Bevezetés
A bankok olyan központok, ahol az üzleti partnerségek általában megkezdődnek és véget érnek. A gazdaság egészségi állapota döntő mértékben függ a bankok pontos és hozzáértő tevékenységétől. Fejlett banki hálózat nélkül, amely pontosan kereskedelmi alapon működik, a valódi és hatékony piaci mechanizmus létrehozásának vágya csak jó kívánság.
A kereskedelmi bankok egy univerzális hitelintézet, amelyet azért hoztak létre, hogy visszafizetési és fizetési feltételekkel vonzza és helyezze el a forrásokat, valamint számos más banki műveletet hajtson végre.
A kereskedelmi bankok aktív és passzív tranzakciókat hajtanak végre. Ezek a műveletek olyanok, mint a dialektikus egység két ellentétes oldala. Az aktív műveletek lehetetlenek passzív műveletek nélkül, és a passzív műveletek értelmetlenné válnak aktív műveletek nélkül. De minden banki művelet kivétel nélkül egyetlen célt követ - a jövedelem növelését és a költségek csökkentését.
Ami ezt a kurzusmunkát illeti, csak a kereskedelmi bankok, nevezetesen az aktívak működését vizsgálja, mivel ezek a kereskedelmi bankok egyik legfontosabb tevékenységét végzik, mivel a hitelforrások kialakulásának és felhasználásának folyamata szorosan összefügg.
Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a szükséges jövedelem megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében rendelkezésükre bocsátják az erőforrásokat.
A kérdés gazdasági jelentősége és relevanciája az aktív műveletek lebonyolításának kérdése, és meghatározta a jelen dolgozat megírását, amelynek célja elméletileg megvizsgálni a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegét és jelentőségét, valamint elemezni a gyakorlat gyakorlatát ezeknek a műveleteknek a végrehajtása.
A munka célja alapján a következő feladatokat tűzték ki:
- meghatározni a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegét;
- megismerni a bankok aktív műveleteinek eszközszerkezetét és röviden ismertetni a főbbeket;
- megvizsgálni az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek elemzésének fő szempontjait;
- meghatározni az aktív műveletek fejlesztésének fő problémáit.
A tanfolyam megírásakor orosz közgazdászok és külföldi szakértők tudományos munkáit és monográfiáit, a banki tevékenységet, néhány tankönyvet és módszertani fejlesztéseket, folyóiratok anyagát, statisztikai információkat használtak fel.
1. Aktív műveletek, szerepük és helyük a banki tevékenységben
1.1 Az aktív ügyletek gazdasági lényege
Különböző nézőpontok vannak az aktív műveletek besorolásával, valamint az eszközök szerkezetével kapcsolatban.
V.I. Bukato szerint Yu.I. Lvov. a fő aktív műveletek a következők:
- hitelezési műveletek, amelyek eredményeként kialakul a bank hitelállománya;
- befektetési műveletek, amelyek megalapozzák a befektetési portfólió kialakítását;
- készpénz és elszámolási tranzakciók, amelyek a bank által az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;
- egyéb aktív műveletek, amelyek megfelelő banki műveletek sikeres lebonyolításához szükséges megfelelő infrastruktúra létrehozásához kapcsolódnak.
Lavrushin úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők:
- a hitelezési műveletek általában bevételük nagy részét a bankok számára hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy rajtuk keresztül a bankok átmenetileg inaktív pénzalapokat alakítanak aktívvá, serkentve a termelés, a forgalom és a fogyasztás folyamatait;
- befektetési műveletek végrehajtásuk során a bank befektetőként jár el, erőforrásokat fektet be értékpapírokba vagy szerez jogokat közös gazdasági tevékenységekre;
- betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja a fizetési eszközök folyó és hosszú távú tartalékainak létrehozása a Központi Banknál (levelező számla és tartalék számla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon;
- egyéb, különböző formájú aktív műveletek jelentős jövedelmet hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban még mindig korlátozott a körük. Egyéb aktív műveletek közé tartoznak a következők: devizával és nemesfémekkel, trösztökkel, ügynökökkel, árukkal stb.
Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint Bukato V.I. és Lvov YI, azaz készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek.
Ami engem illet, V.I.Bukato, Yu.I. Lvov, V.P. Polyakov véleménye. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletekbe beletartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
1.2 A kereskedelmi bankok aktív működésének típusai és formái
1.2.1 Hitelügyletek
1.2.1.1 A kölcsönök típusai és formái
A hitel forrása a pénzintézeti formában átmenetileg szabad források, amelyeket a hitelintézetek tevékenysége során szabadítanak fel. A hitelt mint gazdasági kategóriát a pénzeszközök biztosításának minden egyéb formájától (támogatások, támogatások, támogatások stb.) Három alapelv különbözteti meg - sürgősség, visszafizetés és fizetés.
Ebben az esetben a SEGÍTSÉG a kölcsönzött pénzeszközök kölcsönadónak történő visszafizetésének korábban elfogadott feltételeit jelenti; VISSZATÉRÍTHETŐ - a tőke kötelező összege a hitelezőnek a megbeszélt feltételekkel. A FIZETÉS azt jelenti, hogy egy adott gazdasági műveletben a pénz sajátos árucikk, és az értéktörvény alapján az árát százalékban fejezik ki.
Ezen kötelező elvek mellett a kölcsönök a következő további fő típusok és formák szerint osztályozhatók:
- vonzási források - külső és belső kölcsönök;
- célhoz kapcsolódó, független és köztes;
- felhasználás célja - cél és nem cél;
- feltételek - rövid, közép, hosszú távú és befektetési;
- biztonság - biztonságos és üres;
- szervezeti forma - szindikált, konzorcium, kétoldalú és klub;
- vonzás valuta - a hitelező ország pénznemében, a hitelfelvevő ország pénznemében, harmadik ország pénznemében, nemzetközi pénzegységekben, multivaluta;
- a kamatláb típusa - változó, fix és vegyes;
- céltartalék formája - pénzeszközök tényleges átutalásával, refinanszírozással és adósságok újraregisztrálásával;
- visszafizetési forma - egy összegben, egyenlő arányban, rendszeres időközönként, aránytalan arányban, kölcsönösen elfogadott feltételek szerint;
- felhasználások száma - egyszeri és megújítható;
- hitelezési technika - egy összegben, nyitott hitelkeret, folyószámla, folyószámlahitel, készenlét stb.
- hitelező típusa - hivatalos, nem hivatalos, vegyes és kölcsönök a nemzetközi szervezetektől;
- jogi alárendeltség - a hitelező jogszabályai szerint, a hitelfelvevő jogszabályai szerint, harmadik ország jogszabályai szerint.
A kölcsönök osztályozása.
Vizsgáljuk meg most a hitelek formák szerinti osztályozását részletesebben.
Mint már említettük, a vonzási források szerint az összes kölcsön fel van osztva külső és belső hitelekre. KÜLSŐ HITEL a nem rezidens pénzügyi intézmények által felvett hiteleket jelenti. Ezek a kölcsönök általában a hitelintézet ügyfélkörének külgazdasági viszonyainak kiszolgálásával, az adott bank által más gazdasági struktúráknak nyújtott devizák devizában történő újbóli befektetésének szükségességével társulnak (a nyitott devizapozíció kialakulásának megakadályozása érdekében). . A HAZAI HITELEK általában a hitelintézet nemzeti pénznemben való likviditásának és jövedelmezőségének fenntartását, valamint üzleti tevékenységének pénzügyi támogatását szolgálják.
Bármely hitelintézet tevékenységét a bank vezetése által kidolgozott tervnek megfelelően végzi. Ebben a tekintetben a bank által vonzott pénzeszközök sajátos céllal rendelkeznek.
A KAPCSOLÓDÓ HITELEKET a bankok biztosítják ügyfeleik pénzügyi és gazdasági tevékenységének támogatása céljából. Ugyanakkor a kötött hitelek többféle típusúak lehetnek (készpénzfizetéshez, előlegfizetésekhez, utófinanszírozáshoz, bankközi kölcsönökhöz egy adott kereskedelmi ügylethez, hitelkeretekhez).
A PÉNZFizetések HITELE akkor kerül felhasználásra, ha az árut szállító hitelező bank ügyfele érdekli a megrendelést, de nem képes kereskedelmi hitelt kiadni. Ebben az esetben a hitelező bank a szerződés teljes összegét levonások nélkül, a vevőt kiszolgáló bankkal szembeni követelések egyidejű teljesítésével fizeti meg. Az exportáló vállalat előnye a teljes fizetési összeg egyszeri beérkezésében rejlik, amely lehetetlen, ha váltót vagy hitelt nyitott számlán igényelnek. Ugyanakkor a beszállító vállalat bankja, mint utóbbinak a számlatulajdonos, változatlanul hagyja egyenlegét, növelve az ügyfelek folyószámláin a pénzeszközök forrás tételét. A vevő bankja, amelynek mérlegében a hitelező bankkal szembeni kötelezettségei vannak, tükrözi az ügyfelével szemben támasztott követeléseket az aktív számlán, míg az eszköz biztosítéka a vevő számlájára kapott összes pénzeszköz lesz. A vevő a maga részéről valódi halasztott fizetéssel kapja meg az árut, pénzügyi szempontból vonzóbb, mint céges vagy ügyfélhitel esetén.
KÖLTSÉGEK ELŐRE KIFIZETETT HITEL akkor vonzódik, ha a vevő jelentős összegű szerződéseket köt, és a szerződés egy része előfinanszírozás alá esik. Ilyen hitelekre példaként említhetők a volt Szovjetunió által kölcsönzött nagy átmérőjű csövek Japánból történő vásárlásának finanszírozása. Mivel a tranzakciók összege elérte a több milliárd dollárt, az előlegek refinanszírozásához a tranzakció teljes összegének 15% -ában, a Szovjetunió kölcsönöket vonzott japán bankoktól, amelyek az adott beszállító cégeket szolgálták. Mivel az ilyen források vonzása nem kapcsolódik a hitelintézet igényeihez, a hitelfelvevő bank viszontkeresetet nyújt be az áruk közvetlen fogyasztója számára.
A PÉNZFinanszírozás egy korábban befizetett összegek refinanszírozására szolgáló kölcsön, amelyet speciális formájú kölcsönszerződéssel formalizálnak. A megállapodás egyik legjellegzetesebb jellemzője az a rendelkezés, hogy a hitelfelvevő bank előlegként fizet a vevő által kiállított számlákra, részletes és részletes adatokkal (az áruk teljes neve, vevő cég, eladó cég, az áruk szállításának dátuma, feltételek) szállítás és biztosítás stb.). A hitelező bank a vonatkozó dokumentáció kézhezvétele után ellenőrzi a hitelfelvevő banktól kapott dokumentumokat, és a szállítótól kapott információkkal igazolja. Kifogás hiányában a hitelező bank, a hitelező bank biztosítja a szükséges egybehangzó refinanszírozást a hitelfelvevő banknak. Vonzerejét tekintve az utófinanszírozás általában összehasonlítható az előleges hitelekkel.
KÖZÖTTI KERESKEDELMI TRANZAKCIÓ ALATT BANKKÖZÖS HITEL - a leggyakoribb bankhitel. Ugyanakkor a bankközi megállapodás konkrét vállalatközi szerződésekre utal. A meghatározott hitelforma a behajtási feltételekkel vagy akkreditív alapján történő fizetést foglal magában, a hitelkövetelésnek a hitelfelvevő banknak történő egyidejű bemutatásával.
HITEL-vonalat nyit meg a hitelező bank a hitelfelvevő bank javára a felek által megállapított kereten belül. A meghatározott korláton belül a hitelfelvevő bank pénzeszközöket vonzhat a hitelező banktól a külön megállapodásban meghatározott árubeszerzés finanszírozására. Ez a hiteltípus az egyik legelterjedtebb a bankközi gyakorlatban.
A KAPCSOLATONLEN KÖLCSÖNÖKÖT egy olyan hitelfelvevő vonzza, aki a kapott pénzeszközök önálló felhasználásának jogával rendelkezik.
A KÖZPONTI HITELEK nagyon ritkán kerülnek felhasználásra magában a banki üzletágban, mivel olyan speciális tevékenységek kiszolgálására szolgálnak, mint lízing, mérnöki tevékenység stb. Mivel minden tranzakciónak, ideértve a szolgáltatások nyújtását, a berendezések bérbeadását stb., Kötelező pénzértéke van, ezért tulajdonképpen banki hitel nyújtása kíséri, amely az eladók tevékenységét a források megszerzéséig közvetíti. Első pillantásra a kölcsön közepes formái nem annyira vonzóak a hitelt felvevő bank számára, mint a kötött hitelek. Ennek oka az a tény, hogy a hitelfelvevő bank nem kap további biztosítékot olyan áruk formájában, amelyek a vevő tulajdonába kerültek vagy az áruk eladásából a bevételt kapott társaság számlájára kaptak. A hitelfelvevő bank előnye azonban az, hogy csökkenti az ügyfél nem fizetésének kockázatát, miközben növeli tevékenységének hatékonyságát.
Gyakran összekeverik a kölcsönök célját a CÉLJAL. A célhitelek magukban foglalják a kötött és áthidaló kölcsönöket, valamint számos pénzügyi kölcsönt, amelyeket a hitel tárgyának meghatározása nélkül vonzanak.
Mint fentebb említettük, a hitelezés egyik alapelve a műveletek sürgőssége. FELTÉTELEKKEL a hiteleket szokásosan rövid, középtávú, hosszú távú és befektetési részekre osztják.
RÖVID LEJÁRATÚ bankközi kölcsönök legfeljebb egy év lejáratú betéteket jelentenek. Ugyanakkor a legfeljebb 90 napos tranzakciókat külön csoportba sorolják. Ezek egynapos kölcsönök („egyik napról a másikra”, felhasználási idejük mától holnapig; „tommorow-next” kölcsönök - holnaptól holnaputánig; „spot-next” - holnaputántól egy napig) , hetente („spot-week” - holnaputántól egy hétig), valamint két- és háromhetes, egy-, két- és háromhónapos kölcsönök.
Az elfogadott besorolás szerint a MEDIUM-TERM hitelek egy évtől tíz évig terjedő kölcsönöket, valamint 12 hónapnál hosszabb időszakra szóló betéteket tartalmaznak.
A HOSSZÚ LEJÁRATÚ hitelek olyan hiteleket tartalmaznak, amelyek teljes futamideje meghaladja a tíz évet.
Ritkán előforduló hosszú lejáratú hitelek közé tartoznak az úgynevezett BERUHÁZÁSI KÖZÖTTI HITELEK. Rendszerint alárendelt vagy részvételi kölcsön jellegűek. Néha ebbe a kategóriába tartoznak a 10 évnél hosszabb lejáratú, nem kapcsolódó kölcsönök is.
Számos ország szabályozása szerint az alárendelt kölcsön azt a forrást jelenti, amelyet egy hitelfelvevőnek nyújtottak forgóeszközének növelésére több mint 10 éves időtartamra. A tőkebázis kiszámításához, valamint a kétes és rossz hitelek tartalékának létrehozásához használt alárendelt kölcsönöket a hitelfelvevő a szavatolótőke kategóriába sorolja. Olyan hitelintézet felszámolása esetén, amelynek kötelezettségei alárendelt kölcsönöket tartalmaznak, a megfelelő pénzeszközök felhasználhatók a hitelezők követelésének kielégítésére, ha az engedélyezett, a túllépett és a saját tőke egyéb elemei nem bizonyulnak elegendőnek ahhoz, hogy valamennyi kötelezettségeit. Bármely más esetben, ha a nyújtott pénzeszközök célzott jellegét a kölcsönszerződés nem határozta meg, az alárendelt kölcsön folyósításához a hitelező írásbeli hozzájárulása szükséges.
A RÉSZVÉTELI HITEL rendelkezik az alárendelt kölcsön összes fenti jellemzőjével, de számos megkülönböztető tulajdonsággal rendelkezik . Valójában ez a bank saját tőkéjének rejtett növelése, amely a megfelelő megállapodás szövegében megmagyarázza a lehetséges kérdésre vonatkozó normát a hitelfelvevő számára további számú hitelfelvevő részvényének javára. A részvételi kölcsön a bankközi befektetések egyik formájának tekinthető, és az egyetlen olyan hitelügyletnek, amelynek lejárata nem biztos.
Az alárendelt kölcsönök és a részvételi kölcsönök bőséges lehetőségei előre meghatározták az ilyen vonzás feltételeinek nagyon szigorú szabályozását, sőt néha az ilyen műveletek teljes tiltását is (Németország). Azokban az államokban, amelyek jogszabályai lehetővé teszik ezeknek a hiteleknek a vonzását (Anglia, Franciaország stb.), Felhasználásuk és törlesztésük csak az ország valutahatóságainak írásbeli hozzájárulásával valósul meg.
Előfordul, hogy a kétoldalú kapcsolatok fenntartása érdekében, amikor lehetetlen kétoldalú ügyletet végrehajtani (például egy hitelfelvevő hitelkeretének elérésekor), a felek az úgynevezett „TÜKÖRTÖRTÉKELÉST” alkalmazhatják. A meghatározott művelet egy hitel nyújtása egy harmadik bankon keresztül, amelyben a valódi hitelező refinanszírozza a tisztviselőt olyan feltételekkel, amelyek teljes mértékben megfelelnek a hivatalos hitelező és a valós hitelfelvevő közötti „tükör” megállapodásnak. Ugyanakkor a művelet célzott jellege megnyilvánul a hivatalos hitelező könyvelésében, mivel a pénzeszközök elosztásának ellentételezése egy adott vonzerőnek felel meg.
A hivatalos hitelező előnye a vonzott és a kihelyezett kölcsön költsége közötti különbség évente 1/16 és 1/8% között. Egyébként a hivatalos hitelező refinanszírozása egybevág. A hivatalos hitelező refinanszírozási megállapodása általában a következő szabályt tartalmazza: „A hitelfelvevő kötelezettségei a hitelezővel szemben a (bank neve) -től kapott összegekre korlátozódnak a keltezésű megállapodás (a megállapodás dátuma) alapján.” Mivel az ilyen kölcsönöket úri alapon nyújtják, a hivatalos hitelező első kérésére a valódi hitelezőnek és a valódi hitelfelvevőnek „meg kell nyitnia” kapcsolatát a megbízás (elvesztett nyereség) kifizetésével a hivatalos hitelező felé. A "tükrös" kölcsönök általában ugyanazon pénzügyi csoporton belül találhatók, és a tőke központi irodába történő átutalása céljából valósulnak meg, elhallgatva a megfelelő pénzügyi csoport regionális politikáját. Ugyanakkor az országon belüli "tükrös" kölcsönökre az adott ország jogszabályai, a nemzetközi "tükrös" hitelekre pedig az eredeti hitelező jogszabályai vagy az angol törvények vonatkoznak.
A hitelbefektetések kockázati szintjének egyik fő mutatója a nyújtott hitelek BIZTONSÁGA. Ebben a tekintetben a hiteleket fedezettekre és fedezet nélküliekre osztják fel.
A BIZTOSÍTVA csak egyetlen típusú hitelügyletet jelent - bankközi megállapodást a pénzügyi források vonzásáról egy adott időszakra, azzal a kötelezettséggel, hogy a fő adósságot kamaton, megállapodás szerinti feltételekkel kell megfizetni, további dokumentumok vagy biztosítékok benyújtása nélkül. A fedezet nélküli hitel „néven” lévő hitel.
A fedezett kölcsönök között szokásos a fedezett anyagokat és az üres hiteleket allokálni. A TÖRTÉNT kölcsönök közé tartoznak a bankszámlával rendelkező kölcsönök, amelyek a hitelfelvevő kötelessége, hogy az eredeti számla bemutatásakor egy meghatározott napon egy meghatározott összeget fizessen. A kölcsönök anyagi biztonsága lehet kereskedelmi (vállalati) váltó, egyéb értékpapír, tulajdonjog és más ezzel egyenértékű kereskedelmi dokumentum, föld, ingatlan, raktárban lévő termékek stb. Ebben az esetben a biztosíték zálogjellegű, amelynek többféle formája van:
- „rejtett” zálogjog, amikor a hitel fedezete annak a fogyasztónak a kezében van, aki az árut a későbbi eladásuk és a korábban vonzott hitel visszafizetése céljából dolgozza fel. Ebben az esetben az ügyfél számláján a hitelező banknál jóváírt összegek fedezetként működnek;
- "puha" fedezet, amelyben a hitelfelvevő cég mérlege folyamatosan szerepel egy meghatározott választékban lévő áruk egyenlegét figyelembe veszik a teljes hitelösszeg és piaci értékű kamat esetében, a hitelkötelezettségek összegének hozzávetőlegesen 10% -kal meghaladó összegével;
- "kemény" fedezet, amely a bank mérlegében a kötelezettségre vonatkozó ellenzáradék formájában jelenik meg, a biztosíték értékének pontos megjelölésével. A bankközi kapcsolatokban a biztosított források bizonyos hányadának erejéig a „kemény” fedezet különböző pénzügyi eszközök lehetnek - a biztosítási betétektől a nemesfémekig.
A kölcsönök közötti komoly különbségek megnyilvánulásukban és kiszolgálásukban nyilvánulnak meg, attól függően, hogy milyen formában vonzzák a pénzeket, amelyek kétoldalú, szindikált és konzorciumi kölcsönök formájában teljesíthetők. Például a "BANK-BANK" feltételekkel felvett kölcsön nem tartalmaz szakaszokat és cikkeket a kölcsönügynökről, valamint az ebből fakadó kapcsolatról a hitelfelvevő és a hitelező között. Egyes megállapodások nem is tartalmaznak rendelkezést a kölcsön esetleges későbbi szindikálásáról (követelések engedményezése több hitelintézet számára). Az ilyen hitelek összege általában jelentéktelen, ami annak köszönhető, hogy minden állam devizahatóságai szigorúan szabályozzák az egyes hitelfelvevőknek nyújtott hitelek korlátait. Átlagos futamidejük ritkán haladja meg az öt évet, és a hitel fedezet körülbelül 1/4% -kal magasabb, mint a szindikált hitelek súlyozott átlaga. A kölcsön minden elszámolását kétoldalú alapon hajtják végre.
A szó szoros értelmében vett szindikált kölcsön (ez a név gyakran minden nem kétoldalú hitelt jelent) egy olyan banki szindikátus által nyújtott kölcsön, amelyet egy ügynök bank vezet, és egyidejűleg látja el a banki vezető és a kifizető ügynök funkcióit. A szindikált kölcsönt gyakran jelentős összegekre nyújtják nagyszámú résztvevő bevonásával. Az összes hitelező tevékenységének összehangolásának szükségessége és az ezzel járó elkerülhetetlen jogi és egyéb költségek meghatározzák az ügynök bank költségeinek ellentételezését. Pénzgyűjtéskor az ügynöknek jutalékot fizetnek a kölcsön megszervezéséért és kezeléséért, valamint jutalékot a kötelezettségvállalásért. Ezt követően a hitelfelvevő előre megbeszélt időpontokban átutalja az ügynöknek az éves ügynöki jutalékot, hogy kompenzálja a hitel fenntartásával kapcsolatos működési költségeit.
A TÁRSADALMI HITEL a szindikáltól eltér a hitel két vagy több szervezőjének és társkezelőjének jelenlétével. A konzorciumi megállapodás külön szabályozza egyrészt a kifizető, a társkezelők, más hitelezők, másrészt a hitelfelvevő jogait és kötelezettségeit. A konzorcium hiteleit általában 250 millió USD vagy annál nagyobb összegben kötik meg. Meg kell jegyezni, hogy a legelterjedtebb banki konzorciumok Németországban és Japánban voltak. A brit, amerikai és svájci bankok főleg szindikátusokat szerveznek.
Ritka esetekben a bankok úgynevezett klubokat szerveznek kölcsönök nyújtására. A CLUB-kölcsönök megkülönböztetik a szindikált hiteleket. Ugyanakkor ez utóbbival ellentétben ez a művelet nem osztható fel a hitelezők között.
Figyelembe véve, hogy a hitel nemcsak a nemzeti, hanem a nemzetközi gazdasági és pénzügyi-hitel kapcsolatokat is közvetíti, a bankok különböző devizában denominált hiteleket vonzhatnak és nyújthatnak. Meg kell jegyezni, hogy a rövid lejáratú hitelek (betétek) bármely pénznemben vonzhatók bármely ország nagy hitelintézetéből. A középtávú és kötött forrásokat általában a hitelező ország pénznemében vonzzák.
Nagy jelentőségű az a hitelek vonzásának technikája, amelyet egy összegben, több hitelfelvétellel lehet bevonni egy előre meghatározott limitű nyitott hitelkeret keretében. Vannak „STAND-BY” hitelek, folyószámla, folyószámlahitel stb.
