Mi az autó lízing egyszerű szavakkal, örömmel üdvözlöm!
Annyiszor mondtam a barátomnak, hogy egy hónapos randevú után nem lehet férjhez menni. Nem hallgattam, férjhez mentem.
Hat hónapig éltünk a feleségemmel, ez idő alatt sikerült hitelt felkapnunk, de a házasság szétesett, majd válás következett.
Elkezdték megosztani az autót, de nem volt ott. Nem hitelből, hanem lízingből vásárolták.
Ennek eredményeként kisbusszal kezd dolgozni - az autót visszaszállították a szalonba. Kíváncsi vagy, miért van ez? Akkor ajánlom, hogy olvassa el, mi a lízing, és miben különbözik az autókölcsöntől.
Mit jelent a lízing Az autópiacon gyakran lehet hallani, hogy az autót az eladótól nem a megszokott adás-vételi megállapodás alapján, hanem lízing alapján vásárolták.
Ez a fajta vásárlás gyakoribb az ügyvédi irodáknál. Egyszerűen fogalmazva: a lízing hosszú távú autókölcsönzést jelent a későbbi tulajdonjog megszerzésével.
Az egyik fő szerepet itt olyan szervezetek játsszák, mint a lízingcégek, amelyek lényegében közvetítők a jármű eladója és a vevő között.
Egy figyelmeztetés!
Ha autót vagy más módon kell vásárolnia, például kotrógépet, de a teljes pénzösszeg nem áll rendelkezésre, akkor a lízingszerződés kényelmes lehetőség lenne. Egy ilyen szolgáltatás segítségével nemcsak járműveket, hanem különféle drága felszereléseket is vásárolhat.
A legtöbb európai országban az összes autó körülbelül 33% -át vásárolják bérletben a vásárlók - ez körülbelül tízszer több, mint Oroszországban. Ez a lehetőség nemcsak jogi szervezetek, hanem magánszemélyek számára is lehetséges és általános. Vizsgáljuk meg ezt a cikkben részletesebben.
Szókincsünkben már régóta megjelenik egy érthetetlen angol szó. Eddig sokan nem értik teljesen a különbséget a bérleti szerződés, a kölcsön és a hosszú távú autókölcsönzés között.
Ezek a fogalmak valóban közel állnak egymáshoz, de jelentős különbség van közöttük:
Meg kell jegyezni, hogy ma a lízing több formája közös:
Figyelem!
A legtöbb esetben a magánszemélyek és a kisvállalkozások az autókkal kapcsolatban csak az első két típusú lízinget használják.
Lízing jogi személyeknek Leggyakrabban bérleti szerződést alkalmaznak azok a cégek, amelyek autókat és különféle speciális felszereléseket egyaránt vásárolnak.
Ez a módszer, ellentétben a kölcsönökkel, sokkal jövedelmezőbb.
Jogi személyek számára a tulajdonviszonyok ezen formája számos okból előnyös:
Sokáig még sorolhatja a pozitív szempontokat. A legérdekesebb az, hogy az államot is érdekli egy ilyen rendszer, mivel a termékek gyors eladása folyik, miközben lehetőség van a hazai gyártók preferenciáinak kialakítására azáltal, hogy kedvezőbb feltételeket kínálnak a helyben gyártott autók és felszerelések vásárlásához. .
Igaz, vannak negatív szempontok is, amelyek közül a legfontosabb az, hogy a lízingbevevő minimális jogokkal rendelkezik a megvásárolt berendezésekre, és ha valamilyen oknál fogva nem tudja időben kifizetni a szükséges összegeket, akkor a lízingcég megkapja a szerződés alapján átruházott vagyon költségeinek megtérítése nélküli visszaszolgáltatásának lehetősége - vagyis a korábban kifizetett összes pénzt nem térítik vissza.
Egy hétköznapi ember is vásárolhat autót, és lízingszerződés alapján rendezheti azt. Mondjuk azonnal, hogy ez a módszer előnyös lesz, ha nagyon drága külföldi autókat vásárolunk.
Először is megjegyezzük, hogy a magánszemélyek számára történő lízing nem annyira jövedelmező, mint ahogy azt a lízingtársaságok honlapja leírja. A megállapodás alapos elolvasása azt mutatja, hogy bármilyen észrevehető előny csak akkor lehetséges, ha meglehetősen drága autókat - egymilliót és még többet - bérelnek.
Általános szabály, hogy ezek drága külföldi autók, amelyek az átlagos orosz állampolgár számára nem megfizethetőek. A legtöbb egyszerű orosz azt reméli, hogy kedvező árú autók tulajdonosává válhat.
A feltételek elvben megegyeznek a banki hitel igényléséhez szükséges feltételekkel:
Az egyetlen pozitívum, hogy az autó szerepel a lízingtársaság mérlegében, így nincs szükség a közlekedési adó megfizetésére. Minden más befizetés - CASCO, OSAGO, regisztráció, közlekedési szabálysértésekért kiszabott bírság - bár hivatalosan a bérbeadóra, de a valóságban az egyén vállára esik.
Tanács!
Röviden, a magánszemélyek számára a lízing és az autókölcsön minimális különbségeket mutat.
Sőt, a bank, ha az ügyfél nem tudja kiszolgálni a hitelt, elkobozza az autót, de visszaadja a különbözetet - mindent, amit fizettek, levonva az értékcsökkenést és a szolgáltatásokat. A lízingcég nem adja vissza a pénzt, mivel a dokumentumok szerint ő volt a jármű tulajdonosa.
forrás: http://avtopravilo.ru/
vásárol autót lízingbe magánszemélyeknek Mi a lízing egyszerű szavakkal? Ez a szó elrejti a gépkocsi hosszú távú bérletét, a későbbi esetleges visszavásárlási joggal.
A vételi-visszavásárlási folyamat a bérleti díjak befizetésével egyidejűleg több szakaszban zajlik.
Az ingatlanok lízingszerződések alapján történő megszerzésének folyamatát az Orosz Föderáció területén a "194. számú szövetségi törvény" szabályozza.
Maga a törvény 1998-ban jelent meg, és a vállalkozások - jogi személyek - tevékenységi területéhez kapcsolódott. 2010-ben törvénymódosítások történtek, amelyek lehetővé tették a személygépkocsik bérlését. Az autó mellett most már bérbe vehetnek bármilyen ingó és ingatlan vagyont.
Bérleti szerződés bejegyzése bármely magánszemély számára lehetséges. Lízing feltételek:
Dokumentumok jegyzéke a magánszemélyek számára lízingelt autó vásárlásához:
gépjármű lízing A gépjármű lízing és az autó kölcsönök közötti szerződéses viszony részben hasonló. Mindkét esetben van egy első részlet és egy fizetési ütemezés a tervnek megfelelően.
A legfőbb különbség e dokumentumok között az, hogy egy hitelviszonyban az autó azonnal a hitelfelvevő tulajdonába kerül, bár ez fedezet marad a pénzeszközöket biztosító pénzügyi intézmény számára.
Egy figyelmeztetés!
A szerződéses lízingkötelezettségek vállalásakor a berendezés a társaság tulajdonában marad. A lízingszerződés feltételei szerint az autó a dokumentum végén megváltoztatja tulajdonosát.
Az autóbérlés kétféleképpen történhet:
Az üzletkötési lehetőségek között a különbség az előlegben rejlik. Az első változatban az autó költségének 20–49 százaléka. A második változatban valamivel kevesebb, 10 és 49 százalék között van.
Hogy összehasonlítsuk az egyén összes lehetőségét egy autó hitel- vagy lízingvásárlásakor, adunk egy gyakorlati példát.
1. Autókölcsön:
Az autó ára 1.200.000 rubel.
Hitel 24 hónapra.
20 százalékos előleg.
Az éves ráta 15,5 százalék.
Ennek eredményeként a kiadási oldal 1 362 000 rubelt tesz ki. Előleg 240 000 ezer. A havi fizetés 47 ezer rubel.
2. Lízingelt autó tulajdonjog átruházásával:
A költség 1.200.000 rubel.
Fizetési összeg - 42 711 ezer rubel
A teljes összeg 1.241.000 ezer rubel.
A bérleti szerződés második változatában a költségrész még ennél is kevesebb.
A fent leírt lehetőségek mellett lehetőség van járművek lízingbe vételére is a magánszemélyek kezdő fizetése nélkül.
Ebben az esetben az a személy, aki magánszemélyek számára bérleti díjat vásárol. személyek biztosítékot nyújtanak a szerződés összegének tíz százalékában.
Ezeket az összegeket a szerződés lejárta után visszaküldik az ügyfélnek. Nemrégiben a használt autó lízing nagyon népszerűvé vált Oroszországban.
Lehetséges-e használt autót megvásárolni bérbeadással Ma a lízingtársaságok biztosítják használt autók értékesítését.
Az ilyen felszerelések beszerzésének folyamata gyakorlatilag megegyezik egy új autó vásárlásával.
