A munkavállalók részére munkaszerződés és polgári jogi szerződés alapján kifizetést teljesítő vállalkozásnak a befizetésekből személyi jövedelemadót (SZJA) kell számítania, az SZJA-t vissza kell vonnia, az SZJA-t a költségvetésbe át kell utalnia (adóügynökként kell eljárnia), és a szükséges bevallást elkészítenie.
Az 1C 8.3-ban szereplő személyi jövedelemadó műveletek lehetővé teszik az 1C: Fizetés és emberi erőforrás rendszer, valamint az 1C: Számvitel programjainak végrehajtását: személyi jövedelemadó elhatárolása, személyi jövedelemadó elszámolása és személyi jövedelemadó levonása. A személyi jövedelemadó elhatárolása az 1C 8.3 pontban, a személyi jövedelemadó elszámolása az 1C 8.3 pontban, és a személyi jövedelemadó levonása az 1C 8.3 pontban csak a hatályos adójogszabályok szerint történik, ehhez azonban időben és rendszeresen szükséges frissítse a programokat az 1C által kiadott frissítési verzióknak megfelelően.
A személyi jövedelemadó helyes elszámolása érdekében az 1C 8.3-ban előzetes beállítások szükségesek. A személyi jövedelemadó beállítása az 1C 8.3-ban az „Alkalmazottak” és az „Elhatárolások” címtárak esetében történik. Az 1C 8.3 programokban az "Alkalmazottak" címtár személyi jövedelemadó-beállítása a "Jövedelemadó" hivatkozás segítségével történik. A TIN közvetlenül a munkavállaló kártyájára van ragasztva.
Rizs. 2
A paraméterek megadására szolgáló párbeszédablakban, amelyek szerint a személyi jövedelemadót az 1C-ben számítják ki, megadhat információkat:
A ZUP-ban az időbeli elhatárolások utáni személyi jövedelemadó elszámolásának eljárása az „Adók, járulékok, könyvelés” fülön történik.
Rizs. 3
Számításhoz adja meg:
Az 1C: Számviteli program esetében a személyi jövedelemadó elszámolásának eljárása közvetlenül az elhatárolási kártyán történik (4. ábra).
A személyi jövedelemadó helyes kiszámításához meg kell határozni az összes törvényileg szabályozott értéket - a személyi jövedelemadó levonásának összegét.
Az 1C: ZUP program törvényesen megállapított értékeinek beállítása a "Beállítások" módban, a "Jogi értékek szerkesztése" parancsban történik. Az 1C: Számviteli program esetében a személyi jövedelemadó-levonások értékének beállítása az "Adminisztráció" módban, a "Számviteli beállítások" parancsban, a "Bérebeállítások" hivatkozásban történik.
4. ábra
Az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó elhatárolását a „Bérszámfejtés és járulékok” (ZUP esetében) és a „Bérszámfejtés” (az 1C Számviteli program esetében) dokumentumok végzik. A bizonylatok táblázatos részében a „Kitöltés” gomb megnyomása után megtekinthető a felhalmozott személyi jövedelemadó összege a munkavállalók, a jövedelemfajták, a bevételszerzés helyei (megosztási) és a beérkezési dátumok összefüggésében. jövedelem.
Ezenkívül a személyi jövedelemadó kiszámítása a vállalkozásból jövedelmet szerző munkavállalók és magánszemélyek esetében más dokumentumokkal is elvégezhető. Az általunk fontolóra vett programokban ilyen dokumentumok a „Szünidő” és az „Elbocsátás”. A ZUP-nak több funkciója van, mint a „Számvitel”, ezért a személyi jövedelemadó felhalmozási műveletei az „Egyszeri elhatárolás”, „Bónusz”, „Alkalmazotti állásidő”, „Üzleti út”, „Anyagi segítség” dokumentumok segítségével hajthatók végre. „Gyermekgondozási napok kifizetése – fogyatékkal élők”, „Távollét a fizetés fenntartásával”, „Elbocsátás”, „Kifizetés volt munkavállalóknak”, „Egyéb bevételek felhalmozása”, „Szerződések szerinti elhatárolás”, „Osztalék”, „Természetbeni jövedelem” ", "Díj, ajándék".