EGY ÖSSZEGŰ HITEL általában kötetlen bankközi kölcsön vagy egyedi kereskedési szerződések refinanszírozására nyújtott kölcsön, amely a szállítónak a szerződés szerinti összeg átalányösszegű kifizetéséhez kapcsolódik. A második esetben nem számít a hitelező által a szállítónak történő tényleges pénzátutalás nagysága. (A kölcsönadó a szállítónak a faktoring művelet keretében a leszállított áruk 70-90% -át fizetheti; a-forfe művelet esetén - a szállító megkapja a vevőtől neki járó összeget levonva a kb. két százalék. az eladó minimális lesz - nem több, mint a diszkontráta alapján kiszámított kedvezmény. Ugyanakkor a hitelező leírja a hitelfelvevő kötelezettségének nominális összegét.)
Az OPEN CREDIT LINE keretein belül, a korábban elfogadott kereten belül, pénzeszközök gyűlnek össze a bank ügyfelei által végzett áruvásárlások refinanszírozására. A nyílt hitelkeret elérhetősége lehetőséget teremt arra, hogy a hitelfelvevő bármikor vonzza az alapokat a megállapodásban rögzített normáknak megfelelő hitelügyletekhez.
A STAND-BYE megállapodás megadja a hitelfelvevőnek azt a jogot, hogy a későbbi megállapodásnak megfelelő feltételekkel kölcsönt nyújtson be kölcsönadótól a megállapodott határon belül. Ugyanakkor a hitelfelvevő által a hitelezőnek fizetett jutalék jutalma általában 1/16 - 1/8% -kal alacsonyabb, mint a nyitott hitelkeretnél hasonló jutalék, és nem haladja meg az 1/4% -ot. A STAND-BYE hiteleket gyakran a központi iroda és a leányvállalat pénzügyi intézményei közötti kapcsolatokban használják, és biztosítási hitelkeretként, valamint rejtett tőketranszferként szolgálnak.
A KAPCSOLAT hitelt a bank csak ügyfeleinek nyújtja. Számviteli módszerében különbözik a szokásos kölcsöntől. Ha a rendszeres hitel nyújtásakor a bank egyszerű vagy speciális hitelszámlát nyit az ügyfél javára, akkor a folyószámla felhasználása az ügyfél folyószámlájának megfelelően történik, majd a tőketartozás visszafizetésére kerül küldésre és kamatot fizetni a számlán beérkező bevételek teljes vagy egyeztetett részének után. A folyószámla vonzását általában kis jogi személyek végzik - a bank ügyfelei, akik a hitelintézetet bízzák meg minden műveletük nyilvántartásával. A folyó hitel jellege és jellege magyarázza annak korlátozott felhasználását a banki gyakorlatban.
1.2.1.2. A hitelezési műveletek jellemzői különböző országokban
A nyugati bankok gyakorlatában megkülönböztetnek üzleti (kereskedelmi) és személyi kölcsönöket. Ezek a kategóriák különböző típusú kölcsönszerződéseknek felelnek meg, amelyek meghatározzák a kölcsön nyújtásának, visszafizetésének stb. Feltételeit. Itt megvizsgáljuk az üzleti vállalkozásoknak és az egyedi ügyfeleknek nyújtott banki hitelezés leggyakoribb módszereit számos nyugati országban.
USA. A kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök két csoportra oszthatók:
- forgótőke finanszírozására nyújtott kölcsönök;
- hitelek állóeszköz finanszírozására.
Az első csoport a vállalkozások számára a napi működéshez szükséges forgótőke-elemek megvásárlásához szükséges források hiányához kapcsolódik. Ezek elsősorban rövid lejáratú hitelek, legfeljebb egy évig. Ezek tartalmazzák:
- hitelkeretek (ideértve a szezonális és a megújuló hitelkereteket is);
- sürgősségi hitelek;
forgóeszközre nyújtott állandó kölcsönök.
A második csoportot közép- és hosszú lejáratú hitelek képviselik ingatlan-, föld-, felszerelés-, bérleti, vállalati feletti ellenőrzés létrehozására stb. Ezek tartalmazzák:
- futamidejű kölcsönök;
- jelzálogkölcsönök;
- építési hitelek;
- pénzügyi lízing.
Vizsgáljuk meg a fentiekben nem ismertetett típusú hiteleket.
Szezonális hitelkeret(szezonális kreditvonal) akkor nyújtja a bank, amikor a cég időszakosan tapasztalja a forgótőke hiányát, ami a termelés szezonális ciklikusságához vagy az árukészletek raktárban történő alakulásának szükségességéhez kapcsolódik. Ilyen sort nyithatnának például egy játékbolt tulajdonosának, hogy a karácsonyi árusítás előestéjén készítsen karácsonyfadíszeket, vagy egy mezőgazdasági termelő előtt, akinek nagy mennyiségű vetőmagot, műtrágyát stb. a vetés megkezdése előtt. Az ilyen jellegű hiteleket a működési ciklus végén törlesztik az eszközök értékesítéséből származó bevételek számláján. Az adósságot és a kamatot egyösszegben törlesztik. A bank általában biztosítékot igényel a hitelfelvevő vagyona formájában.
Forgó hitelkeret(a kredit forgó sora) a bank biztosítja, ha a hitelfelvevőnek hosszú távon működőképes hiánya van a szükséges termelési mennyiség fenntartása érdekében. Az ilyen kölcsön futamideje általában nem haladja meg az egy évet. A kölcsön egy részének visszafizetése után a hitelfelvevő új hitelt kaphat a megállapított korláton és a megállapodás időtartamán belül. A forgó vonal adóssága hullámokban változik, így a hitelszámlán mindig van fennálló egyenleg. A bank kockázata a kölcsön visszafizetése, mivel a hitelfelvevő partnerei csökkentek az eladásokból vagy a számlákat nem teljesítették időben. Ezért a bank megköveteli az állóeszközök zálogát vagy további garanciákat.
Sürgősségi kölcsönök(spesiális kötelezettségvállalási hiteleket) a bank azért bocsát ki, hogy finanszírozza az ügyfél nyereséges ügylet megkötéséhez, nagy megbízás megszerzéséhez és egyéb vészhelyzetekhez kapcsolódó rendkívüli növekedését. A hitelt szigorúan korlátozott időtartamra bocsátják ki, amely megfelel a gyártás, az áruk leszállításának és az ügyfél általi fizetés időtartamának. A kölcsönt egyösszegben törlesztik. A bank kockázata ebben az esetben a megbízás határidőben történő elmulasztásának vagy az ügyfél megtagadásának lehetőségével jár. Ezért a bank további biztosítékokat vagy garanciákat igényel.
Állandó forgótőke-kölcsönök(állandó forgótőke-kölcsönök). Az ilyen jellegű hiteleket több évre bocsátják ki, és célja a hitelfelvevő pénzügyi forrásainak hosszú távú hiányának fedezése. A kölcsön törlesztése részletekben, havi, negyedéves vagy féléves kifizetésekben történik, a törlesztési skálát pedig kidolgozzák és jóváhagyják a kölcsönszerződés időpontjában. A fenti típusú hitelektől eltérően a törlesztés a nyereségből történik, és nem az eszközök értékesítéséből. Ezek a műveletek nagy kockázattal járnak, ezért a bank biztosítékot igényel ingatlanok vagy harmadik felek garanciái formájában.
Jelzálogkölcsönök(jelzálogkölcsönök) gyárak, ipari épületek vásárlásának vagy építésének, földszerzésnek a finanszírozására szolgálnak. Hosszú távra (15 vagy több évre) tervezték őket. A törlesztés (a jelzálog amortizációja) havi részletekben történik, előre meghatározott mértékben. Az idő múlásával a tőkeösszeg kamatfizetésre eső része csökken, a tőke kifizetéséhez pedig nő.
Építési hitelek(építési hitelek) az építési ciklus időszakára (legfeljebb 2 évre) kerülnek kiadásra. A hitelfelvevő rendszeresen fizet kamatot. Ezután a kölcsönt újra jelzáloggá bocsátják ki, és megkezdődik a tőketartozás kifizetése.
Lízing. Ennek a finanszírozási formának jelentős jellemzői vannak, és a hagyományos banki hitelezés alternatívájának tekinthető. Drága berendezések - tengeri és folyami hajók, kommunikációs műholdak, repülőgépek, autók, számítógépek, másológépek, és egyes esetekben - ingatlanok bérletének finanszírozására szolgál. A lízingszerződés szerint a lízingbevevő hosszú távú használatra kapja a berendezést, azzal a feltétellel, hogy rendszeresen fizetnie kell a berendezés tulajdonosának (bérbeadónak). A megállapodás szövege meghatározza a tranzakció teljes összegét és feltételeit, a bérleti díjak összegét és gyakoriságát, az adókedvezményeket, az üzemképes berendezések javítását és karbantartását, a bérleti szerződés meghosszabbításának és az ingatlan bérlő általi megvásárlásának feltételeit.
A lízingtársaság pénzügyi forrásainak felhasználásával berendezést bérelni kívánó cég az áruk minőségének és árának figyelembevételével kiválasztja a szükséges berendezések eladót. Ezután bérleti szerződést kötnek a lízingtársasággal. Ez utóbbi tárgyalásokat folytat a szállítóval a berendezések szállításáról, a bérlőnek történő szállítással. Az áruk költségét kifizetik a szállítónak, és a lízingtársaság válik a berendezés tulajdonosává. A bérlő bérleti díjat fizet (beleértve a finanszírozási kamatot is) a berendezés teljes használati idejéért.
A műveletben részt vevő valamennyi fél jelentős előnyöket élvez. Az eladó eladja a terméket, és megkapja annak értékét. A lízingtársaság az áru tulajdonosává válik, és miután lízingbe veszi, visszatéríti az elköltött pénzt, valamint a tranzakció finanszírozásának százalékát.
A lízingbevevőnek lehetősége nyílik a berendezés üzemeltetésére anélkül, hogy nagy összegeket költene beruházásokra, és anélkül, hogy hosszú ideig befagyasztaná a tőkét. Ezen túlmenően vagy egyáltalán nem fizet előleget (amit köteles lenne hiteltechnikai eszközök vásárlása esetén), vagy nagyon kicsi a hozzájárulása, valamint a gyorsított amortizáció és az a tény, hogy a bérleti díjak megfizetésének számítanak, adókedvezményeket élvez. működési költségeket és az előállítási költségbe beleszámítva. Végül a lízingbevevő megszerezheti a berendezés tulajdonjogát a lízing lejárta után a maradványérték mellett, vagy megújíthatja a lízinget. A bérleti díj havonta, negyedévente vagy félévente fizethető.
Ami az egyedi hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönöket illeti, azok elsősorban ingatlanok (lakások, lakóépületek stb.) Megszerzésével, tartós javak vásárlásával és sürgős szükségletekhez szükséges kölcsönökhöz kapcsolódnak.
Jelzálogkölcsönök(jelzálogkölcsönök). Az Egyesült Államokban az új otthonok több mint 80% -át hitelre vásárolják. Az ilyen hitelek átlagos futamideje 27 év, a hitel átlagosan a ház árának 3/4-ét fedezi (a vevő pedig a fennmaradó negyedévet készpénzben fizeti előlegként a vásárláskor).
Az ingatlanhitel fő formája egy teljesen amortizált, fix kamatozású jelzálog. A hitelt a megvásárolt ingatlan fedezi; az adósság összegét egyenlő részletekben törlesztik a kölcsön teljes futamideje alatt; a bank által meghatározott százalék nem változik.
Széles körben elterjedt az Egyesült Államokban kapott Fogyasztói hitel... Két fő forma ismert:
- kölcsönök törlesztőrészletekkel;
- rulírozó kölcsönök (banki hitelkártyák, folyószámlahitelek).
Részletkölcsönök tartós háztartási cikkek vásárlására használják. Legtöbbjük az Egyesült Államokban autóvásárláshoz kapcsolódik. A bank az autó értékének 90% -áig terjedő kölcsönt bocsát ki 2-3 éves időtartamra. Gyakran a hitelt nem teljesen amortizálják: a futamidő végén nagy a kifizetés, és visszavásárlási záradékot tartalmaz. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a hitelfelvevő vagy teljes egészében visszafizetheti a kölcsönt, vagy a fennmaradó adósság kifizetéséig a maradványértéken átutalhatja az autót a banknak.
Forgó hitelek... Hitelkeret nyílik meg a hitelfelvevő számára, azzal a joggal, hogy egy bizonyos időszakon belül hitelt kapjon. A hiteltörlesztés feltételeit a hitelfelvevő kívánságai határozzák meg. A valódi összeg után kamatot számítanak fel. Ugyanakkor, ha a kölcsönt egy bizonyos 30 napos türelmi időn belül visszafizetik, akkor a bank javára kamatot nem számítanak fel.
Nagy-Britannia. Az Egyesült Államokkal ellentétben a brit bankok a folyószámlahiteleket használják a kereskedelmi vállalkozások rövid távú hitelezésének fő formájaként. A folyószámlahitel elválaszthatatlanul összekapcsolódik a folyószámlával: megfelelő megállapodás esetén a bank megengedi a számlatulajdonosnak, hogy a megállapított korláton belül csekkeket írjon a számlán lévő hitelegyenleget meghaladó összegekről.
A folyószámlahitel tipikus jellemzője rövid távú és átmeneti jellege. Ez lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy megoldja a rövid lejáratú adósság finanszírozásának problémáját olyan időszakokban, amikor a kiadások átmenetileg meghaladják a számlán lévő pénzeszközök beérkezését. A vállalkozások számára ez a működő tőke hitelezésének módszere.
A folyószámlahitelek feltételei az Egyesült Királyságban több hónaptól több évig terjednek, de a bank általában évente egyszer követeli meg a hitel teljes visszafizetését, és éves felmérést végez az ügyfél ügyeiről. Ha kétség merül fel az ügyfél fizetőképességével kapcsolatban, a szerződés felmondásra kerül.
A folyószámlahitel kamatát naponta felszámítják a fennálló egyenlegre. Ezt a hitelformát tekintik a legolcsóbbnak, mivel az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összegért fizet.
A brit bankok által alkalmazott másik hagyományos hitelezési forma a kölcsön hitelszámlán... A folyószámlahitelektől eltérően egy speciális hitelszámlát nyitnak az ügyfél számára, amelynek terhére a hitel összegét jóváírják. Ugyanakkor az ügyfél folyószámláját jóváírják, és az ügyfél a szokásos módon használhatja, csekkeket írva vagy készpénzt felvéve.
A kölcsön számláján lévő kölcsön feltételei eltérőek. Ezek a megvásárolt berendezések gazdasági élettartamától vagy a projekt becsült idejétől függenek. Sok esetben a kölcsönt részletekben, havi egyenlő részletekben törlesztik, amelyeket közvetlenül a hitelszámlára írnak jóvá.
A magánhitelezés legnépszerűbb formái:
- személyi kölcsönök;
- költségvetési számlák;
- házvásárlási hitelek.
Személyi kölcsön a hitelfelvevő személyi hitelszámlájának megnyitásával jár. Általában a tartós javak részletekben történő vásárlásának finanszírozására bocsátják ki.
Személyi kölcsön kiadásakor a bank általában nagyon ügyel, mert az Egyesült Királyságban ez a hitelforma nem ad jogot a banknak a megvásárolt áruk feletti rendelkezésre, ellentétben az ingatlanhitelekkel, ahol a bank tulajdonjoga egy jelzálog.
Költségvetési számlák. Ezzel az űrlappal a hitelfelvevő vállalja, hogy bizonyos összegeket befizet a számlára, a bank pedig rendszeres fizetéseket fizet, szükség esetén hitelt nyújtva. A hitelkeret a hozzájárulás összegétől függ: általában a limit a hozzájárulás összegének 30-szorosa.
Lakáskölcsön... Viszonylag nemrégiben vezették be a brit bankok gyakorlatába. Korábban ezeknek a kölcsönöknek az igényét speciális intézmények - építő társaságok és néhány más pénzügyi intézmény - kielégítették. De az 1980-as évek eleje óta a bankok aktívan betörtek a lakásvásárlási hitelek piacára.
A kölcsönszerződés megkötését vizsgálat előzi meg, amelynek célja az ingatlan és annak piaci értékesítésének lehetőségének felmérése. A kölcsön összege elérheti a szakértői értékelés értékének 95% -át.
Mivel a hiteltörlesztés fő forrása a hitelfelvevő jövedelme, a kölcsön összege nem haladhatja meg 2,5-szeresével az éves jövedelem összegét. Ha mindkét házastárs a családban dolgozik, az összes jövedelmüket figyelembe veszik.
A legtöbb lakáshitel törlesztése a tőketörlesztés módszerével történik. A fizetés a tőketörlesztést és a kamatfizetéseket egyaránt tartalmazza. Ennek megfelelően az első években a fizetési kamat aránya nagyobb lesz, mint az adósságtörlesztés, de később, az adósság összegének csökkenésével ez a részesedés fokozatosan csökken.
Az egyszeri törlesztés módszerét is alkalmazzák, amikor az adósság a szerződés időtartamának végén teljes egészében kifizetésre kerül a biztosítási kötvény rovására, amelyet a hitelfelvevő kifejezetten erre a célra vásárolt meg. A kötvény a hitel törlesztésének időpontjában vagy az ügyfél halála esetén a halálakor jár le. A kölcsön után kamatot számítanak fel, a hitelfelvevő köteles rendszeresen kamatfizetést fizetni a banknak.
Hitel futamideje - legfeljebb 25 év, vagy a hitelfelvevő nyugdíjazásáig. A banknak jelzálogkölcsönre van szüksége, megadva a jogot az ingatlan feletti rendelkezésre, ráadásul az ingatlant is biztosítani kell.
1.2.2 A bankok készpénzügyletei
A bank készpénzegyenlege magában foglalja a forgó pénztárat és számos egyéb rendkívül likvid eszközt, amelyek nem hoznak kamatbevételt a bank számára.
Készpénz- ezek a pénztárban és a banki széfekben tárolt bankjegyek és érmék, amelyek napi pénzigényét biztosítják készpénzfizetésekhez - pénzkibocsátás számlákról, pénzváltás, készpénzben nyújtott kölcsönök, banki költségek kifizetése, fizetések fizetése az alkalmazottaknak stb. . Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell különféle címletű számlák és érmék készletével, hogy megfeleljen az ügyfelek igényeinek.
A bank pénztárában lévő készpénz mennyiségét sok tényező határozza meg. Általános szabály, hogy a készpénz beérkezése a nap folyamán megközelítőleg megegyezik a kifizetések összegével. Jelentős eltérések lehetnek azonban a szezonális tényezők miatt (megnövekedett készpénz iránti igény az ünnepek előestéjén, az ünnepi időszak csúcspontján stb.). A szükséges készpénzkészlet nagysága a bank területi elhelyezkedésével függ össze: a szövetségi tartalékbank helyi fiókjától távol található banknak nagyobb készpénzkészletet kell tárolnia.
Tartalék számlák szövetségi tartalék bankoknál... A törvény értelmében a bankoknak (és 1980 után - minden letétkezelő intézménynek, beleértve azokat is, amelyek nem tagjai a Fed-nek) kötelezően tartalékot kell tartaniuk körzetük szövetségi tartalékbankjánál a betéti kötelezettségeik bizonyos arányában. A tartalékok kiszámításakor a beszedési folyamatban levő keresleti betétek nettó hányadát levonva a fizetési dokumentumokból, valamint a bank más bankok levelező számláin lévő összeget veszik figyelembe.
Nagy figyelmet fordítottak a tartalékok számítási rendszerére. Az Egyesült Államokban két lehetőséget használtak: halasztott és átfedő időszakok.
Levelező számlák más bankokban... A bankok levelező számlákat nyitnak más bankokban, és ott működési egyenlegeket tárolnak csekkek, váltók és egyéb fizetési dokumentumok beszedésére, értékpapírok, pénznemek vételére és eladására, szindikált kölcsönökben való részvétel stb. A bankok fedezik a tudósítóik számára végzett műveletek költségeinek egy részét a loro számlákon vezetett pénzeszközök elhelyezésével. De ezek a bevételek általában nem fedezik a költségeket. Az elmúlt években a bankok egyre inkább áttérnek a jutalékok közvetlen felszámítására az egyes szolgáltatástípusok után.
Fizetési bizonylatok behajtásra... Ez a legnagyobb tétel a készpénzeszközök részben (több mint 40%). Szinte kizárólag csekkekből áll, amelyeket az ügyfelek nyújtottak be a banknak a fizetés fogadására. Tegyük fel, hogy a New York-i A bank ügyfele bemutatja a banknak a San Franciscó-i B-banktól vett csekket. Az A banknál az eszközegyenlegben a „Csekkek a behajtásért” számla és a kötelezettségben a „Betétek” számla a csekk összegével megnő. A csekket a New York-i Federal Reserve Banknál helyezik letétbe, és elküldik a San Franciscó-i Federal Reserve Banknak bemutatásra a B Bank számára. A csekk kifizetése után annak összegét a B Bank tartalék számlájáról terhelik meg, és átutalják a a New York-i Bank A c Federal Reserve Bank tartalék számlája. Ennek megfelelően a „Tartalék a Szövetségi Tartalékbankban” számla egyenlege megnő az A bank mérlegének eszközében, és csökken a „Csekkek a behajtásért” számla.
Elsődleges és másodlagos tartalékok. A bankok nagy figyelmet fordítanak a likvid források szükségességének előrejelzésére és mindenekelőtt a tartalék pozíció biztosítására.
A Szövetségi Tartalékbanknál található tartalék számlán szereplő összegek és a készpénz a bank fizetőképességének első garanciája. Ez a bank elsődleges tartaléka. Ez a tartalék azonban nem elégíti ki a bank likvid pénzeszközök iránti teljes igényét. A bank nagy, előre nem látható betétkiáramlással szembesülhet, és ebben az esetben nem tudja felhasználni a tartalékot. Értékpapírokat kell eladnia, vagy hiteleket kell felvonnia. További források gyors előteremtésének szükségessége akkor is felmerülhet, ha a bank nagy hitelt akar kiadni egy fontos ügyfélnek.
Ezért a banknak rendelkeznie kell egy második sor tartalékokkal, amelyek lehetővé teszik a piaci alapok sürgős mozgósítását. A másodlagos tartalékok tartalmaznak néhány rövid lejáratú eszközt: kincstárjegyeket, különféle szövetségi ügynökségek értékpapírjait, értékpapír-visszavásárlási megállapodásokat, banki elfogadásokat, átruházható betéti igazolásokat, szövetségi alapokat, kereskedelmi papírokat stb. Mindezek az értékpapírok és a különféle kombinációkban fennálló különféle kötelezettségek építőelemként szerepelnek a banki eszközportfólióban, és kezelésük fontos szerepet játszik a bankok átfogó működési stratégiájában.
1.2.3 Értékpapírokkal végzett műveletek
A kereskedelmi bankok értékpapírokat vásárolnak a likviditás fenntartása, a jövedelem növelése érdekében, valamint fedezetként használják fel őket a szövetségi és helyi kormányokkal szembeni betétekkel kapcsolatos kötelezettségek fedezésére. Az összes befektetés túlnyomó többsége állampapírokból származik. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában kevesebb hozamot eredményeznek, de rendkívül likvid eszközök, gyakorlatilag nulla a nemteljesítés kockázata és csekély a piaci kamatlábak változásának kockázata. A hosszú lejáratú értékpapírok általában magasabb hozamot eredményeznek hosszú távon, ezért gyakran lejáratig vagy annak közelében tartják őket. A kereskedelmi bankok hajlandóak önkormányzati értékpapírokba befektetni, mert a rájuk fizetett kamatok nem szövetségi adók (az Egyesült Államokban).
A likviditás biztosítása érdekében a bankok viszonylag kis összegeket helyeznek el más értékpapírokban.
2 Szervezési elvek és új módszerek a kereskedelmi bank aktív működésének hatékonyságának javítására
2.1 A kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatai az aktív műveletek terén és annak Oroszországban történő felhasználásának kilátásai
A "kereskedelmi bank" kifejezés a banki fejlődés korai szakaszában keletkezett, amikor a bankok elsősorban a kereskedelmet szolgálták. A bankok ügyfelei kereskedők voltak. Az ipari termelés fejlődésével fokozatosan felmerültek a termelési ciklus jóváírására irányuló műveletek.
A fejlett kreditrendszerrel rendelkező országokban a modern banki szolgáltatások jellemzője számos banki művelet végrehajtása széles ügyfélkörrel. Például az Egyesült Királyság legnagyobb kereskedelmi bankjai (klíringbankok) mintegy 100 különféle típusú ügyfélszolgálati műveletet használnak tevékenységük során, az amerikai kereskedelmi bankok - több mint 150 típusú műveletet, japán bankok - körülbelül 300 típust.