A társaság csak ellenőrzött használt gépkocsikat ad bérletben, amelyek élettartama a szerződés lejártakor nem haladja meg a tíz évet.
Ezenkívül az a szervezet, amely berendezéseket bérbeadással nyújt, bármilyen meghibásodás esetén, minden karbantartási munkát saját költségén végez. Egyenértékű autó biztosítása cserébe akár a hiba elhárításához szükséges időre, akár teljes egészében a szerződés tárgyaként.
Autó bérléshez való megvásárlásához csak néhány egyszerű szabályt kell betartania:
Ha ezeket az egyszerű szabályokat betartják, az egyén bérleti szerződés alapján szabadon vásárolhat autót.
forrás: http://youandcredit.ru/
Ma szinte lehetetlen elképzelni egy gazdaság létét hitelnyújtás nélkül.
A vevő, az eladó és a hitelintézet közötti interakció ilyen formája jelentősen nyomja az alapok forgalmát. Ugyanakkor a hitelezés mindig társul bizonyos kockázatokkal, amelyeket kamatlábakkal kell fedezni.
Manapság a bankok és más hitelszervezetek közötti verseny arra készteti Önt, hogy egyre több új módszert keressünk az ügyfelek vonzására. De senki sem akar elveszíteni nyereséget, mert a hangsúly nem a hitelkamat csökkentésén van, hanem az ügyfél kényelmén.
Tehát a közelmúltig nem sokan tudtak az autó lízingjéről, és néhány évvel ezelőtt egyáltalán nem volt elérhető az egyének számára. Ma a legtöbb hitelintézet ilyen lehetőséget biztosíthat bármely ügyfél számára. Mi az autó lízing egyszerű fogalmakkal?
A lízing egy pénzügyi tranzakció, amelyet angolul neveznek el. "Bérelni", ami szó szerint fordítható "bérletnek". Lényegében azonban a lízing egy másik típusú hitelezés, amely csak a bérletet tartalmazza a megállapodás elemeként.
Figyelem!
Így vagy úgy, mindenki hallott már az autókölcsönökről, de az autókölcsönzés sokkal szélesebb lehetőségeket kínál a lízingszervezet ügyfelei számára, mint a hagyományos kölcsön.
A lízingbevevő szinte bármilyen, a piacon kapható autót használhat - személygépkocsit, teherautót, speciális rendeltetést stb. Nem számít, hogy az autó új vagy már használt, míg az autókölcsönök szinte mindig új autókkal foglalkoznak.
Az a magánszemély vagy cég, amely úgy dönt, hogy lízingelt autót szerez, egyszerűen bérbe kapja.
A lízingszervezet továbbra is a berendezés tulajdonosa, de a szerződés szerinti bizonyos összeg kifizetése után az autó a maradványértéken, a teljes tulajdonjog átvételével váltható be. Alapvetően a havi összegek befizetésével egyszerűen bérel egy autót, és nem rendelkezik vele.
Pszichológiailag ez egy közönséges autórajongó számára lehangoló lehet, de ennek a megközelítésnek szinte ez az egyetlen hátránya. Mivel a bérlő nem az autó tulajdonosa, a lízinget nyújtó szervezet gyakorlatilag nincs veszélyben.
Egy figyelmeztetés!
Ha nem fizet a lízingért, akkor az autót egyszerűen elkobozzák tőled. Így a lízinghez nem szükséges semmiféle fedezet, a házastárs beleegyezése, kötelező kezesség, igazolások a munkahelyről, gyakran még előleg sem szükséges.
A regisztrációs eljárás csak néhány napig tart - kérelmet nyújtanak be a lízinghez, Ön kiválasztja az autó modelljét, az eladót, a kiegészítő szolgáltatásokat, megadja a szükséges dokumentumokat, a bérbeadó pozitív döntést hoz, szerződést készít, regisztrálja az autót és átszáll Önnek felhasználásra - meghatalmazással.
Összefoglalva, hogy mi az autó lízing, egyszerű szóval, ezek a lehetőségek. A lízing lehetőséget nyújt egy közönséges autórajongónak arra, hogy bármilyen autómodellt nagy bevétel nélkül vezethessen. A havi befizetések összege kicsi, mivel ezeket nem az autó teljes költsége, hanem csak annak része határozza meg.
Fenntarthatja imázsát anélkül, hogy tulajdonképpen autóval rendelkezne. Gyakran cserélhet egy autót egy másikra, mivel nem szükséges megváltani, és egy ilyen lízing költsége jóval alacsonyabb, mint a hagyományos lízing lehetősége nélküli lízing.
Egy szervezet számára a lízing lehetőséget nyújt befektetett eszközeinek fájdalommentes megújítására. Ebben az esetben lehetőség van új berendezések bevezetésére a járműparkba, a forgótőke minimális csökkentésével.
Nem kell megfizetni a berendezés költségeinek 100% -át, és nem kell nagy hitelszámlákat sem fizetni. A lízing lehetővé teszi a társaság számára, hogy többször megtakarítson az adókon - a lízingbeadó fizeti az ingatlanadót, és a gépjárműadó már a lízingbevevőre hárul, a nyereségadó csökken, mivel a lízingdíjak költségekhez kapcsolódnak.
A lízing lehetővé teszi a vállalat számára, hogy bármilyen autót beszerezzen, és azt is lehetővé teszi, hogy cserélje át egy másikra, ha már nem volt rá szükség. Ezenkívül a szerződésben akár a havi kifizetések ütemezését és összegét is meg lehet határozni, a vállalkozás szezonális eredményétől függően.
forrás: http://autogrep.ru/
Különbségek a lízing és a lízing között A lízing, egészen egyszerűen fogalmazva, hosszú távú lízing, vételi opcióval. Angolról lefordítva a "lízing" szót lefordítják - bérleti díj.
Úgy tűnik, miért vezetne zavart? Nos, béreljen, és legyen bérleti díj! De kiderült, nem minden ilyen egyszerű.
A bérlet a jogviszony típusának általános neve. A lízing egy olyan típusú lízing, amelynek saját különbségei és korlátai vannak. (Mint például az autók általános kategória, az autók pedig ennek az általános kategóriának a variációi).
A fenti 1. és 2. különbség általános gyakorlat Oroszországban (bár a bérleti szerződés másként is előírhatja). A lízing és a bérleti díjak közötti különbségekről a "Miben különbözik a lízing és a bérlet?"
Tanács!
A lízinget (természetesen feltételesen, nem jogilag) a berendezések és az autók vállalkozások és egyéni vállalkozók számára történő beszerzésének egyik formájának tekintik. Valójában az oroszországi lízinget az üzleti fejlődés, a vállalkozások befektetett eszközeinek megújításának eszközeként vezették be.
Csak 2010 májusában törölte a lízingtörvényből a lízing kizárólag „üzleti célokra” történő felhasználásának korlátozását. Így eltörölték a költségvetési intézmények és az egyszerű polgárok (magánszemélyek), valamint a lakóingatlanok bérbeadására vonatkozó korlátozásokat. Bár, hogy őszinte legyek, a lízing előnyei az egyének számára még mindig nem nyilvánvalóak (lásd "A magánszemélyek számára történő lízing hátrányai" című cikket).
Tegyük fel, hogy vállalatának növekvő mennyiségű rendelése van, és a meglévő berendezések már nem képesek megbirkózni. Úgy dönt, hogy további berendezéseket vásárol a termelés bővítése érdekében. És annak érdekében, hogy ne vonják ki a forgalmat az üzletből (ez egyébként egyébként sem elég), felszerelést kell vásárolni lízingből.
Ez természetesen nagyon leegyszerűsített ábra. Az alábbiakban az összes szakaszt és kérdést részletesebben ismertetjük. Tehát tegyen fel kérdéseket! Sok sikert a vállalkozásához! És lízing, hogy segítsen!
forrás: http://leasing-help.ru/
A magánszemélyeknek nyújtott hiteleket manapság számos banki struktúrában nemcsak a szokásos típusú hitelek képviselik, hanem egy viszonylag új pénzügyi termék is, az úgynevezett autókölcsönzés.
Az oroszok számára ez a koncepció csak általánossá válik, míg az Európai Unió lakói az összes autó több mint negyedét szerzik be ilyen módon. Tehát mik ezek és milyen jellemzői vannak a lízingügyleteknek?
A kölcsön alternatívája A lízingszerződések főbb pontjait a 194-FZ törvény szabályozza, amely szerint a két fél megállapodást köt az ingatlan megszerzéséről.
A különlegesség az, hogy az árukat a lízingbevevő (lízingbevevő) választja, és az ingatlan, például autó megvásárlását a lízingbeadó (bérbeadó) és saját költségén végzi.
Ezután az objektumot ideiglenes használatra (bérletre) adják egy magánszemélynek, térítés ellenében és utólagos beváltás jogával.
Egyszerűen fogalmazva: a lízing olyan lízingszerződés, amely szakaszos áruvásárlási lehetőséget kínál.
