és a külgazdasági tevékenységben a rakománybiztosításra fordítja a legnagyobb figyelmet. Végezetül megvizsgáltam a külkereskedelmi résztvevők és a biztosítótársaságok közötti interakció problémáit, valamint az oroszországi külkereskedelmi biztosítás fejlődését.
A következő tanfolyami célokat tűztem ki:
1. Ismertesse a vállalkozások külgazdasági tevékenységében a biztosítás lényegét, sajátosságait és funkcióit!
2. Csoportosítsa a főbb biztosítási típusokat!
3. Határozza meg a rakománybiztosítás feltételeit a külkereskedelmi tevékenységben!
4. Elemezze a külkereskedelmi biztosítás fejlődését Oroszországban
5. Fontolja meg a külkereskedelmi résztvevők problémáit a biztosítótársaságokkal, és indokolja meg azok optimalizálásának módjait
1. A biztosítás lényege és szerepe a vállalkozások külgazdasági tevékenységében
1.1. A biztosítás gazdasági lényege a vállalkozások külgazdasági tevékenységében
A külpiaci kereskedelmi és vállalkozói tevékenység elkerülhetetlenül olyan veszélyekkel jár, amelyek a külgazdasági tevékenységben (FEA) résztvevők különféle vagyoni érdekeit fenyegetik. Más szóval azt mondhatjuk, hogy a külgazdasági tevékenység különféle típusú kockázatokkal jár. Alatt kockázatokat a külgazdasági tevékenységben olyan lehetséges kedvezőtlen eseményeket értünk, amelyek előfordulhatnak, és amelyek következtében veszteségek, vagyoni károk keletkezhetnek a külgazdasági tevékenységben résztvevő számára.
A kockázatok leküzdésére, vagyis az esetleges károk csökkentésére biztosítási mechanizmust alkalmaznak. A külgazdasági tevékenységre vonatkozó biztosítás a külgazdasági kockázatok biztosítását jelenti, és a nemzetközi együttműködés különböző formáiban részt vevő hazai és külföldi résztvevők érdekvédelmének biztosítási fajtáinak összessége, amely magában foglalja az export-import rakományok biztosítását; ezeket szállító járművek; exporthitelek; nemzetközi kereskedelmi, ipari és egyéb kiállítások. A vonatkozó biztosítási műveletek nemzeti és szabadon átváltható valutában történnek.
A nemzetközi üzleti életben a biztosítás, bár nem igényel külön engedélyt, mégis rendelkezik bizonyos jellemzőkkel az üzleti környezetnek az ügylet időeltolódásai során bekövetkező, kereskedelmi kockázatok formájában realizálódó változékonysága miatt. Közöttük:
· az áruk árának változása a szerződés megkötését követően;
· a szerződő felek egyikének opportunista magatartása;
· a szerződő felek egyikének pénzügyi destabilizálása;
· az árfolyamok instabilitása (infláció és defláció);
· koordinációs költségek (különböző országok jogszabályainak, nemzetközi jogi szabályozásainak figyelembevételének szükségessége stb.).
A biztosítás célja a gazdálkodó szervezet számára a kedvezőtlen események bekövetkeztéből eredő pénzügyi következmények (vagyoni kár) elleni védelem.
A biztosítás gazdasági lényege egy tartalék (biztosítási) alap létrehozása, amelybe az egyes szerzõdõk számára a várható veszteség és ennek következtében a biztosítási kártérítés mértékénél lényegesen alacsonyabb befizetéseket állapítanak meg.
A legnagyobb hatás a különböző kockázatkezelési módszerek kombinációjával érhető el: biztosítás, fedezeti ügylet, korszerű gazdálkodási módszerek, számítási formák és módszerek alkalmazása a nemzetközi üzleti tranzakciókban.