Jelenleg több mint 15 000 kereskedelmi bank működik az Egyesült Államokban, amelyek közül a leggyakoribbak az ág nélküli bankok, azaz. bankok (fióktelepek) nélkül. Ezért az Egyesült Államokban van a legtöbb kereskedelmi bank. Például Kanadában az összes banki szolgáltatást legfeljebb 20, széles fiókhálózattal rendelkező bank nyújtja.
A kereskedelmi bankok egyetemes intézmények, amelyek a hiteltőkepiac különböző területein végeznek műveleteket. A kereskedelmi bankok részesedése az Egyesült Államokban az ország összes pénzügyi intézményének teljes vagyonának mintegy 35% -át teszi ki. A nagy bankok teljes körű pénzügyi szolgáltatást nyújtanak, ideértve a kölcsönöket, a betétek elfogadását, az elszámolást stb., És minden műveletet magas szintű szolgáltatás kíséri. A kereskedelmi bankok töltik be az amerikai hitelrendszer fő, alapvető kapcsolatának szerepét.
Ebben az országban a vezető pozíciót a kereskedelmi bankok egy csoportja tölti be, amelynek élén a "három nagy" bank áll: a Deutschebank, a Dresdnerbank és a Commerzbank, amelyek a betétek több mint 50% -át és a nyújtott hitelek 40% -át koncentrálták.
A németországi kereskedelmi bankok befektetési bankként is működnek, értékpapírokat és hosszú lejáratú hiteleket kínálnak.
Az orosz banki szolgáltatások megjelenését a 18. és 19. század fordulóján figyelték meg. állami tulajdonú bankok megjelenése, amelyek fő feladata a pénzmegtakarítások irányítása volt az orosz földbirtokosok osztályának támogatására. A gazdaság fejlődésével a részvénytársaságok és a kereskedelmi bankok szerepe Oroszországban megváltozott és erősödött.
A bankrendszer hatástalan volt, és a termelésre gyakorolt hatása rendkívül nem volt megfelelő.
Az oroszországi bankreform során feltárt bizonyos hiányosságok és problémák ellenére a fő cél megvalósult: az ügyfélnek lehetősége van választani saját pénzügyi közvetítőjét, aki a jövedelmezőség növelése érdekében a műveletek széles skálájára törekszik az ügyfél számára. , bővítse a jövedelemalapot, és mindez versenykörnyezetben történik.
Jelenleg az oroszországi válság miatt a kereskedelmi bankok száma 1998-ban. 221-gyel csökkent, és 1999 elején. 1476 van belőlük. 1995 elejéhez képest azt mondhatjuk, hogy a kereskedelmi bankok száma mintegy felére csökkent.
De a kereskedelmi bank aktív műveleteinek fő típusa, ahogy volt, és a mai napig a hitelezés. Sőt, a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság alatti magas szintű kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.
Általánosságban elmondhatjuk, hogy az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználási szintjének növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor csak a legpozitívabbat vonjuk ki belőle, ami a mi körülményeinkre alkalmazható.
Tehát a biztosított hitelezés példáján keresztül figyelembe vesszük a kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatait és annak Oroszországban történő felhasználásának kilátásait.
Amint azt a világ tapasztalatai mutatják, a biztosítékok az egyik legmegbízhatóbb módszer a hitelkötelezettségek biztosítására. A zálogjog tárgya lehet bármely, a zálogjog tulajdonjogához tartozó ingatlan: házak, épületek, telkek, járművek, valamint értékpapírok, bankbetétek stb. Különleges típusa a forgalomban és feldolgozás alatt álló áruk záloga. A tulajdonjogok záloga is lehetséges.
A vezető nyugat-európai országok és az Egyesült Államok banki gyakorlatában az elkövetkező két évtizedben a magánszemélyek és az ipari és kereskedelmi vállalatok számára biztosított kölcsönökkel, valamint a jelzálog-, fogyasztói és más típusú hitelekkel végzett tranzakciók volumene különösen gyors ütemben nőtt ütemét. Ráadásul az 1980-as évek második felében a jelzálog- és fogyasztási hitelek a kereskedelmi bankok felé fennálló tartozás több mint felét tették ki. A statisztikák azt mutatják: 80-90 év. a lakosság számára biztosított hitelek a legnagyobb bankok legjövedelmezőbb műveletei közé tartoztak. A hitelszolgáltatások köre is folyamatosan bővült - különösen népszerűek voltak a tandíjhoz nyújtott kölcsönök, számítógépes rendszerek, lakások stb.
A befektetési bankok is aktívan igénybe vették a biztosított hitelezést. Így az elmúlt 10-15 évben az Egyesült Államokban széles körben elterjedt a részvényértékkel biztosított befektetések hitelezése.
Így a Vneshtorgbank általában minden ügyfelet, ideértve az egy évnél hosszabb lejáratú hiteleket is, csak az ügyfeleknek bocsát ki. Ugyanakkor csak jó hírű bankok garanciáit fogadják el. A hitelnyújtás kérdését figyelembe véve a bank előzetesen megvizsgálja, hogy az ügyfél tevékenysége mennyire eredményes. A kölcsönök fedezetét általában egy megállapodás szerinti, visszavonhatatlan egyenleg képezi, amelynek nagysága 1-2 éves kifizetést, valamint kamatokat, értékpapír-, arany-, áru- és vagyontárgyakat, valamint készpénzbetéteket tartalmaz. Ha fennáll a kölcsön visszafizetésének veszélye, a bank felfüggeszti annak felhasználását, majd közjegyzőként igazolja a hitelező jogát arra, hogy pénzt írjon le a hitelfelvevő számláiról.
A Vneshtorgbank szakértői szerint a választottbíróság valószínűleg nem segíti a bankot a hitelek nem törlesztése esetén, mivel még a választottbíróság előtti egyezségi eljárás is 30 napot ad a hitelfelvevőnek a pénz elrejtésére. Jellemzően a nyugati országokban a hitelfelvevő számláját a bírósági döntés meghozataláig zárolják. Ezenkívül a választottbírák, akik nem rendelkeznek megfelelő képzettséggel, gyakran rosszul vannak irányítva a belső és ráadásul a nemzetközi elszámolások terén. Nem kell támaszkodni a biztosítótársaságok támogatására sem, mivel eszközeik elégtelenek, ami késedelmet okoz kötelezettségeik teljesítésében.
Az orosz bankok biztosítékkölcsön-nyújtása a leglikvidebb formában folyik - főleg devizabetétek, értékpapírok, váltók, áruk fedezetei ellen. A hitelkibocsátás során a bankok általában ügyfeleikre összpontosítanak, mint hitelfelvevőkre vagy a kölcsön törlesztésének kezeseire. A bankok többsége kerüli a befektetési hitelek nyújtását a termelés fejlesztése érdekében, és ritkán használ jelzálogkölcsönöket. Természetesen ez a helyzet nem járul hozzá a biztosított hitelezés hosszú távú és társadalmilag legjelentősebb formáinak fejlődéséhez.
A világ gyakorlatában az értékpapírokkal fedezett bankhitelek egyik legelterjedtebb formája a lombard kölcsön, azaz. hitel-bank által nyújtott hitel fix összegben, hitel vagyon vagy tulajdonjoggal biztosított hitelfelvevő számára. Széles körben használják az értékpapírokkal fedezett lombard hiteleket. Ennek szükségessége a hitelforrások iránti igény és a hitelfelvevő nem hajlandó eladni a birtokában lévő értékpapírokat.
Oroszország még mindig nem rendelkezik az értékpapírok által biztosított hitelezési műveletek aktív fejlesztéséhez szükséges gazdasági és jogi keretekkel, de az ipari vállalatok és bankok részvényeinek jegyzése elterjedtté vált. Ugyanakkor a bankok közvetítőként járnak el a részvények eladásánál, és egyúttal a potenciális előfizetőknek is kölcsönöket biztosítanak a megvásárolt részvényekkel.
Abban az esetben, ha a magánszemélyek nem tudják időben visszafizetni a részvényvásárláshoz nekik kiadott hitelt, a banknak joga van eladni a neki elzálogosított részvényeket, és ha a részvények eladásából származó bevétel nem elegendő az adósság kifizetéséhez , a banknak joga van követelni, hogy a volt részvényesek fizessék ki az adósság fennmaradó részét. Általánosságban elmondható, hogy manapság Oroszországban az értékpapírokkal biztosított hitelezési műveleteket magas fokú kockázat jellemzi.
Ami a külföldi jelzáloghitel-rendszert illeti, az egyik fő előnye, hogy garantálja az ingatlanokkal kapcsolatos jogi szempontból jelentős cselekvések biztonságát. Ez utóbbi értékét mint fedezet tárgyát magas és általában stabil, emelkedő tendenciájú ár magyarázza. Az ingatlan fizikai tulajdonságai lehetővé teszik, hogy a jelzáloggal terhelt ingatlan a jelzálogkölcsön birtokában és használatában maradjon. Nyugat-Európában és az Egyesült Államokban már régóta kialakult és törvényesen szabályozott jelzáloghitel-rendszer alakult ki, amely az ingatlanok nyilvántartásának világos módszerein, valamint az ingatlan zálogjogának keletkezésének és megszüntetésének szigorú jogi nyilvántartásán alapul.
A németországi nyilvántartási rendszer alapja például az ingatlan-nyilvántartás, amelynek szerepét és eljárását a német polgári törvénykönyv és egy „az ingatlan-nyilvántartás vezetésének szabályai” című külön törvény szabályozza.
Van még egy olyan jelzálogterület, amely különös jelentőséggel bír hazánk számára: a jelzálogkölcsön-kölcsönzés a lakásszektorban. Oroszország képes lesz elkerülni a jelzálog-hitelezési rendszer bevezetésével járó számos negatív jelenséget, ha a vezető külföldi országok tapasztalataihoz fordulunk. A legnagyobb érdeklődés ezen a téren az Egyesült Államokban található, ahol a jelzálogpiac fejlett, és az állami támogatás és a lakásépítés ösztönzésének kölcsön-fedezet mechanizmusa hatékony.
Az Egyesült Államokban a jelzálogkölcsön-kapcsolatokat a szövetségi és az állami törvények szabályozzák. Ennek megfelelően a hitelező köteles a hitelfelvevőt részletes információkkal ellátni a kölcsönről, és a magánszemélyt nem korlátozhatja semmilyen joga arra, hogy hitelt kapjon.
Arra a tényre alapozva, hogy az állam egyik fontos feladata a mezőgazdasági és ipari vállalkozások hatékony hitelezési rendszerének megteremtése és az állampolgárok lakhatásának biztosítása, a jelzálogkölcsön-kölcsönzés következő alapelvei figyelhetők meg:
- a hitelezők és a hitelfelvevők érdekeinek védelme. Ezt a célt szolgálják biztosítások, speciális kormányzati programok, a jelzáloggal terhelt ingatlanok kizárásának eljárása stb. ;
- a jelzálogkölcsön rendelkezésre állása az egyszerű polgár és vállalkozó számára;
- prioritás a hitelszektorban a jelzálogkölcsönökre szakosodott szervezetek számára.
2.2 Néhány aktív művelet fejlesztésének fő irányai és kilátásai
Sok szerző különböző módon határozza meg az aktív műveletek fő irányait. Emeljünk ki közülük néhányat.
A hitel Oroszország piacra történő átmenetének összefüggésében a hitel tőke mozgásának egy formája, azaz kölcsönben biztosított pénz tőke. A hitel biztosítja a pénz tőke átalakulását hiteltőkévé, és kifejezi a kölcsönadók és a hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Emeljük ki a hitelműveletek fő irányait:
1. A hitel a piacgazdaságban elsősorban a tőke egyik iparról a másikra történő átadásának rugalmas mechanizmusaként szükséges.
2. A kölcsön célja elsősorban a működő vállalkozások pénzeszközeinek folyamatosságának fenntartása, az ipari termékek értékesítésének kiszolgálása, ami különösen fontos a piaci viszonyok kialakulásának összefüggésében.
3. A hiteltőkét újraosztják az iparágak között, figyelembe véve a piaci referenciaértékeket azokon a területeken, amelyek magasabb nyereséget nyújtanak, vagy amelyeket előnyben részesítenek az orosz gazdaság fejlesztését szolgáló nemzeti programok szerint.
4. A kölcsön célja, hogy aktív hatást gyakoroljon a pénzkészlet mennyiségére és szerkezetére, a fizetési forgalomra, a pénzforgalom sebességére. A hitelpénzek különböző formáinak életre hívásával biztosítani tudja Oroszország piacra való átmenetének időszakában a nem készpénzes fizetések gyorsított fejlődésének alapjainak megteremtését, új módszerek bevezetését. Mindez hozzájárul a terjesztési költségek megtakarításához és a társadalmi újratermelés hatékonyságának növeléséhez.
5. A hitelnek köszönhetően gyorsabb a nyereség tőkésítésének folyamata, és ennek következtében a termelés koncentrálása.
6. A kölcsön célja a termelő erők fejlődésének ösztönzése, a tudományos és technológiai fejlődés eredményein alapuló szaporodás bővítéséhez szükséges tőkeforrások kialakulásának felgyorsítása.
Hiteltámogatás nélkül lehetetlen biztosítani a gazdaságok, a kisvállalkozások gyors és civilizált megalakulását és más típusú vállalkozói tevékenység bevezetését.
De a bank hitelezési műveleteinek hatékonyságát a hitelezési politikája határozza meg. A hitelpolitika képezi a kölcsönök fő irányait. A hitelbefektetéseknek megbízhatóaknak és nyereségeseknek kell lenniük a bank számára. A bank feladata a kockázati és jövedelmezőség optimális kombinációjának elérése hitelezési műveleteiben. A hitelpolitika fontos iránya a potenciális ügyfelek-hitelfelvevők megválasztása, a nyújtott szolgáltatások típusa, a hitelezés optimális szervezése, a bank kamat taktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. A hitelezés során nem szabad megsérteni az úgynevezett "arany banki szabályt", amely szerint a kiadott hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források feltételeit.
Ami a jelenlegi oroszországi hitelpolitikát illeti, a következő megállapításra kerülhet.
Az egységes 1999-es monetáris politika 1999-es főbb irányaiban azt tervezik, hogy "megvizsgálják az állam részvételének az egyes bankok tőkéjében való bővítésének kérdését annak érdekében, hogy munkájukat kibővítsék a gazdaság valós szektorával". Ez teljesen elégtelen. Ráadásul az államnak nincs pénze a bankok tőkéjében való részvételre, és ha ilyen pénzt találnak, ez egyáltalán nem jelenti azt, hogy az azt kapott bankok azonnal megkezdik a termelés hitelezését. Bár az állampapírok és a vállalati értékpapírok piacának összeomlásával a bankoknak lehetőséget kell keresniük forrásaik hatékony elhelyezésére, és a legígéretesebb irány a hitelezés a gazdaság reálszektorának. Ez hozzájárul az emelkedéséhez, és szilárd alapot teremt a kereskedelmi bankok fejlődéséhez. A gazdaság reálszektorának történő hitelezés azonban ma még a korábbiakhoz képest nagyobb, a hitelfelvevők fizetésképtelensége miatt megnövekedett kockázattal jár. Sok vállalkozás az összeomlás küszöbén áll, a teljes létszám körülbelül fele veszteségesen működik. A kölcsönök visszafizetésének oka nagyrészt a bankok gyenge ellenőrzése a kibocsátásukban és felhasználásukban is. Emlékeztetni kell arra, hogy még a legmegbízhatóbb fedezetű hitelek kibocsátásakor sem szabad elhanyagolni a hitelfelvevő hitelképességének értékelését. Ez legyen a bank hitelezési politikájának sarokköve. Ahhoz, hogy pénzt költsön hitelezésre, a banknak meg kell győződnie arról, hogy az ügyfelek először elfogadják a feltételeit, és felveszik ezt a hitelt, majd visszafizetik; komoly pénzeket kell költeni marketing kutatásra, konkrét projektek elemzésére és a hitelfelvevők fizetőképességének felmérésére.
Ami a befektetési műveleteket illeti, azok elsősorban a következőkre irányulnak:
1. A bank jövedelemalapjának bővítése és diverzifikálása.
2. A pénzügyi stabilitás növelése és a bank általános kockázatának csökkentése a bank által támogatott tevékenységek bővítésével.
3. A bank jelenlétének biztosítása a legdinamikusabb piacokon, piaci rés fenntartása.
4. Az ügyfél- és erőforrásbázis, az ügyfelek számára nyújtott szolgáltatások típusainak bővítése leányvállalati pénzügyi intézmények létrehozásával.
5. Az ügyfelekre gyakorolt befolyás erősítése (értékpapírjaik ellenőrzése révén).
A befektetési műveletek tisztán rejtett motívuma a vágy a bank befolyásának bővítésére, a tisztán banki tevékenység keretein kívülre juttatására.
A bankok sajátos motívuma a nem kamatozó monetáris alapok részarányának csökkentése az eszközökben, és egy rövid távú befektetési portfólió létrehozása, amely likviditás szempontjából megfelelő a készpénz számára, ugyanakkor profitot hoz.
A bank aktív befektetési politikájának fő iránya a befektetés szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, valamint a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása az egyes időszakokra.
Bizalmi műveletek:
Az orosz gazdaságra vonatkozó bizalmi tevékenységek fejlesztésének egyik legígéretesebb területe a kereskedelmi bankok befektetési alapokkal való együttműködése.
A modern körülmények között egy tőzsdén nem profi befektető számára túl nehéz befektetni megtakarításait úgy, hogy folyamatosan fenntartsa a megvásárolt értékpapír-portfólió jövedelmezőségének, megbízhatóságának és likviditásának optimális arányát . Ezért segítséget kell kérnie egy befektetési intézménytől. Ez lehetővé teszi egyrészt a szükséges konzultációk megszerzését; másodszor, a tanácsadással összehasonlítva van egy összetettebb szolgáltatástípus. Ez a kisbefektetők alapjainak felhalmozása és ezeknek az alapoknak a kezelése, amelyet befektetések követnek az értékpapírok széles körében a kockázat minimalizálása és a jövedelem növelése érdekében.
A befektetési alapok célja részvények kibocsátása a befektetői források mozgósítása érdekében, és az alap nevében értékpapírokba, valamint bankszámlákba és betétekbe történő befektetés céljából. A bank működhet befektetési alapkezelőként vagy letétkezelőként az alap számára. A befektetési alapok és a bankok közötti együttműködés mindkét fél számára előnyös. Az alap, ha a bank kezelő, minősített befektetési menedzsmentet kap, amely garanciát jelent a pénzeszközök helyes és hatékony felhasználására. Ha a bank az alap letéteményese, és minden műveletet fenntart, az alapnak valós lehetősége van költségeinek csökkentésére, a részvényesek kiszolgálásának hatékonyságának javítására. Az ilyen műveleteket végrehajtó bank viszont jutalékot kap, és az alap portfóliójának kezelésével képes ellenőrizni a különböző cégek tevékenységét.
A kereskedelmi bankok által nyújtott bizalmi szolgáltatások további fejlesztési területe az együttműködés a nyugdíjalapokkal, amelyek pénzt gyűjtenek a nyugdíjak kifizetésére. Az állami nyugdíjalapot a nyugdíjprogramok végrehajtására, a köztisztviselők nyugdíjainak kifizetésére hozták létre. A vállalatok magánalapítványokat hoznak létre a munkavállalók nyugdíjának emelésére. A nyugdíjalapok átmenetileg felesleges pénzeszközeiket értékpapírokba fektetik. Ennek során a kereskedelmi bankok vagyonkezelői részlegeinek segítségét veszik igénybe, megbízva őket ezekkel az alapokkal a menedzsment érdekében. Az Orosz Föderáció nyugdíjalapját 1990-ben hozták létre az Orosz Föderáció nyugdíjellátásának pénzügyeinek állami irányítása céljából. Általános szabály, hogy az RF nyugdíjalaphoz érkező bevételek meghaladják a nyugdíjkifizetéseket. A felesleges összeg felhasználható értékpapírok vásárlására, hitelkibocsátásra stb. Ebben az esetben az alapnak minősített segítségre lesz szüksége, amelyet a bank bizalmi osztályától kaphat.
Az Orosz Föderációban a bizalmi kapcsolatok fejlesztésének következő ígéretes iránya az a közvetítő tevékenység, amely pénzeszközök átcsoportosítását jelenti a hitel tőkepiacról a jövedelmet generáló ingatlanokba - az úgynevezett jelzálog-befektetési alapokba.
Az oroszországi ingatlanokkal kapcsolatos befektetési tevékenységek fejlődése jelentősen elmarad a fejlett országokban e terület fejlettségi szintjétől, azonban az orosz gazdaságban jelenleg zajló folyamat lehetővé teszi az ingatlanbefektetés aktivitásának növekedésének előrejelzését piac.
Azt is meg kell jegyezni, hogy a jövőben a bankok meghatalmazással és a nyugati országok módjára fogják kezelni az ingatlant, és az ingatlanok el fognak érni egy bizonyos méretet, és magánkézben lesznek, ami lehetővé teszi a hozzáértő gazdálkodást, többek között a bankok közvetítésével.
Ami az oroszországi kereskedelmi bankok jelenlegi válságát illeti, a fő probléma az, hogy a pénzügyi piac drámai módon megváltozott. Gyakorlatilag nincsenek államkötvények. A tőzsde alig él, a bankközi hitelpiac nincs a legjobb állapotban, a bankok egymás iránti teljes bizalmatlansága miatt. Egyszóval, mindaz, amin a bankok tudtak pénzt keresni, gyakorlatilag már nem létezik. Csak a devizapiac maradt, de az utóbbi időben a spekuláció lehetőségei jelentősen korlátozottak voltak.
A kiút csak annyi, hogy a bankoknak meg kell tanulniuk pénzt keresni a klasszikus banki műveletek során. A pénzintézet banknak történő nevezéséhez betéteket kell fogadnia, hiteleket kell kiadnia, elszámolásokat kell végrehajtania és pénzügyi tanácsadást kell nyújtania ügyfeleinek. Az aktív műveletek fejlesztésének egyik legígéretesebb területének megválasztása pedig lehetővé teszi a kereskedelmi bankok számára, hogy javítsák tevékenységüket.
2.3 A kereskedelmi bankok új műveletei
A közelmúltban a kereskedelmi bankok szembesültek a versenyzéssel számos speciális hitelintézet, valamint a nagy pénzügyi vállalatok, amelyek saját pénzügyi társaságokat hoztak létre. A verseny élénkülését az 1980-as és 1990-es években vállalt közvetlen hitelkorlátozások („dereguláció”) enyhítése tette lehetővé a hitelszférában. az USA-ban, Angliában, Japánban és más fejlett országokban. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, további ügyfeleket vonzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. Például a devizákkal, tőzsdeindexekkel és devizaopciós kereskedelemmel végzett határidős ügyleteket (határidős ügyleteket) széles körben használják.
Különösen elterjedt csereügyletek(az angol swopból - változtatni), vagyis a készpénzvásárlás (eladás) és a számláló egyidejű megkötésének kombinációja. tranzakciók egy bizonyos időszakra. A csereügyleteknek több típusa létezik: kamat, deviza és egyéb.
Kamatcsereügyletek két adósságkötelezettség birtokos közötti megállapodások, amelyek feltételei a kamatfizetések kölcsönös cseréjét jelentik. A "csereügyletek" magukban foglalhatják a különböző típusú változó kamatlábak cseréjét is. Mindezekben az esetekben a kamatjövedelem hozzárendelési jogainak cseréje nem jelenti a tőkeösszegek cseréjét, amelyet a megfelelő adósságkötelezettségek képviselnek.
Devizacsere - megállapodások a különféle valuták kölcsönös cseréjéről. A devizaswap művelet abból áll, hogy készpénzügyleti feltételek mellett vásárolnak devizát, cserébe belföldi utólagos visszaváltással.
A valuta- és kamatcsereügyleteket néha kombinálják: az egyik fél például változó kamatozású kamatot fizet, cserébe fix kamatozású kamatfizetésekért. Egyre aktívabban használják többcélú szolgáltatási rendszer, amely a hitelnyújtás sajátos formája, amely a kereskedelmi papírok, elfogadás, készpénzkölcsönök stb. kibocsátására szolgáló programok rugalmas kombinációján alapul. Lényegében a bankok hozzáférést biztosítanak a hitelfelvevőhöz középtávú hitelhez, és a megállapodás időtartama alatt megőrzi a rövid távú pénzügyi források piacainak szabad felhasználásának lehetőségét.
Az utóbbi időben meglehetősen gyorsan bővült fogyasztási kölcsönök, banki hitelkártyák biztosításához kapcsolódó.
A fizetési és hitelügyletek kombinációja hozzájárult ezen hitelek népszerűségéhez.