Mi a különbség a rendszeres és a pénzügyi bérlet között? Az ingatlan hagyományos bérbeadása ideiglenes felhasználást jelent, fix díj ellenében. A pénzügyi lízing (angolból lefordítva a "lízing" szó lízinget jelent) a tulajdonjog végleges átruházását jelenti a futamidő végén.
A bérleti díjak (az áruk összértékének körülbelül 5,5% -a) két részből állnak - a vállalat szolgáltatásaiért fizetett díjakból - a bérbeadóból és magából az ingatlanból. Egy másik érdekes pont: melyik a jobb - autókölcsön vagy lízingprogram?
Az opciók hasonlósága nyilvánvaló - mind a kezdeti befizetés, mind a kamatláb, mind a havi befizetések szükségessége. A legfontosabb különbség az, hogy hitelezéskor az ingatlan azonnal a hitelfelvevő tulajdonába kerül, miközben garanciavállalóként (zálogként) jár el a tranzakció végrehajtásához.
Lízingügylet során a tárgy a bérbeadó tulajdonát képezi, és csak a teljes visszaváltás után kerül magánszemély birtokába. Viszonylag nemrég, a törvénymódosítások elfogadása után a személygépkocsik számára elérhetővé vált az autólízing.
Egy figyelmeztetés!
Korábban csak jogi személyeknek és vállalkozóknak volt joguk használni és értékelni a pénzügyi eszköz előnyeit. És sok lízingcég még most is, még az idő múlása után is, inkább a klasszikus, szervezeteknek és egyéni vállalkozóknak szóló programok szerint dolgozik.
De az elmúlt évben tendencia volt a kiskereskedelmi tevékenységek fejlesztése felé a hétköznapi polgárokkal való együttműködés érdekében. Az ügyfél szempontjából ez a termék azért is előnyös, mert a lízing különböző gyártók járműveire vonatkozik, miközben bármelyik autót választhatja hivatalos márkakereskedésben-autókereskedésben.
További jellemzők is vannak az autókereskedések speciális árengedményei (a teljes kiskereskedelmi ár legfeljebb 10-15% -a) formájában, ha autót vásárolnak lízinggel.
Először is el kell döntenie egy adott autómárkát, és értesítenie kell a kereskedőt a pénzintézet választásáról. Egyébként az objektum nemcsak utasmodellek, hanem teherautók is lehetnek, valamint csónakok, jachtok, repülőgépek, helikopterek és egyéb drága ingatlanok, beleértve az ingatlanokat is.
Akkor meg kell találnia egy megbízható céget, amely szolgáltatásokat nyújt az egyének számára. Lehet olyan hitelintézet, amely közvetlenül együttműködik az autókereskedésekkel. A második lehetőség egy banki struktúra vagy egy biztosítási intézmény által létrehozott társaság.
A lízingprogramok bemutatásra kerülnek:
Az autókölcsönzés részletes feltételeinek megismeréséhez jobb, ha közvetlenül kapcsolatba lép a pénzügyi szervezettel. A legfontosabb dolog, amit tudnia kell, egy egyszerűsített eljárás a tranzakció regisztrálásához, egy 400 000 és 6 000 000 rubel közötti jármű vásárlásának lehetősége 1 és 4 év közötti időszakra. A lízing a legjövedelmezőbb a drága ingatlanok vásárlásához.
A pénzügyi piac ma kétféle autólízinget kínál:
Miután kiválasztott egy pénzügyi intézményt, ki kell töltenie egy szabványos dokumentumcsomagot. Jóváhagyás és a szerződés aláírására vonatkozó döntés esetén a kívánt autó átkerül a bérlő használatába.
Összegzésként megjegyezzük, hogy a lízing az egyének számára is jó, mert jogszerűen szerepel az állami intézkedési programban, amely ösztönzi az autók iránti keresletet Oroszországban. Ez azt jelenti, hogy a pénzügyi szervezetek viszont intézkedéseket hoznak termékeik hatékonyságának javítása érdekében, és a lízingügyletek mechanizmusát a fogyasztók széles köre számára hozzáférhetőbbé és nyereségesebbé teszik.
A szakértők évente akár 1 millió autó növekedését jósolják. Annak ellenére, hogy az állampolgárok többsége megszokta az ingatlanvásárlás szokásos rendszerét, az új lízingprogramok iránti kérelmek száma folyamatosan növekszik, és a pénzügyi lízingszerződés egyre inkább felváltja a szokásos hitelezést.
A modern lízingpiacot a lízing sokféle formája, a lízingszerződések modelljei és a lízingműveleteket szabályozó jogi normák jellemzik.
A különféle jellemzőktől függően a lízingügyletek az alábbiak szerint csoportosíthatók.
A résztvevők összetétele megkülönböztethető:
A lízingbevétel a közvetlen lízingelés speciális esete, amelynek lényege, hogy egy lízingcég megvásárolja a tulajdonostól a berendezést és bérbe adja neki.
Az ingatlan típusa szerint:
A megtérülés mértéke szerint vannak:
Az amortizációs feltételek szerint vannak:
A megtérülés mértéke és az amortizáció feltételei szerint megkülönböztetik őket:
A szolgáltatás terjedelme szerint megkülönböztetik őket:
A piaci szektortól függően, ahol a műveletek zajlanak, a következők vannak:
A külső lízing fel van osztva export és import lízingre. EXPORT lízing keretében a külföldi ország a lízingbevevő, az IMPORT lízing keretében pedig a lízingbeadó.
Az adó- és értékcsökkenési kedvezmények kapcsán vannak
A bérlet jellege szerint megkülönböztethetők a fizetések:
A lízing meglévő formái két fő típusba ötvözhetők: működési és pénzügyi lízing.
Az operatív lízing olyan lízingviszony, amelyben a lízingbeadónak a lízingelt tárgyak beszerzésével és fenntartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés során nem fedezik a lízingdíjak.
Az operatív lízinget a következő főbb jellemzők jellemzik:
Az operatív lízingnél a lízingcég előre megvásárolja a berendezéseket, anélkül, hogy ismerné a konkrét bérlőt. Ezért az operatív lízinggel foglalkozó cégeknek tisztában kell lenniük az új és használt beruházási javak piaci körülményeivel. Az ilyen típusú lízingtársaságok maguk biztosítják a bérelt vagyont, biztosítják annak karbantartását és javítását.
A lízingszerződés végén a lízingbevevőnek a következő lehetőségei vannak a teljesítésre:
A lízingbevevő operatív lízing útján igyekszik elkerülni az ingatlan tulajdonjogához kapcsolódó kockázatokat, például az elavulás, a gyártott termékek iránti kereslet változása miatti jövedelmezőség csökkenése, a berendezések meghibásodása, a berendezések javításából eredő megnövekedett közvetlen és közvetett nem termelő költségek és leállás stb. Ezért a lízingbevevő előnyben részesíti az operatív lízinget olyan esetekben, amikor:
A PÉNZÜGYI LÍZING olyan megállapodás, amely érvényességi ideje alatt olyan bérleti díjak megfizetését írja elő, amelyek fedezik a berendezések amortizációjának teljes költségét vagy annak legnagyobb részét, a többletköltségeket és a lízingbeadó nyereségét.
A pénzügyi lízinget a következő főbb jellemzők jellemzik
Akárcsak az operatív lízing esetében, a szerződés időtartamának lejárta után a lízingbevevő:
A lízingbevevő 6 hónappal korábban, vagy a szerződés lejárta előtt egy másik időszakban tájékoztatja a bérbeadót választásáról. Ha a megállapodás megállapodást (opciót) ír elő az ügylet tárgyának megvásárlására, akkor a felek előre meghatározzák a tárgy maradványértékét. Általában az eredeti költség 1 és 10% -a között mozog, ami jogot ad a lízingbeadónak a berendezés teljes költségének amortizációjára.
Mivel a pénzügyi lízing gazdaságilag hasonló a hosszú távú banki tőkebefektetésekhez, a pénzügyi lízingpiacon különleges helyet foglalnak el a bankok, pénzügyi társaságok és a bankokkal szoros kapcsolatban álló speciális lízingcégek. Számos országban a bankok csak pénzügyi lízinget folytathatnak. Ezen országok jogszabályai meghatározzák azokat a követelményeket, amelyeknek a bérleti viszonyoknak meg kell felelniük ahhoz, hogy pénzügyi lízingnek lehessen minősíteni őket. Így az Egyesült Államok Pénzügyi Beszámolási Szabványügyi Bizottságának követelményei szerint "a következő feltételeknek kell megfelelniük a pénzügyi lízingszerződéshez".
Ha ezek a követelmények nem teljesülnek, a lízingművelet operatív lízingnek minősül, és nem számolják el a bank mérlegének megfelelő tételei között.
A lízing két fő típusát vettük figyelembe. A gyakorlatban a lízingügyleteknek számos formája létezik, de ezek nem tekinthetők a lízingügyletek független típusainak.