A nemzetközi üzleti életben a biztosítási módszerek és eszközök a következő biztosítási osztályozásba kerültek:
1. Az alkalmazott biztosítási rendszerek szerint:
· a vagyontárgyak tényleges értékére vonatkozó biztosítás, amely a vagyonbiztosításban kerül felhasználásra, és a gazdálkodó szervezetek biztosított vagyontípusaiban okozott vagyoni kár teljes összegére nyújt biztosítási védelmet;
· az arányos felelősségi rendszer szerinti biztosítás bizonyos típusú kockázatokra csak részleges biztosítási védelmet nyújt;
· első kockázati rendszer szerinti biztosítás, amely a szerződőt a biztosítási esemény bekövetkeztekor elszenvedett, a biztosítási szerződés megkötésekor előzetesen az abban meghatározott biztosítási összeg összegeként értékelt vagyoni veszteséget jelenti;
· feltétel nélküli franchise-t használó biztosítás, amelyben a biztosító nem vállal felelősséget a nemzetközi üzleti szereplőnél biztosítási esemény bekövetkezte következtében elszenvedett anyagi károkért, ha e kár összege nem haladja meg a vállalt önrész összegét.
2. Biztosítási formák szerint:
· kötelező;
· önkéntes.
3. A biztosítás mennyisége szerint:
· teljes;
· részleges.
Jogilag a legtöbb biztosítási típus esetében a szerződéskötés önkéntes. Szinte minden külföldi nagyvállalat rendelkezik speciális részleggel. Átfogó programokat dolgoznak ki, amelyek célja az esetleges károk minimalizálása. Például a legnagyobb német Hoechst AG vállalat vezetői struktúrájában 35 fős biztosítási részleg működik. Ezen, csak a központosított szervezeti kockázatkezelési funkciót képviselő szakemberek munkájának jelentős része külső piacokon történik. Ez annak köszönhető, hogy több mint 50 milliárd DM értékben gyártva a termékek 80%-át külföldön (a világ szinte minden országában) értékesítik. A konszern több mint 300 millió márkát fizet különböző biztosítótársaságoknak biztosítási díjként. Ezen összegek mintegy 40%-át a vállalkozás által létrehozott és ellenőrzött két saját biztosítótársaság (ügynökség) adja.
A külgazdasági kockázatok biztosítása a külgazdasági tevékenység belföldi és külföldi résztvevőinek vagyoni érdekeit védő biztosítási fajták összességeként jellemezhető. Magában foglalja a vagyonbiztosítások, az üzleti kockázati biztosítás, a felelősségbiztosítás és a személybiztosítás fajtáit (14.1. ábra).
Így a modern biztosítás a külkereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások széles skáláját kínálja. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy a külgazdasági tevékenységben résztvevők leggyakrabban azokat a biztosítási fajtákat veszik igénybe, amelyek a külgazdasági tevékenység végzéséhez kötelezőek. Gyakran olyan biztosítási típusokat alkalmaznak, amelyek a nemzetközi kereskedelmi szokások részét képezik.
Rizs. 14.1.
A legtöbb esetben a biztosítási szerződés a kereskedelmi ügylet szerves részét képezi. Az a kérdés, hogy ki és kinek a költségére nyújt biztosítást, az ügyletek megkötésekor dől el.
Piaci viszonyok között a külkereskedelmi ügyleteket szerződéses formában bonyolítják le. A megállapodásokat külkereskedelmi szerződés formájában kötik meg, amely meghatározza a felek jogait és kötelezettségeit, valamint felelősségét. A külkereskedelmi szerződésnek számos szakasza van, köztük a „Biztosítás”. A „Biztosítás” fejezet lényeges feltételei a biztosítás tárgya, a biztosítási kockázatok és a biztosítási felelősség köre.
A szerződés alapvető rendelkezéseinek összességét, az importőrök és exportőrök ebből fakadó kötelezettségeit a szerződés alapfeltételeinek, vagy alapvető szállítási feltételeknek nevezzük. A külkereskedelmi tranzakciók lebonyolítása során felmerülő lehetséges kockázatokat az Incoterms 2010 áruszállításának alapvető feltételei tükrözik.
Az Incoterms 2010 használata a szerződő felek megállapodásától függ. Ha a tranzakció feltételei nem esnek egybe az Incoterms 2010 feltételeivel, a szerződésben rögzített rendelkezéseket részesítjük előnyben.
