Az akkreditív a banknak a vevő nevében kiállított kötelezettsége, hogy az eladó által benyújtott dokumentumokat kifizesse, ha a szerződésben foglalt valamennyi feltétel teljesül.
Az akkreditív nem készpénzes fizetési mód, egyben visszavonhatatlan banki fizetési kötelezettség. Csak az eladó által benyújtott dokumentumok ellenében kezes a fizetésre, amelyek ellenőrzésére egységes nemzetközi szabványok vonatkoznak.
Az akkreditíves fizetési mód célja az eladó és a vevő közötti megállapodás kialakítása, különösen azokban az esetekben, amikor a vállalkozás először végez külkereskedelmi tevékenységet, vagy éppen új értékesítési piacot alakít ki.
Az akkreditívek elszámolásának fontos jellemzője, hogy a bankok csak dokumentumokkal foglalkoznak, azokkal az árukkal nem, amelyeket ezek az okmányok képviselnek. Szem előtt kell tartani azt is, hogy a bankok csak az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat veszik figyelembe, más dokumentumokat (például az eladó és a vevő közötti szerződéseket és egyéb megállapodásokat) nem.
Az akkreditív feltételeit teljes mértékben a vevő határozza meg, és az akkreditív megnyitására irányuló kérelem benyújtásával egyidejűleg írásban közli a vevő bankjával.
Leggyakrabban külkereskedelmi ügyletben és új értékesítési piac kialakításánál alkalmazzák ezt a fajta számítást, ezekben az esetekben az akkreditív segít megoldani azt a helyzetet, amikor az eladó fizetési garancia nélkül megtagadja az áru kiszállítását, míg a vevő megtagadja az áru kifizetését mindaddig, amíg meg nem bizonyosodik arról, hogy az árut a szerződésben foglaltaknak megfelelően leszállították.
Az akkreditívnek tartalmaznia kell:
További részletekért lásd az Orosz Föderáció Központi Bankja 2012. június 19-i N 383-P „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” című rendelet 6.7.dátum és szám; összeg; a fizető, a címzett, a végrehajtó bank és a kibocsátó bank adatai; az akkreditív típusa; érvényesség; végrehajtási mód; a pénzeszközök kedvezményezettje által benyújtott dokumentumok és követelmények listája; a fizetés célja; a dokumentumok benyújtásának határideje; a megerősítés szükségessége (ha van); a banki jutalékok fizetésének eljárása; az akkreditívben egyéb adatok is feltüntethetők.
Az akkreditív számítási sémája a következőképpen mutatható be:
Egy forrás: "Dokumentális akkreditívek". Előny az ügyfelek számára. CJSC KB Gagarinsky. Moszkva, 2008
1. szakasz - Szerződéskötés.
2. szakasz - Kérelem akkreditív megnyitására a vevőtől a kibocsátó bankhoz. Értesítés az akkreditív megnyitásáról a kibocsátó banktól a tanácsadó bank felé.
Tájékoztatás az akkreditívről az eladónak.
3. szakasz -Áruk kiszállítása
4. szakasz - Az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumok az eladótól a tanácsadó bankhoz. Dokumentumok és követelmények a tanácsadó banktól a kibocsátó bankig.
Dokumentumok a vevő számára.
5. szakasz - A vevő számlájának terhelése. Pénzeszközök átutalása a kibocsátó banktól a végrehajtó bankhoz. Eladó fizetése.
Leggyakrabban a következő felek vesznek részt egy akkreditív tranzakcióban:
Az akkreditív előnyei:
a teljes összeg garantált átvétele a vevőtől; a bank által a szerződés feltételeinek való megfelelés ellenőrzése; teljes és garantált visszatérítés a vevőnek a tranzakció törlése esetén; a hitelintézetek jogi felelőssége azon ügyletek jogszerűségéért, amelyekben akkreditívet használnak.
A nem készpénzes fizetésre vonatkozó szabályzat értelmében az akkreditív a bank (kibocsátó bank) által a fizető fél nevében elfogadott feltételes pénzbeli kötelezettség, amely a pénzeszköz átvevő javára az utóbbi okmányok bemutatásával teljesíti a kifizetéseket. amelyek megfelelnek az akkreditív feltételeinek, vagy felhatalmaznak egy másik bankot (végrehajtó bankot) ilyen kifizetések teljesítésére.