A lízingügyletek formáit a lízingszerződések jól bevált modelleként értjük. A nemzetközi gyakorlatban a legelterjedtebbek a lízingműveletek következő formái:
A "SZABVÁNY" bérbeadása A lízing ezen formája szerint a szállító eladja a tranzakciós tárgyat a finanszírozó társaságnak, amely lízingtársaságain keresztül bérbe adja a fogyasztóknak.
A VISSZATÉRŐ BÉRLÉSBEN a berendezés tulajdonosa eladja egy lízingcégnek, és egyúttal ezt a berendezést is bérli tőle. Ennek a tranzakciónak az eredményeként az eladó bérlővé válik. A lízinget olyan esetekben alkalmazzák, amikor a tranzakció tárgyának tulajdonosának sürgősen pénzeszközre van szüksége, és a lízing ezen formájának segítségével javítja pénzügyi helyzetét.
BÉRLÉS A SZÁLLÍTÓHOZ. Ebben az esetben a berendezés eladója is bérlővé válik, akárcsak a visszavásárláskor, de a bérelt ingatlant nem ő, hanem más bérlők használják, akiket köteles megtalálni és bérbe adni nekik az ügylet tárgyát. Az ilyen szerződések előfeltétele az albérlet.
Kompenzációs bérbeadás. Ezzel a lízingformával a lízingfizetéseket a lízingügylet tárgyát képező berendezésen gyártott termékek szállításával teljesítik.
MEGÚJULÓ BÉRLÉS. Lízingszerződésben, más formában, előírja a berendezések időszakos cseréjét a bérlő kérésére fejlettebb mintákkal.
Bérbeadás vonzó pénzeszközökkel. A lízing ezen formája magában foglalja azt, hogy a lízingbeadó egy vagy több hitelezőtől hosszú lejáratú hitelt kap a lízingelt eszközök 80% -áig. A hitelezők ilyen ügyletekben nagy kereskedelmi célúak (befektetési bankok, amelyek jelentős forrásokat vonzanak hosszú távon.
A bankok elsősorban kétféle módon finanszírozzák a lízingügyleteket:
Az Egyesült Államokban a pénzügyi lízingügyletek 85% -a kapcsolódik a fenti lízing formához. Befektetési típusú vagy harmadik fél általi lízingnek is nevezik. A nemfizetés kockázatának csökkentése érdekében a lízingbeadó hitelezői a lízingszerződésekbe egy külön feltételt írnak elő, amely abszolút és feltétel nélküli kötelezettséget ír elő a határidőre történő fizetés és a lízingbeadó hibájából származó berendezés meghibásodás esetén. A fizetéseket nem függesztik fel, és a bérlő követelést nyújt be a bérbeadóhoz.
Nagyméretű tárgyak (repülőgépek, hajók, fúróplatformok, fúrótornyok) bérbeadásakor a csoportos részbérletet szokták használni. Ilyen ügyletekben több vállalat működik bérbeadóként.
A SZERZŐDÉS BÉRLÉSE a lízing egy speciális formája, amelyben a lízingbevevő számára teljes gépjárműparkot, mezőgazdasági, útépítő berendezést, traktort és gépjárművet bérelnek.
ÁLTALÁNOS BÉRLÉS - a bérlő joga, hogy új szerződés megkötése nélkül kiegészítse a bérelt berendezések listáját.
A lízingszerződések közül csak néhányat neveztünk meg. A gyakorlatban a szerződések különböző formáinak kombinációja létezik, ami növeli azok számát.
A lízingműveletek gyors növekedése számos előny meglétének tudható be. A bérlő előnyei:
A lízingbeadó (bank) előnyei a lízingügyletben a következők:
A szállító számára a lízing előnyei a megnövekedett értékesítési lehetőségekkel és a készpénzzel járnak.
Ebben a cikkben megnézzük, mi a pénzügyi lízing vagy a pénzügyi lízing. Ez az eszköz hasznos az üzleti fejlődéshez, vagy akár a pénzkeresés önálló módjává is válhat. Lényege az ideiglenes használatra szánt ingatlanok célzott megvásárlása. A pénzügyi lízing milyen jellemzőit kell tudnia, milyen szabályozási aktusokat szabályoz, mi lehet a tranzakció tárgya és milyen előnyei vannak ennek a vagyonelidézési módnak?
A pénzügyi lízing nagyon ígéretes módszer a pénzszerzésre vagy a saját vállalkozás fejlesztésére. Ez egy olyan bérlet, amelyben a termelési eszközöket megszerzik azzal a céllal, hogy ideiglenesen átruházzák egy másik félre. Mi ez egyszerű értelemben? A lényeg egyszerű: a berendezés vagy más gyártási eszköz vásárlója nem tervezi, hogy maga használja, hanem bérbe adva szeretne pénzt keresni. Például egy vállalkozó megvásárol egy irodahelyiséget, de az irodáját nem abban helyezi el, hanem egy másik üzletembernek adja bérbe. A törvény szempontjából az ilyen tevékenység teljesen legitim, feltéve, hogy a megállapodásban részes felek bizonyos normákat betartanak.
Pénzügyi lízing (FL) esetén valaki más tulajdonát hosszú távra feltételezik, 1 évre és tovább. Ez szembeállítja az FL-t az operatív (operatív) lízinggel, amikor a kedvezményezett a bérelt ingatlant rövid ideig használja. Az operatív lízing és a pénzügyi lízing általában nagyon hasonlít egymásra, eltéréseik nem nyilvánvalóak, de a modern orosz jogszabályokban hiányzik az „üzemeltetés” fogalma.
2 vagy 3 fél vehet részt pénzügyi lízingben
Megtudhatja a pénzügyi lízinget jellegzetes jellemzők szerint:
Az ilyen jellegű tevékenységeket Oroszországban több szabályozás szabályozza. A fő az FZ-164 "Pénzügyi lízingről (lízingről)"(az utolsó változat 2003-ban jelent meg, és online elérhető.) Feltárja az alapfogalmakat, az eszköz alkalmazásának jogalapját, a felek hatásköreit és kötelezettségeit, sőt az állam támogatását is.
Térjünk rá egy kicsit részletesebben az állami támogatásra. Néhány évtizeddel ezelőtt "A pénzügyi lízing fejlesztése a befektetési tevékenységekben" elnöki rendelet és hasonló kormányrendelet volt érvényben hazánkban. 1994-ben és 1995-ben engedték szabadon, és mára elvesztették erejüket. Helyettesítette őket a fent említett pénzügyi törvény. Most egy másik törvény a befektetési törvény forrása - "A befektetési tevékenységről", 39-FZ.
Nemzetközi dokumentum "UNIDROIT-egyezmény a nemzetközi pénzügyi lízingről 1988" 1999 óta működik az Orosz Föderációban. 25 cikket tartalmaz, amelyek szabályokat állapítanak meg az FL regisztrálásához és alkalmazásához az összes csatlakozó ország számára.
A fentiekből már nyilvánvaló, hogy a pénzügyi lízing rendkívül sokoldalú eszköz. Számos típus létezik:
Pénzügyi lízing rendszer biztosító társaság részvételével
Az FL formák sokfélék. Nyilvánvaló, hogy a pénzügyi lízing rendszer közvetlenül annak típusától függ. Nézzünk példákat.
A vállalkozó vállalkozást tervez nyitni az autógumik feldolgozására és a gumimorzsa gyártására. 500 ezer rubelért kell felszerelést vásárolnia neki, de nincs ilyen összege, és a bank elutasította a hitelt. A pénzügyi lízing lesz a megoldás. Tárgyalásokat folytat egy lízingcéggel egy morzsa gumikeverő megvásárlásáról egy adott gyártótól, és az eladóval együtt háromoldalú megállapodást kötnek. A vállalkozó megkapja a berendezést, fizet egy havi lízingtársaságnak (amely a szerződés kis százalékát szerzi), és egy bizonyos idő elteltével a berendezés tulajdonosává válik. Ez a klasszikus lízing példája.
A visszavásárlási rendszer más. Különbségek a bulik számában - itt és csak 2. A cégnek 3 kamionja van, de a tőlük érkező megrendelések mennyisége csökkent, 2 jármű elegendő a teljesítéshez. Hogyan lehet kompenzálni a veszteségeket? Az egyik lehetőség 1 "felesleges" teherautó bérlése. A cég talál egy bérlőt, 12 hónapra szerződést köt vele, majd év közben rendszeresen kap "bérleti díjat". Mint látható, az FL valóban kényelmes és sokoldalú üzleti eszköz.
Konkrét példa a lízingre - Rosagroleasing részvénytársaság, amely felszerelést biztosít a gazdálkodók és a mezőgazdasági termelők számára. Ez egy állami tulajdonú vállalat, amely a mezőgazdasági termékek piacának fejlesztésén és az ország élelmezésbiztonságának biztosításán dolgozik.