Az esetleges viták és követelések kiküszöbölése érdekében az Incoterms 2010 szabályai rögzítik a kockázatnak az eladóról a vevőre történő átszállását. A biztosítással kapcsolatos kötelezettségeket az áruk C1P és C1P feltételekkel történő szállítása tartalmazza, amelyek megkövetelik, hogy az eladó biztosítást kössön a vevő javára (14.1. táblázat).
14.1. táblázat. Az alapvető szállítási feltételek C1P és C1P összehasonlítása
|
Szállítási alap az Incoterms 2010 szerint |
Szimbólum |
A kockázat átadása eladótól vevőig |
Átállási költségek eladótól vevőig |
|
Költség, biztosítás és fuvar (a megnevezett rendeltetési kikötőben) |
Jelenleg az áru a berakodási kikötőben keresztezi a hajó sínét |
Az eladó viseli az árunak a megnevezett rendeltetési kikötőbe történő szállításának minden költségét, beleértve a biztosítást is |
|
|
Szoftverszállítás alapja Incoterms 2010 |
Szimbólum |
A kockázat átadása eladótól vevőig |
Átállási költségek eladótól vevőig |
|
Fuvar és biztosítás fizetve (meghatározott rendeltetési hely) |
Az áru első fuvarozóhoz történő átadásakor |
Az eladó viseli az árunak a meghatározott rendeltetési helyre történő szállításának és biztosításának minden költségét. |
E feltételek szerint az eladónak kell biztosítania az árut, és viselnie kell a biztosítás költségeit. Más esetekben a felek döntik el, hogy kívánnak-e biztosítást kötni, és ha igen, mekkora összeget. Az Institute of London Insurers fenntartásai szerint a biztosítást "minimális fedezettel" biztosítják (feltétel VAL VEL), "közepes fedettséggel" (az állapotnak megfelelően BAN BEN) és a „legnagyobb lefedettséggel” (az állapotnak megfelelően A).
Feltétel szerint CIP (fuvarozás és biztosítás fizetve) - „Szállítás és biztosítás fizetve...-ig” az eladó köteles megfizetni az áru megnevezett rendeltetési helyre történő szállításával kapcsolatos költségeket. Ez azt jelenti, hogy a vevő visel minden kockázatot és minden többletköltséget, amely a szállítás időpontjától származik. Az eladó biztosítási szerződést köt és fizeti a biztosítási díjat. Az eladó köteles minimális fedezetű biztosítást kötni az Incoterms 2010 szabályai szerint. Ha a vevő nagyobb fedezetű biztosítást szeretne kötni, erről vagy külön meg kell állapodnia az eladóval, vagy meg kell tennie a szükséges lépéseket a kiegészítő biztosítás megszerzése érdekében. .
Az Incoterms 2010 nemzetközi szabályai szerint a biztosítást jó hírű biztosítótól kell megkötni. A külkereskedelmi szerződés megkötésekor a felek a szállítás módjától és árufajtától függően választanak biztosítási feltételeket, figyelembe véve a kockázat megoszlását.
A szerződés „Biztosítás” része négy fő biztosítási feltételt tartalmaz:
A nemzetközi ügyletekben az áruk a szállítás során bekövetkező sérülés vagy elvesztés kockázata ellen biztosítottak. Amikor az árut a gyártótól (exportőrtől) a fogyasztóhoz (importőrhöz) szállítmányozási szolgáltatás igénybevételével szállítják, fennállhat a teljes vagy részleges elveszés vagy sérülés (sérülés) veszélye, amely a feladó-exportőrnek anyagi kárt okoz. Az áruk és szolgáltatások exportjára és importjára irányuló külgazdasági tevékenység gyakorlata a biztosítási szerződések rendszerén alapul, amelyek bizonyos garanciákat nyújtanak az exportőrök és importőrök számára különféle előre nem látható körülmények esetén. A fő biztosítási feltételeket a szerződés rögzíti, amely kimondja:
A biztosítást bármelyik partner megkötheti akár saját, akár a másik fél javára, vagy harmadik fél (általában a címzett) javára.