Az akkreditív fizetési mód tartalma abban rejlik, hogy a megbízó és a szállító átruházza a szolgáltatást nyújtó bankokra a szerződéses feltételek összegek és fizetési feltételek betartásának ellenőrzését. A szállító bankjában külön számlát nyitnak, ahol a fizető pénzeszközeit helyezik el. Ezeket a pénzeszközöket a főszerződésben meghatározott időszakra lefoglalják. Miután a szállító meggyőződött arról, hogy a szükséges pénzeszközök le vannak foglalva, kiszállítja a terméket, vagy elvégzi a megfelelő szolgáltatást vagy munkát. Az áru kiszállítását vagy a munka elvégzését igazoló dokumentumokat a szállító nyújtja be a banknak. A lebonyolító bank ellenőrzi a küldemény akkreditív feltételeinek való megfelelését, és a szerződésnek való teljes megfelelés esetén a pénzösszeg közvetlenül a szállító számláját terheli. A termékek kiszállítását igazoló dokumentumokat a végrehajtó bank megküldi a kibocsátó banknak, ahonnan azok eljutnak a vevőhöz. Az akkreditív fizetési séma a 13.2. ábrán látható.
Az akkreditív fizetési módnak kétségtelen előnyei vannak. A szállító további garanciákat kap a fizetés időben történő kézhezvételére a vevőtől, mivel általában az áruk szállítását vagy a szállító által végzett bármely munka elvégzését az akkreditív megnyitásáról szóló értesítés kézhezvétele után végzik. Másrészt a bankintézet ellenőrzi a szállító tevékenységét; annak ellenére, hogy a megfelelő pénzeszközök le vannak foglalva, a szállító csak akkor kaphatja meg azokat, ha a szerződést jóhiszeműen, maradéktalanul és megfelelő időn belül teljesíti.
13.2. ábra. Elszámolási séma akkreditív segítségével.
1. Szállítási és elszámolási megállapodás megkötése. 2. Vevő utasítása a kibocsátó banknak az akkreditív megnyitására. 3. Tájékoztatás az eladó bankjának az akkreditív megnyitásával kapcsolatban. 4. Az eladó tájékoztatása erről. 5. Áruszállítás. 6. Dokumentumok átadása a végrehajtó banknak. 7. Pénz biztosítása az eladónak. 8. Dokumentumok küldése. 9. Kifizetések. 10. Dokumentumok átadása a vevőnek. 11. Iratok átvétele. 12. Pénzfelvétel a vevő számlájáról.
A modern gyakorlatban többféle akkreditív fizetési módot alkalmaznak, amelyek használatának lehetőségét a bankszámlaszerződés tartalmazza.
visszavonható és visszavonhatatlan;
Megerősített és meg nem erősített
Átruházható (átruházható);
forgó (megújuló);
Fedve és fedetlenül.
A visszavonható akkreditívet a kibocsátó bank különböző okokból az eladóval való előzetes egyeztetés nélkül módosíthatja vagy felmondhatja. A visszavonhatatlan akkreditívet nem lehet megváltoztatni vagy felmondani annak az eladónak a hozzájárulása nélkül, akinek javára azt felbontották.
A visszaigazolt akkreditívek fizetési garanciát kapnak egy másik banktól, ha a kibocsátó bank megtagadja azok teljesítését. A meg nem erősített termékekre nincs ilyen garancia.
Az átruházható akkreditívet részben vagy egészben több fizető is felhasználhatja.
A rulírozó (újraforgó) akkreditívek az elszámolásokban a szerződéses ütemezés szerinti állandó rövid szállításokra használatosak. A fizetés teljes összegének egy részére nyílik meg, és automatikusan megújul, amint a következő áruszállítmányok kiszállítására kerül sor.
A fedezett vagy letétbe helyezett akkreditívet a kibocsátó bank úgy nyitja meg, hogy a fizető (saját vagy kölcsönvett) pénzeszközét átutalja az eladó bankjának (végrehajtó banknak) külön bankszámlájára „Akkreditívek” a kötelezettségek teljes időtartamára. A fedetlen akkreditívek nem rendelkeznek ilyen biztosítékkal.
Ha a bankok egymással levelező számlákkal rendelkeznek, akkor általában fedezetlen vagy garantált akkreditívet használnak. Ebben az esetben a vevő elszámolási számlájáról megterhelt pénzeszközök nem közvetlenül a szállító bankjába kerülnek, hanem egy speciális számlán helyezik el. A szállítónak az akkreditív alapján történő fizetés a vevő bankjának a szállító bankjában lévő levelező számláján lévő pénzeszközökből történik. Ebben az esetben a szerződő felek közötti elszámolások feltételei csökkennek.