Az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó levonása a jövedelem kifizetésekor kerül elszámolásra. A ZUP-ban a bevétel kifizetésének nyilvántartására a „Kivonat a forgalmazón keresztül”, „Kivonat a banknak”, „Kivonat a pénztárosnak”, „Kivonat a számlákra” dokumentumokat használják (5. ábra).
A kitöltés gombra kattintás után a fenti dokumentumokban megjelennek információk a szervezet alkalmazottairól, a fizetendő munkabér összegéről és a fizetendő személyi jövedelemadó összegéről. A fizetendő munkabér összege a felhalmozott munkabér és a számított személyi jövedelemadó összegének különbözeteként kerül megállapításra.
Rizs. 5
Az 1C 8.3 programok lehetőséget biztosítanak személyi jövedelemadó-bevallások készítésére:
A fenti jelentések elküldése a Szövetségi Adószolgálatnak közvetlenül a programból lehetséges az 1C-Reporting szolgáltatás segítségével.
Javasoljuk, hogy vegyük figyelembe a személyi jövedelemadó felhalmozásának és visszatartásának árnyalatait az 1C 8.3 programban. És hogyan kell megfelelően felkészülni a 2-NDFL és 6-NDFL űrlapokon történő jelentéstételre.
Fontos pont az 1C „Regisztráció az adóhatóságnál” beállítás, amely felelős az adószolgálatnak történő jelentések benyújtásáért. Lépjen a menü "Fő" lapjára, és válassza a "Szervezetek" lehetőséget.
Bemegyünk a szervezetünkbe, kattintson a "Továbbiak" gombra, és a legördülő listából válassza ki a "Regisztráció az adóhatóságnál" elemet:
A következő fontos beállítás a "Bérezési beállítások" a "Bérezés és humánerőforrás" részben.
Lépjünk az „Általános beállítások” szakaszba, és a „Bérszámfejtési és személyzeti nyilvántartások karbantartása” - „Ebben a programban” pontban jelezzük, hogy a megfelelő szakaszok elérhetők legyenek.
Itt megyünk a "Szja-adó" fülre, ahol megjelöljük az "Adóidőszak összesített összege" szokásos levonások alkalmazásának eljárását:
A biztosítási díj mértéke „DOS-t használó szervezetek, kivéve a mezőgazdasági termelőket”.
Baleseti hozzájárulás mértéke - adja meg a mértéket százalékban.
Az összes felmerült díj a magánszemélyek jövedelemkódja alapján kerül kialakításra, amely megtekinthető a beépített „Szja fajtái” címtárban.
Ez a könyvtár javítható, ehhez visszatérünk a "Bérebeállításokhoz", bontsuk ki az "Osztályozók" részt, és kövessük a "Szja" linket:
Ezután megnyílik a "Szja számítási paraméterek" ablak, és lépjen a kívánt "Szja típusai" fülre:
Az elhatárolások és levonások személyi jövedelemadó-adóztatásának beállításához a „Bérebeállítások” ablakban bontsa ki a „Bérszámfejtés” részt:
A bérek és a személyi jövedelemadó elszámolásának megkezdéséhez elegendőek a megállapított paraméterek. De ne felejtse el frissíteni a konfigurációt a jelenlegire.
A személyi jövedelemadót minden tényleges bevétel után havonta, a beszámolási időszak (hónap) végén halmozzák fel és számítják ki a „Bérszámfejtés”, „Szabadság”, „Betegszabadság” és mások dokumentumai szerint. Tekintsük a „Bérszámfejtés” dokumentumot.
Az egyes alkalmazottakra vonatkozó adóösszegek a „Személyi jövedelemadó” lapon jelennek meg:
Ugyanezek az információk megtekinthetők a bejegyzésekben:
A dokumentum alapján bejegyzés készül a „Jövedelem elszámolása a személyi jövedelemadó kiszámításához” nyilvántartásba, és kitöltik a bejelentőlapokat:
Kiadási pénztári utalvány készpénz DS kibocsátására;
A bizonylat feladási dátuma lesz az adólevonás napja.