A C1P és C1P alapfeltételű áruk értékesítése esetén a biztosítás az exportőr felelőssége. Biztosítási szerződés - a biztosítási kötvény (vagy tanúsítvány) szerepel a fizetés fogadására szolgáló dokumentumkészletben. Az áru biztosítását a vevő javára jó hírű biztosítóktól vagy biztosítótársaságoktól a szerződés pénznemében kell megkötni a rendeltetési kikötőig (pont) minimális biztosítási feltételek mellett, hacsak a szerződés másként nem rendelkezik.
A szerződésben rögzített biztosítási jótállás időtartamát az az időtartam határozza meg, amelyre a jótállás érvényes, attól a pillanattól kezdve, hogy az árut a szállító gyárából kiszállították, egészen a vevő raktárába történő kiszállításig.
A biztosítási kör általában az áru árának 110%-a CH (C1P), ahol 10% a vásárolt termék fogyasztásából származó számított haszon.
A külgazdasági tevékenység biztosítását, valamint a külföldi tőke részesedésével, az orosz gazdaságba fektetett külföldi befektetések biztosítását olyan társaságok végzik, mint az Ingosstrakh, Sogaz, Reso-Garantiya, Alfa Insurance stb.
A külkereskedelem túlnyomó részét tengeri szállítás szolgálja ki. Ezért a külgazdasági tevékenység biztosításának kérdéseit a tengeri biztosítási szerződések rendszerén keresztül vizsgálják. A tengeri biztosítás a legősibb és legfejlettebb biztosítási típus, főbb rendelkezéseit más fuvarozási módokon is alkalmazzák: légi, vasúti és közúti szállításban.
A külgazdasági szerződés biztosításával kapcsolatos kérdések köre a rakománybiztosításon (szállított rakomány), a teljes körű biztosításon (gépjárművek) és a fuvarozói felelősségbiztosításon kívül található. A konténeres fuvarozás elmúlt évek széles körű fejlődése a konténerbiztosítás, mint önálló típus kialakulásához vezetett. Az exportőr és az importőr közötti pénzügyi elszámolások és a kapcsolódó kockázatok szükségessé teszik az export kereskedelmi hitelek biztosítását.
Az Oroszországban végbemenő mélyreható gazdasági átalakulások széles lehetőségeket nyitnak meg a külföldi gazdasági tevékenység biztosításának fejlesztésére a tulajdonjogok minden formájával rendelkező vállalkozások számára. Jelenleg külön regisztráció nélkül több mint 450 ezer vállalkozás és szervezet folytat külgazdasági tevékenységet, amelyek szabadon választanak ügyleti partnert és önállóan felelősek a külgazdasági műveletek eredményéért.
A világ pénzügyi piacainak fejlődése és a globalizációs folyamatok erősödése közvetlen hatással van a külgazdasági tevékenység minden résztvevőjére. A külgazdasági tevékenység az orosz gazdaság dinamikusan fejlődő területe. Ugyanakkor az új pénzügyi eszközök megjelenésével jelentősen megnőtt a külgazdasági kockázatok száma. Ebben a tekintetben különösen fontos a külgazdasági tevékenység során bekövetkező esetleges veszteségek és károk elleni biztosítás.
A külgazdasági műveletek során felmerülő biztosítási kockázatok és biztosítási tárgyak sajátossága, illetve maga a tevékenység megvalósítása szükségessé teszi a külgazdasági tevékenység biztosítási fajtáinak besorolásának mérlegelését.
A külgazdasági tevékenység biztosítását jelenleg nem határozzák meg külön biztosítási tevékenységként. Ez azonban magában foglalja a biztosítási tevékenység meglévő ágainak tárgyait.