Az akkreditív elszámolások rendjét a szállító és a vevő közötti főszerződés rögzíti.
Az akkreditív fizetési mód minden előnye mellett (garantálja a szerződő felek kötelezettségeinek teljesítését), jelentős kényelmetlenségeket okoz a gyakorlatban történő alkalmazása. Ezek a kellemetlenségek a bankok és ügyfeleik közötti hosszú dokumentumáramlással járnak, amely nem teszi lehetővé a rövid időn belüli kifizetéseket, ezért nem biztosítható a vállalkozás jelenlegi gazdasági élettartama. A technikai nehézségek mellett van egy másik jelentős hátrány is. A közgazdasági gyakorlatban főszabály szerint fedezett akkreditívet, azaz akkreditívet alkalmaznak, amelynek felhasználása esetén a megbízónak jelentős összege van a forgalomból kivonva a szerződés időtartamára. Az akkreditív fizetési mód egyben a legdrágább a készpénz nélküli fizetési módok közül is, mivel a bank jutalékot számít fel szolgáltatásaiért a szerződéses feltételek betartásának ellenőrzésekor.
Fizetés csekkel
A csekk olyan biztosíték, amely a csekk kiadójának feltétel nélküli megbízását tartalmazza a szolgáltató bank felé, hogy a csekkben meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A gazdasági gyakorlatban kétféle csekk létezik: készpénz (a csekk birtokosának történő készpénzfizetésre szolgáló csekkek) és elszámolás (jogi személyek közötti elszámolásokhoz használt csekkek). Ebben a részben az ellenőrzésekre fogunk összpontosítani.
Az elszámolási csekkeket letétbe helyezett és garantált csekkek képviselik. A köztük lévő különbség abban rejlik, hogy a letétbe helyezett csekkfüzet kiállításakor az ügyfél először egy külön személyes számlára utalja a megfelelő összeget, amely ezen csekkek kifizetésére garanciát nyújt, i. A banki csekkfüzet kiállítása iránti kérelemmel egyidejűleg 1 fizetési megbízást adjon be. A befizetett csekkeket használják a legszélesebb körben a modern hazai gyakorlatban.
A Garantált csekkfüzet nem rendelkezik a pénzeszközök előleg befizetéséről. A csekket a kiadó folyószámlán lévő pénzeszközei fedezik a bank által a csekkfüzet kiállításakor megállapított megfelelő összegű garancia keretein belül. A fizető fél számláján átmeneti fedezethiány esetén a bank a megállapított összeghatáron belül saját forrásból is fizethet (folyószámlahitel), ha ezt a szolgáltatást a bank és az ügyfél megállapodása biztosítja.
A csekken alapuló jogok átruházhatók a csekken, a névleges csekk kivételével. A fizető által tett jóváhagyás érvénytelennek minősül. Az átruházható csekk csekkjének birtokosa akkor tekinthető a csekk törvényes tulajdonosának, ha jogát a bejegyzések megszakítás nélküli sorozatára alapozza.
A Polgári Törvénykönyvnek megfelelően a csekk kifizetése részben vagy egészben aval (garancia) útján garantálható. Avalt a fizető kivételével bárki kiállíthatja. A csekk elülső oldalára vagy egy kiegészítő lapra az avalist a nevét és adatait feltüntető "avalnak tekintendő" feliratot helyezi el. A csekkért az avalist ugyanúgy felelős, mint a csekket kibocsátó személy, és ha ez utóbbi megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosának jogában áll pert indítani a csekkért felelős személy vagy minden személy ellen (fiók, avalista, támogató). A csekkbirtokos követelését a csekkkötelesekkel szemben a csekk befizetési határidejének lejártától számított hat hónapon belül lehet benyújtani.
A befizetett csekkel történő elszámolások általános sémáját a 13.3. ábra mutatja.
13.3. ábra. Csekkkel történő fizetési rendszer.
1. Kérelem csekkfüzet rendelkezésre bocsátására, fizetési megbízással a pénzeszközök letétbe helyezésére. 2. Pénzeszközök elhelyezése speciális számlán. 3. Csekkfüzet kiállítása. 4. Termékek kiszállítása. 5. Csekk kiállítása. 6. Céltartalék a szolgáltató bank számára. 7. Csekk bemutatása a vevő bankjának fizetés céljából. 8. Pénzeszközök átutalása csekkkönyvi számláról.