Figyeljünk az „Egyéni jövedelemadó-számviteli művelet” dokumentumra. Eszerint a személyi jövedelemadót az osztalékból, a szabadságdíjból és az egyéb anyagi juttatásokból számítják ki. A dokumentum létrehozásához lépjen a „Bérezés és személyi állomány” fülre, a „Személyi jövedelemadó” részre, és kattintson a „Minden személyi jövedelemadóval kapcsolatos dokumentum” hivatkozásra.
Belépünk a magazinba. Új dokumentum létrehozásához kattintson a "Létrehozás" gombra, és válassza ki a kívánt lehetőséget a legördülő listából:
A „Szja-költségvetésű adózók elszámolásai” névjegyzékbe bejegyzett bejegyzés szinte minden személyi jövedelemadót érintő dokumentumot generál.
Tekintsük a „Leírás a folyószámláról” dokumentum példáját. Menjünk a „Bérezés és személyzet” lapra, és nyissa meg a „Kivonatok a banknak” elemet:
Hozzuk létre ezt a dokumentumot. És ennek alapján írunk le a számláról:
Valamint a mozgások regisztrálása.
Írtunk a 2-NDFL 2018-as űrlapon a jelentések benyújtásának szabályairól, és megvizsgáltuk, hogyan lehet létrehozni ezt a jelentési űrlapot az 1C Enterprise Accounting 3.0 programban. Most nézzük meg, milyen beállításokra kell először figyelni, és milyen konfigurációs objektumok vesznek részt a számításban és a személyi jövedelemadó levonásában az 1C: Számvitel 3.0-ban
Kezdjük az általános beállításokkal, ebben a programban engedélyezni kell a bérszámfejtés és személyi nyilvántartás opciót (Adminisztráció → Számviteli beállítások → Bérezési beállítások pont).
A személyi jövedelemadóról szóló jelentések készítéséhez adatokat kell megadnia az adóhatósági regisztrációs adattárban (amelyet a Szervezeti kártya azonos nevű linkje nyit meg).
A személyi jövedelemadó típusai névjegyzék (a bérbeállítások személyi jövedelemadó hivatkozásán keresztül nyílik meg). Ez egyfajta jövedelemosztályozó, amely jelzi a rájuk vonatkozó adókulcsokat. A lista megfelel az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata osztályozója által jóváhagyott besorolásnak. Ügyeljen a zárójelben szereplő adókulcs mező értékeire, a nem rezidensekre vonatkozó kulcs ott jelenik meg.
A jövedelemtípusok a Felhalmozási katalógusban használatosak, megfeleltetést teremtve a jövedelemfelhalmozási opciók és a bevétel után fizetendő adókulcs között. Ha a passzív időbeli elhatárolást nem terheli teljes mértékben ez az adónem, akkor a hozzá tartozó jövedelemkód nem kerül feltüntetésre (váltson a Nem tartozik a pozícióba). A kódon kívül a jövedelem kategóriája is megadható: Bérem, Egyéb munkajövedelem vagy Egyéb jövedelem. Egyeseknél ez az érték alapértelmezés szerint be van állítva és nem szerkeszthető, más esetekben beállítható egy kategória, amely szerint lehetőség nyílik a bevétel eredetileg a felhalmozási bizonylatokban meghatározott tényleges beérkezési dátumának pontosítására, a szerint. a fizetési dokumentumokat, meghatározzák.
Címtár A személyi jövedelemadó-levonás típusai. A címtár a levonások osztályozóját tartalmazza, és az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata által jóváhagyott osztályozónak megfelelő adatokkal van feltöltve.
A személyi jövedelemadóból származó jövedelem alap- és vagyoni levonásának mértékére vonatkozó információk a Személyi jövedelemadó-levonások nagysága címtárban tekinthetők meg.
Ezeknek a könyvtáraknak a szerkesztése és új értékek hozzáadása nem várható, az információk relevanciáját a konfigurációs verzió időben történő frissítése tartja fenn.
A levonások lebonyolításához külön bizonylatokat használnak (elérhető a Minden személyi jövedelemadóról szóló dokumentum folyóiratban), így a törzslevonási jogot a személyi jövedelemadó-levonási kérelem, a fizikai jog bejegyzése segítségével igazolják. személy, aki számára szakmai adólevonást biztosít, a munkaszerződés szerinti díjazás tükrözésekor személyi jövedelemadó-elszámolási művelet bizonylattal történik, a NEM-értesítés a levonási jogról dokumentum felhasználható az ingatlan átvételi jogának tükrözésére, ill. munkavállaló általi szociális levonás
A programban az adóköteles jövedelem nyilvántartása olyan dokumentumokkal történik, mint a Bérszámfejtés, valamint a betegszabadság, a szabadság, a betegszabadság, az osztalék elhatárolás és a személyi jövedelemadó elszámolási művelet.
A visszatartott személyi jövedelemadó összegének rögzítéséhez az 1C Accounting 3.0-ban a kifizetéseket tükröző dokumentumokat használjuk, köztük a készpénzfelvételt és a folyószámláról történő leírást.
Az 1C Accounting 3.0 konfigurációban a következő jelentési űrlapok támogatottak
Elemző jelentések is rendelkezésre állnak Személyi jövedelemadó befizetési időzítés ellenőrzése, "Összevont" igazolás 2-SZJA és Szja elemzése hónapok szerint.
1C 8.3 és 8.2 kurzusok "Cikkek az 1C 8.3-ról" Képzés 1C 8.2 Számvitel 2.0 "Lehetséges személyi jövedelemadó-hibák az 1C 8.3 és 8.2 -ban - hogyan lehet megtalálni és kijavítani , amely rögzítésre kerül a jövedelemelszámolási nyilvántartásban (a ZUP 3.0-ban, jelen Számvitel 3. a Jövedelem elszámolása felhalmozási nyilvántartás a személyi jövedelemadó kiszámításához, a ZUP 2.5-ben - a személyi jövedelemadó felhalmozási nyilvántartás Jövedelemre vonatkozó információk) és az, amelyet az adószámviteli nyilvántartásban rögzítettek (a ZUP 3.0-ban és a Számvitel 3.0-ban ez a felhalmozási nyilvántartás Az adózók elszámolásai a költségvetéssel személyi jövedelemadó tekintetében, ZUP 2.5-ben - személyi jövedelemadó Elszámolások a költségvetéssel). Ha deszinkronizálás van közöttük, akkor az 1C programban hibák lépnek fel az adó kiszámításakor.
A ténylegesen levont adót rögzítő adószámviteli nyilvántartásban megnézzük a mozgását. Ide kerül rögzítésre a 2016.01.29-i bevétel adószámviteli nyilvántartásból való beérkezésének dátuma. 6-NDFL formájában ez a helyzet így fog kinézni: a tényleges bevételszerzés dátuma (100. sor) 2016.01.29., az adólevonás időpontja (110. sor) 2016.01.28.
Ellenőrizze a megnyitott adatok kitöltésének helyességét, különös tekintettel a „Szja fajtái” fülre. Szükség esetén felállíthat egy listát a bérek passzív időbeli elhatárolásairól és levonásairól is. Térjen vissza a bérszámfejtési űrlaphoz, és válassza ki a megfelelő elemet a Bérszámfejtés részben.
Általános szabály, hogy a konfiguráció tipikus szállításában már ott lesznek adatok. A személyi jövedelemadó elszámolási műveletei az 1C-ben A személyi jövedelemadót nemcsak a bérek, hanem a szabadság, a betegszabadság és egyéb bevételek is terhelik, kivéve a törvényben előírt jövedelmeket (például gyermekgondozási támogatás). Vegye figyelembe a személyi jövedelemadót a „Bérszámfejtés” dokumentumban. Ebben a dokumentumban az azonos nevű lapon található.