A hatályos besorolás az Art. Az „Orosz Föderáció biztosítási üzletágának megszervezéséről” szóló szövetségi törvény 32.9. cikke a 23 engedélyezett biztosítási típus közül lehetővé teszi számunkra, hogy a következő biztosítási típusokat válasszuk ki, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a külgazdasági tevékenységhez:
· szállítóeszközök (szárazföldi, vasúti, vízi, légi) biztosítása;
· életbiztosítás;
· egészségbiztosítás;
· baleset- és betegségbiztosítás;
· rakománybiztosítás;
· jogi személyek vagyonbiztosítása;
· közlekedési eszközök (gépjármű, vízi, vasúti, légi) tulajdonosok polgári jogi felelősségbiztosítása;
· polgári jogi felelősségbiztosítás az áruk, munkák, szolgáltatások hibáiból eredő károkra;
· polgári jogi felelősségbiztosítás harmadik felek kárára;
· polgári jogi felelősségbiztosítás a szerződésben vállalt kötelezettségek nem vagy nem megfelelő teljesítése esetén;
· üzleti kockázatok biztosítása;
· pénzügyi kockázati biztosítás.
A külföldi gazdasági tevékenység olyan kockázatokkal jár, amelyek a résztvevők különböző tulajdoni érdekeit érintik. A fő biztosítási kockázatok a gazdasági piaci feltételekhez és a külföldi partner tevékenységéhez kapcsolódó kockázatok, a pénzügyi kockázatok, a szervezeti kockázatok, a technológiai kockázatok, a kereskedelmi, politikai, természeti katasztrófakockázatok stb.
A külgazdasági kockázatok biztosítását a külgazdasági tevékenység belföldi és külföldi résztvevőinek vagyoni érdekeinek védelmét biztosító biztosítási fajták összességeként jellemezhetjük. Magában foglalja a vagyon-, személy- és felelősségbiztosítás fajtáit.
A külgazdasági tevékenységben a vagyonbiztosítások tárgyai lehetnek:
· szállítási rakománybiztosítás;
· pénzügyi kockázati biztosítás;
· rakománybiztosítás;
· árfolyamkockázat biztosítás;
· exporthitel-biztosítás;
· tulajdon biztosítás;
· konténerbiztosítás;
· egyéb vagyonbiztosítások.
A felelősségbiztosítás során a biztosítás tárgya a vagyoni érdek, amely a biztosított által a magánszemély személyében vagy vagyonában okozott károk, valamint a jogi személynek okozott károk megtérítéséhez kapcsolódik. A külgazdasági tevékenységben a felelősségbiztosítás tárgyai:
· fuvarozói felelősségbiztosítás;
· szállítmányozói felelősségbiztosítás;
· termékgyártók felelősségbiztosítása;
· szakmai felelősségbiztosítás;
· gépjármű-tulajdonosok felelősségbiztosítása;
· hajótulajdonosok felelősségbiztosítása;
· a szerződésben vállalt kötelezettségek elmulasztására vonatkozó felelősségbiztosítás;
· felelősségbiztosítás;
· egyéb felelősségbiztosítások.
A személyi biztosítási típusok közül kiemelendő a külföldre utazó állampolgárok biztosítása; baleseti biztosítás; Egészségügyi költségbiztosítás; életbiztosítás.
A világgyakorlat a biztosítási osztályok osztályozását javasolja, amely alapján azonosítják a megfelelő engedélyezett biztosítási típusokat. Így a külgazdasági kockázatok kapcsán bizonyos biztosítási típusok különböztethetők meg: tengeri biztosítás; fuvarbiztosítás; hitelbiztosítás; Pénzügyi veszteségbiztosítás; közlekedési biztosítás stb.
· A külgazdasági tevékenységgel kapcsolatos kockázatok kezelésének problémái
· Rakománybiztosítási kérdések
· Az exporthitel-biztosítás kérdései
· Befektetési biztosítási kérdések
· Járműtulajdonosok felelősségbiztosításának kérdései
· Különféle fuvarozók felelősségbiztosításának kérdései
· A viszontbiztosítás megszervezésének kérdései és szerepe a megbízható biztosítási védelem megszervezésében.
12.1. Általános kockázatkezelési kérdések
A külpiaci kereskedelmi és vállalkozói tevékenység elkerülhetetlenül olyan veszélyekkel jár, amelyek a külgazdasági tevékenységben (FEA) résztvevők különféle vagyoni érdekeit fenyegetik. Más szóval azt mondhatjuk, hogy a külgazdasági tevékenység különféle típusú kockázatokkal jár. Alatt kockázatokat Megértjük az esetlegesen előforduló nemkívánatos eseményeket, amelyek következtében veszteségek, vagyoni károk keletkezhetnek egy külkereskedelmi résztvevőnél.