Az együttműködés részleteinek rendezése érdekében az FL felek lízing / pénzügyi lízingszerződést kötnek (mindkét név az orosz jogszabályok szempontjából legális). A megállapodásban részes felek:
A bulik számát az FL űrlap határozza meg, és attól is függ, hogy a tulajdonos új felszerelést szerez-e, vagy bérli sajátját. A szerződés tartalmát a felek maguk határozzák meg. De egy ilyen dokumentumnak feltétlenül tartalmaznia kell a felek nevét, részleteiket, jogaikat és kötelezettségeiket, a megállapodás pénzügyi feltételeit (ki kinek fizet, mikor és hogyan), valamint a tranzakció kezelését.
Az ilyen megállapodások felei általában jogi személyek (LLC) és vállalkozók (IE)... A magánszemélynek joga van eladóként eljárni a 164-FZ szerint. A megállapodás tárgyait részletesebben a fent említett törvény 4. cikke írja le. A tranzakció minden résztvevője lehet rezidens és nem rezidens az Orosz Föderációban.
A lízingtárgyak lehetnek felszerelések, szállítóeszközök és bármely más termelési eszköz.
Így a klasszikus FL egy háromirányú ügylet, amelyben az eladó, a vevő (ingatlantulajdonos, bérbeadó) és a felhasználó (bérlő) vesz részt. Mindenkinek megvannak a maga érdekei:
A PL objektum az anyagi tulajdonság:
Valójában bármely ingó és ingatlan vagyontárgy a tranzakció tárgyává válhat, ha nem fogyóeszközként jellemezhető (például nyersanyag, élelmiszertermék ilyen körülmények között nem vásárolható meg).
A törvény tiltja a föld, a természeti tárgyak és a katonai felszerelések bérbeadását is.
A pénzügyi lízing megkötésének leggyakoribb lehetősége azzal kezdődik, hogy a potenciális lízingbevevő felismeri egy adott termelési eszköz szükségességét, de önmagában nem tudja megvásárolni. Potenciális vevőhöz fordul, és bérleti szerződést köt vele, és beszállítót is választ.
Továbbá a felek tisztázzák a lízing lehetőségét és tárgyalnak a szállítóval. Ha az eladó beleegyezik a termék ilyen módon történő értékesítésébe (valójában mindig), akkor szerződés jön létre. Az eladó megkapja a pénzt, a lízingbevevő igénybe veszi a szükséges termelési eszközöket, a vevő pedig lízingdíjakból kamatokkal keres.
A lízing mint üzleti eszköz előnyei nyilvánvalóak. Lehetővé teszi a munkához szükséges termelési eszközök megvásárlását. A lízingtársaságokkal való együttműködés jövedelmezőbb, mint a banki kölcsön, és segít a kívánt felszerelés kiválasztásában is (a felhasználónak joga van az eladótól függetlenül választani).
Bérbeadó számára ez a tranzakciós forma is hasznos. Lehetővé teszi, hogy kamaton vagy a nem igényelt ingatlanon keresjen. Az eladó előnye még nyilvánvalóbb: új ügyfelek és megnövekedett nyereség.
Most a hátrányokról. Először is, a berendezés felhasználója számára annak a végső költség magasabb lesz a bérbeadó iránti érdeklődés miatt. Végül is az FL a hitelezés egyik formája. Másodszor, sok vállalat előlegfizetést igényel. Harmadszor, a havi fizetés szükségessége bizonyos pénzügyi kockázatot jelent.
A pénzügyi lízing minden érintett fél számára előnyös
A jogszabályok közvetlenül tiltják a szárazfölddel és természeti tárgyakkal, valamint a katonai felszerelésekkel kapcsolatos minden bérleti műveletet (külön 114-FZ törvényt szentelnek neki). Ezenkívül a több mint 7 éve működő leírt ingatlanokat nem lehet bérbe adni. Az FL lehetőségeinek többi része gyakorlatilag korlátlan.
A pénzügyi lízing az együttműködés, a hitelezés egyik változata, amely előnyös a megállapodás minden résztvevője számára. Lehetővé teszi a berendezések korszerűsítését, a termelési területek bővítését, a szállítás használatát, amíg azok teljes költségét meg nem fizetik, vagy bérleti szerződés alapján. Gyakran kényelmesebb, mint egy banki hitel vagy hitelből közvetlenül az eladótól vásárolni. Egy ilyen megállapodás lehetőséget kínál a pénzszerzésre az ingatlan bérbeadásával.
A törvény kevéssé korlátozza az FL objektumait, vagyis az ilyen módon felhasználható tulajdonságok listáját módon lenyűgöző. Gyakorlatilag magában foglalja a vállalkozás számára szükséges összes termelési eszközt.
A pénzügyi lízing olyan hitelezési lehetőség, amelyben az egyik fél megszerez valamilyen ingatlant a másik számára, majd megtéríti a költségeket és lízingdíjakból keres. Az FL-nek több formája létezik, amelyek mindegyike külön együttműködési rendszert jelent. Ennek az eszköznek az előnyei magabiztosan uralják a hátrányokat, és számos lehetőséget kínálnak az üzleti fejlődés számára.
A fent említett angol nyelvű kifejezés gyakori használata az üzleti életben sokakban még mindig zavartságot okoz. Azok számára, akik választ keresnek a lízing kérdésére, hasznos lesz megismerkedniük az alább bemutatott anyaggal.
Tizenöt évvel ezelőtt kevesebb idegen szó volt az orosz nyelvű lexikonban. Ma sok orosz szót helyettesítenek angol kifejezések. Az új kifejezések fokozatosan stabilabbá és ismertebbé válnak egy orosz állampolgár számára. Ez a jelenség mindenütt megfigyelhető. Az angol szavak az emberi élet különböző területein gyökeret eresztenek. Különösen népszerű manapság a vállalkozók körében az angol nyelvű - lízing szó, amely a közönséges angol "lízing" ige származéka (amely lefordítható "ingatlan bérbeadására ideiglenes használatra"). Ez a fajta pénzügyi tevékenység az 50-es évek után kezdett aktívan fejlődni. Hazája Amerika volt. Fokozatosan a pénzügyi lízing fogalma "vándorolt" az Egyesült Államokból Európába, amit bizonyít, hogy 1962-ben alapították Dusseldorfban az Európában elsőként működő Deutsche Leasing-t.
A lízing a pénzügyi szolgáltatások köre, amely vagy a hitelezés valamilyen formája, amikor a vállalkozások befektetett eszközöket vásárolnak, vagy pedig a magánszemélyeknek nyújtott hitelek, amikor nagyon drága árukat vásárolnak.
Az FZ-164 4. cikke három hivatalos témáról szól. Mindegyikük részletei az alábbiakban találhatók.
A bérbeadó olyan természetes vagy jogi személy, amely ingatlant vásárol, majd megállapodás alapján nyújtja azt a lízingszolgáltatás kedvezményezettjének. Ezt a dokumentumot a felek közötti üzleti együttműködés megkezdése előtt írják alá.
Bérlő az a személy (akár természetes, akár jogi személy), aki aláírt megállapodás alapján meghatározott tárgyat vesz át ideiglenes használatára. Leggyakrabban a szolgáltatás igénybe vevői azok a vállalkozások, amelyek szakmai tevékenységet folytatnak szakmai szinten. A kapcsolatot a szerződés feltételei szabályozzák. A megállapodás minden árnyalatot megfogalmaz, beleértve a pénzügyi szolgáltatások fent leírt árpolitikáját is.
Az eladó egy harmadik fél, aki részt vesz a fent leírt kapcsolatban. Az eladó feladata az adásvételi szerződés feltételei szerint az ingatlan átadása az ügylet egyik felének. A törvény megengedi, hogy ez az alany a szolgáltatás igénybevevőjeként járjon el egy jogviszony keretében. Jellemzően ez a szervezet ipari vállalkozások, valamint ingatlanszolgáltatásokat nyújtó vállalatok.
Számos hasonló szempont ellenére nyilvánvaló a különbség a lízing és egy hasonló szolgáltatás, mint a klasszikus lízing között. Ez abból áll, hogy egy személy, miután egy másik személy tárgyi értékeit rendelkezésére bocsátotta, soha nem szerez a megszerzett értékekkel, jogokkal, valamint a tulajdonos kötelezettségeivel kapcsolatban. Ezenkívül a szolgáltatás fogyasztója teljes felelősséget visel az esetleges károk kockázatáért. Köteles elvégezni a használatba vett ingatlan karbantartását is. A bérlőnek nincs ilyen funkciója anyagi javak használatba vétele esetén.
Általánosan elfogadott vélemény, hogy a pénzügyi lízing és a klasszikus lízing közötti különbség a megállapodás árnyalataiban rejlik. De ez a vélemény nem teljesen helyes. Végül is van még egy fontos pont a fizetésekkel kapcsolatban. A pénzügyi lízing szolgáltatás igénybe vevője, ellentétben a hagyományos képviseletében szereplő lízingbevevővel, havi szinten köteles az értékcsökkenési levonások teljes összegét megfizetni, míg az a személy, aki sikeresen igénybe veszi a számára nyújtott juttatásokat, mindig fix összeget fizet a a bérbeadó (amit bérletnek is neveznek). Bérleti díj esetén a díj összegét olyan tényező alapján állapítják meg, mint a kereslet. A piaci adatokat is figyelembe vesszük. Pénzügyi lízing esetén a szolgáltatás fogyasztója végül előre egyeztetett maradványáron kap anyagi javakat.