Itt is érvényesek a levonások. A feladás után ezek az adatok bekerülnek a feladásokba. Az adó a bizonylat feladása napján kerül levonásra. Nem von le személyi jövedelemadót az egyéb bevételektől, például betegszabadságtól, szabadságtól, osztaléktól.
Fontos
Légy óvatos! Az 1C Accounting 3.0 programban ez különösen fontos, mert a levont személyi jövedelemadó nem jelenik meg a Kivonatban, vagyis magában a képernyőformában nem észlelünk hibákat, nem látjuk. De ha belenéz a Regiszterbe, nyomon követheti ezt a pillanatot. Ezért az 1C Accounting 3.0 programban a fizetések kifizetésekor nézze meg és ellenőrizze, hogy a visszatartott személyi jövedelemadó hogyan került rögzítésre, lásd az „Adófizető elszámolások személyi jövedelemadó költségvetéssel” nyilvántartása szerinti mozgást.
Ehhez az „Egyéni jövedelemadó elszámolási művelet” szolgál. A „Bérek és személyi állomány” menüben válassza ki a „Minden személyi jövedelemadóról szóló dokumentum” pontot. A megnyílt lista űrlapon hozzon létre egy új bizonylatot "Egyéni jövedelemadó-számviteli művelet" művelettípussal. A személyi jövedelemadó adóelszámolásának fő nyilvántartása az 1C 8.3-ban a „Szja költségvetéssel rendelkező adózók számításai” felhalmozási nyilvántartás.
Figyelem
Bevallás A leggyakrabban használt személyi jövedelemadó-bevallási dokumentumok a következők: "2-NDFL" és "6-NDFL". A "Bérek és személyzet" menüben találhatók. A Help 2-NDFL csak információszerzéshez és alkalmazotthoz vagy az IFTS-hez történő átvitelhez szükséges. A 6-NDFL létrehozása a hatósági jelentésekre vonatkozik, és negyedévente nyújtják be.
Személyi jövedelemadó, a megnyíló ablakban jelölje be a „Szja módosítása” jelölőnégyzetet, törölje a „Szja módosítása” jelölőnégyzetet, ezután automatikusan helyesen kerül újraszámításra. A második ízület. 2 személyi jövedelemadót képezek magamnak. A 2002. évi kódex szerinti összes díj a kifizetés időpontjára esik. Ezek a fizetésünk részét képezik, havonta és a Szövetségi Adószolgálat 2017. október 10-i levelének megfelelően.
N GD-4-11 / (... a munkabér elválaszthatatlan részét képező, a munkaszerződésben és a szervezetben elfogadott bérrendszerben a munkabér elválaszthatatlan részét képező jövedelem tényleges megérkezésének időpontja Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének rendelkezései a törvénykönyv 223. cikkének (2) bekezdésével összhangban annak a hónapnak az utolsó napját ismerik el, amelyre vonatkozóan a meghatározott jövedelem a munkaszerződésnek (szerződésnek) megfelelően az adózónál felhalmozódott) , a bevétel beérkezésének időpontja a felhalmozás hónapjának utolsó napja kell, hogy legyen.
Gennady ObGES Minden esetre pontosítok – újrafordították a dokumentumokat (beleértve azokat is, amelyek nem voltak kitöltve), hónapokig le voltak zárva? Nos, hogyan válaszolhat erre egy képernyőképből és a minimális információ hiányából Programozó-pszichoterapeuta 1C. Vagy beszélek, hallgatok, áldom, gyónok egyenként Távolról éjjel-nappal azav Valószínűleg a legújabb frissítés miatt. Nekem így kezdődött.Hozzáadva: 2018.01.19., 10:28 Igen, így van.
Visszatekerve a frissítés előtti biztonsági másolatra, minden rendben van. Következtetés.
Ez a dátum bekerül a jövedelem-nyilvántartásba. A személyi jövedelemadó táblázatos részből származó dátum, amelyet a „Szervezetek alkalmazottainak szabadságának elhatárolása” dokumentum „Befizetés” lapján látunk, bekerül az adószámviteli nyilvántartásba 1C 8.2. A dátum itt nem változott, de továbbra is 2016.01.29. Ahhoz, hogy ez a dátum is változzon, vagy teljes egészében újra kell számolnunk a bizonylatot, vagy csak a személyi jövedelemadót. Ha az újraszámítás valamilyen okból nem kívánatos vagy lehetetlen, akkor a dátum manuálisan módosítható.
Szimuláljunk egy olyan helyzetet, amikor eltérés van a bevétel beérkezésének dátumaiban, és adjunk fel egy bizonylatot. Most megmutatjuk: milyen hibákkal van még tele. Megnézzük a nyilvántartásokban, hogy eltérés van. A jövedelemelszámolási nyilvántartásban a 2016.01.28-i dátumot vettük figyelembe.
2016.01.29-én bekerült az adónyilvántartásba.Ezután fizetünk szabadságdíjat. Fizetéshez feldolgozzuk a dokumentumot.
Az általános beállításoknál adja meg, hogy a bérszámfejtési és személyi nyilvántartásokat ebben a programban kell vezetni. Ellenkező esetben a többi beállítás egyszerűen nem jelenik meg. Ezután kattintson a „Bérezési elszámolási eljárás” hivatkozásra.
A lista űrlapon válassza ki a létrehozandó szervezetnek megfelelő sort. A megfelelő űrlap megnyílik Ön előtt. Ennek alján válassza az "Adók és jelentések beállítása" menüpontot. A megnyíló ablakban lépjen a „SZJA” részre, és adja meg, hogyan fogja alkalmazni ezeket a levonásokat.
Ezután lépjen a „Biztosítási díjak” részre, és állítsa be ezeket a beállításokat. Most térjünk át a személyi jövedelemadó kiszámításakor alkalmazott jövedelemtípusok és levonások beállítására. Ehhez a "Bérezés és személyi állomány" menüben válassza ki azt a tételt, amelyre korábban jártunk - "Bérebeállítások".
Lépjen az "Osztályozók" szakaszba, és kattintson az "NDFL" hivatkozásra.
Nyilvánvalóan az egyetlen módom az, hogy mindent visszaállítok az elejétől a régi konfigurációval. Sokféle mód van ezen a világon. Például MÁSOLÁS KÉSZÍTÉSE Megpróbálhatja felgöngyölíteni a régi konfigurációt a szerkesztési lehetőségek engedélyezésével A menü konfigurátorában Adminisztráció - Betöltés konfiguráció fájlból... Programozó-pszichoterapeuta 1C. Döntök - tanácsot adok, visszaállítok-telepítek-átviszek-szinkronizálok, beállítok, tanítok (tanítok vagy leszokok, meggyőzök vagy lebeszélek). Vagy beszélek, hallgatok, áldom, gyónok egyenként. Távirányítóval éjjel-nappal Oleg Kolesnikov Jó estét! Hasonló helyzet. Januárban az 1s 8.3 BP frissítve lett a 3.0.57.17 kiadásra. 2017 szeptembere óta nem zártak le a hónapjaim Frissítés után szeptember-decembert zártam, a 70. számlán a 4. dolgozóknál is változott a forgalom, mert. rajtuk a személyi jövedelemadó megváltozott és helytelenné vált.
Lehetséges hibák a személyi jövedelemadó kiszámításában az 1C 8.2 ZUP 2.5 programban Nézzük meg az 1C ZUP 2.5 programban a „Vakáció” dokumentum példáján. Felhalmozódott a szabadságdíj, amit eredetileg 2016. január 29-én terveztek kifizetni. Valójában a kifizetés 2016. január 28-án történik. Ezért a szabadságelhatárolási bizonylatban a jövedelem kifizetésének dátumát 2016. január 28-ra módosítjuk. .