A kockázatok leküzdésére, vagyis az esetleges károk csökkentésére szinte minden külföldi nagyvállalat rendelkezik speciális egységekkel (részlegekkel, szolgálatokkal), amelyek átfogó programokat dolgoznak ki az esetleges károk minimalizálására. Például a legnagyobb német vállalkozás, a Hoechst AG irányítási struktúrájában 35 fős biztosítási részleg működik. Ezen, csak a központosított szervezeti kockázatkezelési funkciót képviselő szakemberek munkájának jelentős része külső piacokon történik. Ez annak köszönhető, hogy több mint 50 milliárd DM értékű termékek gyártása során a termékek 80%-át külföldön értékesítik (a világ szinte minden országában). A konszern több mint 300 millió márkát fizet különböző biztosítótársaságoknak biztosítási díjként. Ezen összegek mintegy 40%-át a vállalkozás által létrehozott és ellenőrzött két saját biztosítótársaság (ügynökség) adja.
Nyilvánvalóan rendkívül fontos, hogy a külgazdasági tevékenységben részt vevő oroszok kockázatkezelési koncepciót dolgozzanak ki, és megfelelő szervezeti és irányítási struktúrákat hozzanak létre kockázatkezelési programjaik megvalósításához, amelyeknek a vállalkozás külgazdasági tevékenységi programjainak részét kell képezniük.
Miből álljon a külgazdasági kockázatkezelési munka? Véleményünk szerint a következő fő funkciókat kell tartalmaznia;
A helyzet elemzése és a lehetséges kockázatok azonosítása;
A várható károk felmérése és annak csökkentését célzó döntések meghozatala;
A meghozott döntések végrehajtása és végrehajtásuk nyomon követése.
ábrán. A 12.1 a külgazdasági tevékenységgel kapcsolatos kockázatok osztályozási rendszerét mutatja be. Minden kockázat két csoportra osztható: a vállalkozás tevékenységétől függő vagy belső kockázatokra, illetve a vállalkozás tevékenységétől nem függőekre, vagy külsőkre. Az alapvető különbség közöttük az, hogy a vállalkozás a kockázatok első csoportját tudja befolyásolni, azaz intézkedni e kockázatok forrásainak megszüntetéséről. A kockázatok második csoportját a vállalkozás nem tudja befolyásolni, mivel azok előfordulása gyakorlatilag nem függ az erőfeszítéseitől. Ennek megfelelően különböző módszerekkel kell kezelni ezeket a különböző eredetű kockázatokat.
A belső kockázatok leküzdésére jól ismert kezelési módszereket alkalmaznak. Például a balesetek és tüzek kockázatának kiküszöbölésére biztonságos termelési és tűzvédelmi intézkedéseket alkalmaznak. A termékek mennyiségére és minőségére vonatkozó tervezett célok teljesítésének elmulasztásának kockázatának csökkentése érdekében megfelelő szervezeti és technológiai intézkedéseket dolgoznak ki, beleértve a jelenlegi és működési ütemezési rendszert, a minőségirányítási rendszert és más hasonló intézkedéseket, amelyek célja egy rendszer létrehozása olyan vállalkozás, amely megakadályozza, hogy a tervezett célokat időben és megfelelő termékminőségben ne teljesítsék. Az egyéb belső kockázatok mérséklésére megfelelő intézkedések is kidolgozás alatt állnak, amelyek fő kritériuma azok hatékonysága, vagyis az eredmény (veszteség csökkenés vagy nyereség növekedés) és a megvalósítás költségeinek aránya.
Rizs. 12.1. A külkereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos kockázatok osztályozása
A kockázatkezelés fő problémája a vállalkozás külgazdasági tevékenységében az olyan kockázatok kezelése, amelyek előfordulása nem függ a vállalkozás erőfeszítéseitől, és amelyek külső jellegűek. Az e kockázatok által okozott esetleges veszteségek csökkentését célzó módszerek alábbi csoportjai különböztethetők meg:
1. Biztosítás, vagyis a nemzetközi kereskedelmi és gazdasági kapcsolatokban alkalmazott különféle típusú kötvények, biztosítási szerződések alkalmazása.
2. Fedezeti mint a tőzsdén kereskedett határidős ügyletek és opciók alkalmazásának módszere.
3. Különféle elszámolási és hitelkapcsolati formák és módszerek alkalmazása, minimalizálja annak kockázatát, hogy a leszállított árukért nem fizet, vagy fizetés ellenében nem veszi át az árut. Például visszaigazolt okmányos akkreditív, különféle bankgaranciák, értékvesztés, biztosíték stb.
4. A piaci viszonyok elemzése, előrejelzése(kereslet, kínálat, ár) a külpiacon, intézkedések tervezése és időben történő kidolgozása saját vagy kölcsön forrás felhasználásával a kedvezőtlen piaci változások okozta esetleges veszteségek elkerülése érdekében.
5. Egyéb módszerek.
A külgazdasági tevékenység kockázatkezelési módszerei között jelentős helyet foglalnak el biztosítás. A biztosításnak három ága van: vagyon-, személy- és felelősségbiztosítás.
Között vagyonbiztosítási fajták A leggyakrabban használtak a következők:
Rakománybiztosítás;
Hajóbiztosítás (tengeri teljes körű biztosítás);
Repülőgép-biztosítás;
Autó biztosítás;
Exporthitel-biztosítás;
Biztosítás a termelés vagy az üzleti tevékenység megszakításából eredő veszteségek ellen;
Külföldön lévő ingatlanok biztosítása tűz és egyéb veszélyek ellen;
Nem rezidensek vagyonának biztosítása tűz és egyéb veszélyek ellen;
Hűtőkamrákban található ingatlanok biztosítása;
Egyéb vagyonbiztosítások.
Nál nél felelősségbiztosítás A biztosítás tárgya a harmadik személyeknek (magán- és jogi személyeknek) okozott károkért való felelősség. Ilyen felelősség merülhet fel (és igen gyakran) a tettes általi kártérítési törvények miatt, amelyről kiderülhet (beleértve véletlenül is) külkereskedelmi tevékenységben részt vevő vállalkozás. Ez az ágazat a külgazdasági tevékenységgel összefüggésben a következőket tartalmazza:
Nemzetközi gépjármű-felelősségbiztosítás (Zöldkártya rendszer);
Repülőgép tulajdonosok felelősségbiztosítása, amely külföldi repülés esetén kötelező;
Fuvarozók polgári jogi felelősségének biztosítása;
Felelősségbiztosítás áruk gyártói számára;
Szakmai felelősségbiztosítás, különösen vámügynökök, jogi tanácsadók és ügyvédi irodák, közjegyzők, könyvvizsgálók és egyéb üzleti tevékenységek számára;
Egyéb felelősségbiztosítások.
Személybiztosítás, amelyben a tárgy egy magánszemély élete, egészsége vagy jövedelme, kevésbé kapcsolódik közvetlenül a külföldi gazdasági tevékenységhez.
A számtalan személybiztosítási típus közül azonban érdemes kiemelni azokat a biztosítási fajtákat, amelyek nélkül például a nemzetközi turizmus fejlesztése nem lehetséges. Ezek tartalmazzák:
Átfogó biztosítás külföldre utazó állampolgárok számára;
Balesetbiztosítás külföldre utazók számára;
Egészségügyi költségek biztosítása külföldi utazások során;
Egyéb személybiztosítási típusok.
Átfogó biztosítási fajták, amelyek több fajta biztosítás kombinációját kínálják egy kötvényben, a külgazdasági kapcsolatok területén is alkalmazzák. Például világszerte népszerűek az építőipari vállalkozók minden kockázat elleni biztosítási kötvényei, valamint az összes telepítési kockázat elleni biztosítás. Ezek a szabályzatok kiterjednek a létesítmények építése és a különféle berendezések telepítése során felmerülő károk és vagyontárgyak megsemmisülésének kockázatára, valamint a folyamatban lévő munkálatok során harmadik személyekkel szembeni felelősségre és a vállalkozó üzembe helyezés utáni garanciális kötelezettségeire. A biztosítási fedezet az építési és telepítési kockázatok ellen a teljesített szerződések teljes költségére vonatkozik.
Így a modern biztosítás a külkereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások széles skáláját kínálja. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy a külgazdasági tevékenységben részt vevők leggyakrabban azokat a biztosítási fajtákat veszik igénybe, amelyek a külgazdasági tevékenység végzéséhez kötelezőek (például külföldre utazó turisták biztosítás, vagy a legtöbb külföldi országban gépjármű-tulajdonosok felelősségbiztosítása stb.). , azaz amely nélkül lehetetlen lenne egy adott tevékenységet végrehajtani. Gyakran olyan biztosítási típusokat alkalmaznak, amelyek a nemzetközi kereskedelmi szokások részét képezik, például a rakománybiztosítást. Viszonylag ritkábban alkalmazzák azokat a biztosítási típusokat, amelyek egy adott helyzetben hatékonyak lennének, és amelyeket a nem megfelelő biztosítási kultúra, többek között a modern biztosítási lehetőségek nem ismerete miatt nem alkalmaznak.
A biztosítás mellett más kockázatkezelési módszereket is alkalmaznak.
A nyersanyagárak esésével, a részvényértékekkel, valamint az árfolyamok kedvezőtlen leértékelődésével kapcsolatos kockázatok kezelésére különféle módszereket alkalmaznak fedezeti. Ezek jól megtervezett, gondosan koordinált és operatívan irányított határidős és opciós programok használatát foglalják magukban (lásd a 15. fejezetet).
A módszer előnye a gyors döntéshozatal képessége, a viszonylag alacsony költség, a jól működő és elérhető határidős és opciós piacok. A hátrányok közé tartozik a műveletek viszonylag szűk köre (csak az árukra vonatkozó tranzakciók árparaméterei, a készletértékek és a valuták), az alkalmazott technikák összetettsége, amelyek magas szintű szakképzettséget igényelnek. Ez lehetővé teszi ennek a módszernek a teljes körű alkalmazását általában nagyvállalatoknál és nagy mennyiségű külkereskedelmi tranzakciónál.
A külgazdasági tevékenység kockázatkezelésének külön területe az elszámolási és hitelviszonyokhoz kapcsolódik, és meglehetősen sokféle formát és módszert alkalmaz. A főbbek a következők:
Visszavonhatatlanul megerősített okmányos akkreditív alkalmazása a termékértékesítés kifizetésekor;
Bankgaranciák igénybevétele (például váltóértékesítés - váltó stb.).
Ennek a kockázatcsökkentő mechanizmusnak az az előnye, hogy a külkereskedelmi tevékenységekben résztvevők számára egyszerű és elérhető a használat, hátránya pedig az ilyen típusú banki szolgáltatások viszonylag magas költsége.
Így a biztosítási, banki és tőzsdei üzletág jelenlegi fejlettségi szintje a világon a külkereskedelmi szereplők széles skáláját kínálja a kockázatok elleni védekezésre a külgazdasági tranzakciók lebonyolítása során. Az esetleges kockázatok ellen azonban nem képesek abszolút védelmet nyújtani, bár jelentősen csökkenthetik azokat. A kockázatok nagymértékben megelőzhetők hatékony vállalaton belüli menedzseléssel (például tevékenységek diverzifikációja stb.). A legnagyobb hatást úgy lehet elérni kombinációk, különböző kombinációk kockázatkezelési módszerek: biztosítás, fedezeti ügylet, korszerű gazdálkodási módszerek alkalmazása, számítási formák és módszerek a külgazdasági ügyletekben.
12.2. Külkereskedelmi rakománybiztosítás
A Nemzetközi Kereskedelmi Kamara által összeállított és ajánlott, a külkereskedelemben alkalmazott „Incoterms-90” nemzetközi szabályokkal összhangban az export-import ügylet két fontos feltétele van meghatározva: a veszteségkockázat átruházásának pillanata vagy