A kamatfizetések viszonylag magasak - általában 4-5 százalékponttal magasabbak, mint a rövid lejáratú kereskedelmi papírok hozama. Az Egyesült Államok államainak körülbelül felében vannak olyan törvények, amelyek felső határt szabnak az ezekre a kölcsönökre vonatkozó kamatfizetésekre (egyes államokban akár 15% is).
A hitelkártyák széles körű elterjesztése arra ösztönzi a kereskedelmi bankokat, hogy további hitelfelvételi lehetőségeket biztosítsanak a hitelfelvevőknek. Sok bank magasabb kamatfizetést számít fel a folyószámlahitelek után.
A legnagyobb bankok kisebb bankoknak adják el hitel- és hitelkártya-szolgáltatásaikat, ezzel megtakarítva őket a számítógépes információs rendszerek szervezésének nagy költségei alól.
A hitelintézetek által jelenleg nyújtott fontos szolgáltatások között szerepel lízing- drága berendezések, gépek, járművek banki lízingje. E műveletek elvégzéséhez a bankok létrehozzák saját lízingosztályaikat (leányvállalataikat), amelyek termelési berendezések bérbeadását biztosítják.
A lízing hozzájárult a vállalatok - a kereskedelmi bankok ügyfeleinek - jelentős növekedéséhez. A lízingszerződés lejárta után sok bank nyújt kölcsönöket a lízingelt berendezések vásárlásához (maradványértéken). Az Egyesült Államokban a Federal Reserve System (központi bank) arra törekszik, hogy bizonyos mértékű konzisztenciát biztosítson a lízing és az eszközkölcsön között. Ezért a holdingok megengedhetik egy ilyen lízing megszervezését és finanszírozását, amely a bérelt ingatlan értékének szinte teljes leírását írja elő - maradványértéke nem haladhatja meg a berendezés megvásárlásának költségeinek 10% -át.
Az elmúlt évtizedekben a bankok szerepe megnőtt nemzetközi beruházási projektek megvalósításában, az ún projektfinanszírozás. A tőkeigényes iparágak (bányászat, energia, közlekedés) nagyszabású projektjeinek megvalósításakor egyre inkább komplex pénzügyi támogatásra van szükség.
A banki gyakorlatban néven ismert szolgáltatások köre Faktoring, vagyis (a szó szoros értelmében) az ügyfél fizetési igényeinek megvásárlása egy banktól vagy annak szakosodott leányvállalatától. Így a bank gyakorlatilag közvetítői szolgáltatásokat vállal, és kiegészítő (az egyszerű kereskedelmi hitelezéssel összehasonlítva) szolgáltatásokat nyújt, ezekért jutalékot számít fel.
A modern körülmények között a faktoring műveletek köre jelentősen kibővült, ideértve az ügyfélcég könyvelését, a termékek szállításának és értékesítésének megszervezését, biztosítását stb. A faktoring szolgáltatásokat nyújtó bank tájékoztatja a vásárlót a jövedelmezőbb fizetési módokra való áttérés lehetőségeiről, segíti az ügyfeleket abban, hogy bevallásuk kitöltésekor a lehető legtöbbet hozzák ki a meglévő adókedvezményekből, bizalmi szolgáltatásokat nyújtanak stb. A legnagyobb bankok a multinacionális nagyvállalatoknak átfogó szolgáltatásokat kínálnak a nemzetközi tranzakciókkal kapcsolatos jelenlegi elszámolásukhoz: befizetések beszedése, kárigények rendezése, fizetések fizetése stb. Mindezen műveletek készpénzbevételei és kiadásai egyetlen egyenlegben összesíthetők (az ügyfél által választott pénznem szempontjából).
A bankok fontos szerepet játszanak a tudományos és technológiai újítások fejlesztésében és későbbi terjesztésében, mechanizmust biztosítva kockázatos (kockázati) vállalkozások finanszírozása tudásintenzív iparágakban. Ennek érdekében számos amerikai kereskedelmi bank leválasztotta a kockázatkezelő leányvállalatokat, és a nyugat-európai bankok speciális kockázatitőke-alapokat hoznak létre. A bankok anyagi érdeke a kockázatos üzleti tevékenység finanszírozásában azon alapul, hogy nagy alapító nyereségre tesznek szert, amikor egy kockázati társaság részvényei belépnek a tőzsdére, vagy amikor ezek a részvények a szervezett forgalom körébe tartoznak.
Következtetés
Figyelembe véve a kereskedelmi bankok aktív működésének jellemzőit és lényegét, az elvégzett kutatás alapján a következő következtetések vonhatók le:
1. Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat elosztják a szükséges jövedelem megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.
2. Az aktív műveletek besorolásának különböző nézetei vannak, olyan szerzők, mint Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. és Moskovkina L.A. tartalmazza az aktív műveleteket: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
3. A hitelezés a kereskedelmi bank aktív tevékenységének fő típusává vált. Sőt, a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság alatti magas szintű kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.
4. A kereskedelmi bankok által nyújtott kölcsönök számos szempont (osztály, fedezet típusa, nagysága stb.) Alapján osztályozhatók.
5. Az orosz kereskedelmi bankok eszközszerkezetében az erőfölényt két fő tétel foglalja el: a gazdaságnak nyújtott hitelek és az állampapírokba történő befektetések. Ezenkívül az eszközök jelentős részét bankközi kölcsönök képviselik.
6. A közelmúltban a kereskedelmi bankok erőteljesen megnőtt a versenyben számos speciális hitelintézet, valamint olyan nagy ipari vállalatok részéről, amelyek saját pénzügyi társaságokat hoztak létre. A verseny élénkülését elősegítette a kormányzati közvetlen korlátozások („dereguláció”) enyhítése a hitelszférában. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, további ügyfeleket vonzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. A csereügyletek különösen elterjedtek.
Az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az oroszországi kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználási szintjének növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor csak a legpozitívabb, ami alkalmazható a körülményeinkre.
Így a kereskedelmi bankok továbbra is a pénzügyi rendszer központja maradnak, összpontosítva a kormány, az üzleti élet és a magánszemélyek millióinak betétjeit. Aktív műveletek révén a kereskedelmi bankok hozzáférést biztosítanak forrásaikhoz különböző típusú hitelfelvevők: magánszemélyek, vállalatok és a kormány számára. A banki műveletek megkönnyítik az áruk és szolgáltatások mozgását a termelőktől a fogyasztókig, valamint megkönnyítik a kormány pénzügyi tevékenységét. Részet biztosítanak a forgalmi eszközökből, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív tranzakciók egyértelműen bizonyítják, hogy a kereskedelmi bankok nemzeti rendszere fontos szerepet játszik a gazdaság működésében.
A kereskedelmi bankok rendszerének képessége arra, hogy tevékenységét ügyesen, az állam igényeinek és gazdasági céljainak teljes mértékben végezze, nagymértékben függ vezetésének hatékonyságától. Bármely szervezett tevékenység irányításának minősítettnek kell lennie, ez alól a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. És ha azt akarjuk, hogy a bankrendszer fenntartható, növekvő, alkalmazkodó és képes legyen megfelelni a társadalom igényeinek, akkor a kereskedelmi bankoknak a szükséges óvatossággal kell végrehajtaniuk működésüket, különösen a jelenlegi válságban.
A felhasznált irodalom felsorolása
1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Bankok, banki műveletek Oroszországban" -M.: "Pénzügy és statisztika", 1996
2. Banki tevékenység: tankönyv egyetemeknek / szerk. ÉS. Kolesnikova, L.P. Kroliveckaja. - 4. kiadás, átdolgozva és bővítve - M.: Pénzügy és statisztika, 2000. - 464p.: Ill.
3. Banki tevékenység: tankönyv egyetemeknek / szerk. O.I. Lavrushina - M.: Pénzügy és statisztika, 1999.- 576s: ill.
4. Bankok és banki műveletek. Tankönyv szerk. E.F. Zsukova-M .: "Bankok és tőzsdék", 1997
5. Banki tevékenység: Tankönyv / Szerk. V.I. professzor Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M.: "Pénzügy és statisztika", 1998
6. Bevezetés a banki tevékenységbe: oktatóanyag. Szerzők-M, 1997
8. "Banki tevékenység". Könyvtár
9. Banki tevékenység. 1. kötet Kereskedelmi bank létrehozása és szervezése.
10. Banki tevékenység. Kötet 7. Megtakarítási üzlet.
11. Nikolaenko O.A. A lakosság személyes megtakarításai. // A Közgazdasági Felsõiskola Közgazdasági Lapja. - 1998 - 4. szám - 500. o
12. Oroszország bankrendszere. Bankár kézikönyve. 1-M. Könyv: LLP mérnöki és tanácsadó cég "DeKa", 1995
A szükséges nyereség megszerzése, valamint saját likviditásuk biztosítása érdekében a banki struktúrák aktív banki műveletek révén osztják el forrásaikat. Különböző hitelműveletek a banki hitelportfólió kialakításához, a befektetési műveletekhez, amelyek megalapozzák a pénzügyi befektetések további kialakulását, valamint az elszámolási és készpénzes tranzakciókat.
A passzív műveleteket a monetáris erőforrások mozgósítására használják, míg az aktív műveleteket pénzeszközök elhelyezésére. A banki struktúra létrehozásának kiindulópontja a törvényi ,. Az aktív műveletek alapvetően különféle típusú hitelek, amelyeket lejárat, fedezet típusa, nagysága szerint osztályoznak.
Az aktív banki műveletek felépítésükben és osztályozásukban különböznek egymástól. A leggyakoribbak:
Az aktív műveletek fel vannak osztva hitelezésre, kereskedelmi számlák vásárlására, banki befektetésekre. Az aktív műveletek során a banki struktúrák megszerzik, amelyek lényegesen magasabbak, mint a hitelkamat. A kamat és a közvetlen banki forma közötti különbség. A bank profitja is a jutalék miatt alakul ki.
A banki hitelek bizonyos gazdasági kapcsolatok, amikor a banki struktúrák képesek biztosítani a hitelfelvevőt. A banki struktúrák legnagyobb részét aktív és. A passzív banki műveletek olyan műveletek, amelyeken keresztül a bank csak az aktív hitelműveletekhez generál forrásokat.
A hitelviszonyok magukban foglalják a kölcsöntőke mozgását a banki struktúrától a hitelfelvevőig és fordítva. Ugyanakkor a részvénytársaságok és társaságok hitelfelvevőként járnak el. Egy vállalat méretarányában az egyre növekvő mértékű újratermelés eredménye az adósságnak a hitelfelvevő általi visszafizetése a banknak. Ez a helyzet meghatározza a hitel jelentős szerepét, és egyben a legfontosabb feltétel a bank számára, hogy profitot szerezzen egy hitelműveletről. Abban a helyzetben, ahol a fogyasztás az előző időszakhoz képest jelentősen csökken, a hiteladósságot a felhalmozás csökkentésével törlesztik. Ugyanakkor a fogyasztás növekedését a hitelezés biztosítja. Lehetővé teszi a termékek iránti kereslet ösztönzését is. A jövedelem szintje meghatározza a banki nyereségszerkezet megszerzésének lehetőségét.
A banki kölcsönök összekapcsolódnak az ingyenes pénzügyi források felhalmozásával és azoknak a gazdálkodó egység számára történő nyújtásával, a megtérülés feltételeivel. A banki kölcsönök alatt az aktív banki műveletek típusait kell érteni, amelyeket magánszemélyek és jogi személyek számára nyújtanak hitelezésre. A banki kölcsönök különféle osztályozásai bizonyos kritériumokon alapulnak. Az ilyen osztályozás jelentősége abban rejlik, hogy a banki struktúra hitel fő funkciója a fő gazdasági funkció. A bankbíróságokat a hitelezés célja, a hitelfelvevő típusa és az egyes funkciók szerint osztályozzák.
A fő jövedelmet hitelezési műveletek hozzák a bankhoz. Az ilyen típusú műveletek gazdasági jelentősége abban áll, hogy az ideiglenesen inaktív monetáris alapok aktívvá válnak. Ez serkenti a termelés és a fogyasztás folyamatát. A banki eszközök nagy része hitelnyújtási művelet.
A befektetési tranzakciók során a banki struktúra olyan befektető, aki erőforrásokat fektet be értékpapírokba, és jogot szerez a közös üzleti tevékenységre. Ezek a műveletek bizonyos nyereséget hoznak a bank számára azáltal, hogy közvetlenül részt vesznek a jövedelem létrehozásában. A termelésbe történő közvetlen hosszú távú beruházás összefügg a befektetési műveletek gazdasági céljával.
A befektetési műveletek egyik fajtája az irodaházakba történő befektetés, bérleti díj vagy berendezések fizetése. Az ilyen befektetéseket a bank saját tőkéjével valósítják meg, és célja, hogy bizonyos feltételeket biztosítson a banki struktúra tevékenységéhez. Ezek a beruházások nem nyereségesek.
A készpénzeszközök megfelelő mennyiségben való jelenléte elengedhetetlen feltétele annak, hogy biztosítsák a kereskedelmi banki struktúrák megfelelő működését, amelyek készpénzzel pénzügyeket cserélnek, befektetést hoznak vissza, kielégítik a kölcsönök iránti igényeket és fedezik a tranzakciós költségeket. Az aktív banki műveletek magukban foglalják azokat a készpénzes tranzakciókat is, amelyek készpénz átvételével és felvételével kapcsolatosak.
A pénzügyi állományt befolyásolják:
A szükséges összeg hiánya alááshatja a banki struktúra hitelességét. Ez befolyásolja a készpénz összegét is, ami növeli a készpénz romlásának kockázatát. Ezért kell a pénzt gyorsabban forgalomba hozni, valamint nyereséges eszközökbe kell helyezni. Az infláció hozzájárul ahhoz, hogy egyre több pénzre van szükség.
Készpénzes tranzakciók - azok a tranzakciók, amelyek a készpénz mozgásával, vagyis azok kialakításával, felhasználásával és különböző számlákon történő elhelyezésével társulnak. A gazdasági készpénz kialakulása, a pénzeszközök aránya az eszközök, a bankjegyek és a papírkészlet között a készpénzben végzett banki műveletektől függ.
Az egyéb műveletek közé tartoznak a különböző formájú aktív műveletek, amelyek jelentős nyereséget hoznak a külföldi bankok számára. A banki gyakorlatban azonban számuk némileg korlátozott. Az egyéb aktív műveletek közé tartoznak a devizával, nemesfémekkel, árucikkekkel, vagyonkezelői és egyéb műveletek. Gazdasági tartalmuk változatos. Néha külföldi valuták eladásakor és vásárlásakor változás következhet be az eszközök struktúrájában vagy volumenében. A bizalmi tranzakciókban a banki struktúra vagyonkezelőként jár el az ingatlan vonatkozásában, amelyet kezelésre átadnak a banknak.
Tartsa naprakészen a United Traders összes fontos eseményét - iratkozzon fel a mi oldalunkra
Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyeken keresztül bankokat helyezek el! a rendelkezésükre álló források:
1) az előírt jövedelem megszerzése;
2) likviditásának biztosítása.
Az aktív banki műveletek e két céljának kombinációja jellemzi a bank mint kereskedelmi vállalkozás sajátosságait, főleg vonzott forrásokat felhasználva.
Az aktív tranzakciók gazdasági tartalma különböző módon nyilvánul meg:
1) változás történt az eszközök volumenében vagy szerkezetében, amelyek felhasználhatók a bank hitelezőinek követelései kielégítésére (devizával és nemesfémekkel folytatott ügyletek);
2) a bank vagyonkezelőként jár el a kezelésre átadott vagyonnal (vagyonkezelési műveletek) kapcsolatban;
3) az ügyfelek nevében történő elszámolási tranzakciók során a bank közvetítő az elszámolást végző vállalkozások között.
A banki eszközök osztályozása
1. A jövedelmezőség szerint:
1) jövedelemtermelő eszközök (kölcsönök, a befektetési műveletek jelentős része, betéti műveletek egy része, egyéb műveletek);
2) olyan eszközök, amelyek nem termelnek jövedelmet (készpénz, egyenlegek a nem kamatozó számláknál a jegybanknál, befektetések a bank befektetett eszközeibe).
A jövedelemtermelő eszközök magas aránya a bank alapjainak hatékony kezelését jelzi.
2. Likviditás szerint:
1) az orosz gyakorlatban:
> rendkívül likvid eszközök - olyan eszközök, amelyek közvetlenül készpénzben vannak (készpénz, a Központi Banknál és más bankokban lévő levelező számlák egyenlegei, a központi banki tartalék számlán lévő egyenlegek);
likvid eszközök - a bank különféle rövid távú befektetései (kölcsönök, értékpapírok, számlák);
> alacsony likviditású eszközök (hosszú lejáratú hitelek, hosszú lejáratú értékpapírok, saját tőke részvétel a projekt finanszírozásában);
> rossz eszközök - nem adható el;
2) a külföldi gyakorlatban:
> az elsődleges tartalékok felhasználhatók a bank kötelezettségeinek (készpénz, levelezői és tartalék számlákon lévő pénzeszközök) visszafizetésére;
> másodlagos tartalékok, amelyek értékesítéskor minimális veszteséggel készpénzre alakíthatók (kölcsönök, egyéb befektetések).
3. A kockázat mértéke szerint a következő eszközcsoportokat különböztetjük meg:
1) nulla kockázati fokú eszközök (készpénz, levelezõi és tartalékszámlák egyenlegei a Központi Banknál, rövid lejáratú állampapírok);
2) 10% -os kockázati fokozatú eszközök (külföldi bankok levelező számláin lévő pénzeszközök);
3) 20% -os kockázati fokú eszközök (befektetések önkormányzati értékpapírokba);
4) 50% -os kockázatú eszközök (orosz kereskedelmi bankok levelező számláin lévő pénzeszközök, a bank által kibocsátott garanciák és kezességek);
5) 100% -os kockázattal járó eszközök (lejárt kölcsönök, minden egyéb befektetés).
Az aktív banki műveletek leggyakoribb típusai:
1) kölcsön (pénzeszközök kihelyezése sürgősségi, fizetési, visszafizetési feltételekkel);
2) befektetés (közvetlen és portfólióbefektetés értékpapírokba vagy részvényekbe);
3) betét;
4) mások, beleértve a váltókat és a faktoringot (a hitelezés sajátos formái)
Az aktív tranzakciók első csoportja a kölcsönügyletek. A hitelezési műveletek általában a bankok jövedelmének nagy részét hozzák. Makrogazdasági léptékben ezeknek a műveleteknek a jelentősége abban rejlik, hogy segítségével a bankok az ideiglenesen szabad pénzt aktívvá konvertálják, ezáltal serkentve a termelés, a forgalom és a fogyasztás folyamatait.
A kölcsönök célja a hitelfelvevők egyéni igényeinek kielégítése.
A hitelfelvevők egyaránt lehetnek különböző hitelképességű magánszemélyek és jogi személyek. A kölcsön időtartama változhat.
Ezek a különbségek (a hitelfelvevők állapota és hitelképessége, valamint a kért kölcsönök feltételeiben mutatkozó különbségek) nem befolyásolhatják a bank likviditását, vagyis nem vezethetnek a kiadott hitelek idő előtti visszafizetéséhez. Ezért a bankok megszervezik az ügyfeleknek történő hitelezés folyamatát, kiemelve azokat a hiteltípusokat, amelyek lehetővé teszik a hitelezés tárgyának megkülönböztetését, a kölcsönök kibocsátásának és visszafizetésének mechanizmusát, valamint a törlesztés ellenőrzésének formáit.
A hitelnyújtási műveletek a bankokra is kiterjednek, vagyis az egyik bank hitelfelvevője lehet egy másik bank. Ebben az esetben a kölcsönök célja egy másik bank likviditásának fenntartása.
Az aktív műveletek második csoportja a befektetési műveletek, amelyekben a bank befektetőként jár el, erőforrásokat fektet be értékpapírokba vagy szerez jogokat közös üzleti tevékenységre.
Ezek a műveletek bevételt hoznak a bank számára a nyereségteremtésben való közvetlen részvétel révén is. Ezeknek a műveleteknek a gazdasági célja általában egy hosszú távú beruházáshoz kapcsolódik, közvetlenül a termelésbe.
A befektetési banki műveletek egy típusa az
beruházás épületekbe, berendezésekbe és bérleti díj fizetése a bank saját tőkéjéből. Az ilyen műveletek célja a banki tevékenység feltételeinek biztosítása. Az ilyen befektetések nem hoznak jövedelmet a bank számára.
Az aktív műveletek harmadik csoportja a betéti műveletek. A banki műveleteket betétműveleteknek nevezik, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől vonzzanak pénzt betétekbe egy bizonyos időre, vagy igény szerint.
Ezeknek a műveleteknek a tárgya a betétek, vagyis azok az összegek, amelyekkel a betéti műveletek alanyai hozzájárulnak a bankhoz, és amelyek a banki műveletek végrehajtására vonatkozó jelenlegi eljárás értelmében egy bizonyos ideig felhalmozódnak a számláin.
Az aktív betéti műveletek abból állnak, hogy a bankok vonzott pénzeszközöket helyeznek el más hitelintézetek betétjeiben.
Gazdasági tartalma szerint a betéti műveletek három csoportját szokás megkülönböztetni:
1) a lekötött betétek változatosságukkal - betéti igazolások - különböznek egymástól (legfeljebb 3, 3-6, 6-tól 12-ig és 12 hónap felett);
2) keresleti betétek - különböznek attól a számlától függően, amelyen vannak (betétek elszámolási, folyószámla-, költségvetési, speciális, levelező számlákon);
3) a lakosság takarékbetétei.
Az igény szerinti betétek a leginkább likvidek.
A takarékbetétek általában hosszú távú természetűek, ezért hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak, azonban politikai, gazdasági és pszichológiai tényezők befolyásolják őket, amelyek kapcsán fennáll a veszélye annak, hogy az alapok gyors kiáramlása ezekből a betétekből és a bank likviditásának gyors elvesztése.
A bankok aktív működésének célja folyó fizetési eszközök és hosszú távú tartalékok létrehozása a központi banknál (levelező számla és tartalék számla), valamint más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon.
Ugyanez az eszközcsoport magában foglalja:
1) a bankban tartott készpénz egyenlege és a készpénzfizetések biztosítása:
2) rendkívül likvid papírokba, elsősorban rövid lejáratú államkötvényekbe történő befektetések.
Ennek az eszközcsoportnak a célja a bank jelenlegi likviditásának biztosítása. Ezért első osztályú likvid eszközökként jellemzik őket. Ezen eszközök egy része - a központi banki alapok és a készpénz - nem termel jövedelmet. A kereskedelmi bankokba irányuló befektetések nyereségesek.
Az egyéb aktív műveletek formája és tartalma változatos.
Ezek a következők: devizaügyletek; nemesfémekkel; bizalmi, ügynöki és egyéb műveletek.
Az aktív műveletek azok a műveletek, amelyeken keresztül a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat elosztják nyereség termelése és a likviditás fenntartása érdekében. A bank aktív műveletei a következők:
Az értékpapírok vásárlása valójában egy kereskedelmi bank befektetési tevékenysége. A kereskedelmi banki befektetések számos szempontból különböznek a hitelezési műveletektől. A hitelkölcsön magában foglalja a pénzeszközök felhasználását egy bizonyos, viszonylag rövid ideig, attól függően, hogy időben megtérülnek-e a kölcsön kamatának megfizetésével. A befektetések hosszú távon biztosítják a bank alapjainak befektetését, mielőtt ezek az alapok visszatérnének tulajdonosukhoz. A banki hitelezésnél a hitelfelvevő jár el a hitel kezdeményezőjeként. Befektetéskor a kezdeményezés egy kereskedelmi banké, amely eszközöket igyekszik megszerezni az értékpapírpiacon. A banki hitelezés közvetlenül kapcsolódik a "bank - hitelfelvevő" kapcsolathoz. A befektetés a bank személytelen tevékenysége.
A kereskedelmi bankok befektetési tevékenységének célját meghatározó kulcsfontosságú tényezők a jövedelemszerzés és a vagyonok bizonyos csoportjának likviditás biztosításának szükségessége.
Típusonként az értékpapírokat a következőkre osztják: tükrözve az adósság (kölcsön) kapcsolatát - adósságkötelezettségek vagy kötvények; tulajdonviszonyokat tükrözve - részvények.
Az adósságkötelezettségek fel vannak osztva állampapírokra (piaci és nem piaci) és vállalati kötvényekre (vállalati). A piaci elemeket szabadon adják el és vásárolják a nyílt piacon, a nem piacon lévőeket a kormány bocsátja ki, hogy vonzza az alapokat kis egyéni befektetőktől (például takaréklevelek).
A tőzsdén a fő értékpapírokkal együtt kisegítő értékpapírok forognak: váltók, csekkek és igazolások.