Bármilyen mód van a legutóbbi frissítéstől való visszalépésre, és akár néhány darab visszalépésre is. Novemberben még minden rendben volt.Most pedig az impotenciától csak úgy érzem, hogy hülyén sírok Hozzáadva: 2018.01.19., 11:27 Idézet: Gennady ObGES 2018.01.19., 05:49 Minden esetre megteszem tisztázza - a dokumentumokat újrafordították (beleértve a nem befejezetteket is), hónapok újraindultak? Nos, hogyan válaszolhat erre a képernyőkép és a minimális információ hiánya alapján Gennady Ob HPP, kérem, mondja meg, milyen információkat adjak meg? Mindent a nulláról kezdtem, következetesen tettem és végrehajtottam az időbeli elhatárolásokat - kimutatásokat - kifizetéseket.
Semmi sem segít. Az a tény, hogy a frissítések után az elhatárolási táblák drámaian megváltoztak, tény. Nem értem a technikai finomságokat, de valami nyilvánvalóan nem stimmel a frissítésben.
Fontos! A személyi jövedelemadó esetleges hibáinak elkerülése érdekében az 1C 8.3 (8.2) programban kövesse nyomon a jövedelem-nyilvántartásban szereplő bevétel dátuma és az adónyilvántartásban szereplő bevétel dátuma közötti megfelelést, ellenkező esetben a program adószámítási hibákat tartalmaz. Bármilyen bevétel programban történő regisztrálásakor rögzítésre kerül a tényleges bevételszerzés dátuma.
A 2000 kódú jövedelmek esetében ez a felhalmozási hónap utolsó napja. Egyéb bevételeknél ez a tervezett fizetési dátum a megfelelő felhalmozási bizonylatból.
Az adó kiszámításakor a program elemzi, hogy mely jövedelemből terheli ezt az adót, és meghatározza a bevétel tényleges beérkezésének dátumát, amelyet rögzít az adószámviteli nyilvántartásban. Miért lehet eltérés a bevétel megérkezésének időpontjában, amit a jövedelemnyilvántartás és a személyi jövedelemadó nyilvántartás figyelembe vesz? Fontolja meg alább.
Elszámolásközi bizonylatok lehetséges hibái az 1C 8.3 ZUP 3.0 példáján Az 1C ZUP 3.0 program példáján a "Vakáció" dokumentumban a tervezett fizetési dátum 2016.01.28., de a bizonylat dátumát 01-re állítjuk. /2016./30., azaz a tervezett fizetési határidőnél később. Végezzük el. Az Adószámviteli Nyilvántartás nyilvántartása 2016. január 30-án alakult.
Fontos
Ha a bizonylat kelte - 2016. 01. 28. -nál korábban fizetünk szabadságdíjat, akkor töltse ki a nyilatkozatot, látjuk - a levont személyi jövedelemadó nincs kitöltve. 2016.01.28-tól számított adó nincs. Ennek megfelelően az ilyen személyi jövedelemadó-bevallás készítésekor a visszatartott nem kerül nyilvántartásba.
Figyelem
Ha minden rendben van a bizonylat keltével, és korábbi a tervezett fizetési időpontnál: Akkor a nyilatkozat kitöltésekor is minden rendben lesz, az adó megállapításra kerül. A Vedomosti lebonyolítása során azt visszatartott adóként könyvelték el.
Lehetséges hibák az elszámolások közötti dokumentumokban az 1C Accounting 3.0 példájával Az 1C Accounting 3.0 programban minden ugyanaz. A dokumentum dátuma fontos. Tekintsük a „Vacation” dokumentum példáját. A tervezett fizetési dátum 2016.01.28., a bizonylat dátuma pedig szándékosan később lesz beállítva, például 2016.01.30.. Postázzuk a bizonylatot. A számított adó 2016.01.30-án került nyilvántartásba.
A befizetést követően, és nem a Vedomostiban, azaz a "Készpénzfelvétel" vagy a folyószámláról történő terhelés a "Vakáció" dokumentum keltét megelőzően, a visszatartott adót nem regisztrálják, határozzák meg és nem rögzítik a nyilvántartásban . Ezért fontos a bizonylat keltezése, ha 2016. január 28-ra tesszük és újra kiadjuk a készpénzfelvételt, akkor létrejött a visszatartott személyi jövedelemadó nyilvántartás, minden bekerült a Nyilvántartásba és akkor kerül a formába. 6-os személyi jövedelemadó.
Itt van egy fizetési dátum is, és ha ez a dátum megváltozik, minden automatikusan megváltozik. A személyi jövedelemadó bevételének időpontja is automatikusan változik.
De minden esetre ellenőrizze. A személyi jövedelemadó számításának lehetséges hibái A személyi jövedelemadó számításánál is figyelnünk kell az adó számításának időpontjára. Ez igaz a harmadik verzió programjaira. Az adó esedékessége szigorúan az adólevonás időpontja előtt kell, hogy legyen.
Ha az adó levonásakor maga az adó nem halmozódik fel, akkor valójában nincs mit visszatartani. Fontos! Nyomon követés az 1C programban: az elszámolások közötti dokumentumok dátuma az adó felszámításának dátuma, ha a fizetés időpontjában az adó nem kerül felszámításra, akkor nem kerül visszatartásra. Ez különösen igaz a béren kívüli jövedelemre, mivel az okmány dátuma adózási dátumként van rögzítve. Így a harmadik változatban a „Szabadság” bizonylat kelte, a „Betegszabadság” bizonylat dátuma és egyéb dokumentumok is fontosak.
De ha megváltoztatjuk a dátumot a dokumentum fő űrlapján, akkor a dátum automatikusan megváltozik a „További információ a személyi jövedelemadó kiszámításáról” formában. Itt egyszerűbb, a ZUP 3.0 program. maga garantálja számunkra, hogy ezek a dátumok egybeesnek.
Az egyetlen dolog az, hogy az 1C program jelenlegi kiadásában hiba van a „Betegszabadság” dokumentumban. Ha munkabérrel fizetik ki, és megváltoztatjuk a kifizetés időpontját, akkor ebben az esetben maga a jövedelem beérkezésének dátuma a „További információ a személyi jövedelemadó számításáról” űrlapon nem változik.
Itt újra kell kalkulálnia, vagy manuálisan módosítania kell a dátumot a „További információ a személyi jövedelemadó kiszámításáról” űrlapon. Minden más esetben a személyi jövedelemadó elszámolási dátumának automatikusan meg kell változnia a fizetés időpontjában. De minden esetre ellenőrizze ezt a pillanatot, ellenőrizze a dátumok egybeesését. Lehetséges hibák a személyi jövedelemadó kiszámításánál az 1C 8.3 Számvitel 3.0 programban Ami az 1C Számvitel 3.0 programot illeti, két településközi dokumentum is létezik: „Betegszabadság” és „Szabadság”.
A személyi jövedelemadó egy sora 2016. 01. 29-i „mínuszos”, a másik pedig 2016. 01. 28-i „plusz” sorral. A 6 személyi jövedelemhez hozzáadódik még két sorcsoport 100-tól 140-ig. Az egyikben minden megfordul, a másikban pedig mindent újraszámolnak. Az ilyen helyzet elkerülése érdekében gondosan figyelje a bevétel beérkezésének dátumát, amely a Jövedelem-nyilvántartásba kerül, és a bevétel beérkezésének dátuma, amely rögzítésre kerül az Adónyilvántartásba.
Egyeznie kell. Lehetséges hibák a személyi jövedelemadó számításánál a programban 1C 8.3 ZUP 3.0. Az 1C ZUP 3.0 programban a bevétel beérkezésének dátumát két nyilvántartás is figyelembe veszi: a Jövedelemszámítási Nyilvántartásban és az Adószámviteli nyilvántartásban.
Vegyük például a „Vacation” dokumentumot. A fizetés dátuma a bizonylat fő űrlapjáról a Jövedelemszámviteli nyilvántartásba kerül. És az adószámviteli nyilvántartásban - a dátum a "További részletek a személyi jövedelemadó kiszámításáról" űrlapból.
Ennek a két dátumnak egyeznie kell.
Ebben a cikkben megvizsgáljuk a személyi jövedelemadóval való együttműködést az 1C 8.3 Számvitel 3.0-ban – a beállításoktól a műveletekig és a jelentéskészítésig. Tartalom