Beszedési elszámolások
A beszedési elszámolás olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank kötelezettséget vállal arra, hogy a beszedés céljából benyújtott dokumentumok alapján a fizető féltől fizetést fogad. Ennek a műveletnek a lényege abban rejlik, hogy a fizető számlájáról a pénzeszközök megterhelésére vonatkozó megbízást nem maga a fizető, hanem a címzett adja ki a neki biztosított jog keretein belül.
A beszedési elszámolások elfogadással, azaz a fizető visszaigazolásával a bankjához benyújtott pénzleírásra benyújtott dokumentumokat, illetve elfogadás nélkül, jogszabályban meghatározott esetekben történhetnek (ez főszabály szerint a vezetői és azzal egyenértékű leírásra vonatkozik dokumentumok).
A modern gyakorlatban a beszedési fizetési mód fizetési felszólítások és beszedési megbízások alapján történik. Ezeket a dokumentumokat a pénzeszköz átvevője (beszedője) a címzettet kiszolgáló bankon keresztül bemutatja a fizető számlájára.
A fizetési meghagyást rendszerint kereskedelmi forgalomban használják, és olyan elszámolási dokumentum, amely tartalmazza a hitelező (a pénzeszközök címzettje) azon kötelezettségét, hogy a fő megállapodás alapján az adóssal (fizetővel) egy bizonyos összeget fizessen be. A bank. A fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolás a fizető fél elfogadásával vagy anélkül is teljesíthető. Kereskedelmi szervezetek közötti elszámolásokban elfogadás nélküli fizetési kérelmet csak akkor alkalmaznak, ha ezt a feltételt a szerződő felek közötti főszerződés rögzíti, valamint ha a fizető fél és bankja közötti bankszámlaszerződésben feltétel van a közvetlen fizetés lehetőségéről. pénzeszközök terhelése. A kereskedelmi szervezetek közötti gazdasági gyakorlatban az el nem fogadó fizetési felszólítást meglehetősen ritkán alkalmazzák, az elszámolások többnyire a kifizető elfogadásával kifizetett fizetési felszólítással történnek.
A fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolások munkafolyamatát a fizető fél előzetes elfogadásával a 2. ábra mutatja. 13.4.
10.2. ábra. Elszámolási séma okmánygyűjtéssel
1. Szállítási szerződés megkötése. 2. Áruszállítás. 3. Dokumentumbankok bemutatása beszedés céljából. 4. Beszedési megbízás (az eladó bankja dokumentumokat küld a vevő bankjának). 5. Vevő értesítése (tanácsadása) az iratok átvételéről. 6. Iratok befizetése (átvétele) (fizetési megbízás kiállítása). 7. Dokumentumok átadása a vevőnek. 8. Pénz befizetése a vevő bankszámlájára. 9. Tájékoztatás az eladó bankjának a műveletről. 10. Pénz megterhelése az eladó bankszámlájáról és jóváírása az utóbbi számláján. 11. Tájékoztatás az eladónak a pénz folyószámláján történő jóváírásáról.
Beszedési elszámolások beszedési megbízás alapján is elvégezhetők. A hatályos jogszabályok értelmében a beszedési megbízások pénzeszközeinek terhelése csak vitathatatlan módon történik. A nem készpénzes fizetésről szóló szabályzat rendelkezik a beszedési megbízás igénybevételének eseteiről olyan esetekben, amikor jogszabály vitathatatlan beszedési eljárást ír elő, ideértve az ellenőrzési feladatokat ellátó szervek általi pénzeszközök beszedését és a végrehajtási megbízás alapján történő beszedést is.
A beszedési megbízás a kereskedelmi szervezetek közötti elszámolásokhoz is felhasználható, ha a főszerződés, valamint a bankszámlaszerződés feltételei tartalmaznak ilyen lehetőséget.
Ellenőrző kérdések.
1. Mi a készpénzes és nem készpénzes fizetés?
2. Nevezze meg a készpénz nélküli fizetés alapelveit!
3. Hogyan lehet nem készpénzes fizetést teljesíteni?
4. Hogyan történik a készpénz nélküli fizetés a készpénzelszámoló központok részvételével?
5. Ismertesse a fizetési megbízással történő fizetések jellemzőit, e fizetési mód előnyeit és hátrányait!
6. Adja meg az akkreditív alapján végzett számítások jellemzőit, e számítási forma előnyeit és hátrányait!
7. Ismertesse a beszedési elszámolásokat, e fizetési mód előnyeit és hátrányait!
8. Ismertesse a csekkes fizetés jellemzőit, e fizetési mód előnyeit és hátrányait!
Az akkreditív a bank feltételes kötelezettsége, hogy saját költségén, az ügyfél kérésére fizessen magánszemélyeknek és szervezeteknek az előre egyeztetett összegben és feltételekben.
Az akkreditív olyan tranzakció, amelyet egy vagy több pénzintézet között nem készpénzes formában bonyolítanak le. A működés alapja egy speciális kérelem, amelyet az előírt formában a vevő nyújt be a szolgáltatás vagy termék szállítója javára. Résztvevő felek lehetnek csak magánszemélyek, csak jogi személyek, vagy magánszemélyek és jogi személyek egyaránt.
Mi az akkreditív leegyszerűsítve? Ez egy nagyon kényelmes interakciós forma, amelyet azonban összetettsége miatt ritkán használnak. Az akkreditív olyan fizetési mód, amely garantálja a szállító fizetését és a vevő számára a szerződéses feltételek teljesítését. A termék kiszállítását vagy a szolgáltatás nyújtását követően a bank kifizeti annak költségét az eladónak. A vevő pedig visszaadja a pénzeszközöket a banknak, beleértve a kamatokat is.
Az akkreditív fizetési mód nem csak a belföldi, hanem a külkereskedelemben is használható. A nemzetközi kereskedelemre történő alkalmazásakor az eljárást a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 2007-ben módosított, 600. számú kiadványa, az Egységes Vámok és Gyakorlat az akkreditívekre vonatkozóan szabályozza.
Nagyon gyakran egy akkreditívet hasonlítanak össze bankgaranciával és faktoringgal, azonban ezek a fogalmak csak első pillantásra hasonlítanak egymásra. Tudjon meg többet az akkreditívekről az alábbi videóban.
Ennek a fizetési formának a használata a szovjet időkben kezdett kialakulni. A marónátront gyártó és a csőd szélén álló Bashkir Soda Company OJSC tevékenységének folytatása érdekében akkreditív formára váltott az ügyfelekkel folytatott interakcióra.
A pénzeszközöket csak azután írták jóvá, hogy a vállalkozás átadta a banknak a szerződés feltételeinek teljesítését igazoló dokumentumokat, amelyeket gondosan ellenőriztek. Ebben a példában látható, hogy az akkreditív bizalmat adott mindkét félnek.
A számítások résztvevői:
Az akkreditív rendszer meglehetősen egyszerű. Ez több kötelező lépést tartalmaz:
A szolgáltatást a kibocsátó bank kérvény alapján, a 0401063-as nyomtatványon szerződés megkötésével nyújtja. Jelen dokumentum garantálja a szállítónak, hogy az áruk vagy szolgáltatások ellenértékét a megbeszélt határidőn belül megtörténik. Előfordulhat, hogy az algoritmus végén nem biztosítanak vevő pénzt, azt előre letétbe helyezhetik.
Egy jól megírt szerződés a következő pontokat tartalmazza:
A fent jelzett szabványos feltételek listája kiegészíthető a számítások elvégzésének eljárásával kapcsolatban. Például nem teljes kifizetés, hanem részesedés kifizetése használható fel. Az akkreditívet egy magánszemély vagy szervezet részére történő fizetésre lehet kiállítani. A fizetés megtörténtének személye azonban módosítható, ha a szerződésben szerepel - az elfogadás lehetősége.
Ennek az elszámolási formának a használatakor nagyon fontos szempont a megfelelő akkreditív típus kiválasztása. Bármilyen fajtát a pénzintézetek nyitnak meg, a típust a megállapodásban feltüntetik. A típusokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának rendelete írja elő:
Az akkreditív szerződést egyértelműen az Orosz Föderáció ezen jogszabályai szabályozzák, és az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályozási dokumentumaiban előírt szabályok szerint készülnek abban az esetben, ha a megállapodást hazai szervezetek vagy lakosok kötik. az Orosz Föderáció.
A következő előírásokat kell figyelembe venni:
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az a szervezet, amelynek javára akkreditívet bocsátanak ki, jogosult megtagadni az ilyen fizetési formát.
Egy új beszállítóval vagy vevővel való kapcsolattartás mindig kockázatos. Senki sem tud garanciát vállalni arra, hogy a rendezvény sikeres lesz. A cég azonban megvédheti magát, ha az akkreditív fizetési mód sémáját alkalmazza. A tranzakció mindkét fél számára előnyös. A rendszer elismerten az egyik legbiztonságosabb fizetési mód. Ahhoz, hogy megértsük, miben különbözik a többi módszertől, meg kell tanulni a témával kapcsolatos naprakész információkat.
Mielőtt folytatná a módszer árnyalatainak tanulmányozását, meg kell ismerkednie annak meghatározásával.
Akkreditív fizetési mód- ez egy olyan konstrukció, amely szerint a bank az ügyfél kérésére kötelezettséget vállal arra, hogy az akkreditív feltételeiben meghatározott vonatkozó dokumentumok bemutatása esetén pénzeszközt biztosít a címzett részére.
Egyszerűen fogalmazva, miután úgy döntött, hogy e séma szerint jár el, a fizető személy elmegy a bankhoz, és nyit benne egy speciális számlát, ahol lefoglalhat bizonyos összeget az áruk és szolgáltatások fizetésére. Ebben az esetben a hitelintézet kezesként jár el az ügyletért. Sőt, szerepében csak hivatalos szervezet járhat el. A bank felügyeli a tranzakciót. Amennyiben a szerződés megkötöttnek minősül, a hitelintézet a meghatározott összeget átutalja a kedvezményezett számlájára. A tranzakcióban részt vevő második fél csak a megfelelő dokumentumok benyújtásával veheti fel a pénzt.
A fizetési rendszer népszerű. A választásával mindkét fél profitál. Az eladó biztos lehet abban, hogy a fizetés pontosan megérkezik, a vevő pedig megvédi magát az adósságképződéstől. A számítási módszer népszerűsége oda vezetett, hogy manapság a sémák típusainak egész listája létezik. Ide tartoznak az akkreditívek:
A konstrukció típusának megválasztása a felek által megkötött ügylet jellemzőitől függ.
A hatályos jogszabályoktól elzárva semmilyen banki szolgáltatás nem nyújtható. Az akkreditív elszámolási rendszer alkalmazása nem kivétel a szabály alól. Az ilyen szolgáltatás nyújtásakor a bankokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának előírásai vezérlik.
A manipuláció minden árnyalatának megismeréséhez tanulmányoznia kell a dokumentumok rendelkezéseit. Ezenkívül a bank látogatása előtt a szakértők azt tanácsolják, hogy nyissa meg az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvét, és tanulmányozza át a 867-873.
Ha a tranzakciót nemzetközi szinten kötik meg, akkor a bankok az akkreditív formákat alkalmazzák, amelyeket az okmányos akkreditívekre vonatkozó egységes szabályok rögzítenek. Ezeket a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara fejlesztette ki. A manipuláció jellemzői ezen a szinten eltérnek az országon belüli akcióktól.
Az eladó és a vevő közötti elszámolásokhoz az akkreditív fizetési módot használjuk. Valamivel bonyolultabb, mint a klasszikus tőketranszfer. A tranzakció befejezéséhez a felek a következő lépéseket hajtják végre:
Egy bank példáján
A tőke átruházása után az eladó lehetőséget kap arra, hogy saját belátása szerint rendelkezzen a pénzeszközökkel. A vevő fizetési kötelezettsége teljesítettnek minősül.
Az eladó és a vevő számlái különböző bankokban nyithatók. Ebben a helyzetben a számítási lánc bonyolultabb lesz. Ez a körülmény azonban nem csökkenti a rendszer megbízhatóságát vagy hatékonyságát.
A módszert nem csak az áru szállítója és vásárlója közötti elszámolásokra alkalmazzák. Hasonló módon fizethet ki kötelezettségeket ingatlanvásárláskor. A manipulációnak azonban számos eltérése lesz a klasszikustól.
Az akkreditív nélkül végrehajtott szokásos művelet a következő: a vevő átutalja a pénzt, az eladó pedig a lakást. A hatályos jogszabályok szerint azonban minden ingatlannal végzett tranzakciót hiba nélkül be kell jegyezni a Rosreestrnél. A gyakorlatban előfordultak olyan helyzetek, amikor az ügyletet kötő felek kérelmet nyújtottak be az állami szervhez, majd az eladó visszatért és elvitte a saját nevére írt papírt. Ebben az esetben a vevőnek, aki már átutalta a pénzt, csak bírósági úton kellett visszaállítania jogait.
Az akkreditív elszámolási konstrukció alkalmazása fokozott kockázatú tranzakciók során biztosíthat védelmet. A módszer alkalmazásával az eladó garanciát kap arra, hogy a pénzeszközöket átutalják, a vevő pedig - hogy a lakást a megállapított szabályoknak megfelelően ruházzák át.
Az akkreditív elszámolási konstrukció ingatlanügyletek során történő alkalmazásakor a vevő eljön a bankhoz, aláírja a megfelelő manipulációs megállapodást, és a lakás teljes költségével megegyező összeget utal a hitelintézetnek. A tőke kézhezvétele után a bank értesíti erről a fejlesztőt. Az eladó, miután megtudta, hogy a pénzeszközöket jóváírták, csalástól való félelem nélkül regisztrálja a lakást a hatályos jogszabályokban meghatározott eljárásnak megfelelően. Ezután a cég képviselője jön a bankba, és elhozza a kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumokat. Ha a szerződés valamennyi kikötése teljesül, és a papírokat megfelelően elkészítették, a hitelintézet a tőkét az eladónak utalja át. Az akkreditív elszámolási rendszert hasonló módon alkalmazzák, ha az ügylet felei magánszemélyek.
Az akkreditív bankban történő megnyitásához az ügyfélnek fel kell keresnie az intézményt, és be kell írnia egy kérelmet. Írásban van. Ahhoz, hogy a cég elfogadja a pályázatot és teljesítse az ügyfél kérelmét, a dokumentumnak a következő adatokat kell tartalmaznia:
Ha a kérelmet megfelelően elkészítették, a bank elfogadja a papírt, és felajánlja az ügyfélnek, hogy folytassa a szerződéskötést. Ha hibát talál a dokumentumban, azt újra ki kell tölteni.
Akkreditív fizetési móddal a termékek kifizetése a megfelelő számlán tárolt pénzeszközökkel, vagy a bank tőkéjével történik. Ahhoz, hogy a vállalat beleegyezzen egy ilyen módszer alkalmazásába, megállapodást kell kötni. A dokumentumnak tartalmaznia kell a művelet elvégzéséhez szükséges információkat. A klasszikus szerződés a következő adatokat tartalmazza:
A fenti adatok minden szerződésben megtalálhatók. Ha néhány információ hiányzik, a dokumentum érvényteleníthető.
Mint minden banki szolgáltatásnak, ennek a módszernek is számos előnye és hátránya van. Az akkreditív fizetési mód előnyei a következők:
Az akkreditív fizetési mód másik előnye az a szükséges tőke megszerzésének lehetősége adósságban. Az ilyen kölcsön kamata alacsonyabb, mint a klasszikus hitelek igénybevételének díja.
A pozitív tulajdonságok azonban mindig szorosan együtt vannak a hátrányokkal. Az akkreditív elszámolási rendszer sem kivétel a szabály alól. Miután igénybe vette, egy személy számos hátránnyal szembesül, amelyek listája a következőket tartalmazza:
Az akkreditív fizetési mód másik hátránya, hogy egyes bankok további korlátozásokat szabnak az eljárásra. Például egyes hitelintézetek csak akkor vállalják az együttműködést az ügyféllel, ha meg vannak győződve az ügyfél fizetőképességéről.
Az adás-vételi ügylet fontos pontja a felek közötti elszámolás módja. Az esetleges kockázatok elkerülése érdekében az eladó és a vevő gyakran az akkreditív elszámolási rendszerhez fordul. Nem számít, hogy saját vagy jelzáloghitel-alapját fizeti-e.
Az akkreditív egy másik nem készpénzes fizetési mód, amelyet az adásvételi, szállítási stb. szerzõdõ felek használhatnak. Egyszerűen fogalmazva, az akkreditív a bankok által kínált pénzügyi eszköz, amely a bankok ellenõrzéséhez kapcsolódik. elszámolás az eladó és a vevő között. A Bank a tisztességes ügylet garantálásaként jár el, csak a résztvevők közötti szerződéses kötelezettségek betartása esetén bocsát ki pénzt. A tranzakció időtartama alatt a pénzt egy speciális bankszámlán tartják.
Akkreditációs rendszer
Az ilyen ügyletekben két hitelintézet vehet részt: a kibocsátó bank és a végrehajtó bank. A kibocsátó bank akkreditívet nyit ügyfele kérelme alapján, és vállalja, hogy a szerződés alapján átutalást hajt végre partnere javára. Ehhez megbízást küldenek a végrehajtó banknak. Az ilyen megrendelés csak a tranzakcióval kapcsolatos összes megállapodás teljesítésének okirati megerősítése után lehetséges. Az átutalás a Bank ügyfelének harmadik fél részére történő pénzátutalásra vonatkozó megbízása alapján történik. A szolgáltatás előnyei:
Az eladó számára az okmányos akkreditív további garanciát jelent a bank részéről a szerződés szerinti pénzeszközök átvételére, amint az összes feltételnek megfelel. A vevő pedig biztos abban, hogy az általa a kérelemben megnevezett dokumentumok benyújtása után átutalják a pénzt.
Az akkreditív szerződés teljes mértékben szabályozza a résztvevők kapcsolatait. Tartalmaznia kell a tranzakcióhoz szükséges összes információt:
A szerződés aláírása után a bankban külön számlát nyitnak a pénz lefoglalására. A számlanyitáshoz az ügyfél kérelmet ír az alábbi adatok kötelező feltüntetésével:
Az ügylet különböző feltételei vagy a körülmények változása miatt résztvevői az akkreditív elszámolási rendszer különböző típusait és jellemzőit használhatják:
Egy ilyen tranzakció sok tekintetben hasonlít a széfen keresztül történő ingatlanvásárláshoz. A széf használata azonban egyszerűbb módja, kevesebb felügyelet mellett a bank részéről. Figyelembe véve azt a témát, hogy mi az akkreditív a bankban lakásvásárláskor, érdemes szem előtt tartania az elsődleges vagy másodlagos piacon történő lakásvásárlást. Az első esetben házat lehet vásárolni egy épülő házban. Amikor a fejlesztővel való elszámolás akkreditív útján történik, a vevő garanciát kap arra, hogy az elkészült házban lévő lakás tulajdonosává válik. A fejlesztő csak az építkezés befejezése és a ház üzembe helyezése után kaphat forrást.
Ennek a fizetési módnak a megbízhatósága a banki szolgáltatások magas költségeihez kapcsolódik. Átlagosan a tranzakció során fizetnie kell:
A szolgáltatást magánszemélyeknek nyújtják. A közleményben az áll:
Pénzügyi kötelezettséget a lakásértékesítésen túl egyéb ingatlannal (házak, telek, parkolóhelyek), drága ingóságokkal (berendezések, bútorok vagy műtárgyak) történő ügyletekre lehet fordítani. A szolgáltatás kényelmes a szolgáltatások fizetésekor: építés, javítás.
Az akkreditívet rubelben adják ki. A határidőt a vevő határozza meg, és az alkalmazásban tárgyalja. Ha egy jelzáloghitel-tranzakció megtörténik, akkor az átlagos futamidő a bankokban 120 nap. A meghosszabbítás megengedett, de legfeljebb 60 nap.
Fontos szakasz az okmányok ellenőrzése és a pénzkibocsátás. Más szóval, az akkreditív nyilvánosságra hozatala a megállapodás feltételeinek eladó általi teljesítésének megerősítése. A bank körülbelül egy héten belül átnézi és ellenőrzi a benyújtott dokumentumokat. Az ilyen banki szolgáltatás az akkreditív hatálya alá tartozik, és külön fizethető. Ha az ellenőrzés eredménye pozitív, a hitelintézet akkreditívet nyit. A volt tulajdonos megkapja a jogot, hogy átvegye a pénzt a lakásért. Általában átutalják a számlájára.
Egyes bankok limiteket és feltételeket határozhatnak meg a pénz fogadására. Tehát a Sberbankban a készpénzfelvételért az összeg 1% -át számítják fel. Ha a tranzakció összege meghaladja az 5 millió rubelt, a pénzeszközöknek 1 hónapig a számlán kell lenniük. Ha az eladó korábban kiveszi a pénzt, 10%-ot vonnak le tőle.
Átvételi kötelezettség esetén a pénz kibocsátása azt követően lehetséges, hogy a vevő visszaigazolja a feltételek teljesítését. A vevő írásban tájékoztatja a bankot a szerződés valamennyi követelményének betartásáról. A hitelintézetek felelősséggel tartoznak az elszámolási eljárás megsértéséért. Ezért előnyös, ha a bankok csak a megfelelően elkészített dokumentumokat fogadják el. Érdemes figyelembe venni:
A kötelezettség lejártával és a megállapodás szerinti dokumentumok eladótól való meg nem érkezésekor az akkreditív lezárásra kerül. Erről a pénz címzettjét a bank hiba nélkül értesíti.
Az akkreditív tranzakciókhoz kapcsolódó szolgáltatások hitelintézettől függően többféleképpen is teljesíthetők. A bankok általában a következőket teszik:
Tehát az elszámolási rendszer az ingatlan akkreditív alapján történő vásárlásakor megbízható garancia a megállapodás feltételeinek betartására. A hosszú regisztrációs idő, a pénz- és költségfizetés indokolja azokat a kockázatokat, amelyeknek a nagy összegű tranzakciók résztvevői ki vannak téve.