A kereskedelmi banknak az erőforrások értékpapírokban történő elhelyezésével kapcsolatos műveletei alkotják az értékpapír-portfólióját, amely a megszerzett céloktól és a szervezett értékpapírpiaci jegyzettől függően kereskedési portfólióra, befektetési portfólióra és portfólióra oszlik. kereskedelmi részvétel.
A kereskedési portfólió magában foglalja az eladásukból (viszonteladásukból) származó jövedelemszerzés céljából vásárolt jegyzett értékpapírokat, valamint azokat az értékpapírokat, amelyeket nem szándékoznak 180 napnál tovább tartani a portfólióban és eladhatók. A befektetési portfólió a befektetési jövedelem megszerzése céljából vásárolt értékpapírokból áll, valamint azzal a várakozással, hogy értékük hosszú vagy határozatlan jövőben növekedni fog. Az ellenőrző részesedés portfóliója olyan összegben vásárolt értékpapírokat tartalmaz, amely biztosítja a kibocsátó szervezet irányításának ellenőrzését vagy annak jelentős befolyását. Az ilyen értékpapírok olyan részvények, amelyek részvényjogot adnak egy részvénytársaság ügyeinek intézésében, a továbbiakban szavazó részvények.
Ha egy kereskedelmi bank megvásárol egy értékpapírt, és nyilvántartásba veszi azt a mérlegben, akkor megszerzi ennek az értékpapírnak a tulajdonjogát. Az értékpapírokat az értékpapírokra vonatkozó jogok elvesztése (ideértve az értékesítést is), az értékpapír általi visszaváltás vagy az értékpapír által biztosított jogok behajtásának lehetetlensége miatt elidegenítés eredményeként leírják. Ha az értékpapír már nem felel meg annak a portfóliónak a követelményeinek, amelyben szerepel, akkor azt át kell helyezni egy másik portfólióba vagy a lejárt hiteltartozású befektetések számlájára.
Az értékpapírok megvásárlásának tényleges költségei, beleértve a megszerzésükkel és értékesítésükkel (eladásukkal) kapcsolatos költségeket, valamint a kamat (szelvény) adósságkötelezettségek - a vásárláskor fizetett kamat (szelvény) bevételek is - a bank értékpapír-befektetéseit.
Ha egy hitelintézet mérlegében az értékpapírokat piaci áron számolják el, az értékpapírokba történő befektetéseket időszakonként piaci áron értékelik át. Ez a módszer nem hoz létre céltartalékot az értékpapírok értékvesztésére és a lehetséges veszteségekre. Az értékpapírok átértékelését annak érdekében végzik el, hogy a bank portfóliójában az értékpapírok könyv szerinti értékét a munkanap végéig meghatározzák, megszorozva azok számát a piaci árral.
A szervezett értékpapírpiacon a kereskedésszervező eltérő eljárást hozhat létre az értékpapír-kézbesítési kötelezettségek teljesítésére és a kereskedési nap (munkamenet) során megkötött ügyletek elszámolására - az ügyletek végrehajtásának úgynevezett elve. A következő lehetőségek állnak rendelkezésre ennek az elvnek a megvalósítására:
bruttó elv - az értékpapírok kézbesítésével és a készpénz-elszámolásokkal kapcsolatos kötelezettségek minden ügyletnél teljesülnek;
nettó elv - az ügyletek eredményei által meghatározott értékpapírok befogadásának / átadásának nettó pozícióját és az elszámolási egyenleget hajtják végre.
A nettó pozíció az azonos kibocsátású értékpapírok szállításának követelményei és kötelezettségei közötti különbség, amelyet a kereskedés eredményei alapján számolnak:
nettó szállítási pozíció - a kereskedés eredményei alapján kiszámított kötelezettségek növekedése az egy kibocsátás értékpapírjainak átadására vonatkozó követelmények felett;
nettó vételi pozíció - az egy kibocsátású értékpapírok átvételi kötelezettségével szemben támasztott követelmények túllépése; a lebonyolított ügyletek eredményei alapján kiszámítva;
elszámolások egyenlege - a hitelintézetek által a pénzeszközök kifizetésére / átvételére vonatkozó követelések és kötelezettségek közötti különbség a lebonyolított ügyletek eredményei alapján.
Valójában a bank értékpapírokkal végzett aktív műveletei csak azok vételére és eladására korlátozódnak. A pénzügyi piac gyakorlata azonban az ügyletek különféle kombinációit kínálja értékpapírok vételére és értékesítésére speciális szerződéses kapcsolatok keretében, amelyek az egyik fél számára bevételi forrásként szolgálhatnak, a másik számára pedig a biztosítás eszközeként ( a kockázatok fedezése), valamint a Kazah Köztársaság Nemzeti Bankja számára - eszköz a piaci pénzkínálat korlátozásainak kiterjesztésére. Az ilyen ügyletek egyik típusa a REPO ügylet, amely alatt a kibocsátott értékpapírok (a REPO első része) adásvételével (vételével) kapcsolatos ügyleteket értik, ugyanazon kibocsátású értékpapírok kötelező utólagos visszavásárlásával (eladásával). mennyiség (a REPO második része) egy bizonyos szerződés útján a jelen szerződés által megállapított áron szereplő feltétel az ilyen ügylet első részének megkötésekor.
A kereskedelmi bankok REPO-ügyleteket kötnek állampapírokkal, az állam által garantált első osztályú kereskedelmi váltókkal, nagy ipari vállalatok és bankok részvényeivel és kötvényeivel, amelyek tőzsdén kereskednek; letéti igazolások.
A kereskedelmi bankok a legnagyobb vállalati kötvénykibocsátások jegyzői lettek, és továbbra is vezetnek a kibocsátások mennyisége és száma tekintetében, amelyek szervezőivé váltak. Ez részben annak köszönhető, hogy csak a kereskedelmi bankok rendelkeznek elegendő erőforrással a kibocsátás egészének vagy egy részének visszavásárlásához, hogy később a lakossági vásárlók körébe kerüljenek. Ráadásul a bankok maguk is aktív kibocsátói kötvényeiknek, és nemcsak a hazai piacon törekszenek a bankok olcsóbb forrásokhoz jutni a nemzetközi tőkepiacon.
A hazai piacon azonban sok bank saját kötvényeinek kibocsátását kísérleti projektnek tekinti. A rövid lejáratú vállalati kötvények piaci elterjedtségével továbbra is releváns a saját váltóprogramjainak kidolgozása.
Talán az értékpapír-ügyletek adómértékének eltörlésével vagy csökkentésével, amely helyesebb lenne az értékpapír-kibocsátás adójának hívni, csökken a felvett tőke hazai piacon történő előteremtésének költsége, és növekedésnek lehetünk tanúi. a banki kötvények kibocsátásának száma és mennyisége a hitelfelvétel feltételeinek egyidejű növekedésével ...
Mivel az állampapírok hozama folyamatosan csökken, a bankok óhatatlanul jobban áttérnek a vállalati értékpapírok piacára, ahol a kockázatcsökkentés nagyban függ a derivatívák piacának fejlődésétől.
A faktoring a beszállítónak a vevővel szemben fennálló monetáris követeléseinek és egy bizonyos díj ellenében történő behajtásának a bank vagy egy speciális faktoring társaság általi megvásárlása. A faktoring lényege, hogy egy faktoring-társaság (vagy faktor-cég) megvásárolja vásárlóitól a fizetési igényét a vevők felé a számlázott szállítások 80–90% -ának azonnali kifizetése és a többi, a jutalékok levonása mellett. és hitelkamat, szigorúan meghatározott feltételek mellett, függetlenül a vevők bevételeinek beérkezésétől. Ebben az esetben a vevőtől kapott fizetést jóváírják a faktor társaság számláján.
Egy művelet akkor tekinthető faktoringnak, ha megfelel a négy követelmény közül legalább kettőnek:
A faktoringnak köszönhetően a szállító a következő előnyökhöz jut: az adósságigényeket előre teljesítik; mentesül a nem fizetés kockázatától; a mérleg felépítése egyszerűsödik; spórol a számviteli, adminisztratív és egyéb költségeken.
Mindez hozzájárul a tőkeforgalom felgyorsulásához, az elosztási költségek csökkentéséhez, a termelés bővüléséhez és a megnövekedett nyereséghez.
A faktoring szolgáltatások a piacon újonnan érkezők, valamint a kis- és középvállalkozások számára a leghatékonyabbak, amelyek nem mindig rendelkeznek a szükséges információkkal ügyfeleik fizetőképességéről, ráadásul korlátozott hozzáféréssel rendelkeznek a hitelekhez. Meg kell jegyezni, hogy nem minden kis- és középvállalkozás veheti igénybe a faktoring társaság szolgáltatásait, nagyon óvatosak a magas kockázatú ügyfelekkel szemben:
A faktoring műveleteket szintén nem a magánszemélyek, a fióktelepek vagy a vállalkozások részlegei szerződéses kötelezettségei alapján hajtják végre. A bank érdekelt a faktoring műveletek végrehajtásában, mivel jutalékot kap az ügyfél számláinak kezeléséért járó jutalékok formájában, ideértve a hitelkockázatot és a faktoring díjakat is.
A jutalék általában a megvásárolt számlák teljes összegének 0,5 - 3% -a. Mérete az ügyfél kereskedési forgalmától, a kockázat mértékétől és a szükséges irodai munka mennyiségétől függ. A kockázat mértéke az ügyfél adósainak fizetőképességétől, az irodai munka mennyisége a számlák számától függ. Ezenkívül az ügyfél a banki kamatot fizeti a számlákon az előleg napi egyenlegéért.
A faktoring műveletek a következőkre oszthatók:
Faktor-megállapodás megkötésével a faktor-vállalkozás vállalja a vevő részéről a nemfizetés lehetséges kockázatát. Ezért az ilyen megállapodás megkötése előtt előzetes munkát kell végeznie az általa kiszolgált szállító ügyfeleinek fizetőképességének tanulmányozása érdekében. Ehhez a szállító tájékoztatja a faktoring társaságot (a bank faktoring osztályát) ügyfeleinek listáját és az árukiszállítás becsült mennyiségét. A faktor-cég ellenőrzi az egyes vevők fizetőképességét, és tájékoztatja a szállítót az egyes vevők esetleges hitelkereteiről. Ezen hitelkereteken belül a szállító kockázat nélkül szállíthatja a terméket. A nyílt faktoring során a termék kiszállításakor és fizetési igények kiállításakor értesítenie kell a vevőt arról, hogy egy faktoring társaság közvetítéséhez folyamodik, és minden kifizetést a számláján kell jóváírni.
A világgyakorlatban többféle faktoring megállapodás létezik, a faktortársaság beszállítójának igényeitől függően. Vizsgáljuk meg őket alább.
Teljes körű szolgáltatási megállapodás (nyílt, regresszió nélküli faktoring). Általában rendszeres és bizonyított kapcsolatokkal zárul a beszállító és a faktoring társaság között. A teljes szolgáltatás a következőket tartalmazza: teljes védelem a kétes adósságok megjelenése ellen és a fizetési bizonylatok garantált kifizetése; hitelkezelés és értékesítés könyvelése; hitelezés előtörlesztés formájában vagy egy meghatározott időpontig. Rendszerint teljes körű szolgáltatást nyújtanak azzal a feltétellel, hogy a szállító az összes ügyfelének adósságait a faktoring társasághoz ruházza át, anélkül, hogy megbízható - önmagának is megbízhatatlan - faktoring vállalatot választana.
Teljes körű szolgáltatási igény esetén a faktoring társaság nem biztosítja a hitelkockázatot. A szállító továbbra is szállítja. A vállalatnak joga van a szállító felé olyan adósságkérelmeket visszafizetni, amelyeket az ügyfelek egy bizonyos időtartamon belül nem fizettek ki. A hitel-, számviteli és ellenőrzési műveletek mellett a faktor társaságok jogi, információs, raktári és tanácsadási szolgáltatásokat nyújtanak. Rengeteg információval rendelkeznek a világpiacokról.
A szállító hitelkockázata különösen nő az exportra szánt árukészlet terén. Ennek oka a külföldi ügyfelek fizetőképességének felmérésének sokkal nagyobb nehézségei, a hosszabb okmány- és árucikk-forgalom, és ezáltal a kereskedelmi hitel nyújtása; az importáló ország politikai és gazdasági instabilitása. Mindehhez hozzáadódik az a devizakockázat, amely a nemzeti valuta árfolyamának a külföldihez viszonyított változásával jár.
Exportőrrel együttműködve a faktoring társaság általában megállapodást köt ugyanazzal a társasággal az importáló országban, és munkájának egy részét átadja neki, és a munka egy részét ennek a külföldi cégnek a nevében látja el.
Ezt az ellenfaktorozást kölcsönös vagy kétfaktorosnak nevezzük. A kölcsönös faktoring előnye, hogy az importőröket kiszolgáló vállalatok mindegyike esetében az adósságigény belső, nem külső, és ez leegyszerűsíti az importőr hitelképességének megállapításával, a kockázatbiztosítással, az adósságigények behajtásával stb. Kapcsolatos munkát.
Annak ellenére, hogy a nemzetközi faktoring aránya még mindig kicsi, fokozatosan lendületet vesz a gazdasági élet elmélyülő nemzetközivé válása kapcsán.
A faktoring szolgáltatásokra vonatkozó megállapodás megkötésével a faktor társaság vagy a tilalom súlyos kötelezettségeket és jelentős kockázatot vállal a vásárlók fizetési igényeinek kifizetésével kapcsolatban.
A faktoring szolgáltatásokra vonatkozó megállapodás megkötéséhez a szállítónak részletes információkat kell szolgáltatnia a banknak a fizetési követelményekről. A faktoring megállapodás meghatározza a felek jogait és kötelezettségeit, a faktoring ügyletek teljesítésének feltételeit, ideértve a fizetési kérelmek részleteit, a szállítóhoz történő igénybevétel jogának meglétét vagy hiányát, a fizetési kérelmek kifizetésének eljárását a bank által a jutalék összegének és meghatározásának módja, a felek felelőssége a megállapodás feltételeinek be nem tartásáért, a szerződés felmondásának feltételei.
Faktoring szolgáltatási megállapodást kötnek a beszállító és a faktoring társaság között, általában egy-négy évre. Művelete bármelyik fél kérésére a partner értesítésével megszüntethető a megállapodásban meghatározott időtartamra; a felek kölcsönös megállapodása alapján; a szállító tényleges vagy várható fizetésképtelensége miatt.
A világ gyakorlatában a „lízing” kifejezést a tartós javak bérletén alapuló különféle típusú ügyletekre használják. A bérleti szerződés megkötésének időtartamától függően három típusú bérleti szerződés létezik: rövid távú (minősítés) - egy naptól egy évig terjedő időszakra; középtávú (emelés) - egy-három évre; hosszú lejáratú (lízing) - három-húsz vagy annál hosszabb időre.
A lízing alatt általában a gépek és berendezések lízingjét vagy hosszú távú bérletét értik, amelyet a lízingbeadó vásárol a lízingbevevő számára termelési felhasználásuk céljából, miközben a lízingbeadó számára a szerződés teljes időtartamára megmarad a tulajdonjoguk. Ezenkívül a lízing a befektetett eszközökbe történő beruházások finanszírozásának sajátos formájaként tekinthető egy speciális (lízing) társaságon keresztül, amely harmadik félnek vásárol ingatlant és hosszú távra bérbe adja. Így a lízingcég ténylegesen jóváírja a bérlőt. Ezért a lízinget néha "hitellízingnek" is nevezik.
Ellentétben az adás-vételi megállapodással, amelynek értelmében az áruk tulajdonjoga az eladótól a vevőig száll át, a lízingben a lízingelt tárgy tulajdonjoga a bérbeadónál marad, és a lízingbevevő csak annak ideiglenes használatára jogosít fel. A lízingszerződés lejártakor a lízingbevevő a tranzakció tárgyát egyeztetett áron megvásárolhatja, meghosszabbíthatja a lízingszerződést, vagy a szerződés lejártakor visszajuttathatja a berendezést a tulajdonosnak.
Gazdasági szempontból a lízing hasonló a berendezések vásárlásához nyújtott kölcsönhöz. Az állóeszközökre történő kölcsönnyújtáskor a hitelfelvevő időben teljesíti az adósság visszafizetésére vonatkozó kifizetéseket, míg a bank a kölcsön visszafizetéséig a kölcsön teljes törlesztéséig megőrzi a kölcsön tárgyát. Bérbeadás esetén a lízingbevevő csak a szerződés lejárta és a lízingelt vagyon teljes értékének kifizetése után válik a bérelt ingatlan tulajdonosává. Ez a hasonlóság azonban csak a - működési - pénzügyi lízing esetében jellemző, nagyobb a hasonlóság a klasszikus eszközbérléssel.
Jogi formájában a lízingügylet egyfajta befektetési értékek hosszú távú lízingje. Ennek a műveletnek a világos meghatározása nagy gyakorlati jelentőséggel bír, mivel ha nem tartják be a végrehajtására a törvény által megállapított szabályokat, akkor ez nem ismerhető el lízingügyletként, amely számos kedvezőtlen pénzügyi következménnyel jár az ügylet résztvevői számára. művelet.
A lízingügylet alapja a tárgya és tárgyai (a lízingszerződésben részes felek); a bérleti szerződés időtartama (lízingidőszak); bérleti díjak; lízing szolgáltatások.
A lízingügylet tárgya bármilyen anyagi eszköz lehet, ha nem pusztul el a termelési ciklus során. A bérelt tárgy jellege szerint megkülönböztethető az ingó és az ingatlan vagyon.
Az ilyen ügylet alanyai az ügylet tárgyához közvetlenül kapcsolódó felek. Sőt, fel lehet osztani közvetlen és közvetett résztvevőkre.
Közvetlen tantárgyak:
lízingcégek vagy társaságok (bérbeadók vagy bérbeadók);
feldolgozóipar (ipari és mezőgazdasági), kereskedelmi és szállítási vállalkozások és a lakosság (bérlők vagy bérlők);
az ügylet tárgyainak beszállítói - gyártó (ipari) és kereskedelmi vállalatok.
Közvetett résztvevők:
kereskedelmi és befektetési bankok, amelyek kölcsönöket nyújtanak a bérbeadónak, és garanciát vállalnak az ügyletekre;
Biztosító társaságok;
közvetítő és egyéb közvetítő cégek.
A lízingműveletek tervezésénél a legnehezebb meghatározni a lízingbeadót megillető lízing (bérleti) fizetések összegét. Kretko és középtávú lízing esetén a fizetések összegét nagymértékben a bérelt áruk piaci viszonyai határozzák meg. Hosszú lejáratú lízing (lízing) esetében a lízingfizetések kiszámításának alapja módszertanilag megalapozott számításokon alapszik, amelyek a tranzakciós objektum jelentős költségével és a lízingszerződés hosszú távával társulnak. A lízingszolgáltatások modern piacát a lízing sokféle formája, a szerződések mintái és az ilyen műveleteket szabályozó jogi normák jellemzik. A különféle jellemzőktől függően működésük a következőképpen csoportosítható:
A lízing meglévő formái két fő típusra vonhatók össze: az operatív lízing olyan lízingviszony, amelyben egy lízingszerződés során a lízingbeadó lízingtárgyak beszerzésével és fenntartásával kapcsolatos kiadásait nem fedezik lízingdíjak. A pénzügyi megállapodás olyan megállapodás, amely a bérleti díjak kifizetését írja elő érvényességének időtartama alatt, amely fedezi a berendezések amortizációjának teljes költségét vagy annak nagy részét, a további költségeket és a bérbeadó nyereségét.
Az innováció fogalma a bank működésének minden területén alkalmazható minden olyan innovációra, amelyek bizonyos pozitív gazdasági és stratégiai hatással bírnak, ennek példája a bank ügyfélkörének növekedése, a piaci részesedés növekedése, csökkenés bármilyen típusú művelet végrehajtásának költségeiben stb.
A pénzügyi szektorral és a banki üzletággal kapcsolatban megkülönböztethetők a belső és külső innovációk. A belső újítások a tényleges technológiai, átszervezési szempontokhoz kapcsolódnak, és a piaci szervezet hajtja végre őket - az adminisztrációs és menedzsmentláncot alkotó, már kialakult kapcsolatok átalakítása érdekében.
Közülük megkülönböztetünk:
A külső innovációk a saját termékeik értékesítésének és az új marketing technológiák feltalálásának módszerei, valamint más vállalkozások innovatív tevékenységeibe történő célzott befektetések.
Ezek tartalmazzák:
Ez a befektetés nagyon kockázatos a bankok számára, ezért a befektetés megkezdése előtt a kockázatkezelők / biztosítók alaposan tanulmányozzák a projektet, felmérik az észlelt kockázat szintjét és döntést hoznak a projektről.
A bankközi kölcsön, szemben az ügyfélhittel, biztonságosabb, mivel a bankok nagyon gondosan figyelik egymás pénzügyi stabilitását. A bankközi kölcsönnek, az ügyfélhitelhez képest, van egy másik fontos jellemzője: sokkal kisebb a függőség a befektetési ciklusoktól, időeltolódás, ami azt jelenti, hogy sokkal gyakrabban adhat pénzt rövid időtartamra (az úgynevezett „rövid”) pénz) kazahsztáni körülmények között legfeljebb egy hónapig, a világ gyakorlatában pedig legfeljebb három hónapig.
A bankközi hitel a hitelforrások erőteljes forrása, amely képes fenntartani a bankok hitelpotenciáljának stabilitását. Emellett az IBC lehetővé teszi a bank jelenlegi likviditásának megfelelő szinten tartását, biztosítja a befektetések stabil megtérülését és hatékony az alapok rendelkezésre bocsátásának módja szempontjából.
A bankközi kölcsönök hátrányai közé tartozik a rövid távú jellege, valamint az, hogy drága a bank hitelpotenciáljának egyéb forrásaihoz képest.
A bankközi hitelezés fejlesztéséhez olyan információs bázisra van szükség, amely jellemzi a bankok pénzügyi helyzetét - fizetőképességüket és likviditásukat.
A bankközi pénzpiacon a hitelügyletek sokféle feltétele általános, a kézbesítési és a visszatérési időszak szinte bármilyen kombinációjával. Tehát a legtöbb rövid lejáratú hitel az úgynevezett „egynapos rövid pénz”, vagyis „egynapos” betét (hitelforrások ma, holnapi megtérüléssel). Az „egynapos pénzre” nagy volt a kereslet a pénzpiacon, ezért ezeknek a kölcsönöknek a kamatlába (javadalmazása) néha többszörösen magasabb, mint a hosszabb időtartamú hitelforrások kamatlába.
Az ilyen hitelek vonzerejét azzal magyarázzák, hogy összességében viszonylag olcsó hitelforrások maradtak meglehetősen hosszú ideig. A „rövid pénz” mind a vevőknek, mind az eladóknak megfelelt.
Az IBC különös helyet foglal el a hitelviszonyok rendszerében. Áramlása befolyásolja a Kazah Köztársaság számos gazdasági ágazatának és régiójának érdekeit, és kölcsönhatásba lép az értékpapírokkal és a devizapiacokkal is.
Annak ellenére, hogy sürgősek a bankközi hitelek problémái, amelyek piacának felélesztésére van szükség, ennek a hitel- és hitelpiaci formának a lényege, tulajdonságai, mozgási törvényei és fejlődési trendjei, valamint az alrendszerek kölcsönhatásának kérdései egyetlen bankközi hitelezési rendszerben továbbra sem eléggé tanulmányozottak.
A bankközi hitel lényegét a kölcsön alanyain túl elsődleges elemei, mozgásuk jellege és irányai, valamint a fizetés határozza meg. Az IBC elsődleges elemei a banki források és a fedezetérték; a bankközi kölcsönmozgás jellege a hitelező bank és a hitelfelvevő bank közötti fizetett erőforrás- és fedezeti értékcsere; Az IBC irányai a mozgás két szakasza: kölcsönök kibocsátásakor és visszafizetésekor. Ebből következik, hogy a bankközi hitelezés lényege a fizetett csere két szakaszát tartalmazza: kölcsönök kibocsátásakor - a hitelező bank forrásainak közvetlen cseréje fedezetre és (vagy) a hitelfelvevő bank kötelezettségére, valamint a kölcsön visszafizetésekor - a hitelfelvevő banki erőforrásainak fordított cseréje fedezetre és (vagy) a hitelszerző banknak a hitel megszerzése idején adott kötelezettségre. Általában a bankközi kölcsön lényege az értékformák (hitel és zálog) cseréje a hitelező bank és a hitelt felvevő bank között. Az így létrejövő bankközi kölcsön hatással van a gazdaságra. Ez a hatás tükröződik tulajdonságaiban.
A bankközi kölcsönök célkitűzései: A bankközi hiteleket általában a bank jelenlegi likviditásának fenntartása vagy a nyereséges befektetés biztosítása érdekében nyújtják.
A bankközi hitel a szabad pénzügyi források kereskedelmében rejlik. A pénzügyi forrásokkal pénzügyileg stabil kereskedelmi bankok kereskednek, amelyek mindig többlettel rendelkeznek. A pénzeszközök kihelyezéséből származó előnyök mellett a hitelező bankok üzleti partnerséget is létesíthetnek a banki tevékenység más területein. A bankközi kölcsön feltételei rövidek, ami lehetővé teszi a hitelező bank számára, hogy az ideiglenesen a forgalomból felszabaduló pénzeszközöket azonnal elkülönítse beruházásokhoz, és ezzel teljes mértékben felhasználja a rendelkezésre álló forrásokat.
Ha hiányzik az ingyenes kereskedelmi alapokból a bankközi piacon, akkor egy kereskedelmi bank rövid lejáratú hitelt igényelhet a Nemzeti Bankhoz, amely a bankrendszerben „végső hitelezőként” jár el, és segítséget nyújthat egy kereskedelmi banknak. átmeneti likviditási válság leküzdése.
A bankközi piacon az erőforrások általában a következő fő típusokban jelennek meg:
A REPO tranzakciók (amelyeket rövid lejáratú bankközi kölcsönök egy órától egy hónapig tartó időszakra vonzanak) egy nagyon kényelmes eszköz a pénzpiaci rövid távú adománygyűjtéshez. Az értékpapírok formájában rendelkezésre álló biztosítékok jelentősen csökkentik a kockázatot. Ez egy nagyon rugalmas eszköz, mivel bármelyik fél számára megfelelő időkeretet állíthat be, egy naptól kezdve. A visszavásárlási tranzakcióban lévő pénzt azonnal a tartalék pozícióba utalják. Mivel a vevő megkapja az értékpapírok elidegenítésének jogát, azonnal megkötheti az azonos értékpapírok értékpapírjaival a fordított repóügyletet, vagy eladhatja őket egy időre a tőzsdén, miután az első repó lejártáig megkapta az értékpapírokat.
A bankok általában két lehetséges helyzetben fordulnak a bankközi kölcsönökhöz:
Ezenkívül minden banknak vannak olyan időszakai, amikor többletforrásokkal rendelkezik, és vannak olyan időszakai, amelyekben forráshiány tapasztalható. Mivel a különböző alapok eltérő felhasználási mintákkal rendelkeznek, ugyanaz a bank ugyanabban az időben szükségessé teheti egyes alapok megvásárlását és más alapok eladását.
Ezenkívül befektetési kereskedési ciklusok, azaz a gazdaság és az ipar különböző szektorainak képviselőit kiszolgáló bankok pénzforgalmi feltételei szintén nem esnek egybe. A vonzott és elhelyezett források szerkezete a bankok esetében sem esik egybe.
Jelenleg a bankközi hitelek hazai piaca a pénzügyi piac egyik legfontosabb szegmense, amely számos fontos funkciót ellát. A bankközi hitelek piaca a likviditás kezelésére, valamint a pénzügyi piac más szektoraiban tevékenykedő bankok aktív műveleteinek egyik finanszírozója. A bankközi hitelpiacon végzett műveletek további bevételi forrást biztosítanak a bankoknak a különböző lejárati kategóriájú hitelek kamatlábainak differenciálása miatt. Mindebből az következik, hogy az összes létező pénzügyi eszköz közül a bankközi kölcsönök reagálnak a leggyorsabban a pénzügyi piaci környezet változásaira. De mivel a Kazah Köztársaság bankszektora meglehetősen fiatal, és a bankok egymásba vetett bizalmának hiánya miatt a bankközi hiteleket nem használják széles körben és teljes mértékben a kazahsztáni piacon.
Az alapító tevékenység magában foglalja a részvények banki részvételét, vagy részvények és más értékpapírok megszerzésével Kazahsztani és külföldi szervezetek létrehozásában és tevékenységében, közös alapon közös tevékenységeket a célzott programok és tudományos és technikai projektek megvalósítása érdekében, bizonyos típusú termékek létrehozása, replikálása és felhasználása (a költséghatás megosztott alapon történő felosztásával).
Az állam gazdasági szabályozók alkalmazásával ösztönözheti a bankok közös tevékenységét: adókedvezmények, a kötelező tartalékok csökkentése, kedvezményes feltételekkel nyújtott kölcsönök stb. Az ilyen gazdasági kényszer a kereskedelmi bankokat együttes fellépésre késztetheti, és ezáltal a maximális eredmény érhető el.
Ezek a tevékenységek magukban foglalják: pénzügyi - hitel- és nem banki társulásokba, konzorciumokba, egyesületekbe és más típusú nagy struktúrákba és szervezeti jellegű szervezetekbe való belépést a Kazah Köztársaság területén és külföldön; megcélzott monetáris alapok létrehozása vagy részvétel létrehozásában (megállapodás alapján az ezen alapok felhalmozására és kezelésére vonatkozó megbízás végrehajtása)
A kereskedelmi bankok e tevékenységének terjedelmét az a szándék határozza meg, hogy a nagy szervezeti struktúrákba való belépés alapján garantálni tudják a stabilitásukat, diverzifikálni vagyonukat a külföldi tőke részvételével működő vállalkozások létrehozásában való részesedés alapján , népszerű tranzakciók készítése népszerű termékek, beleértve a tudományos és műszaki termékeket is.
Példa erre: a pénzügyi támogatás és a gazdasági kísérletek bank általi végrehajtása, elméleti és alkalmazott fejlesztések szervezése és tesztelése tudományos szervezetek és más bankok részvételével a gazdasági és monetáris mechanizmus javítása terén, ideértve az új típusú banki technológiák, szolgáltatások és műveletek. E problémák megoldására célzott monetáris alapok hozhatók létre. A finanszírozási források lehetnek az alapítók - bankok és tudományos szervezetek - nyereségéből, az alapítványokhoz tartozó tudományos és műszaki termékek értékesítéséből származó bevételekből, önkéntes hozzájárulásokból és egyéb alapokból származó levonások.
A kölcsön olyan pénzeszköz vagy áru formájában nyújtott kölcsön, amelyet a kölcsönadó a hitelfelvevőnek nyújt visszafizetési feltételek mellett, és általában kamatfizetéssel.
A hitel nem a belső fogyasztásra szánt termékek előállításának területén jelent meg, hanem a csere területén, ahol az árutulajdonosok tulajdonosként, jogilag független személyként szembeszállnak egymással, akik készek gazdasági kapcsolatokra lépni a hitelt illetően. Az értékmozgás a mozgásának magja. A kölcsönformák a hitelfelvevő célzott igényeitől függően különböztethetők meg. Ebben a tekintetben a hitelnek két formája létezik: a termelő és a fogyasztói.
A hitel produktív formája összefügg a hitelezőtől kapott pénzeszközök felhasználásának sajátosságával. Ezzel a hitelformával a kölcsönöket termelés és forgalmazás, termelési célokra használják fel.
Feltételezhető, hogy a fogyasztói hitelforma a hitelviszonyok kialakulásának kezdetén jelent meg, amikor egyes alanyok a fogyasztási cikkek feleslegét érezték, míg másoknak szükségük volt ideiglenes felhasználásra. A jövőben ez a forma elterjedt, és a modern gazdaságban is használják, lehetővé téve az alanyok számára, hogy felgyorsítsák a lakosság szükségleteinek kielégítését, elsősorban a tartós cikkek terén.
A fogyasztói hitelformát - produktív formájától eltérően - a lakosság fogyasztási célokra használja, az ilyen hitel nem új értékteremtésre irányul, hanem kielégíti a hitelfelvevő fogyasztói igényeit. Fogyasztói hitelt nemcsak az egyes állampolgárok kaphatnak személyes szükségleteik kielégítésére, hanem azok a vállalkozások is, amelyek nem a létrehozott értéket hozzák létre, hanem felhasználják.
A modern hitel túlnyomórészt produktív jellegű. Amint azt korábban megjegyeztük, a banki hitel meghatározó részesedéssel rendelkezik a különféle hitelformák között. Ez azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek nemcsak a kölcsönt kell visszafizetnie, hanem a felhasználásáért kamatot is fizetnie kell. A modern gazdaságban a hitelt nem egyszerűen pénz formájában adják kölcsön, hanem pénz formájában, mint tőkét. A pénz, mint tőke mozgása, mint növekvő érték határozza meg a kölcsön termelékeny felhasználását, megköveteli, hogy a hitelfelvevő költse el a kölcsönöket oly módon, hogy racionális felhasználásukkal, új érték, nyereség létrehozásával járjon, részben a hitelhez. hitelező a kölcsönérték ideiglenes hitelfelvételének kifizetése formájában.
Ez nem zárja ki azokat az eseteket, amikor a vállalkozások tevékenységéből származó veszteségeket kölcsönnel fedezik. Ebben az esetben a hitel formája ellentmond annak tartalmának, végső soron a hitel törvényeit sértik, a hitel folyamata megszakad, a gazdasági növekedés eszközéből származó hitel a gazdaság fejlődésében fellépő aránytalanságok súlyosbító tényezőjévé válik.
Nincsenek egymástól elkülönített tiszta hitelformák. Bár a banki hitelt például készpénzben nyújtják, a gyakorlatban azt áruk formájában törlesztik. Ezt a helyzetet gyakran kivételes körülmények okozzák. Oroszország példaként említhető: a huszadik század 90-es éveinek gazdasági válsága és az erős infláció idején a bankok hitelt gyűjtöttek azáltal, hogy a hitelfelvevőtől megszerezték a megfelelő árumennyiséget. Vannak esetek, amikor a hitelfelvevő társaságok kifizették a bankokat a korábban cukorral kapott kölcsönökért, amelyeket a banki alkalmazottak elfogadható áron értékesítettek az ügyfeleknek és ismerősöknek.
Ez vonatkozik a hitel egyéb formáira is. A banki hitel természeténél fogva produktív hitel, a gyakorlatban megszerzi a fogyasztói jellemzőket. Viszont a polgári kölcsön nem mindig fogyasztási kölcsön. Az állampolgárok kölcsönt vehetnek fel ház építésére vagy felújítására, mezőgazdasági munkákhoz használt háztartási eszközök vásárlására. Az állampolgárok fogyasztói célú hitele bizonyos mértékig létfontosságú tevékenységük fenntartására, a fizikai erő és egészség helyreállítására irányulhat, ezért közvetett módon sajátos termelési jellemzőket is megszerez.
Számos közgazdász azonban megkérdőjelezi a fogyasztói hitel működését. Több mint 150 évvel ezelőtt A. Tszeszkovszkij professzor kategorikus következtetéseket tett a hitel felhasználásával kapcsolatban, mivel véleménye szerint „a hitel károsítja a jövőt, a felhalmozott pénzeszközök, a reál tőke, az általa létrehozott adósságok terméketlen felhasználása a tőkét elnyeli. , a jövőben a végső forrásokban vannak átcsoportosítva. ”Valójában lehetőség van a hitel irracionális felhasználására, a társadalmi termék elfogyasztásának lehetőségére. Ez azonban csak egy valószínűség, amely összefügg a hitelfelvevő szubjektív választásával, aki érdeklődést mutatott a kölcsönzött források iránt. Ez a valószínűség a hitel bármilyen formájában rejlik; a fogyasztói hitel csak egyfajta hitel, bizonyos módon szervezett, működése csak egy pillanat a hitel működésének teljes rendszerében.
Ugyanakkor a fogyasztás a társadalom számára nyújtott haszon szempontjából nem olyan reménytelen, mint gyakran. A fogyasztás, mivel a szaporodás utolsó szakasza, a termelés feltétele. A termelést nem maga a termelés érdekében végzik, hanem más szakaszokkal kölcsönhatásban: forgalmazás, csere és fogyasztás. A társadalom azért fogyaszt, hogy újra termelni tudjon. Fontos azt sem elfelejteni, hogy a fogyasztás bizonyos értelemben keresletet teremt, ösztönzőket teremtve a termelés és az áruk forgalmának bővítésére. A fogyasztói hitel termelő ereje abban rejlik, hogy kialakul a fogyasztó termék iránti kereslete.
A hitelnek produktív ereje van, nemcsak azért, mert feltételeket teremt a forgalomban lévő rendelkezésre álló források bevonásához és benne rejlő mozgatóerővel bír, hanem azért is, mert a hitelviszonyok folyamatában egy speciális termék jön létre - további fizetési eszközöket bocsátanak ki, amelyek hozzájárulnak a termelés és a forgalom növekedésének folyamatához, ösztönzőket hoznak létre azok fejlesztésére.
A nyújtott szolgáltatások köre folyamatosan bővül, mivel új, korábban nem nyújtott szolgáltatások jelennek meg. Nagyon fontos egy modern kereskedelmi bank számára az átfogó ügyfélszolgálat megszervezése, figyelembe véve az új, nem hagyományos szolgáltatások elvégzésének lehetőségét, hogy emiatt magas eredményeket érhessenek el.
Diákok, posztgraduális hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist használják tanulmányaikban és munkájuk során, nagyon hálásak lesznek.
Téma: Kereskedelmi bank aktív működése
1. Az aktív műveletek jellemzői, felépítése, alapelvei.
2. Az eszközök csoportosítása. Likviditás, jövedelmezőség, kockázat.
3. A vagyonkezelés módszerei
4. A Központi Bank monetáris politikájának hatása az aktív műveletek mennyiségére.
1 ... Az aktív műveletek az erőforrások elosztásának műveletei a jövedelemszerzés érdekében.
Aktív műveletek végrehajtása során a kereskedelmi bank számos alapelvet követ, amelyek közül a legfontosabbak:
1) a források elosztását a jogszabályoknak megfelelően kell végrehajtani;
2) a pénzeszközök elhelyezésekor a banknak meg kell oldania a jövedelmezőség, a likviditás és a kockázat arányának problémáját (ellentétesek). Így a részvényesek érdeke a kockázatos kölcsönök vagy a hosszú távú befektetésekbe történő nyereséges befektetések révén megszerezhető nyereség maximalizálása. Másrészt ezek az akciók negatívan befolyásolják a bank likviditását. Következésképpen kompromisszumot kell betartani a likviditási kockázat mértéke és a megtérülési ráta között, vagyis egyensúlyt kell találni a maximális jövedelmezőség, a minimális kockázat és az optimális likviditás között. Az optimális arány a bank eszközszerkezetének ügyes kialakításával érhető el.
Az egyes kereskedelmi bankok eszközeinek összetétele és szerkezete jelentősen eltérhet, mivel kialakulásukat számos tényező befolyásolja:
A nemzeti jogszabályok olyan jellemzői, amelyek korlátozhatják vagy ösztönözhetik a hitelintézetek bizonyos típusú tevékenységeit
A bank pénzügyi helyzete
A KB tevékenységének időtartama, amely attól függ, hogy képes-e különféle típusú licenceket szerezni bizonyos műveletek végrehajtásához
A bank által alkotott kötelezettségek összetétele és szerkezete
A kereskedelmi bank típusa és specializációja.
2 ... Bármely KB fő feladata, hogy mérlegének olyan optimális struktúráját találja meg, amely maximalizálja a bank nyereségét és egyúttal fenntartja a likviditást a megfelelő szinten. Fontos szerepe ennek a problémának a megoldásában a bank vagyonkezelése, amelynek fő célja a banki eszközök ésszerű struktúrájának kialakítása.
A banki eszközök szerkezetét három paraméter képviselheti: likviditás, jövedelmezőség és kockázat.
A likviditás szempontjából az eszközök szerkezete diagramként ábrázolható:
A likvid eszközök olyan eszközök, amelyek felhasználhatók kötelezettségek törlesztésére minimális időn belül és minimális veszteségekkel. A likvid eszközök részeként a készpénzt és a másodlagos forrásokat allokálják. A bankok kerülik a nagy mennyiségű készpénz tartását, mivel az nem hoz jövedelmet a bank számára, és a készpénz ellopható. Mindazonáltal a kereskedelmi bankok kénytelenek készpénzzel rendelkezni egy bizonyos összegben, ami számos tényezőtől függ (például a jegybank standardjától, amelyet a bank osztálya határoz meg, és ezáltal a készpénzfelvétel képességétől az MDB által nyújtott kölcsön és betéteinek szerkezete - minél több a betéti betét, annál nagyobb a norma). A másodlagos források a bank rövid távú befektetései, azaz. nagymértékben likvid nyereséges eszközök, amelyeket gyorsan és csekély veszteség kockázat nélkül lehet készpénzre konvertálni (rövid lejáratú értékpapírok, rendkívül likvid hitelek). A másodlagos erőforrások fő célja az elsődleges erőforrások feltöltésének forrása. A tétel volumene a betétek ingadozásának mértékétől és a hitelállomány szerkezetétől függ. Ha a betétek és a hiteligény jelentős ingadozásoknak van kitéve, akkor a banknak nagyobb összegű másodlagos forrásokat kell létrehoznia.
A hitelállomány az ügyfelek kérelmei alapján alakul ki, figyelembe véve a kölcsönök kínálatát és keresletét. Ez a banki eszközök legfontosabb része, a hagyományos banki tevékenység típusa, a hitelbevételek jelentik a banki nyereség legnagyobb elemét.
A befektetés az alapok értékpapírokban történő elhelyezése jövedelemszerzés céljából. A befektetések célja jövedelemtermelés a bank számára, és az értékpapírok lejáratának közeledtével a likviditás biztosítása. A bankok előnyben részesítik az állampapírokat, ha a bank fő célja a likviditás biztosítása (mivel az állampapírok kevésbé nyereségesek, de kevésbé kockázatosak is). Az önkormányzati értékpapírokba történő befektetéssel a bank nyereséget, adókedvezményeket és állami támogatást remél.
A tárgyi eszközök közé tartoznak a banki helyiségekbe, bútorokba, berendezésekbe történő beruházások.
A jövedelmezőség szempontjából az eszközök 3 csoportra oszthatók:
Nyereséges eszközök (másodlagos tartalékok, kölcsönök, befektetések);
Feltételesen nyereséges (a tárgyi eszközök reáljövedelmet hozhatnak bérleti díj formájában, valamint hozzájárulhatnak a bank sikeres működéséhez);
Nem jövedelmező eszközök (elsődleges tartalékok).
Az ilyen minőségi kritérium, mint a kockázatosság, a veszteség lehetőségét jelenti, ha azokat monetáris formába átszámítják. A banki eszközök kockázatának mértékét számos tényező befolyásolja. A kockázat mértékétől függően a bank eszközei több csoportra oszthatók. Az azonosított csoportok száma, az eszközök osztályozása a kockázat mértéke szerint, az egyes vagyoncsoportok kockázati szintje a különböző országokban különböző módon határozható meg.
Az orosz banki gyakorlatban 5 kockázati csoport létezik:
1. csoport, K kockázat = 0%.
Pénz a levelező számára az Orosz Föderáció Központi Bankjánál nyitott számla
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának tartalék számláján lévő pénzeszközök
Beruházások az államadósságba
Beruházások belföldi devizahitel kötvényeibe
Az Orosz Banknál letéti számlán elhelyezett pénzeszközök
Pénztár és egyenlő pénzeszközök.
2. csoport K kockázata - 10%.
Az Orosz Föderáció kormánya által garantált kölcsönök.
A kormány által biztosított kölcsönök RF értékpapírok.
Nemesfémekkel fedezett kölcsönök nemesfémben.
A 3. csoport K kockázata 20%.
Az Orosz Föderáció alkotó egységeinek és a helyi önkormányzatoknak az adósságkötelezettségekbe történő befektetése
Pénz a levelező számára számlák nem rezidens bankoknál
Az Orosz Föderáció alkotó egységei és a helyi hatóságok értékpapírjaival biztosított kölcsönök.
4. csoport, K kockázat - 70%.
Banki számlákon lévő pénzeszközök - az Orosz Föderáció rezidensei devizában,
Pénz a levelező számára számlák rubelben rezidens bankoknál (nostro)
Saját épületek és építmények mínusz a zálogjoggal.
Értékpapírok viszonteladás céljából.
5. csoport, kockázat 100%
A hitelintézet összes többi eszköze (aktív egyenlegek a mérlegszámlákon)
3 ... Az eszközportfólió kezelésénél a kereskedelmi bank a következő módszerek egyikét alkalmazhatja:
3) az általános alap módszere ("kazán" módszer). Eszközallokációs rendszer:
Források Úticélok
Látra szóló betétek
Elsődleges tartalékok
Mentsd el. Hozzájárulások
Másodlagos tartalékok
Lekötött betétek
Beruházások
Saját tőke
Tárgyi eszközök
Lényege abban rejlik, hogy az alapok különböző forrásokból képződnek az általános alapba, függetlenül azok beérkezésének csatornájától, és a teljes összeget a bank eszközei között az előírt módon osztják fel (készpénz, másodlagos tartalékok, kölcsönök, befektetések, tárgyi eszközök). Szétosztáskor nem mindegy, hogy a pénz milyen forrásból származott.
Ez a módszer egyszerű, nem tartalmaz egyértelmű kritériumokat az erőforrások eszközkategória szerinti felosztására, ami növeli a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázatát. A menedzsment a bank személyzetének tapasztalatai és megérzései alapján történik.
4) konverziós módszer. Eszközallokációs rendszer:
Forrásai
Útmutatások
Látra szóló betétek
Elsődleges tartalékok
Megtakarítás
Másodlagos tartalékok
Lekötött betétek
Beruházások
Saját tőke
Tárgyi eszközök
Az eszközallokációs modell figyelembe veszi a források forrásait, sajátosságait, a Központi Bank kötelező tartalékainak mértékét és az erőforrások forgalmának mértékét. Például a lekötött betéteknek a lekötött betétekhez képest magasabb a forgalmi rátája, és magasabb az alaptartalékuk aránya, mint a lekötött betéteknél. A lekötött betétek és a takarékbetétek likviditási követelményei alacsonyabbak, így felhasználhatók hitel- és befektetési portfólió kialakítására. A hiteleket általában befektetésekre és nagy, hosszú lejáratú hitelek kibocsátására használják. A saját tőkét végül épületek, berendezések vásárlására fordítják, a fennmaradó részt pedig beruházásokra és kölcsönökre, azaz. hogy növelje a bank jövedelmét.
Ez a módszer meglehetősen hatékony, bár vannak hátrányai is. Így különösen a tartalékok likviditására és a betétek esetleges visszavonására összpontosító módszer kevesebb figyelmet fordít az ügyfelek hiteligényeinek kielégítésére. Ezenkívül, ha az eszközök és források jelentős méreteket öltenek, felépítésükben eltérőek, akkor nem engedheti meg magának, hogy minimális költségekkel állítson össze hitel- és befektetési portfóliót.
3) analitikai módszer. Magában foglalja a matematikai elemzés modern modelljeinek és a szimplex módszer alkalmazását. 3 kérdésre válaszol: mi a probléma lényege, mik a megoldások, melyik a legjobb. Az EMM számára meg kell fogalmazni egy célt, amelyet optimalizálni kell; korlátozásokat kell bevezetni a költségek, a kockázat és a likviditás minimalizálása érdekében. Egy ilyen egyenlet megoldása segít a bankmenedzsernek, milyen összeget ésszerű befektetni bármilyen típusú eszközbe annak érdekében, hogy a lehető legnagyobb profitot érje el a legkisebb kockázat mellett, anélkül, hogy túllépne a likviditáson.
Ez a módszer előnyöket nyújt azoknak a bankoknak, amelyek korszerű információs banki technológiákkal rendelkeznek. Hátrányok: a módszer magas költsége, de ha a módszer alkalmazásával várható bevétel nagyobb, mint a költségek, akkor ésszerű.
4 ... Az Orosz Bank 2 módszerrel szabályozza a kereskedelmi bankok aktív működését:
5) közvetlen mennyiségi korlátozások megállapítása
6) közvetett módszerek
A közvetlen mennyiségi korlátozások bizonyos tiltások és korlátok megállapítását jelentik. Ezeket az intézkedéseket csak szélsőséges esetekben hozzák meg, amikor a közvetett módszerek kezelésének minden lehetősége kimerült. Ezek tartalmazzák:
Bizonyos ügyletek végrehajtásának tilalma, például a kereskedelmi bankok által végrehajtott spekulatív ügyletek mennyiségének korlátozása céljából;
Hitelezési korlátok;
Magánszemélyekkel folytatott tranzakciók tilalma;
A banki engedély felfüggesztése legfeljebb egy évre.
Az aktív műveletek szabályozásának közvetett módszerei közé tartozik a kereskedelmi bankok tevékenységére vonatkozó előírások (a likviditás, a tőkemegfelelés, a kockázati normák - lásd az 1. sz. Utasítást) Központi Bank általi meghatározása és a főbb monetáris politikai eszközök (tartalékkövetelmények, refinanszírozás) alkalmazása. politika, nyílt piaci műveletek).
Elemezze a Központi Bank eszközeinek a kereskedelmi bankok aktív működésére gyakorolt hatását a hitelkorlátozás és bővítés összefüggésében !!!
1. téma: Banki rendszer
1. A bankrendszer, meghatározó tényezői.
2. Központi bank: lényeg, funkciók.
3. Kereskedelmi bankok és funkcióik.
1 ... A bankrendszer a bankok és hitelintézetek gyűjteménye, amelyek között kapcsolatok keletkeznek.
Számos szerző hangsúlyozza, hogy jelenleg a bankok és a hitelintézetek közötti határ megszűnt, mivel utóbbiak tevékenységük jellegében hasonlóvá váltak a bankokhoz. Ennek ellenére még mindig vannak objektív különbségek közöttük:
Először is, a pénz, mint a pénzpiac kezdeti összekötője, a munka nagy részét elvégzi (beleértve a hitelintézetek kiszolgálását is);
Másodsorban a bank egyetemes természetű intézmény (azaz teljes banki műveletet végez - lásd a "A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvényt" - és a hitelintézetek szűkebb banki műveletekre szakosodtak);
Harmadszor, a hitelintézetekkel ellentétben a bankok a pénzforgalmat fizetőeszközökkel látják el, és szabályozhatják a pénzellátást (betéti és hitelműveletek révén).
Térjünk vissza a bankrendszerre.
A bankrendszer szervezete lehet egy- és kétszintű.
Az egyszintű bankrendszer a következőket foglalhatja magában:
1) a hitelintézetek rendszere a Központi Bank távollétében. Ez az opció megfelel a banki tevékenység korai szakaszának. A központi bank iránti igény - mint a CU tevékenységét szabályozó testület - sokkal később jelentkezett.
2) Csak a Központi Bank van. Hasonló helyzet volt megfigyelhető 60 éven keresztül, amikor a Szovjetunióban csak az Állami Bank és annak kiterjedt fiókhálózata létezett.
Vegye figyelembe a bankrendszer szerkezetét befolyásoló tényezőket:
1. a jogi tényező - amelyet törvények, rendeletek és különféle jogi dokumentumok képviselnek, amelyek biztosítják a BS egyik vagy másik struktúráját az országban (hazánkban a 90-es évekig egyszintű BS-t rögzítettek, és a törvény elfogadásával " A bankokról és a banki tevékenységekről "- törvényesen formalizálták a kétszintű rendszert).
2. a gazdasági tényezőt - a monetáris kapcsolatok fejlettségi fokát jelenti az országban - a következők határozzák meg:
2.1 A BS funkcionális fejlesztése, amely megmutatja a pénz mozgásának lépéseit, a bankrendszer működését. Ettől függően a BS lehet:
Egyszintű (az összes feladatot csak egy - egy linkben oldják meg);
Kétszintű (központi és kereskedelmi bankok);
Háromszintű (központi, kereskedelmi és parabank).
2.2 A hitel tőke tulajdonjoga. Ebből a szempontból a BS csak a 19. század végén kezdett kialakulni, amikor az ipari tőke koncentrációja következett be, a monopóliumok és a szerény közvetítőkből származó bankok kialakulása monopolistává vált. A BS ebből a szempontból a következőképpen ábrázolható:
Banki kartellek (a bankok közötti megállapodások, amelyek korlátozzák függetlenségüket és versenyüket az ügyfélszolgálat egységes tarifáinak, például egységes% -os kamatlábak megállapításával);
Banki szindikátusok (megállapodások közös tevékenységekről nagy és nyereséges tranzakciókban, főként a kockázatok csökkentése érdekében; például hosszú távú nagy projekt hitelezése);
Banki trösztök (több bank egyesülésével létrejött monopóliumok tulajdonuk teljes kombinálásával);
Banki aggodalmak (bankok társulásai, amelyek törvényesen megőrzik függetlenségüket, de valójában egy ellenőrző részesedést felvásárló nagy bank ellenőrzése alatt állnak).
2.3 A tőke tőkésítése és központosítása. A BS-t nagy, közepes vagy kis bankok képviselhetik.
2.4 A hitelezés sürgőssége. A BS-t hosszú lejáratú hitelintézetek (jelzálog, befektetési bankok), illetve közép- és rövid lejáratú intézmények képviselik.
2 ... A központi bank fontos láncszem a bankrendszerben.
Az első központi bank 1668-ban jelent meg Svédországban, hogy szabályozza az ABC-t. Ez egy történelmi felfedezés volt, amely lehetővé tette a piac elemeinek megfékezését a magánvállalkozások megőrzése mellett.
Eredetileg a központi bankok voltak a legnagyobb kereskedelmi bankok. De akkor az ilyen bankok megtagadták számos kockázatos művelet végrehajtását (például hitelezés, értékpapírokkal végzett műveletek), és ugyanakkor monopolizálták a kibocsátási funkciót. Később a túlzott pénzkibocsátás megakadályozása és a pénzellátás szigorúbb ellenőrzése érdekében az országnak csak egy központi bankját határozta meg és államosította.
A központi bank lényege a funkcióiban nyilvánul meg:
Pénz forgalomba hozatala
1) az ország kibocsátási központja
Arany- és devizatartalék-kezelés
az állami költségvetés végrehajtása (elfogadja az adófizetést)
2) kormányzati bank
államadósság-kezelés (államhitelek kibocsátása, közvetlen hitelnyújtás)
a kereskedelmi bankok felügyelete
hitelnyújtás kereskedelmi bankoknak
3) bankok bankja
a kereskedelmi bankok pénzeszközeinek tárolása a Központi Bank számláin
készpénz nélküli fizetések lebonyolítása kereskedelmi bankok között
4) Nemzetközi funkció: a Központi Bank képviseli az állam érdekeit a nemzetközi monetáris kapcsolatokban. Tehát például a Központi Bank:
Az egyes valuta zónákat vezeti (a rubel zóna - az Orosz Föderáció Központi Bankja, a dollár zóna - az USA FRS);
Rendelkezik az ország arany- és devizatartalékaival;
Mottó (monetáris) politika végrehajtása;
Ő az állam képviselője a nemzetközi hitelszervezetekben.
Kötelező tartalékráta (ennek növelésével a Központi Bank csökkenti a kereskedelmi bankok hitelképességét)
5) Monetáris szabályozás Kamatláb (a hitelek% -ának növelésével a Központi Bank "drágítja azokat", ami veszteségessé teszi a kereskedelmi bankok számára, csökkenti a hitelképességet)
Nyílt piaci műveletek
(állampapírok vásárlása / eladása a piacon. Ha a Központi Bank eladja őket, akkor "felszívja" a pénz tőkéjét, csökkentve a kereskedelmi bankok hitelképességét)
Céljainak elérése érdekében a Központi Banknak függetlennek kell lennie. Kitől független? Először is a kormánytól. Ez szükséges feltétele a Központi Bank hatékony tevékenységének a monetáris és deviza-stabilitás fenntartása érdekében. Miért? Mivel a jegybank céljai (a monetáris szféra stabilitása) gyakran ütköznek a kormány rövid távú politikai céljaival. Ez azért fontos, hogy korlátozzuk a kormány azon képességét, hogy a Központi Bank forrásait felhasználja a költségvetési hiány fedezésére (a kormányzati kiadások növekedésével nő a pénzkészlet, az infláció - milyen stabilitás ???). Ennek ellenére a Központi Bank függetlensége viszonylagos. Így az állam gazdaságpolitikáját a jegybank monetáris politikájának megfelelően hajtják végre, és a jegybank betartja a kormány makrogazdasági irányvonalát.
Melyek a központi bank függetlenségének kritériumai?
Állami részvétel a Központi Bank tőkéjében. Például az Egyesült Államok Federal Reserve tőkéje a Federal Reserve Bankoké, a német Federal Bank pedig az államé. De mivel az NSE-t a legfüggetlenebbnek nevezik, ez a mutató nem az egyetlen függetlenségi mutató, hanem csak az egyik kritérium.
A Központi Bank vezetésének kinevezése (vagy a kormány - Oroszország, Németország, USA, Japán; vagy a Központi Bank Igazgatótanácsa - Olaszország által).
Az államnak a PREP-be való beavatkozásának joga (például Franciaországban a PrEP végrehajtásának jogát törvény átruházza a kormányra, és a Központi Bank csak tanácsadó és a kormányzati döntések végrehajtója: Németországban a kormány nem joguk van ilyen beavatkozásra).
A kormánynak nyújtott hitel korlátozása (Svájcban nincsenek semmiféle korlátozások, ami a Központi Bank államtól való nagy függését jelzi).
3 ... A Központi Bank jelentős szerepe ellenére a kereskedelmi bankok jelentik a fő láncszemet a bankrendszerben. A kereskedelmi bankok és CY közötti fő különbség a bankjegy-kibocsátási jog hiánya. Az oroszországi BS második szintje viszonylag nemrégiben jelent meg (az első orosz kereskedelmi bankot 1988-ban alapították), de ez idő alatt jelentős sokkokon esett át - a 90-es évek eleji gyors fejlődéstől a 90-es évek végi szörnyű válságig. De a tövises ösvény indulatok és a kereskedelmi bankok krízishelyzetben szerzett tapasztalata valóban felbecsülhetetlen értékűnek bizonyult. Ezért a jelenleg működő és profitot termelő kereskedelmi bankok, miután túlélték a hatalmas csődhullámot, kétségtelenül erősek és ellenállóak.
A modern piacgazdaságban a kereskedelmi bankok látják el a legfontosabb funkciókat:
1) A monetáris erőforrások mobilizálása és átalakítása tőkévé (mikor válik a pénz tőkévé? Mikor kezd jövedelmet termelni. Például a betétként elfogadott pénz)
2) Hitelközvetítés. Nem minden hitelfelvevő képes önállóan találni olyan hitelezőt, aki megfelelő összegben és a szükséges időtartamra kielégíti a kölcsön szükségletét. A kereskedelmi bankok összege és sürgőssége között változó forrásokat gyűjtenek, így a szükséges feltételek mellett hitelt nyújthatnak.
3) Közvetítés a fizetésekben (elszámolás és készpénzügyletek).
4) Forgalmi hiteleszközök (bankjegyek, csekkek) létrehozása.
4 ... Speciális pénzügyi és hitelintézetek (SFCI) vagy parabankok merülnek fel ott, ahol a pénzpiac bármely szolgáltatásának elégedettsége hiányos, például a lakosság kis megtakarításokat vonz, a lakosság értékpapírjait elhelyezi. Az SFKI egy adott ügyfélkör kiszolgálására és meghatározott banki műveletekre összpontosít (takarékpénztárak, nyugdíjalapok, takarék- és hitelszövetkezetek, hitelszövetkezetek, jótékonysági alapítványok). Képesek hosszú távon mozgósítani az erőforrásokat, így hosszú távú befektetéseket engedhetnek meg maguknak. A kereskedelmi bankokkal ellentétben nincs joguk letétkezelésre (értékpapírok speciális számlákon történő tárolása), elszámolási és hitelműveletekre. Az SFCI számos okból kezdett vezető szerepet betölteni a pénzpiacon:
A népesség jövedelme növekszik;
Az értékpapírpiac fejlesztése;
Különlegességek kidolgozása. parabankok által nyújtott szolgáltatások.
Az SFI-k közé tartoznak a biztosítótársaságok, a nyugdíjalapok, a takarék- és hitelegyesületek, a pénzügyi társaságok, a jótékonysági alapítványok és a hitelszövetkezetek.
SFCI funkciók:
A lakosság megtakarításainak felhalmozása. Különféle típusú értékpapírok kibocsátásával történik;
Források vannak elhelyezve:
egyrészt kötvényekkel,
másodszor jelzálogkölcsönök nyújtásával,
harmadszor, a fogyasztási kölcsönök nyújtása révén,
negyedszer hitel kölcsönös segítségnyújtás révén;
Eszközök és források az ügyfelek igényeinek megfelelően történő hozása (vagyis ha hosszú időre lehet erőforrásokat vonzani, akkor meghosszabbodnak az elhelyezés feltételei);
A kockázat csökkentése diverzifikációval (a pénzeszközök különböző irányú szétszórása: „Ne tegyen tojást egy kosárba”).
Téma: Kereskedelmi bankok készpénzügyletei
1. A számlák módjai és típusai
2. Pénztáros ügyfélszolgálat
3. Az ügyfelek készpénzfegyelme
1. A készpénzes tranzakciók magánszemélyek és jogi személyek számláinak vezetésére szolgáló műveletek.
Az orosz törvények szerint az ügyfélnek joga van annyi számlát nyitni, ahányra szüksége van.
Számlatípusok:
Fiók ellenőrzése. Megnyílik a vállalkozói státusszal rendelkező kereskedelmi szervezetek és polgárok számára. Ebből a szempontból az áruk és szolgáltatások értékesítésével, a termelési támogatással és a kiadásokkal kapcsolatos összes műveletet végrehajtják. A bevételt jóváírják. A számlákon pénzt terhelnek a bérek kiadása, az alapanyagok költségének kifizetése, az adók fizetése. A számla lehetővé teszi szinte bármilyen művelet végrehajtását, mivel a tulajdonos maga határozza meg az alapok felhasználásának irányát. Kétféle folyószámla létezik:
a) számla a közös tevékenységek végrehajtásáról, amelynek jellemzője tulajdonosainak többszörös összetétele. De a közös számlavezetés nem általános, mivel az összes tulajdonos beleegyezésének megszerzését jelenti az egyedi kifizetésekhez, ami rendkívül kellemetlen.
b) a termelésmegosztási megállapodás szerinti munka elvégzésének számlája. Különlegessége, hogy a számlát kizárólag bizonyos munkák elvégzésére használják. Megnyitható rubelben és devizában egyaránt. Ha az erre a számlára bevételt devizában kapják meg, akkor az 50% -os kötelező értékesítésre vonatkozó szabályok nem érvényesek.
Folyószámla - nem kereskedelmi jogi személyek, képviseleti irodák finanszírozására szolgáló számla, amely nem vállalkozói tevékenységet folytat. Pénz, elszámolási tranzakciók tárolására szolgál. A folyószámla-tulajdonosokhoz képest a folyószámla-tulajdonosok függetlensége jelentősen korlátozott, szigorúan az anyaszervezet által jóváhagyott becslésnek megfelelően kezelik a pénzt. A folyószámla típusai:
a) költségvetési számla - egy számla, amelyet akkor nyitnak meg a vállalkozások számára, amikor a szövetségi, regionális vagy helyi költségvetésből bizonyos tevékenységek végrehajtására pénzeszközöket osztanak ki számukra. Ezek lehetnek támogatások, támogatások. A költségvetési számla sajátossága egyrészt a jóváírt pénz céljában nyilvánul meg, amelyet a tulajdonosnak (vagy megbízható személynek) ellenőriznie kell, másrészt a számla korlátozott élettartama alatt, amely 1 év, az oroszországi költségvetést évente hagyják jóvá, ezért az év végén le kell zárni a számlákat, és az egyenlegeket át kell utalni a költségvetésbe.
b) befektetési és konverziós számlák - számlák a szövetségi költségvetési pénzeszközök nyilvántartására, amelyek visszatérítendő és fizetett alapon biztosítottak a beruházások és az átalakítási programok finanszírozásához. Az ilyen számlák tulajdonosai vállalkozások.
2. A készpénzes tranzakciók sok munkát igényelnek a banki ügyekben. A kereskedelmi bankok szerződéses alapon építik ki kapcsolataikat az ügyfelekkel, ideértve a készpénzszolgáltatások megvalósítását is.
A bankszámlaszerződés alapján a bankok nem tagadhatják meg a számla nyitását az ügyfelek számára, ha ő egyetért a meghirdetett feltételekkel, és ha a bank technikai képességekkel rendelkezik arra, hogy elfogadja ezt az ügyfelet szolgáltatásra.
Számla megnyitásához az ügyfél a következő dokumentumokat nyújtja be:
Pályázat számla nyitására (ennek szükségességéről a bank értesítése);
Az alapszabály, az alapító okirat és a közgyűlés jegyzőkönyvének másolatai (a cselekvőképesség, azaz a számlavezetési jog megerősítésére)
Az állami adófelügyelet bejegyzési igazolása;
A Nyugdíjpénztárban, a Foglalkoztatási Alapban, a Kötelező Orvosi Alapban történő regisztrációt igazoló dokumentumok másolatai. biztosítás, a társadalombiztosítási alap (annak biztosítása érdekében, hogy az ügyfél teljesítse a költségvetéssel szembeni összes kötelezettségét);
2 kártya a meghatalmazott személyek aláírásmintáival és a pecsétek lenyomatával (összehasonlítás céljából a számla további felhasználásával).
Számla megnyitása után a bank a következő szolgáltatásokat nyújtja:
számla vezetése
készpénz nélküli fizetések szervezése és végrehajtása
tranzakciók készpénzzel történő végrehajtása
A jogi személyek ügyfeleinek készpénzfelvétele készpénz-hozzájárulás bejelentése után történik, az összeget az elszámolási (folyószámlájára) jóváírják. A pénz kibocsátása és leírása pénzellenőrzések szerint történik, készpénz nélküli elszámolások esetén elszámolási ellenőrzéseket alkalmaznak. A polgárok készpénzének átvételét és kibocsátását a bejövő és a kimenő készpénzes megbízások szerint végzik.
A megállapodásnak megfelelően a bank kötelezettségeket vállal:
az ügyfél számláján a törvény által előírt minden típusú banki műveletet folytat
a számlán lévő összes pénzeszköz biztonságának és titkosságának biztosítása
jóváírni és le kell írni az ügyfél nevében legkésőbb a fizetési dokumentumok kézhezvételét követő napon
számlakivonatokat állít ki, tájékoztatva az ügyfelet az egyenlegekről
A számla bezárása egyrészt a tulajdonos döntése alapján történhet (bármikor, igények és feltételek nélkül); másodszor a bank döntésével (a szerződés feltételeinek be nem tartása esetén például a számlaegyenleg minimális összegének követelménye, valamint a számlán 1 éven belüli tranzakciók hiányában) ); harmadszor pedig a választottbíróság döntésével (ha a vállalkozás - a bank ügyfelét csődeljárásnak nyilvánítják).
3. A "Készpénzforgalom szervezésének szabályairól az Orosz Föderáció területén" (1998. január 15-i) 14. sz. Rendeletnek megfelelően minden vállalkozás és szervezet köteles szabad pénzeszközöket hitelintézetekben tartani. Készpénzzel rendelkezhetnek pénztárukban a bank által meghatározott korlátok között. A túllépés egyenlegét a banknál kell letétbe helyezni.
A pénztárban a készpénz egyenlegének, a bevétel kézbesítésének eljárása és feltételeinek korlátozásának megállapítása érdekében a vállalkozások külön számítást (kérelmet) nyújtanak be a bankhoz. Ebben az alkalmazásban a vállalkozások bemutatják:
3 havi készpénzbevételek volumene
Becsült költség a készpénzbevételből
Átlagos napi bevétel
A korlátot a megadott számítások és a vállalkozás jellemzői alapján állapítják meg. Akik állandó jövedelemmel rendelkeznek és a munkanap végén átadják azokat, a normál munkavégzéshez szükséges összegben határértéket állapítanak meg másnap reggel. Azoknál a vállalkozásoknál, amelyek nem rendelkeznek állandó bevétellel, a határt az átlagos napi költségen belül határozzák meg.
A pénztáros korlátja csak a bér kiadásának napján léphető át (3 napon belül).
Ha a készpénzfegyelem feltételei nem teljesülnek, pénzbírságot szabnak ki:
A készpénz pénztárban történő be nem vételéért - pénzbírság a nem rögzített összegek háromszorosában;
A megállapított összegeket meghaladó készpénzes elszámolások esetén - a teljesített fizetések összegének kétszerese;
A túllépett pénz felhalmozásáért - háromszoros bírság a túllépett készpénzért.
A bírságok összege átkerül a szövetségi költségvetésbe.
A készpénzkorlát meghatározása után minden vállalkozás készpénzes kérelmet nyújt be a bankhoz, amely alapján a kereskedelmi bankok készpénz-előrejelzési számítást készítenek és készpénzszolgáltatásokat nyújtanak a vállalkozások számára.
Téma: Kereskedelmi bank hitelpolitikája
1. A bank hitelpolitikája, elemei.
2. A hitelpolitikát meghatározó tényezők.
3. A bank hitelezési tevékenységének szabályozásának szükségessége.
1. A hitelpolitika a bank tevékenységének a közeljövőre történő megtervezése. A hitelpolitika fontossága a kereskedelmi bank működésében nagyon magas:
Először útmutatást nyújt a hitelosztály munkájában;
Másodszor, előfeltételeket teremt a tevékenysége hatékonyságának növeléséhez, mivel figyelembe veszi az ország objektív helyzetét;
Harmadszor, csökkenti a hibák és a téves döntések valószínűségét;
Negyedszer, biztosítja a bank és az összes fióktelep hitelességének egységességét.
A hitelpolitika kialakításakor a bank vezetésének figyelembe kell vennie a célok háromszögét: a maximális jövedelmezőség, az optimális likviditás és a minimális kockázat. Ezenkívül a következőkből kell kiindulni:
A hitelforrások volumene és szerkezete (a "rövid" pénz arányának növekedésével a hosszú lejáratú hitelek arányának csökkennie kell);
A hitelállomány volumene és szerkezete (iparág, futamidő, fedezet szerint);
A kölcsönök nyújtásának feltételei.
A hitelpolitika elemei a következők:
1) a működési terület vagy "a kölcsön földrajza". A közelmúltban ez az elem ambiciózusabbá vált a verseny fejlődése és az ország különböző régióiban növekvő hiteligény miatt. Mivel Oroszországban a bankok többsége univerzális, a hitel földrajzának kiterjesztése nagyban megkönnyíti a feladatot; ennek akadálya lehet a vállalati egységtől földrajzilag távoli ügyfeleknek nyújtott hitelek megnövekedett kockázata.
2) A nyújtott szolgáltatások típusai. A banki szolgáltatások körét befolyásolhatja a kockázat mértéke (a faktoring magas kockázata nem teszi lehetővé, hogy kiemelt helyet foglaljon el a bank szolgáltatásai között), a likviditás (ha a likviditás mértéke alacsony, akkor a hosszú távú és a középtávú hitelek csökkennek), az ügyfélalkalmazások (ha nincs szükség szolgáltatásra, akkor nincs szükség annak fejlesztésére és megvalósítására), a kölcsön jövedelmezősége.
3) a hitelfelvevő hitelképessége. Van egy objektív (anyagi szempont: a hitelfelvevő pénzügyi helyzete, az ingó és ingatlan jelenléte) és a szubjektív értékelés. Ez utóbbi szempontjából a banknak nem szabad hitelt nyújtania olyan ügyfél számára, aki nem megbízható, azaz. ha vannak arra utaló jelek, hogy a hitelfelvevő nem fogja szigorúan betartani a kölcsönszerződés feltételeit. Így a hitelfelvevő értékelésekor a bank nagy figyelmet fordít az ügyfél "életstílusának sajátosságaira". Legszívesebben olyan ügyfelekkel foglalkozik, aki tulajdonosa és hosszú ideje a házban él, házas és gyermekei vannak. Ez a megbízhatóság bizonyítékául szolgál, és garanciát nyújt arra, hogy az ügyfél nem szélsőséges körülmények között nem hagyja abba az adósság törlesztését.
4) a biztosíték elfogadható formája (ingó vagyon: betétek, értékpapírok, ékszerek és ingatlan).
5) hiteltörlesztési időszak. A bank szempontjából fontos a tudományosan megalapozott törlesztési időszak meghatározása, mivel ebben az esetben csökken a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázata; a hitelfelvevő szempontjából nem szükséges pénzt elterelni a termelésről.
6) a maximális hitelkeret. A banknak 2 okból nem szabad nagy összegű kölcsönöket kiadnia: a visszafizetés kockázata túl magas, és a Központi Bank szabályozásának megsértésének a kockázata (ami szankciókkal fenyeget).
7) a számlán lévő kompenzációs egyenleg egyfajta banki védelem: az ügyfél a források egy részét a számlán (külön betétszámlán, vagy a folyó fizetési számlán tartja fenn a minimális egyenleg kötelezettségével). A hitelkeret megnyitásakor a kompenzációs egyenleg összegét a "10 + 10 szabály" határozza meg: a hitelfelvevő a számlán fenntartja a nyitott hitelkeret összegének 10% -át minimális egyenleg formájában és 10% -ot. a ténylegesen kapott pénzből.
100 ezer rubel - hitelkeret, amelyből 10 000 rubel (10%)
20 ezer rubel - 2 ezer rubelt vontak ki a számláról. (10%)
kompenzációs 12 ezer rubel maradék
2. A következő tényezők befolyásolják a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát:
1) a banki tőke nagysága (a szilárd tőkealappal rendelkező bankok jóval nagyobb volumenű hitelberuházásokat engedhetnek meg maguknak mérsékelt kamatlábakkal, szemben a jelentéktelen tőkével rendelkező bankokkal);
2) a hitelek kockázatának és jövedelmezőségének mértéke (ha a bank célja a maximális profit megszerzése, akkor azt egy "agresszív" politika vezérli, amely fokozott kockázatot jelent; ha a politika konzervatív, akkor a bank a kockázat minimalizálására törekszik, ami ennek megfelelően csökkenti a nyereséget);
3) az erőforrásbázis stabilitása (minél stabilabbak az erőforrások, annál kevesebb tartalékot kell létrehoznia a banknak, ezért nő a hitelállomány volumene);
4) az ország gazdaságának állapota (ha a gazdaság depressziós állapotban van, akkor a hitelek iránti igény megszűnik: a termelők nem vehetnek fel hitelt - nincs mit visszaadni, a bankárok nem adnának meg - nincs megbízható hitelfelvevők: A gazdaság növekedésével a hitelezési tevékenység jelentősen bővül);
5) A Központi Bank monetáris politikája (ha ebben a szakaszban bővítési politikát folytatnak, akkor a hitelek volumene gyorsan növekszik, korlátozó politikával - és fordítva);
6) a C hitel iránti kereslet és kínálat
7) a személyzet iránti kereslet képessége és tapasztalata
3. A hitelezési műveletek szabályozásának szükségessége a következő:
1) a hitelállomány megbízhatóságának biztosítása (a potenciális hitelfelvevők gondos kiválasztásának köszönhetően);
2) számos hitel hatással van a gazdaság fejlődésére, ezért a gazdaság szabályozásának feladatait figyelembe véve szükségessé válik a hitelezési tevékenységek ösztönzése (korlátozása) (például a mezőgazdaságnak történő hitelezést kedvezményes adózás ösztönzi. );
3) a lehetséges kockázatok csökkentése a kölcsön korlátozásával 1 hitelfelvevő számára (a tőke legfeljebb 25% -a), valamint a biztosítékok területén.
A központi bank által képviselt állam hitelműveleteinek szabályozása egyrészt a hiteltevékenység nagyságára vonatkozó korlátozások (központi banki előírások), másrészt bizonyos RCD eszközök alkalmazásával történik (a mennyiség és erőforrások költsége).
Téma: Kereskedelmi bankok nemzetközi műveletei
1. Számítások devizában.
2. A nemzetközi fizetési módok.
3. Külgazdasági tevékenységhez való hitelezés.
1 . A devizában történő elszámolás iránti igény a nemzetközi kapcsolatok és a nemzetközi kereskedelem fejlődésének, valamint a különböző monetáris egységek különböző országokból származó partnerek általi alkalmazásának köszönhető. A devizában és a szolgáltatás-exportőröknél (importőröknél) történő elszámoláshoz a kereskedelmi banknak rendelkeznie kell engedéllyel, amely lehetővé teszi devizaügyletek lebonyolítását, és fejlett levelezőhálózattal rendelkezik külföldön. A bank csak ebben az esetben tud nemzetközi elszámolásokkal foglalkozni.
A nemzetközi elszámolások az egyik ország jogi személyeinek és magánszemélyeinek a másik országbeli jogi személyek és magánszemélyek követeléseivel és kötelezettségeivel kapcsolatos kötelezettségeiért fizetettek. A nemzetközi elszámolásokat banki átutalással, bankszámlákon történő bejegyzés formájában hajtják végre. Ehhez levelező kapcsolatok jönnek létre a különböző országok bankjai között (levelező számlák nyitásával). A levelező megállapodások tükrözik a számla jellegét, a számla pénznemét, a számláról történő pénzátutalás lehetőségét és eljárását, a jutalékok felszámolási eljárását, a minimális számlaegyenleg összegét, valamint a folyószámlahitel lehetőségét. Nemzetközi elszámolások esetén minden dokumentum angol nyelven készül, feltüntetve a felhasználói kódot. A kód nemcsak az elszámolásokban részt vevő országot, hanem a banki szervezetet és annak helyét is jelöli.
A fizetési megbízások átutalásának leggyakoribb formája a levél, a távíró, a telex és a Swift rendszer (Society for Worldwide Interbank Communications). A Swift rendszer előnyei: nagy számítási sebesség, információátadás megbízhatósága, a számítások költséghatékonysága.
A nemzetközi elszámolások eszközei: bankcsekkek, váltók és váltók, műanyag kártyák.
2 . A nemzetközi elszámolási formák hasonlóak a hazai elszámolási formákhoz, de számos jellemzővel rendelkeznek:
Ezek bizonyos kapcsolatok a nemzetközi tranzakciók résztvevői és bankjaik között a dokumentumok nyilvántartásba vétele, átadása, feldolgozása és kifizetése terén;
A nemzetközi elszámolások dokumentum jellegűek (okmány ellenében történő fizetés);
A fő fizetési módok szabályainak és szokásainak egységesítése.
A kereskedelmi bankok az ügyfelek nevében 3 formában hajtanak végre nemzetközi elszámolásokat: banki átutalás, okmánygyűjtés, okmányos akkreditív. Ezek az űrlapok abban különböznek egymástól, hogy a bankok milyen mértékben vesznek részt azok végrehajtásában. A minimális fokozat banki átutalás: a bank csak az ügyfél megrendelését teljesíti. A részvétel jelentősebb foka a behajtásnál van: a bank a megbízó utasításainak megfelelően ellenőrzi a dokumentumok átadását és azok kiadását a fizető felé. A részvétel maximális foka akkreditív esetén: a bank fizetési kötelezettséget ír elő, és amikor az átvevő teljesíti az akkreditív összes feltételét, akkor fizet. Ez növeli az exportőr fizetésbiztonságát: minimális az átutalás, maximum az akkreditív esetében.
1) A banki átutalás (közvetlen fizetés) a bank egyszerű megbízását jelenti levelezőjének, hogy a fordító kérésére és költségén egy bizonyos összeget fizet a külföldi címzettnek (kedvezményezettnek), megjelölve a visszatérítés (terhelés) módját. Loro, Nostro jóváírása) az általa kifizetett összeg kifizető bankjának. A bank felelős a kifizetés megfelelő tájékoztatásáért a kedvezményezett felé; levelező bank kiválasztása érdekében. Bruttó fizetési mód használata esetén az átutalás előnyös az importőr számára, mivel az árut és a dokumentumokat a fizetés megkezdése előtt megkapja. A nemzetközi banki gyakorlatban egy másik típusú átutalást is alkalmaznak - előleg: a szerződés értékének 10-15% -át utalják előre, a fennmaradó összeg pedig a ténylegesen leszállított áruké. Ez a fizetési mód nem előnyös az importőr számára, mivel rejtett hitelformát képvisel és a nem fizetés kockázatát kelti.
1 - Árubeszerzésre vonatkozó szerződés megkötése
2- Pénzátutalási kérelem és fizetési megbízás elkészítése
3- A fizetési megbízás átutalása a levelező bankba (és a pénz egy részének átutalása előre fizetési mód esetén)
4- A pénzeszközök jóváírása az exportőr számlájára
A banki átutalás előfeltétele az exportőr és az importőr közötti nagyon bizalmas kapcsolat. Ezt a kiegyenlítési formát használják kölcsönök és hitelek tartozásainak kifizetésekor, tagsági díjak kifizetésére a nemzetközi szervezetek számára, valamint áruk vagy szolgáltatások kifizetésére.
2) A dokumentumgyűjtés az egységes dokumentumgyűjtési szabályokkal (UPDI) összhangban a bankok által az ügyfelektől kapott utasítások alapján végrehajtott műveletek:
Elfogadás fogadása vagy befizetés;
Kereskedelmi okmányok átadása elfogadás ellenében;
Dokumentumok kiadása más feltételekkel.
Különbséget kell tenni a dokumentum és a tiszta gyűjtemény között. A dokumentumgyűjtemény pénzügyi és kereskedelmi dokumentumok gyűjteménye. A nettó gyűjtés csak pénzügyi dokumentumok (váltók, csekkek, nyugták és egyéb pénzben történő fizetéshez szükséges dokumentumok) gyűjteménye. Ezek a dokumentumok pénzügyileg érvényesek és nem tartalmaznak termékekre való hivatkozásokat. A kereskedelmi dokumentumok az áruk forgalmát szolgálják, és tartalmazzák azok teljes jellemzőit (számlák, szállítmányozási okmányok, minőségbizonyítványok, biztosítási dokumentumok stb.).
1- szerződés megkötése és áruszállítás;
2- fuvarokmányok (kereskedelmi okmányok);
3 - beszedési megbízás összeállítása (cím, a fizető neve, az okmány átadásának feltételei, nem fizetése esetén tiltakozási eljárás, jutalék összege);
4- a beszedési megbízás átadása a dokumentumokkal együtt;
5- minden dokumentum helyességének ellenőrzése;
6- dokumentumok elfogadásra;
7- hozzájárulás az elfogadáshoz;
8- pénz jóváírási megbízása és átutalása a levelező bank levelező számlájára;
9- pénz jóváírása az ügyfél (exportőr) számláján.
Ez az elszámolási forma egyszerű végrehajtásban van, a pénzeszközök nem terelődnek el az importőr forgalmától, lehetőség van a dokumentumok ellenőrzésére. Vannak azonban komoly hátrányai is: az áruk feladásának és a fizetés beérkezésének dátuma közötti különbség, ami lelassítja az exportőr forgalmát; nincs garancia a fizetésre.
3) A bizonylatot az okleveles akkreditív egységes szabályai (UPDA) határozzák meg, mint olyan megállapodást, amelynek alapján a banknak az ügyfél kérésére és utasítása alapján kell eljárnia:
fizessen harmadik félnek vagy annak megrendelésének;
elfogadja (tárgyaljon, vagyis vegye figyelembe, vegye meg) a tervezett dokumentumokat, ha az akkreditív minden feltétele teljesül.
1 - kérelem benyújtása az akkreditív megnyitására és az akkreditív feltételeinek meghatározására (a pontos dokumentumcsomag, a halasztás lehetősége);
2- akkreditív megnyitása;
4- az akkreditív hitelességének és annak feltételeinek jogszerűségének gondos ellenőrzése;
5- áruk szállítása és minden dokumentum elkészítése;
6 - okmányok elküldése ellenőrzés céljából (a szállításkor a dokumentumok megfelelnek az akkreditív szövegének, a határidők betartása: a dokumentumok bemutatása a szállítás után legkésőbb 21 napon belül) és azok kifizetése;
7- pénz jóváírása a számlán.
3 . A külföldi gazdasági tevékenység jóváírását akkor hajtják végre, amikor felmerül annak igénye, hogy a jóváírandó tárgyat a hitelszámláról kifizessék és rendeltetésszerűen átutalják, a kölcsönt nem írják jóvá a hitelfelvevő számlájára. Ez egy banki kölcsön. Bemutatható elfogadási és átvételi-visszatérítési kölcsönök formájában.
Az elfogadó jóváírás mind az exportőr, mind az importőr számára megadható.
1- az áruk szállítása az exportőr részéről és az áruk fizetésének átvétele váltó formájában;
2- vázlatok kibocsátása a bank számára elfogadásra (fizetési garancia);
3- a fizetés esedékességének napján (a számlák lejárata) az árukért fizetendő megfelelő összeg kifizetése;
4- a bemutatott elfogadott számlatervezetek kifizetése.
Ha az exportőr a határidő lejárta előtt díjat kér, az átvevő bank azt a jutalék levonásával fizeti (az exportőr jóváírása). Ha az importőr nem fizette be időben az összeget az áruk kifizetésére, akkor a bank köteles a saját tőkéjéből kifizetni a számlát (az importőr jóváírása).
Az elfogadási és a visszatérítési kölcsön közötti különbség az, hogy az importőr váltóinak elfogadása előtt az elfogadó bank fizetési garanciát kap egy harmadik banktól (az importőr bankjától). Ilyen garanciát fedezett akkreditív nyitásával nyújtanak (az árukért fizetett pénzeszközöket az importőr kifizeti a bankjának, majd visszatéríti az átvevő banknak).
A banki kölcsön mellett kereskedelmi kölcsön is kiadható (ez áru formájú kölcsön halasztott fizetés formájában). Bemutatható nyitott számla és váltó formájában.
A nyitott számla magában foglalja azt, hogy az eladó külön számlát vezet az adósságokra. A számlát egyeztetik és a hitelt rendszeresen (havonta egyszer) törlesztik, az év végén pedig a számlát lezárják.
Váltóval a szállító fix futamidejű váltókat (váltókat) kap (amelyek meghatározzák a kölcsön futamidejét). A kölcsönt általában nem a szerződés teljes értékére, hanem 80-85% -ára nyújtják.
A külföldi gazdasági tevékenység jóváírásának tárgyai a következők lehetnek:
exportipar létrehozása és fejlesztése;
az exportőrök technikai tevékenységének biztosítása;
az exportbevételek jövőbeni bevételei;
külföldi berendezések, technológiák és szolgáltatások vásárlása.
A hitel kiadásakor előnyben részesítik a tárgyak gyors törlesztését; a termelési létesítmények korszerűsítésének költségei, valamint a hitelfelvevő saját devizaalapjának befektetésével járó projektek.
Téma: A hitelfolyamat megszervezése egy kereskedelmi bankban
1. A jóváírási folyamat jellemzői.
2. A hitelezés szakaszai (önállóan)
3. A jóváírás tárgyai.
4. A hitelezés elvei.
5. Hitelezési korlátok.
6. A hitelezés módszerei.
7. A hitelszámlák formái.
1. A modern hitelezési folyamatot a következő jellemzők jellemzik:
1) a hiteleket a rendelkezésre álló források keretein belül bocsátják ki;
2) a bank és a hitelfelvevő közötti kapcsolatok forgalmazása (ha a szovjet időkben a bank ingyen bocsátott ki forrásokat, akkor a hitelezés egyik fő elve a jövedelemszerzés);
3) a hitelezés a Központi Bank szabványainak kötelező figyelembevételével történik (különben - szankciók az engedély visszavonásáig);
4) a hitelviszonyok kizárólag szerződéses alapon épülnek fel (annak érdekében, hogy kizárják az úgynevezett baráti hiteleket, amelyek visszatérítésének valószínűsége rendkívül kicsi);
5) a hitelezés tárgyáról az alanyra való áttérés (a szovjet időkben a hitelviszonyok összes alanya (mind a hitelezők, mind a hitelfelvevők) állami tulajdonban voltak, ezért a hitelek visszatérítése nem volt annyira fontos, mint valójában a hitelezés szempontjából erőforrások mozgása zajlott az "egy zsebben". Különböző tulajdonosi formák (különböző "zsebek") megjelenésével, valamint a hitelező és a hitelfelvevő státuszának elkülönítésével szükségessé vált a hitelfelvevő felmérése (azaz az alany) a hitelezés során elköltött pénzösszegek visszatérítésének valószínűségének meghatározása érdekében.)
6) a hitelezés során a kölcsönadónak és a hitelfelvevőnek is a kapcsolatok bizonyos alapelveinek (törlesztés, sürgősség, fizetés stb.) Kell vezérelnie, és be kell tartania az erkölcsi értékeket (kölcsönös bizalom, őszinteség, tisztesség).
3. A hitelezési tárgyak alatt azokat az eszközöket értjük, amelyek a banki hitel rovására keletkeznek.
Az ipari tőke forgalmazási folyamata:
a termelés D tőke felszabadítására szolgáló eszköz előlegének kifizetése P T D * tőke monetáris formában munkaerő
Termelési költségek - SOE - adós készletek - WIP - szállított áruk - profit
A kiválasztott objektumokra történő hitelezés szükségességét a gyártás megkezdésének és a tőke felszabadításának pillanatai (berendezések, alapanyagok vásárlása, munkavállalók felvétele és fizetése, valamint késztermékek értékesítése) közötti eltérés okozza.
A kölcsön feltételei az objektumtól függenek. Példa:
1. szakasz 2. szakasz 3. szakasz
10 nap 40 nap 5 nap
a tőkeforgalom időtartama 10 + 40 + 5 = 55 nap
Ha hitelt termelési készletek ellenében bocsátanak ki, akkor a hitel törlesztési időszakát 55 napban határozzák meg (vásárlásuk, termelésben való részvétel, eladás).
A költség- és WIP-jóváírást 45 napig végzik.
A késztermékekre nyújtott kölcsön 5 napos lesz.
Nem hitel tárgyak:
1) nem likvid eszközök 2) olyan tárgyi eszközök, amelyek a megállapított időkereteken belül tranzitban vannak 3) a termelés (házasság) költségeinek emelkedése 4) az önköltséghez nem időben hozzárendelt költségek.
4. A hitelezés alábbi alapelveit ismeri a modern banki gyakorlat:
1) A kölcsön céltudatos jellege. A hitelnyújtás céljának ismeretében a hitelező meghatározhatja a kockázat mértékét (1. példa: ha hitelt adnak ki a termelés növelése érdekében, akkor annak visszafizetésének forrása a megnövekedett nyereség lesz, a hitel valószínűleg megtérül; 2. példa: az üdülőhelyi utazáshoz nyújtott hitel kockázatosabb, mivel a pénz nem kap növekedést) és a hitel-visszafizetési időszak.
2) Visszaadhatóság.
3) Sürgősség. A kölcsön futamidejét arra a pillanatra kell időzíteni, amikor a pénzt felszabadítják a termelési folyamatból, azaz hogy profitot termeljen. Fontos, hogy helyesen állapítsuk meg nemcsak a futamidőt, hanem a hitel törlesztésének lehetőségeit is. Ha a termeléstől fokozatosan szabadul fel a pénz, vagy ha a kölcsön nagysága nagy, és a jövedelme kicsi, akkor ajánlatos részletekben (más esetekben - a teljes összeg átalányösszege) törleszteni. A kölcsön visszafizetési dátuma konkrét és feltételes lehet. Ha a pénzeszközök termelésből való felszabadításának időpontja nem határozható meg pontosan, akkor a lejárati dátumot feltételesen határozzuk meg: a következő év 25 száma. A jóváírt eszközök egyenlegének csökkenése jelzi a forgóeszközök felszabadítását a hitelfelvevőtől és a kölcsön visszafizetésének képességét, majd a feltételes időszakot egy konkrét váltja fel.
4) Fizetett. - Mindenért fizetni kell. A kölcsön költsége kamat, amelynek értéke a következő tényezőktől függ:
A. Általános (makrogazdasági):
A felvett pénzeszközök keresletének (közvetlen kapcsolat) és kínálatának (fordított) aránya;
A jegybank politikájának típusa (korlátozó politikával - a százalék emelkedik; expanziós politikával csökken);
Inflációs ráta (közvetlen kapcsolat);
A nemzetközi tényező (a hitelköltségek emelkedése a nyugat-európai piacokon az oroszországi hitelköltségek növekedéséhez vezet a tőkekiáramlás csökkentése érdekében).
B. Privát (a jóváírási folyamat résztvevőitől függően):
A hitel tőkeköltsége (közvetlen kapcsolat; nagy bankokban \ st alacsonyabb a nagy számok törvénye szerint);
Hitelfelvevő hitelképessége, hitelkockázata (fordított);
Az erőforrások rendelkezésre bocsátásának időtartama, volumene és célja;
A hitelek visszafizetésének biztosítási módszere (minél megbízhatóbb a fedezet, annál alacsonyabb az arány).
5) A hitelbiztosítás azt jelzi, hogy a hitelfelvevő forgalmában a kölcsön felhasználásának bármikor nagy mértékben likvid eszközöknek kell lennie, amelyek biztosítják az adósság visszafizetését (vagyon és jogok záloga, követelések, garanciák és kezességek engedményezése, kártérítés egyensúly).
6) A hitelfelvevő differenciált megközelítése a hitelezés során az ügyfél osztályától (első osztályú hitelfelvevők - kedvezményes feltételek, harmadik osztályú hitelfelvevők - különböző hitelfeltételek (fedezet formája, összeg, futamidő,%) megállapítását jelenti. szigorú feltételek).
5. A hitelezési limit a hitelfelvevő számára kiadott hitel összegének korlátja, a hitelezés alapelveinek figyelembevételével.
Az ügyfél számára a korlát a hitelhez való jog (ráadásul az ügyfél ezt a jogot teljes egészében, részben felhasználhatja, vagy teljes egészében megtagadhatja annak felhasználását); a bank számára - megfelelő összegű és megfelelő feltételekkel történő hitelnyújtás kötelezettsége (ez a kötelezettség nem teljesíthető abban az esetben, ha az ügyfél megsérti a hitelfeltételeket).
A hitelkeret beállítható adósságegyenleg formájában egy adott időpontra (az első három termelési napon a hitel nem haladhatja meg a 80, 150, 120 USD-t), vagy folyósítási limit formájában (a hitel a teljes termelési időszak végén adóssággal szemben, legfeljebb 180 USD).
Ha hosszú és szoros együttműködés jön létre a hitelező és a hitelfelvevő között, hitelkeret nyitható a hitelfelvevő számára - ez a bank kötelezettsége, hogy egy meghatározott időtartamra (általában egy évre) hitelt adjon ki a megállapodás szerinti összegen belül. A hitelkeret megnyitásának köszönhetően a hitelfelvevőnek kölcsönre van szüksége egybeesik a beérkezés pillanatával. A hitelkeret felhasználásának mértékétől függetlenül a hitelfelvevő jutalékot fizet a banknak a nyitásért. Kétféle hitelkeret létezik:
Keret (cél) hitelkeretet nyitnak meg számos áruszállítás jóváírására egy nagyobb szerződésen belül, egy bizonyos időre (például egy éves időszakra kötött megállapodásban 10 fatermék beszállítását írják elő);
A bank aktív működésének összetétele és felépítése, típusuk jellemzői. Vagyonkezelési módszerek. Az eszközkezelésből eredő banki kockázatok típusai. A hitelbefektetések szerkezetének és a bank aktív működésének elemzése, fejlődésük kilátásai.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.11.05
A bankrendszer általános jellemzői. Az Orosz Bank jegybanki monetáris politikai eszközei. A bankok hatása az állam gazdasági fejlődésére. A kereskedelmi hitelintézetek által végrehajtott műveletek fő típusai. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának műveletei.
szakdolgozat, hozzáadva: 2010.05.12
Az aktív műveletek fogalma, felépítése, osztályozásuk a szerkezet ésszerűsége és diverzifikációja, kockázat, jövedelmezőség, likviditás szerint. Hitelügyletek, azok típusai. A bank aktív működésének folyamatában felmerülő szervezeti és gazdasági kapcsolatok.
szakdolgozat, hozzáadva: 2015.04.05
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának funkciói és feladatai. Az Orosz Föderáció kétszintű bankrendszere. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának monetáris politikája. A monetáris politika célja. A monetáris politika főbb módszerei és eszközei. Banki reform az Orosz Föderáció Központi Bankjának működésének biztosításában.
szakdolgozat hozzáadva 2007.12.16
Kereskedelmi bank aktív működésének kockázatának elemzése és értékelése a VaR-modell segítségével a VTB 24 (PJSC) példáján. Ajánlások a kereskedelmi bank eszközeinek kezelésére. Megközelítések és irányok a bank hitelkockázat-kezelési rendszerének fejlesztésére.
szakdolgozat, hozzáadva 2017.01.01
Az orosz bankrendszer történeti fejlődése, szerkezete és problémái a jelenlegi szakaszban. A Bank of Russia fő funkciói és gazdasági elvei. Kereskedelmi bank vezetési struktúrája. Állami monetáris politikai eszközök.
szakdolgozat, hozzáadva: 2009.12.26
Gazdasági alapok és az aktív műveletek szerepe a bankok tevékenységében. A KaspiBank JSC külső és belső eszközeinek kezelési rendszerének elemzése. Kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek diverzifikálása. Aktív tranzakciók pénzügyi elemzésének automatizálása.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.06.06
Az aktív műveletek lényege, osztályozása és azok hatása a kereskedelmi bank tevékenységeire. A kereskedelmi bank aktív műveleteinek irányítási módszerei. A JSPPB "Aval" szervezeti és gazdasági jellemzői. A bank hitel- és kamatpolitikája.
gyakorlati jelentés, hozzáadva 2011.08.02
Az oroszországi Sberbank kelet-szibériai bankjának szervezeti és gazdasági jellemzői. Pénzügyi stabilitás, a hitelintézet megbízhatósága. Kereskedelmi banki likviditás. Aktív tranzakciók elemzése, kereskedelmi bank pénzügyi kimutatásai.
dolgozat, hozzáadva 2011.02.13
A monetáris politika lényege és funkciói. A monetáris politika alapelvei és fő típusai. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának szerepe a monetáris politika végrehajtásában. A monetáris politika végrehajtásának fő eszközei és jogi keretei.