A fent leírt pénzügyi kapcsolatokat mindig egy olyan megállapodás aláírása kíséri, amelyben a szolgáltatás valamennyi feltétele meg van írva. A szerződés előírhatja, hogy az ingatlant használó személy köteles visszatéríteni a bérbeadónak anyagi értékeit, vagy magában foglalhatja az ingatlan későbbi visszaváltását a használó részéről. De az értéktárgyak pénzügyi felhasználása számos eltérést mutat a szokásos bérleti szerződéstől. Míg a hagyományos lízing két felet érint, addig a pénzügyi felhasználási szolgáltatással kapcsolatos ügyletek mindig három felet érintenek. Mindegyik félnek számos felelőssége és joga van.
Az állam az ilyen típusú pénzügyi szolgáltatásokat az FZ-164 "A pénzügyi lízingről" segítségével szabályozza. A törvényt 1998-ban hozták létre. Ekkor kezdődött a pénzügyi lízing fogalmának bevezetése az emberi tevékenység hivatalos körébe.
A használati tárgyak lehetnek bármilyen nem fogyasztható tárgyak, azaz bármilyen ingóság, valamint ingatlan, beleértve az építményeket, épületeket, berendezéseket, szállítmányokat. A használati tárgyak széles listája ellenére számos olyan anyagi érték létezik, amelyek semmilyen körülmények között nem válhatnak bérleti tárgyként. Ez a következőkről szól:
Számos vállalat kiegészítő korlátozásokkal egészíti ki a fenti értéklistát, amelyek nem tekinthetők elemeknek. Ez utóbbit a bérleti szervezetek mindig figyelembe veszik. A vállalatok mindig figyelnek az olyan tényezőkre, mint:
Egy másik fontos árnyalat: az egyes vállalatoknál a használati tárgy alsó költséghatára eltérő. Néha az árkülönbség 5-10 millió rubel lehet.
A pénzügyi kapcsolatok tárgya attól a pillanattól kezdve, hogy a szolgáltatás a fogyasztó felé átkerül, az ő tulajdonává válik. Írásban aláírt megállapodás alapján a pénzügyi dokumentációban figyelembe kell venni a felhasználás tárgyát.
Minden felhasználási tárgy egy adott profilcsoporthoz rendelhető. Az ügyletkockázat-mutató kiszámítása annak alapján, hogy a felhasználás melyik profilcsoporthoz van rendelve.
A lízing megjelenésével és lefedettségének kiterjesztésével speciális vállalatok jelentek meg. Ide tartoznak a különféle típusú vállalkozások, cégek, valamint olyan szervezetek, amelyek feladata pénzügyi tranzakciók lebonyolítása a szolgáltatások igénybevétele érdekében. Általában minden bérleti társaság magasan specializálódott, vagyis bizonyos azonos típusú objektumokkal működik (például építőipari berendezéseket bérelnek). Az ilyen szervezetek személyzetében mindig vannak olyan alkalmazottak, akik felelősek a használati tárgyak karbantartásáért, valamint részt vesznek a normál működési állapot fenntartásában. De vannak olyan egyetemes vállalatok is, amelyek különböző típusú használati tárgyakkal dolgoznak. Az ilyen szervezetek a technikai támogatási kérdéseket leggyakrabban a szolgáltatás címzettjeinek adják át.
Gyakran vannak olyan helyzetek, amikor a bérleti szolgáltatás igénybevételét igénylő vállalatok, amikor kapcsolatba lépnek a lízingcégekkel, megtagadják a használati szolgáltatás nyújtását. Ennek oka általában nem más, mint a szigorú belső követelmények. Ebben az esetben a versenytárs keresése okos megoldás.
Különbséget kell tenni a hosszú távúnak tekintett pénzügyi lízing és az operatív között, amelynek futamideje a pénzügyi lízinghez képest sokkal rövidebb. Elemezzük az alábbiakban részletesen az egyes pénzügyi kapcsolatok típusait.
Az értéktárgyak pénzügyi felhasználásának szolgáltatása olyan pénzügyi művelet, amelynek célja az ingatlan különleges tulajdonba vétele azzal a feltétellel, hogy ideiglenes használatra és birtokba adás céljából bérbe adják azt olyan időtartamra, amely időtartama alatt megközelíti az ingatlan működési időszakának időtartamát. . A teljes időtartam alatt, amíg egy bizonyos személy használja az ingatlant, az a személy, aki anyagi értékeit felhasználásra adja, visszatéríti a berendezés teljes értékét, és emellett profitot termel, ami sikeres pénzügyi tranzakciót jelez. A pénzügyi lízing a hosszú lejáratú hitelezéssel egyenértékű.
A pénzügyi lízing legfontosabb jellemzői a következők:
Pénzügyi felhasználási megállapodás: olyan dokumentum, amely részletezi azokat a feltételeket, amelyek szerint a szolgáltatás igénybevevője szisztematikusan fizet a tárgyi eszközök tulajdonosának egy bizonyos összeget (nagyságát a dokumentum is meghatározza), amíg a megállapodás hatályban van. A szerződés időtartama általában 5-10 év.
A pénzügyi lízingek iránti ilyen nagy kereslet fő oka a gazdasági hanyatlás, amelyben élünk. Számos vállalkozó számára lehetetlenné vált az üzleti hitelezés. Ezért egyre több szervezet kezdte meglátni a pénzügyi lízingek jelentését. Mi az? Ez egy értékes segédeszköz a vállalkozók számára, amely képes elősegíteni a termelési bázis megújításának és a befektetett eszközök bővítésének ötletét. Ez a szolgáltatás segíthet olyan egyedi innovatív megoldások bevezetésében a termelésbe, amelyek javítják a vállalkozás termelési teljesítményét. Más szavakkal, ez nem más, mint egy pénzügyi eszköz, amely egyesíti a hosszú távú bérlet és a hitelezés jellemzőit.
Az operatív lízing abban különbözik a pénzügyi lízingtől, hogy a pénzügyi kapcsolatokban résztvevők közötti megállapodás időtartama mindig sokkal rövidebb, mint egy adott tárgy hasznos élettartama. Az anyagi javak operatív felhasználása gyakran a meglévő eszközök felhasználását jelenti. Ebben a helyzetben előfordulhat, hogy harmadik fél nincs jelen az eladó szerepében. Az operatív bérleti szerződés lejártával a szerződés tárgya gyakran visszakerül a tulajdonoshoz. Rendszerint bérbe adja használatra. Az operatív lízing feltételével csak kivételes esetekben a lízingbevevő visszaváltja a lízingelt eszközt a maradványértéken. Egy másik fontos pont: az értékek operatív felhasználási feltételei szerinti arány általában jóval magasabb, mint a pénzügyi lízingé. Ez a tényező bizonyos mértékben akadályozza az anyagi javak operatív felhasználásának piacának fejlődését.
Az anyagi javak típusától függően, a lízingszerződés tárgyától függően:
Az orvosi felszerelések mindig is az egyik legkeresettebbek voltak. Mindig van rá igény: mind a gazdasági stabilitás, mind a gazdasági hanyatlás időszakában. Orvosi felszerelések ideiglenes használatra történő megvásárlásával az egészségügyi intézményeknek lehetőségük nyílik tevékenységük legális optimalizálására. Annak a ténynek köszönhetően, hogy minden kifizetést a szolgáltatások költségére terhelnek, a teljes jövedelemadó alacsonyabbá válik. Az orvosi berendezések bérbeadásával az orvosi szervezeteknek lehetőségük van a berendezések könyv szerinti értékének a piaci árhoz viszonyított csökkentésére. A gyakorlat azt mutatja, hogy a legnagyobb igény az orvosi felszerelések iránt a megapoliszokban és az orosz nagyvárosokban van, ahol nagyszámú orvosi központ koncentrálódik, és ahol ilyen szolgáltatásokra van igény. Emellett a járművekben hemzsegő nagyvárosokban igény van egy autószervizhez szükséges berendezések bérlésére. Az iparosodott régiókban az ipari berendezéseket gyakran bérlik. A mezőgazdasági ágazat fejlesztésére összpontosító régiókban a mezőgazdasági gépek használata keresett. A famegmunkáló berendezések iránti kereslet a vidéki területeken.
Amikor egy vállalkozás számára berendezést választ, a jövőben bérbeadóként működő vállalkozónak a következő tényezőket kell figyelembe vennie:
Gyakran a nagy pénzösszegekkel rendelkező vállalkozókat aggasztja a kérdés: hova fektessék pénzeszközeiket, hogy hatékonyan működjenek? Az anyag elmondhatja a hatékony befektetési lehetőségeket :.
A speciális felszerelések lízingje a különlegesen speciális járművek különféle egységeinek lízingjét jelenti. A mezőgazdasági iparban gyakran bérlik az aratógépeket, traktorokat, tartozékokat és a teljes értékű gazdálkodáshoz szükséges egyéb berendezéseket.
Az útépítés területén hengereket és aszfaltburkoló berendezéseket bérelnek.
A lakó- és nem lakóépületek építésével foglalkozó vállalatok betonkeverő teherautókat és egyéb berendezéseket bérelnek.
Az egyszerűsített dokumentációs eljárás miatt sok vállalat érdekelt a speciális berendezések lízingjében. Ezenkívül a bérelt berendezések magas likviditással rendelkeznek. Folyamatos használata lehetővé teszi stabil, kiszámítható jövedelem megszerzését, ami minden szervezet számára fontos.
Általában a speciális berendezések bérbeadásakor a szerződés (a szokásos forgatókönyv szerint) 12 és 36 hónap közötti időszakot ír elő a berendezés használatára. De előzetes egyeztetés alapján - a szerződés akár 60-80 hónapos használati időt is előírhat.
A speciális felszerelések szállítása általában 60-90 napon belül történik. A speciális célú járműveket hibátlanul biztosítani kell. Ezenkívül minden egyes műszaki egységet kötelező nyilvántartásba venni a Műszaki Felügyeletnél.
Sok jogi szervezet és magánvállalkozó számára manapság problémát jelent kölcsönzött pénzeszközök megszerzése kereskedelmi ingatlanok vásárlásához. Ezért az ideális lehetőség számukra egy olyan pénzügyi szolgáltatás, mint az ingatlanlízing.
Ma lehetőség van jogszabályok elfogadására önálló épületként, ipari épületként, üzlethelyiségként, valamint raktárként és irodahelyiségként.
Az ingatlanokat általában 24-60 hónapra bérlik. A lízingbeadók esetében a lízingtársaságok általában figyelembe veszik az egyedi fizetési ütemterveket, mivel az üzleti tevékenység szezonalitását gyakran figyelembe veszik.
Azoknál a vállalkozóknál, akik télen veszteségeket szenvednek el vállalkozói tevékenységük miatt, érdekes lehet a téli vállalkozás témája. Egy ilyen vállalkozás ötleteit a cikk részletesen leírja :.
A tranzakció egyszerűsége ellenére az ingatlanlízing Oroszországban gyengén fejlett a jelzálog-hitelezés jó fejlődése miatt, amely versengő szolgáltatás. Negatívan befolyásolja a fent leírt szolgáltatások típusát, valamint számos szabályozási és jogi korlátozás meglétét. Sok potenciális bérlőt felidegesít az a tény, hogy lehetetlen egy adott ingatlan objektum alatt elhelyezkedő telket bérbe adni, a lízingügyletek nyilvántartására vonatkozó, jól bevált eljárás hiánya. Ezek a tényezők az ingatlanlízing fejlődésének akadályává válnak.
A lízing kifejezés az angol "leasing" - rent szóból származik. Angolul van az operatív és pénzügyi lízing fogalma. Az operatív lízing megfelel az orosz jogszabályok rendes lízingjének és a pénzügyi lízing - pénzügyi lízing vagy lízing fogalmának. Ezért a "lízing" kifejezés használatával Oroszország vonatkozásában a pénzügyi lízinget értjük, vagy azt, ami megfelel az angol "pénzügyi lízingnek".
Lízing(a lízingről szóló szövetségi törvény szerint) - egyfajta befektetési tevékenység az ingatlan megszerzésére és annak bérleti szerződés alapján történő átadására magánszemélyek vagy jogi személyek részére, meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra, bizonyos feltételek mellett. a megállapodást, azzal a joggal, hogy a bérlő megvásárolja az ingatlant. Következésképpen a lízing egy olyan vállalkozási tevékenység, amelynek célja a pénzeszközök befektetése a tulajdonban lévő ingatlan megszerzésébe és annak bérleti díjba történő átruházásába.
A bérleti viszonyokat fontolgatják jogszabályok befektetéskéntés a háromszögen belül hajtják végre: szállító (gyártó) - bérbeadó (befektető) - bérlő (felhasználó).
Lízing A vagyonviszonyok komplexusa, amely az ingatlan megszerzésével és annak későbbi, ideiglenes használatra történő átruházásával kapcsolatban merül fel.
Ez egy pénzügyi lízingszerződés, amelynek értelmében a lízingbevevő (lízingbevevő) egy bizonyos időszakos díj ellenében használhatja a lízingbeadó (bérbeadó) tulajdonában lévő és a lízingbevevő kérésére megvásárolt ingatlant. A szerződés legfontosabb eleme az jogi vagyon(a lízingtársaság fenntartja) elválik az eszköz gazdasági felhasználásától(a bérlő tulajdonában van). A lízingtársaságot a bérlő bérleti díjának fizetési képessége érdekli, nem pedig a hiteltörténete, az eszközei vagy a saját tőkéje. Egy ilyen megállapodás különösen kényelmes új, kis vagy közepes vállalkozások számára, amelyeknek nincs hosszú pénzügyi múltja. Az ügyletet maga a bérelt ingatlan biztosítja.
Más szavakkal, a lízingtársaság (lízingbeadó) a lízingbevevő kérésére vagyont (felszerelést) szerez be, és a szerződés időtartama alatt kötelező fokozatos vásárlás feltételével felhasználás céljából átadja. Valójában a bérbeadó feladata az ingatlan megvásárlásának finanszírozása, valamint annak leszállításának, telepítésének, üzembe helyezésének és beindításának biztosítása. mert az átruházott ingatlan a szerződés teljes rendezéséig a lízingtársaságnál marad.
A vállalkozásnak vagy a vállalkozónak nem kell birtokolnia tulajdonát ahhoz, hogy dolgozzon és profitot termeljen. Elég, ha joga van egy bizonyos ideig használni ezt az ingatlant. Ez különösen fontos azoknak a vállalkozásoknak a számára, amelyek nem rendelkeznek a szükséges eszközökkel ahhoz, hogy tulajdonjogú eszközöket vásároljanak. A lízingmechanizmus lehetővé teszi számukra, hogy ésszerű bérleti díj ellenében megszerezzék a berendezés használatának jogát egy bizonyos ideig. Lehetőséget nyújt arra is, ha a berendezés a használatra vonatkozó egyeztetett időszak lejárta után a vállalkozás tulajdonába kerül.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a lízinget pénzügyi lízingként határozza meg (665., 666. cikk):
"Pénzügyi lízing (lízing) szerződés alapján a lízingbeadó vállalja, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlant egy meghatározott eladótól szerzi be, és átadja a bérlőnek ezt az ingatlant ideiglenes birtoklás és üzleti célú felhasználás díja ellenében. Ebben az esetben a bérbeadó nem felelős a lízing tárgyának megválasztásáért? ...
A pénzügyi lízingszerződés előírhatja, hogy az eladót és a megszerzett ingatlant a bérbeadó választja meg.
A pénzügyi lízing tárgya bármilyen nem fogyóeszköz felhasználható vállalkozói tevékenységre, kivéve a telkeket és más természeti tárgyakat. "
A lízing tárgya lehet ingó és ingatlan vagyon.
Ingó vagyon- minden, ami nem vonatkozik az ingatlanokra: gépek, berendezések, számítástechnika, járművek stb.
Ingatlan: épületek, építmények, repülőgépek, hajók, belvízi hajók, űrobjektumok.
A legnépszerűbb lízingtárgyak a mezőgazdasági gépek, az építőipari és közúti gépek, a gépjárművek és a repülőgépek, a telekommunikációs berendezések; a bányászat, az olaj- és a gázipar speciális berendezéseinek jelentős része.
Ami pedig a lízing tárgyait illeti klasszikus lízing a kapcsolat háromoldalú jellegét írja elő, vagyis három alany vesz részt a lízingügyletben.A lízing alanyai lehetnek az Orosz Föderáció rezidensei vagy nem rezidensei. A lízingtársaságok összetétele kettőre csökken, ha az eladó és a bérbeadó egy és ugyanazon személy.
Három egység részvétele egy lízingügyletben a pénzügyi lízing megkülönböztető jellemzője a közönségestől.
A szokásos bérleti szerződésben csak két tantárgy:
Ezenkívül a hagyományos bérleti szerződésben a bérbeadó a saját felelősségére és kockázatára vásárolja meg a berendezéseket, és nem a bérlő kérésére. Ilyen bérlet esetén ugyanaz a berendezés többször is bérelhető.
A lízing az egyik legfontosabb eszköz a befektetési problémák megoldására a gazdaság reális szektorában. Ez a finanszírozási forma lehetővé teszi a beruházási projektek különböző résztvevőinek - kezdeményezők, berendezések és szolgáltatások beszállítói, befektetők, hitelezők stb. - érdekeinek összehangolását.
Általában a lízing olyan megállapodás, amelynek értelmében az egyik fél - a lízingbeadó (bérbeadó) átruházza a másik félre - a lízingbevevő (lízingbevevő) bizonyos ingatlanok (épületek, építmények, berendezések stb.) Egy bizonyos időtartamra történő használatának jogát, és megállapodott feltételekkel ...
Általában egy ilyen megállapodás előírja, hogy a bérlő rendszeres, fix fizetést fizet az élete során használt berendezésekért, amelyek késedelmes fizetése vagy késése csődhöz vezethet. A lízing tehát gazdasági lényegében az adósságfinanszírozás egyik formája. A megállapodás végén vagy annak idő előtti felmondása esetén az ingatlan visszaadható a tulajdonosnak. A bérleti szerződések azonban általában előírják a bérlő jogát arra, hogy csökkentett vagy maradványértékkel megvásárolja az ingatlant, vagy új bérleti szerződést kössön.
Működési (szolgáltatási) lízing - ez egy olyan megállapodás, amely kevesebb, mint a lízingelt eszköz teljes értékcsökkenési ideje (általában 1-3 év). Ugyanakkor a szerződésben előírt díj nem fedezi az eszköz teljes értékét, ami miatt többször is bérbe kell adni.
Az operatív lízing legfontosabb megkülönböztető jellemzője a lízingbevevő joga a szerződés idő előtti felmondására. Az ilyen megállapodások különféle felszerelési és folyamatos karbantartási szolgáltatásokat is előírhatnak a kölcsönző berendezések számára. Ezért a lízing ezen formájának második, gyakran használt neve - szolgáltatás. Ebben az esetben a nyújtott szolgáltatások költségét a bérleti díj tartalmazza, vagy külön fizetik.
Az operatív (szolgáltatási) lízing fő célkitűzései közé tartozik a gyorsan elöregedő (számítógépek, sokszorosító és sokszorosító berendezések, különféle típusú irodai berendezések stb.) És a technikailag összetett, állandó karbantartást igénylő tárgyak (teherautók és személygépkocsik, légi repülőgépek, vasúti és tengeri szállítás), építőipari berendezések) berendezés típusai.
Könnyen belátható, hogy általában az operatív lízing feltételei kedvezőbbek a lízingbevevő számára.
Különösen a szerződés idő előtti felmondásának lehetősége teszi lehetővé az elavult berendezések időben történő megszabadulását és helyettesítését egy csúcstechnológiásabb és versenyképesebb berendezéssel. Ráadásul kedvezőtlen körülmények esetén a vállalkozás gyorsan felszámolhatja ezt a fajta tevékenységet, korán visszaadhatja a vonatkozó berendezéseket a tulajdonosnak, és jelentősen csökkentheti a termelés felszámolásával vagy átszervezésével járó költségeket.
Egyszeri projektek vagy megrendelések megvalósítása esetén az operatív lízing megszabadítja a jövőben nem szükséges berendezések beszerzésének és utólagos karbantartásának szükségességétől.
A lízingtársaság vagy a berendezésgyártó által nyújtott különféle szolgáltatások igénybevétele gyakran csökkentheti a folyamatos karbantartás és személyzet költségeit.
Ezen előnyök hátránya:
Jelenleg a lízing ezen formája nem alakult ki megfelelően az Orosz Föderációban. Sőt, a jogszabályok szerint az operatív lízinget rövid távú bérletként kezelik, és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza. Ennek megfelelően ez nem tartozik a pénzügyi lízingről (lízingről) szóló szövetségi törvény hatálya alá, és az e törvényben előírt juttatások nem vonatkoznak rá.
Pénzügyi lízing - megállapodás, amely előírja az eszköz speciális tulajdonjogba történő megszerzését a későbbi lízingeléssel (ideiglenes használat) annak hasznos élettartamához (értékcsökkenés) közeli időszakra. Az ilyen megállapodás szerinti kifizetések általában a lízingbeadó számára teljes mértékben megtérítik az eszköz megszerzésének és egyéb szolgáltatások nyújtásának költségeit, valamint a kapcsolódó nyereséget.
Az ügylet lejárta után a lízingbevevő visszaszolgáltathatja az eszközt a tulajdonosnak, új lízingszerződést köthet, vagy megvásárolhatja a lízingelt tárgyat a maradványértéken.
A pénzügyi lízing tárgyai az ingatlanok (föld, épületek és építmények), valamint a hosszú távú termelési eszközök. Ezért gyakran tőkének is nevezik ( fővárosbérlet).
Az operatív pénzügyi lízingtől eltérően ez jelentősen csökkenti az ingatlan tulajdonosának kockázatát. Valójában annak feltételei sok tekintetben megegyeznek a banki kölcsönök megszerzésénél kötött megállapodásokkal, mivel előírják:
A pénzügyi lízing a hosszú távú lízing egyéb formáinak kialakulásának alapja - visszaküldhető és megosztott (harmadik fél részvételével).
Leaseback két megállapodás rendszere, amelyben a tulajdonos eladja a berendezést egy másik félnek, miközben hosszú távú bérleti szerződést köt a vevővel. A vevők itt általában kereskedelmi bankok, befektetési, biztosítási vagy lízingcégek. Egy ilyen művelet eredményeként csak a berendezés tulajdonosa változik, és annak felhasználója ugyanaz marad, miután további forrásokat kapott a rendelkezésére. A befektető tulajdonképpen jóváírja a volt tulajdonosát, biztosítékként megkapja ingatlanja tulajdonjogát. Az ilyen ügyleteket gyakran üzleti visszaesés idején hajtják végre a vállalkozások pénzügyi helyzetének stabilizálása érdekében.
A pénzügyi lízing egy másik típusa az különálló egy olyan űrlap, amely harmadik fél - befektetők, általában bankok, biztosító vagy befektetési társaságok - részvételét írja elő az ügyletekben. Ebben az esetben a lízingtársaság, miután korábban szerződést kötött egyes berendezések hosszú távú bérletéről, megszerzi tulajdonjogát, a költségek egy részét kölcsönvett pénzeszközökön keresztül fizeti meg. A megszerzett ingatlant a kapott kölcsön biztosítékaként használják (rendszerint jelzálogot állítanak ki rá) és a jövőbeni bérleti díjakat, amelyeknek megfelelő részét a bérlő közvetlenül a befektetőnek fizetheti. Ebben az esetben a lízingtársaság kihasználja a berendezések amortizációja és az adósságtörlesztés során keletkező adópajzsot. A lízing ezen formájának fő célkitűzései olyan nagy értékű eszközök, mint az ásványi lelőhelyek, a kitermelőipar berendezései, az építőipari berendezések stb.
Mikor közvetlen lízing a bérlő bérleti szerződést köt közvetlenül a gyártóval (azaz közvetlenül) vagy az alapján létrehozott lízingtársasággal. A legnagyobb gyártók - a világpiac vezetői, mint pl IBM, Xerox, GATX, Bmw, hernyó mások pedig saját lízingtársaságaik alapítói, amelyek révén számos országban népszerűsítik és forgalmazzák termékeiket. A hazai vállalkozások is ezt teszik. Az orosz lízingcégek számos neve önmagáért beszél, például: KamAZ-Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev stb.
Néha a lízinget nem közvetlenül, hanem közvetítőn keresztül hajtják végre. A megállapodás ugyanakkor előírja, hogy a közvetítő ideiglenes fizetésképtelensége vagy csődje esetén a bérleti díjakat a főbérbeadónak kell megfizetnie. Az ilyen ügyleteket "albérletnek" nevezzük (albérletbe adás).
A lízing értelmezésének, az ilyen műveletek lebonyolításának és jogi szabályozásának az Orosz Föderációban bizonyos sajátosságai vannak. A jogszabályok szerint (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 665. cikke) a pénzügyi lízingszerződés (lízingszerződés) értelmében a lízingbeadó vállalja, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi az általa meghatározott eladótól, és ezt biztosítja ingatlan ideiglenes birtoklás és üzleti célú felhasználás ellenértékéért.
Így az Orosz Föderációban történő lízing keretében csak a pénzügyi lízinget ismerik el törvényesen, amelyre a következő sajátosságok jellemzőek:
Az Orosz Föderációban a lízing jogi szabályozását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, a pénzügyi lízingről (lízingről) szóló, 1998. október 29-i 164-FZ szövetségi törvény, a későbbi módosításokkal és kiegészítésekkel összhangban végzi. valamint az Orosz Föderáció adótörvénykönyvét.
Az Art. Törvény 3. pontja lízing tárgya lehet bármilyen nem fogyasztható dolog (vállalkozás, vagyonegyüttes, épület, építmény, berendezés, közlekedés, ingó és ingatlan stb.), amelyet vállalkozási tevékenységre használnak.
Az Orosz Föderációban a lízing tárgya nem lehet:
Az Art. A pénzügyi lízingről (lízingről) szóló törvény 4. cikke szerint a lízingtársaságok a következők:
