Kereskedelmi bank likviditása - Ez az idő és veszteség nélkül teljesítik kötelezettségeiket Ügyfelek (betétesek, hitelezők, befektetők) előtt.
A Bank kötelezettségvállalásai valódiak és feltételesek lehetnek.
Valódi kötelezettségek A Bank mérlegében feltöltött betétek formájában újratöltötték, a bankközi források, a hitelezők pénzeszközei által okozott sürgős betétek. Potenciál, vagy kiegyensúlyozott, elkötelezettség a bank által kiadott bankok, nyitott hitelkeretek az ügyfelek számára stb.
Valódi kötelezettségek - Ezek azok a kötelezettségek, amelyek a bankközi hitelek által kibocsátott értékpapírok (számlák, letéti és megtakarítási bizonyítványok) által a megfelelő mérlegszámlák formájában tükröződnek.
Feltételes kötelezettségek - Ezek a Bank kötelezettségei a kiegyensúlyozott számlákban tükröződő kötelezettségek. Ezek olyan kötelezettségek, amelyek bizonyos körülmények között felmerülhetnek, például garanciák, a Bank által kibocsátott garanciák.
Az IFRS által létrehozott terminológia szerint a valódi és feltételes kötelezettségek monetáris és egyéb kötelezettségek, amelyek pénzügyi eszközöket használnak, azaz pénzügyi eszközöket használva, azaz Bármely olyan szerződés, amely egy vállalati és monetáris kötelezettségének monetáris eszközének vagy egy másik vállalkozás tőkeeszközének kialakulását eredményezi.
A kereskedelmi bank likviditását meghatározó tényezők lehetnek belső és külsőek.
A belső tényezők a következők:
Erős tőkealap Jelzi a tőke jelentős abszolút értékének jelenlétét. A saját tőkéje alapja az engedélyezett tőke és a Bank egyéb alapjai, amelyek különböző célokra szolgálnak, beleértve a bank pénzügyi fenntarthatóságát is. Minél nagyobb a bank saját tőkéje, annál magasabb a likviditása.
Egy másik tényező befolyásolja a bank likviditását az eszközök minősége. A szabványok kiszámításakor a kereskedelmi bank eszközei öt kockázati csoportra kerülnek, figyelembe véve a pénzeszközök befektetésének kockázatának mértékét, és ennek megfelelően e pénzeszközök egy részének esetleges elvesztését kedvezőtlen helyzetben. Ugyanakkor az öt csoport mindegyikének egyedi kategóriái a megfelelő korrekciós kockázati együtthatóhoz vannak rendelve (0-100%), ami azt mutatja, hogy az eszközök értékének melyik része elveszhet, vagy más módon , hogy mennyire a pénzeszközök befektetése a bankeszközökben vagy egy másik kategóriában.
A külső tényezők a következők:
Az általános politikai és gazdasági helyzet az országban megteremti előfeltételei a fejlesztési banki műveletek és a siker a működését a bankrendszer, biztosítja a stabilitást a gazdasági alapja a bankok, erősíti a bizalmat a hazai és külföldi befektetők a bankok. E feltételek nélkül a bankok nem tudnak állandó betéti alapot teremteni, hogy elérjék a műveletek jövedelmezőségét, javítsák az irányítási rendszert, javítsák az eszközök minőségét.
Az értékpapírpiac fejlesztése lehetővé teszi, hogy optimális folyékony rendszerrendszert biztosítson a jövedelmezőségvesztés nélkül, mivel a leggyorsabb módja a bankeszközök készpénzbe történő átalakításának leggyorsabb módja a legtöbb külföldi országban a tőzsde működéséhez kapcsolódik.
A bankközi piac fejlődése hozzájárul az átmenetileg szabad monetáris erőforrások bankjainak újraelosztásához, fenntartva a kereskedelmi bankok likviditását. A kereskedelmi bankok refinanszírozási rendszere Oroszországban is kapcsolódik ezzel a tényezővel. Ebben az esetben az erőforrás-feltöltés forrása az Oroszország Bankjává válik, amelynek segítségével a kereskedelmi bank likviditása támogatott.
Az Oroszország Bank felügyeleti funkcióinak hatékonysága meghatározza az állami felügyeleti szerv közötti kölcsönhatás mértékét a kereskedelmi bankokkal a likviditáskezelés tekintetében.
A bank likviditása szorosan kapcsolódik az egyensúly likviditásához. Annak érdekében, hogy fenntartsák az egyenleg egyenlegének likviditását, a Bank köteles folyamatosan fenntartani a szükséges és megfelelő szintű pénzeszközöket a levelező számlákon, készpénzben a pénztárban, a gyors vagyonban, azaz. Kontroll likviditás.
A likviditási menedzsment fő elemei:
A Bank likviditásának értékelése az egyik legnehezebb feladat, amely a legfontosabb kérdésre válaszol, hogy a Bank képes-e válaszolni a kötelezettségeikben. A Banknak a kötelezettségekre való reagálásra való képességét befolyásolja az erőforrásbázis állapotának és változásainak jellemzői, az eszközök megtérülése, a pénzügyi eredmény, a pénzügyi eredmény összege (tőke), valamint a minőség a banki menedzsment, a menedzsment, amely bizonyos pillanatokban döntő szerepet játszhat és játszhat.
A bank likviditási állapotának figyelemmel kísérése érdekében három likviditási arány (pillanatnyi, jelenlegi és hosszú távú) állapítható meg. Az eszközök és kötelezettségek közötti arányt, figyelembe véve az eszközök időzítését, összegét és típusát, valamint más tényezőket is.
Azonnali likviditási szabályozó (H2) Szabályozza (korlátozza) a likviditási bank veszteségének kockázatát egy működési nap alatt, és meghatározza a Bank rendkívül likvid eszközeinek összegének minimális arányát a keresleti számlákra vonatkozó banki kötelezettségek összegére.
A szabványt a képlet kiszámítja
A bank jelenlegi likviditásának szabályozása (NZ) Korlátozza a veszteség kockázatát a Likviditási Bank a 30 naptári napi kereskedelmi szabványok felett a dátum számítására, és meghatározza a Bank likvid eszközeinek összegének minimális arányát a keresleti számlákra vonatkozó banki kötelezettségek összegére és legfeljebb 30-ra naptári napok.
A standard likviditási standard (H3) a képlet kiszámítása
Az L AN és V.T. számítások az Oroszországi Bank utasításainak megfelelően állíthatók elő. Az N3 szabvány minimális megengedett értéke 50% -os mennyiségben van beállítva.
A nagy folyékony és likvid eszközök csak a Bank pénzügyi eszközeit tartalmazzák, amely az Oroszország Bankjának szabályozási dokumentumainak megfelelően utal a minőség (1. kockázati csoport) első kategóriájára és a második minőségre (2. kockázati csoport) ). A fenti eszközök mellett a mutatók számításánál az L AM és L.TH, a mérlegszámlák egyenlegei szerepelnek, amelyre nincsenek követelmények a tartalékok kialakítására, amennyiben a megfelelő mérlegszámlákon felsorolt \u200b\u200beszközök 30 a legközelebbi naptári napon belül kapják meg az űrlapot, amely lehetővé teszi számukra, hogy a nagyon folyékony és likvid eszközöknek tulajdonítható legyen.
A hosszú távú likviditás szabályozása (H4) szabályozza (korlátozza) a likviditási bank veszteségének kockázatát, mivel a pénzeszközök hosszú lejáratú eszközökbe történő elhelyezése, és meghatározza a Bank hitelkövetelésének maximális megengedett hozzáállását a fennmaradó lejárati időpontban, mielőtt a visszafizetés napja előtt 365 vagy 366 naptári nap, a Bank és a kötelezettségek (kötelezettségek) tulajdonosa (tőkéje) a 365 vagy 366 naptári napon fennálló fennmaradó időtartammal. A bank (H4) hosszú távú likviditásának színvonalát a képlet kiszámítja
A H4 értékének maximális megengedett értéke 120% -os mennyiségben van beállítva.
Ahhoz, hogy megbecsüljük a likviditást a Bank, továbbá a likviditási követelményeket, az indikátorok rendszere is használható, amely a komplex lehetővé teszi számunkra, hogy értékelje az állam a likviditás a bank, mind abban a pillanatban az idő és középtávon .
1. A Bank levelezőszámláján található pénzeszközök hiánya miatt nem fizetett becsült dokumentumok.
A mérlegen kívüli számlák maradékai 90903, 90904.
Az ilyen számlákon tükröződő nem fizetés jelenléte azt jelenti, hogy a Bank problémái vannak a kifizetések megtartásában és késedelemben az ügyfelek kifizetéseiben. Ha ezeknek a számláknak a maradványai növekedési tendenciát és hosszú ideig vannak, a bank fizetésképtelen és figyelemre méltó.
2. A mutató tükrözi a bank üzleti tevékenységét. A levelezőszámlák és a Bank Hivatala a Bank-Hálózat eszközeire vonatkozó forradalmak aránya:
K2. \u003d Hitel a levelező számlák és pénztárgépek / aktív egyenlegháló hitelére
Ez a mutató lehetővé teszi számunkra, hogy értékeljük a Bank üzleti tevékenységének általános szintjét és a Bank által a fenntartható működésre hozott kockázatok hatását. Ha az indikátornak hangsúlyos tendenciája van csökkenteni, akkor a banki műveletek csökkentését és tevékenységének koagulációját is jelezheti.
Az ilyen állapot okai lehetnek az eszközök alacsony színvonala (elsősorban hitelportfólió), a bank problémái az ügyfél kifizetések megtartásával. Az aktív működő bankokban az üzleti tevékenység mutatója nagyobb, mint 1,0.
3. A Bank nettó és folyékony helyzetének együtthatója lehetővé teszi, hogy becslést lehessen becsülni, hogy a bank a bankközi piacra vonzza a likviditási hiányt:
K3. \u003d Az Orosz Föderáció Központi Bankjának készpénzben / rövid távú bankközi hitelekjén és pénzbeli / rövid távú bankközi kölcsönökkel és kölcsönökkel kapcsolatos források
Ha ez azt jelzi, hogy a Bank a bankközi piacon a hitelek rovására terjed ki a likviditási hiányt. A rövid távú források hosszú távú forrásainak szisztematikus használata a hosszú, hosszú távú szakadás fedezésére a likviditással kapcsolatos problémákat jelzi. Ezen kívül a bankok elemzik az ügyfelek, és hozzáférést biztosít a bankközi piacon lehet szüntetni egy ilyen bank, akkor a potenciális kockázat a likviditási veszteséget átalakul egészen valóságos fizetésképtelenség.
4. A Bank eszközeinek és kötelezettségeinek jelenlegi egyensúlya:
K4. \u003d Követelmények (eszközök) legfeljebb 30 napig / kötelezettség (kötelezettségek) a végrehajtás időtartama legfeljebb 30 napig
A jelenlegi kiegyensúlyozott arány használatával becsülheti meg a kifizetésekkel kapcsolatos kérdések lehetőségét. Ha a mutató folyamatosan meghaladja az 1.0-at, a likviditási hiány valószínűsége szinte minimális. Ha az indikátor értéke stabil 0,6-0,7 alatt, és hajlamos csökkenteni, akkor ez a likviditási hiány esetleges előfordulásának jele.
Hasonlóképpen, a középtávú kiegyensúlyozott együttható, lehetővé teszi számunkra, hogy becsüljük a likviditási kérdések lehetőségét a jövőben:
K5. \u003d Követelmények (eszközök) legfeljebb 180 nap / kötelezettség (kötelezettségek) a végrehajtás időtartama legfeljebb 180 napig
A figyelembe vett likviditási arányok lehetővé teszik, hogy a hitelintézet likviditását konkrét dátumként és kilátással kezeljék. Az orosz gyakorlatok likviditásának együttható módszere mellett a cash flow-ellenőrzési mechanizmus tükrözi a nem csak az eszközök és kötelezettségek mozgását, hanem a hitelintézet kiegyensúlyozott működését is.
Az egyenleg likviditásának elemzésének folyamatában célszerű meghatározni a likviditás elveinek való megfelelés mértékét a betétek feltételeinek és az aktív műveletekben elhelyezett pénzeszközök közötti optimális kapcsolat fenntartásával. Az elemzés célszerű a következő tényezők kiszámításával:
K1 a likviditási arány a korlátozott likviditási forrásokhoz (a keresleti számlák pénzeszközei, a sürgős betétek esetében a határidők 6 hónapra);
A K2 a közepes likviditású erőforrások likviditási aránya (a sürgős számlák pénzeszközei 6 hónapos időtartamra);
K3 likviditási ráta magas likviditás (pénzalapok sürgős számlák időtartama legfeljebb 4 év).
Mindhárom likviditási arány kiszámítható egy képlet:
ahol: Cl - likviditási koefficiens (K1, K2, K3);
ZK - a 6 hónapos, évi 6 hónapos hitelek esetében, évente 4 évig;
P - vonzott betétek, meghatározott együtthatókkal legfeljebb 6 hónapig, akár egy évig, évről évre 4 gyermekig.
Ezeknek az együtthatóknak általában 100% alatt vannak.
Azonnali likviditási szabványok (H2) a Bank rendkívül likvid eszközeinek összegének aránya a Bank keresleti számlákra vonatkozó kötelezettségeinek összegére, és a képlet határozza meg:
H2 \u003d LAM 100% / OVM
Ahol: Lam - magas likvid eszközök; OVM - Kommunikációs kötelezettségek.
Az N2 szabvány minimális megengedett értéke 20% -os mennyiségben van beállítva.
A szabványos likviditási arány (H3) a Bank likvid eszközeinek összegének aránya a Bank igényei és legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek összegéhez viszonyítva
H3 \u003d LAT 100% / ovt
ahol a lat likvid eszközök; OVT - Követelés kötelezettségei és legfeljebb 30 napig. A szabvány minimális megengedett értéke 70% -os mennyiségben van beállítva.
A szabvány kiszámítása lehetővé teszi, hogy szabályozzák a bankok aktív és passzív működését az egyensúlyuk szükséges szintjének fenntartása érdekében. A becsült mutató tényleges értékei a banki intézmények analitikus munkájában használhatók.
A hosszú távú likviditás (H4) szabványa az összes adósság viszonya az év során a Bank tőkéjéhez, valamint a Bank kötelezettségeit a hitelek és egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek által a az év során, és a képlet kiszámítása
H4 \u003d KRD 100% / (K + OD)
ahol a KrD a Bank által kibocsátott hitelek, beleértve az értékes fémeket is, a fennmaradó időszakban az év során; OD - a Bank által a Bank által kapott kölcsönökre és betétekre vonatkozó kötelezettségei, valamint a bank adósságkötelezettségeiről az év folyamán történő visszafizetéséről. Az N4 szabvány maximális megengedett értéke 120% -os mennyiségben van beállítva.
2.4.11. Táblázat A Rate-Bank likviditási mutatók.
Így a likviditási mutató értéke a szabályozási értéken belül van. Ez azt jelenti, hogy a Bank képes a jelenlegi és a kifizetéseket az elkövetkező időszakban elvégezni. Ezenkívül az adósságbank az év során a bank fővárosában a szabályozási értéken belül van. A negatív tényező az a tény, hogy az elemzett időszak végére ezen mutatók értéke romlott. Ennek oka a pénzügyi válság 2009 végén lebontott, amely az egész pénzügyi rendszert nemcsak az országunkra, hanem az egész világ egészére is kiterjesztette. Ilyen helyzetben a világszerte pénzügyi és hitelszervezetek többsége volt.
Következtetés: Hasonlítsa össze a kontroll értékekkel rendelkező együtthatók értékét, és értékelje az egyensúly likviditását:
Az azonnali likviditási arányok jelentős növekedése 53,6% -ról 67,3% -ra azt sugallja, hogy a bank állapota messze nem kritikus, mivel ez az együttható magasabb, mint a norma (15%) 4-szer.
Így a banknak elegendő folyékony pénzeszköze van a kereslet kötelezettségeinek visszafizetésére.
Értékelés: magas.
2. A jelenlegi likviditási arány becslése 72,4% és 79,2% között.
Azt javasolja, hogy a bank állapota kritikus, mivel ez az együttható a norma felett (50%).
Értékelés: magas.
3. A hosszú távú likviditás standardjának jelentős csökkentése 86,5% -ról 81% -ra azt jelzi, hogy a Bank állapota kritikus, mivel ez az együttható a norma alatt van (120%).
|
Értékelés |
Előrejelzés |
|
|
Stabil előrejelzés |
||
|
Előrejelzés negatív |
||
|
Előrejelzés negatív |
||
|
Stabil előrejelzés |
||
|
Stabil előrejelzés |
||
|
Stabil előrejelzés |
||
Ha figyelembe vesszük az általános képet, akkor a külföldi hitelminősítő intézetek teljesen stabil értékelést adnak a banknak, és a fogyasztók figyelnek, hogy nem félnek, hogy pénzeszközeit a bankban fektessenek be.
90 82,8
Oroszország Sberbank
Bank URALSIB
ALFA BANK
Promsvyazbank
Raiffeisenbank
Moszkvai Bank
Hazai hitel bank
OTP Bank
Orosz Standard Bank
Bank UniCredit
Ji és Mani Bank
0A Romir Research Research szerint a Bank Oroszország is 10. helyet tartott a bizalmi index és a 11. helyen a márka láthatósági indexében a legnagyobb bankok között. Általánosságban elmondható, hogy a lakosság iránti bizalom 2013-tól 2014-ig nőtt.
A lakosság pozitív hozzáállása a bankszektorhoz és a hitelkevertség újjáélesztéséhez a kibocsátott hitelek növekedési ütemének gyorsulása is megerősíti. Így a kibocsátott vállalati hitelek volumene 9,5% -kal nőtt évvel, és a lakossági hitelek - az előzetes adatokkal összhangban 11,5% -kal nőttek. Az előzetes adatokkal összhangban a vállalati hitelek volumene 13% -kal nőtt, a növekedéssel és a növekedéssel a kötet a lakossági hitelek kiadott meghaladta a 15%, 2013-ban, mivel a növekedés 2% és 3% hónapról hónapra decemberben. Az Orosz Föderáció központi bankja elvárja, hogy az ágazat általánosságban 20-25% -kal gyorsítsa fel a hitelezés volumenét az ágazatban. Az oroszországi Bank véleményének aktív növekedése a banki nyereség egyik legfontosabb mozgatórugója (CB az Orosz Föderáció, a Citi Befektetési Kutatás).
Az OTP Bank:
1. hely a konverziós műveletek tekintetében az euróban a MICEX-en a havi rangsor szerint
2. hely a POS hitelezés piacán 2010 alapján (Frank Research Group)
3. hely a nem adóhitelek piacán 2010. harmadik negyedévét követően (RBC minősítés)
4. hely a hitelkártyák piacán 2010-ben (Frank Research Group)
Az OTP Bank korábban ismételten beállította a megbízható bankok értékelését. Így 2014 júniusában a Nemzeti Pénzügyi Kutató Hivatal (Naci), valamint a közvélemény tanulmányozásának (WTCIOM), a népességnek a legmegbízhatóbb bankok azonosítása, amely alatt az OTO Bank A legmagasabb 10 bankot a legmagasabb megbízhatósági jelzővel, 7. pozícióba helyezte.
Január 1, 2015, OTP Bank saját tőkéje 31,5 milliárd rubel, vagyon egy hasonló időpontban - 170 milliárd rubelt, pénzeszközökből magánszemélyek - 62900000000 rubelt, a nettó hitel tartozás - 117.500.000.000 rubelt.
Az OTP Bank egy olyan univerzális hitelintézet, amely széles körű banki szolgáltatásokat és termékeket biztosít az egyének és vállalati ügyfelek számára, magabiztosan az oroszországi 50 legnagyobb banknak. Az OTP Bank az OTP (OTP Group) nemzetközi pénzügyi csoportjának része - a Közép- és Kelet-Európa pénzügyi szolgáltatási piacának egyik vezetője.
Ebben a cikkben részletesebben maradok bizonyos kritériumok a bankok megbízhatóságának értékeléséhez. Ez lesz a banki szabványokról és más fontos pénzügyi mutatókról.
A Bank megbízhatóságát nagyrészt pénzügyi stabilitása határozza meg. A pénzügyi stabilitás a Bank azon képessége, hogy ellenálljon a külső és belső negatív tényezőknek, amelyek befolyásolják a pénzügyi helyzetét.
Annak érdekében, hogy megkönnyítse a bank megbízhatóságának és pénzügyi stabilitásának meghatározását, vannak banki szabványok.
A szabványokat az Oroszország Központi Bankja fejlesztette ki, és kötelezőek az összes banknak való megfelelésre. A banki szabványokat a bankok havi pénzügyi kimutatásai alapján számítják ki, és folyamatosan figyelemmel kísérik a központi bankot. Ha a jegybanki szabványok megsértése korlátozza a Bank tevékenységét és a banki műveletek végrehajtását, például az egyének betéteinek megtiltását, bírságot szab ki, bevezet egy ideiglenes adminisztrációt, és végül visszavonja az engedélyt.
9 szükséges banki szabvány. A számításuk képletei megtalálhatók az Orosz Föderáció központi bankjának honlapján található utasításokban.
Az első négy szabvány - tőkemegfelelés és likviditás alapvető.
A Bank az érdeklődésből származó fő jövedelmet kapja. A Bank vonzza a kölcsönzött tőkét betétek formájában, és kölcsönöket ad az értékpapírokba. Például a bank 10% -os betéteket vonz, és a hitelek 20% -ot adnak ki. A vonzott betétek és a kibocsátott hitelek közötti összefüggésben a Bank nyereséget szerez. Ezenkívül a kölcsönzött tőke összege jelentősen meghaladja saját tőkéjét. Ha a bank jövedelme nagymértékben csökken, például a hitelfelvevők megszűnnek a hitelek kamatát, a bank veszteséget okozhat. A veszteségek kompenzálásának legegyszerűbb módja az, hogy fedezze őket a saját tőkéből.
A bank tőkemegfelelési mutatója a saját tőke és az eszközök közötti kapcsolat a kockázati foktól függően (kibocsátott hitelek, értékpapírokba történő beruházás, más befektetések különböző kockázatokkal). Ez azt mutatja, hogy a bank azon képessége, hogy visszatérítse a pénzügyi veszteséget a méltányosságtól. Minél nagyobb a jelentősége ennek a szabványnak, annál nagyobb a bank szavatoló forrásai a teljes eszköz, annál nagyobb a bank pénzügyi stabilitása. A központi bank által létrehozott minimális tőkemegfelelési érték 10%. Ha a tőkemegfelelési mutató kevesebb, mint 2%, a központi bank köteles visszavonni az engedélyt a banktól.
A likviditási szabványok azt mutatják, hogy a Bank készen áll a kötelezettségeik teljesítésére. A betétek és a vevői alapok a folyószámlákon a Bank kötelezettségei. A betétesek bármikor megkövetelhetik őket, és a Banknak készen kell állnia arra, hogy pénzeszközöket adjon a betétesei számára. Bankeszközök (pénz, hitelek, értékpapírok) különböznek a likviditásban. A legtöbb folyékony pénz a pénztárban, az ATM-ekben és a bank számláinál. Ezek a pénzeszközök bármikor megadhatják és lefordíthatnak egy másik számlára. De a bank nem tárolja az összes eszközét pénz formájában, a legtöbb banki eszköz kölcsön vagy értékpapír. Amennyiben a jelenlegi alapok végén, a Bank hamarosan eladni értékpapírjait, és lefordítani őket a pénz, hogy teljesítse kötelezettségeit. Azonban az oroszlán részesedése a banki eszközökhöz hitelek. A hitelek sokkal bonyolultabb, egyes hitelek A Bank sok éven át ad, és nem tud visszaadni őket egy ponton. Ezért a Banknak meg kell felelnie a rendkívül folyékony és az alacsony likvid eszközök közötti egyensúlynak, hogy képes legyen időben teljesíteni kötelezettségeit, és ugyanakkor nyereségeket szerezzen. Nagyra értékelheti a bank azon képességét, hogy teljesítse kötelezettségeit a likviditási előírások felhasználásával.
Az időszaktól függően 3 likviditási szabvány létezik: azonnali, aktuális és hosszú távú.
N2 azonnali likviditási szabvány A bank fizetőképességének kockázatát egy napig. Ez a Bank magas likvid eszközeinek aránya, amelyet a Bank a nap folyamán megvalósíthat, azon kötelezettségek összege, hogy a banknak teljesítenie kell, vagy egy nap alatt hivatkozhat. Az ilyen kötelezettségek magukban foglalják a jelenlegi és elszámolási számlák, a keresleti számlák, az egynapos bankközi hitelek összegét. E kötelezettségek összegét a számlákon belüli pénzeszközök minimális kötelező egyenlegének nagysága határozza meg. A szabvány minimális értéke 15%.
N3 A jelenlegi likviditási szabvány a következő 30 napban a bank fizetőképességének elvesztésének kockázatát mutatja. Ez a Bank likvid eszközeinek összegének aránya a Bank kötelezettségeinek összegéhez, amelyek kötelesek teljesíteni a bankot, vagy amelyek megkövetelhetik a banknak 30 napon belül. A szabvány minimális értéke 50%.
N4 hosszú távú likviditási szabvány A banki fizetőképesség elvesztésének kockázatát mutatja a hosszú lejáratú eszközökbe történő forgalomba hozatal következtében. Ez a bank által kibocsátott hosszú lejáratú hitelek aránya, amelynek több mint egy éve a bank saját tőkéjének és a Bank kötelezettségeinek lejárata, több mint egy éve lejárata. A szabvány maximális értéke 120%.
Az eszközök és a tőke nyereségessége
Az eszközök és a méltányosság jövedelmezősége mutatja a bank munkájának hatékonyságát. A nyereségesség az eszközök (ROA) vagy a saját tőkéje (ROE) aránya. Minél nagyobb jövedelmezőség, annál hatékonyabb, ha a Bank a nyereséghez használja vagy kölcsönzött tőkét használja. Ha a tőke jövedelmezősége csökkent az év során, akkor azt jelentheti, hogy a bank kezdett néhány problémát tapasztalni.
Hitel hitel
Nem minden bank hitelfelvevő visszatér a hitelek időben. Mindig a hitelek egy része késedelmes. Különösen erős, a késedelem részesedése növekedhet a válságban. Ha az ügyfél nem ad vissza a kölcsönt, akkor a bank nem kap nyereséget. Ugyanakkor a Bank köteles a pénzeszközök részét tartani a hitelekre. Minél nagyobb a hitelek késedelmes részesedése, annál nagyobb a bank kockázata. A csere több mint 10% nagy.
Nettó százalékos margó - Ez a különbség a kamatbevételek és a kamatköltségek között osztva a bank kamat (jövedelem) eszközei között. Jelzi, hogy mely nettó jövedelem százalékban hozza meg eszközeit a banknak.
Az eszközök hozama - a kamatbevétel aránya a kamatbevételekért. Jelzi, hogy a Bank kamateszközeinek jövedelmezősége hozza meg a kölcsönöket és értékpapírokat.
Kötelezettségek költsége - a kamatköltségek aránya a kamatkötelezettségek nagyságára. Megmutatja, hogy a bank milyen mértékben kerül elszámolásra a kölcsönzött tőke - betétek és kölcsönök más bankokból.
A banki pénzügyi mutatókat és bankszabványokat dinamikában kell figyelembe venni. Így láthatsz bizonyos trendeket. A negatív tényezőket felsoroljuk, amelyekre figyelmet kell fordítania:
A Bank bankszabványai és pénzügyi mutatói a pénzügyi kimutatások alapján kerülnek kiszámításra, amelyeket a Bank havonta nyilvánosságra hozni. A jelentések és rendeletek közzéteszik az Orosz Föderáció központi bankjának honlapján a "Információ a hitelszervezetekről". De sokkal kényelmesebb elemezni a bank mutatóit a speciális webhelyeken Kuap.Ru és Analizbankov.ru.
Például, vegye be a Bankot a bizalomhoz. 2014 decemberében a Bank Bank által nyújtott döntést hoztak. A banki bizalom a likviditás hiánya miatt szembesült, és nem megbirkózott a betétesek bimbója a banki pánik során. Később a Központi Bank több milliárd rubel méretű tőkéjében "lyukat" talált.
A honlapon a kuap.ru minden egyes bank esetében van egy "pénzügyi elemzés (F.135)". Ez a rész pénzügyi teljesítményt és banki szabványokat tesz közzé. Szakasz "Főbb mutatók" A különböző pénzügyi mutatók dinamikáját mutatja: a jövedelmezőség, az eszközök hozama, a kötelezettségek költsége stb. Fejezetben "Pénzügyi helyzete" A fő banki szabványok - tőkemegfelelés és likviditás. Az alján egy mini-kimenetel és a banki szabványok megsértésének listája jelent meg. A Trust Bank gyakran megsértette a H11 alaptőkéjének megfelelőségét, és a tőkemegfeleltetés közel 10% -os kritikus szinthöz van.
BANK AJÁNLÁSOK TRUST: 
A Bank Trust megbízhatóságának értékelése nem kielégítő.
Még a jó banki szabványok és a pénzügyi mutatók sem tudják teljes mértékben biztosítani a bank megbízhatóságát. A pénzügyi kimutatások hamisíthatók, sokan függnek a bank és a tulajdonosok hírnevétől, valamint a betétesek viselkedésétől. A pénzüket elvégző ügyfelek lavina alakú árama akár a legmegbízhatóbb bankot is kitöltheti. Ezért döntés meghozatala is értékelni másokat is.
Figyelembe véve a bank eszközeit, elmondható, hogy a legnagyobb részesedése hitelállomány, amelynek mennyisége 70-80% tartományban változik. Ez az eszközök szerkezete gyengén diverzifikált. Az értékpapír-portfólió részesedése 2010 elején 9%, csökkentve a 11,8% -kal elemzett időszakot. Az értékpapírokkal folytatott tevékenységek nagyjábilis bank, így inkább az ilyen típusú műveletek csökkentésére, az azonnali likvid eszközök maradványainak növelése a levelező számlákon, az Oroszországban és készpénzben történő számlákon.
Az azonnali likvid eszközök dinamikájának elemzése, a következőket mondhatjuk. 2010 elején a készpénzben kifejezett pénzeszközök aránya 3,89% -ra emelkedett. Ugyanakkor az Oroszország Bank számlájára vonatkozó pénzeszközök összege csökkent, és részesedése 3,94% volt 2008 elejéhez képest, amikor 6,6% volt. A 2008-as időszakot válság-jelenségek jellemezték, amelyek kényszerítették a bankok számára, hogy a likviditási tartalékot a pénzeszközök tömeges visszaáramlásával kapcsolatos kötelezettségeik lefedése esetén tartsák fenn.
Visszatérve az összesített egyensúly kiszámításának kérdésére, egy másik lehetőséget kínálhat, amelyet személyesen tanárként, nem szeretem - ez a már kifejlesztett számítási programok használata bizonyos formák és mutatók számára. A legkényelmesebb termék lehet banking, előnyei, amelyek felhasználásával nyilvánvalóak - minimalizálják az idő költségeit mind a számítások, mind a banki jelentéstétel elmélete. De én, mint tanár, nem szeretem az ilyen programokat csak azért, mert a hallgatónak meg kell tanulnia megérteni a bankjelentéseket, és erre - "érintse meg" az összes oldalról, késztermeléseket használ, különösen anélkül, hogy részleteket folytatnánk, ahonnan a bank vette. És ennek eredményeképpen egy diák, mint jövőbeli szakember, ugyanúgy, mint a 101 formanyomtatvány tartalmát, ezért nem érti, ezért úgy hangzik, mint: "Milyen ábrát vesz fel a 101 formából, mivel vannak bejövő maradványok, forgalmi és kimenő maradványok? ".
Az alábbiakban szeretnék válaszolni olyan kérdésekre, amelyek gyakran hangzik a bankárfórumok hallgatói és résztvevői. Ruha. Véleményem szerint a kérdésekre adott válaszok nagyon hasznosak lesznek sok olvasónk számára.
A válasz szükséges, mivel a banki elemzések leckéiben nem beszéltünk róla.
Azonnal szeretném fenntartani, hogy a 102 formanyomtatvány nem vesz részt a likviditás kiszámításánál. És ezért. A Bank likviditása a kötelezettségeikkel időben történő és teljes mértékben teljes mértékben teljes egészében teljes mértékben fizetni. Annak érdekében, hogy ilyen képességekkel rendelkezzen, a banknak likvid eszközökkel kell rendelkeznie, vagyis olyan eszközök, amelyek egy bizonyos időszakon belül pénzt keresnek. Így elmondható, hogy a bank folyékonynak tekinthető, ha feltétele lehetővé teszi az eszközalapok gyors megvalósítását sürgős felelősségvállalási kötelezettségek fedezésére.
Mivel a 102. formanyomtatvány tükrözi a bank tevékenységeinek eredményeit, és nem annak eszközeit és kötelezettségeit, nem szabad ezt az űrlapot a számításban és az elemzésben.
A Bank likviditási elemzésének elemzése az egyes lejáratok eszközeinek és kötelezettségeinek összehasonlítása, amelynek eredményeképpen azt állapítják meg, hogy a Bank képes-e visszafizetni a megfelelő visszatérési időszak bizonyos időtartamának kötelezettségeit .
Részletesen figyelembe vettük az eszközök csoportosítását a likviditás mértékében a "Banki elemző alapjai" ciklusában, táblázatban. 7. És 8. A kereslet iránti igény szerinti kötelezettségek csoportosítása az általunk.
A kötelezettségekkel kapcsolatos konkrét időszak (pozitív különbség) eszközeinek meghaladása túlzott (tartalék) likviditásnak nevezik. Az azonos sürgősségű eszközök és kötelezettségek közötti negatív különbséget likviditási hiánynak nevezik. Jelenléte lehetővé teszi, hogy megítélje ezt a bankot, a pénzeszközök visszafizetésének időpontjában bizonyos sürgősség érdekében, olyan helyzetben lehet, ha nem tudja teljesíteni a kötelezettségeit.
Az eszközök és kötelezettségek összehasonlítását a 3. táblázat alkalmazásával kell elvégezni.
3. táblázat: Az eszközök és kötelezettségek elemzése a keresletre és a visszafizetésre (ezer rubel) 2006. január 1-jén.
|
A mutató neve |
Hiányosság (-), felesleges (+) likviditás |
||
|
Érettségi dátummal és 1 napos befogadással |
|||
|
Legfeljebb 7 napos érettséggel |
|||
|
Legfeljebb 30 napos érettséggel |
|||
|
Legfeljebb 90 napos érettséggel |
|||
|
Legfeljebb 180 napos érettséggel |
|||
|
Legfeljebb 1 éves érettséggel |
|||
|
Legfeljebb 3 év alatti érettséggel |
|||
|
Több mint 3 éves |
A 3. táblázat azt mutatja, hogy 2006-ban a Bank igényeinek követelései szinte teljesen likvid eszközök (99% -kal). A likviditási hiány jelentéktelen volt. Ez a bank tevékenységeinek pozitív képessége.
A követelések egyéb időszakainak kötelezettségeit megfelelő eszközökkel is visszafizethetik, amelyek pozitívan értékelik a Bank likviditáskezelésének megközelítését.
Az egyetlen olyan helyzet, ahol a banknak jelentős likviditási hiánya van, legfeljebb 3 év. A hiány keletkezett, mert az ezen időszakra vonatkozó kötelezettségek vonzásának mennyisége jelentősen alacsonyabb, mint az elhelyezés ugyanezen időszakra.
A Bank likviditásának állapota a tevékenységeinek legfontosabb jellemzője, ami lehetővé teszi a bank megbízhatóságának megítélését az ügyfél számára. Ezért a szabályozó ilyen jelentőséget vállal a bankok likviditásának állapotának ellenőrzésére Oroszországban. A bank karbantartását a likviditás állapotában szabályozó dokumentum az Oroszország 110-es, és ahol likviditási szabványok jelölése, amelyet a banknak nem szabad megsérteni. A Bank likviditásának státuszát szabályozó előírások magukban foglalják a H2, H3, H4 szabványokat.
A 110-es utasítással összhangban és a bank azonnali likviditásának mértéke (H2) szabályozza a likviditási bank likviditásának kockázatát egy üzemi nap folyamán, és meghatározza a magas likvid eszközök mennyiségének minimális arányát a Bank a keresleti számlákra vonatkozó banki kötelezettségek összegére.
ahol Lam - Liqual Eszközök kereslet, OVM - a hitelintézet rövid lejáratú kötelezettségeinek és a kereslet kötelezettsége.
A LAMAS indikátorba kapcsolódó pénzeszközöket erősen folyékony banki eszközöknek nevezik: ezek az eszközök, amelyek azonnal felhasználhatók a Bank, hogy visszafizeti kötelezettségeiket.
Meg kell jegyezni, hogy a 101 elérhető jelentési formanyomtatvány használatával függetlenül a H2 mutató kiszámítása bizonyos hibákkal rendelkezik, és nem teszi lehetővé a 135 formában megadott adatok beszerzését. Azonban lehetővé teszi a Bank azon képességét, hogy fizessen a kötelezettségeiről, ezért javasoljuk a technikánkban. Először is, ez lehetővé teszi a felhasználó számára, hogy "érintse meg a bank likviditását, és megkapja a számítás személyes gyakorlatát.
Például lehetséges egy ilyen fejlődő 4. táblázatot kínálni, ami lehetővé teszi a bank instantális likviditásának elemzését.
4. táblázat: A bank azonnali likviditásának mutatójának elemzése
|
A mutató neve |
1.01. 2006 |
2007. január 1-jén |
2008. január 1-jén |
|
Azonnali likviditási sebesség, H2 |
|||
|
Azonnali likviditási szabvány |
|||
|
Nagyon likvid eszközök, Lamas |
|||
|
Kommunikációs kötelezettségek |
|||
|
A Bank kötelezettségeinek fedezetlen nagy likvid eszközei (-, +) (ezer rubel) |
Általánosságban elmondható, hogy a számítás megmutatta, hogy a Bank az Oroszország Bank által létrehozott azonnali likviditás színvonalát végzi: az egész tanulmányi időszak alatt a szabvány túllépte a 15% -ot, amely a Banknak megbízhatónak felel meg az ügyfélnek az azonnali készenléti alapok állománya.
Ebben az esetben megjegyezhető, hogy az instant likviditási mutató abszolút értelemben negatív dinamikával rendelkezik. 2006. január 1-jétől - 99%, 2007. január 1-jéig és 2008. január 1-jén - 80% és 71,2%. Az indikátor ilyen csökkenését az a tény, hogy a keresletre vonatkozó kötelezettségek növekedési üteme magasabb, mint a magas likvid eszközök összegének növekedési üteme. 2007-ben a keresletre vonatkozó kötelezettségek növekedési üteme 40% volt, míg a nagyon likvid eszközök 13% -kal nőttek. És a kiszámítás képletével összhangban a kereslet iránti kereslet növekedése rontja a likviditást.
A nagyon likvid eszközök dinamikájának elemzése az időszakra vonatkozóan meg kell adni a csökkenésének okait. Ehhez meg kell szereznie az alábbi eszközöket, és meg kell vizsgálni az egyes cikkek változásait (5. táblázat)
5. táblázat: A magas likvid eszközök szerkezete
|
Indikátor |
||||||
|
Nagyon likvid eszközök |
||||||
|
Pénznem és fizetési dokumentumok |
||||||
|
Bankszámlák Oroszországban |
||||||
|
Bankszámlák más műveletekre |
||||||
|
Számítások a szervezett értékpapírpiacon |
||||||
|
Egyéb elhelyezett jogorvoslatok |
||||||
|
Az Oroszország Bank kötvényeibe történő beruházások, amelyek nem terhelik a kötelezettségeket |
||||||
|
A fejlett országok csoportjából származó nem rezidens bankok pénzeszközei: |
||||||
|
Befektetések GKO, VVB, nem terheli a kötelezettségek |
A táblázatból nyilvánvaló, hogy a Bank jelentős állami értékpapír-csomaggal rendelkezik, amelynek részesedése a Bank teljes eszközeiben, annak ellenére, hogy kifejezetten csökkenti a csökkentését, továbbra is a legmagasabb (2006-ban 60%, 55% és 40% 2007-ben és 2008-ban). Ez az egyik fő oka annak, hogy az abszolút likviditási együttható túlbecslött szintjének magyarázata. Az állampapírok potenciális megbízhatósága a befektetett alapok megtérülésének, így jelenlétük másodlagos tartalékként likviditási tartalékot jelez. Meg kell azonban jegyezni, hogy a Bank az állami értékpapírpiaci konjunktúra magas függősége határozza meg az új típusú bevételek aktív műveleteinek megkeresését.
Az azonnali likvid eszközök nagy aránya készpénzt foglal magában (2008-ban 18,2%) és az Oroszországban és más bankokban lévő levelező számlákra vonatkozó pénzeszközöket (hasonló időpontban 13,7%). E cikkcsoportok jelentős hányada az eszközök portfóliójában a bank óvatos politikáját jelzi az elhelyezési kérdésekben.
Egy másik indikátor, amely értékeli a Bank likviditását a bank jelenlegi likviditásának (H3), amely szabályozza a likviditási bank veszteségének kockázatát a számítás időpontjához legközelebb eső 30 naptári napok aránya és meghatározza A Bank likvid eszközeinek összegének minimális aránya a banki kötelezettségek összegéhez. És legfeljebb 30 naptári napig.
6. táblázat A "jelenlegi likviditás" mutató elemzése (ezer rubel.,%)
|
A mutató neve |
|||
|
A jelenlegi likviditás mutatója |
|||
|
A jelenlegi likviditás szabályozása |
|||
|
Likvid eszközök |
|||
|
Kommunikációs kötelezettségek és legfeljebb 30 napig |
|||
|
Hiányosság (-), tartalék (+) aktuális likviditás |
A bank (H3) jelenlegi likviditásának állását a következő képlet alapján kell kiszámítani:
LAT - LICKBOUND eszközök, vagyis a Bank által be kell fogadni a pénzügyi eszközöket, és (vagy) a következő 30 naptári napon és (vagy) igény szerint kereshetnek, ha szükséges, a Bank a következő 30 naptári napon keresztül valósul meg a megadott határidők pénzeszközeinek beszerzése;
Ovt - kötelezettségek (kötelezettségek) a kereslet, amely szerint a hozzájáruló és (vagy) a hitelező megkövetelheti az azonnali visszafizetésükre vonatkozó követelményt, valamint a Bank kötelezettségeit a hitelezőknek a következő 30 naptárban végrehajtott végrehajtás időtartamával napok.
Az N3 szabvány minimális megengedett numerikus értéke 50% -os mennyiségben van beállítva.
Az elemzett időszakok esetében a Bank jelenlegi likviditása megfelel a szabályozónak. 2006. január 1-jétől ez a mutató 54,6% volt. 2007. január 1-jétől és 2008. január 1-jétől - 89% és 78%. Az ábra csökkenése azt eredményezte, hogy a keresletre és a 2008 elején legfeljebb 30 napig 288.839.538 ezer rubelrel nőtt, míg a likvid eszközök 133.913.432 ezer rubelrel nőttek. Így a növekvő kötelezettségek témái jelentősen magasabbak, mint az adott határidők eszközeinek növekedési üteme. A jelenlegi likviditás normájainak csökkenése ellenére nem veszélyezteti a bank pénzügyi helyzetét.
Az elemzés során meg kell vizsgálni az aktuális likviditás hiánya / erejét ". A táblázatban megadott adatok feltárása, azt mondhatjuk, hogy az összes jelentési dátumban lévő banknak hiánya van, amelynek csökkenő dinamikája van, amely pozitívan jellemzi pozícióját.
A hosszú távú likviditás színvonalát a következő képlet szerint kell kiszámítani:
H 4 \u003d rd / (k + od) x 100%,
amennyiben a rubel és a devizában kiadott hitelek, a hitelintézet által kibocsátott értékes fémek hitelesítései, a fennmaradó időszakban, valamint a hitelintézet által kibocsátott garanciák és garanciák 50% -a több mint egy évvel ;
A hirdetés a Bank befizetési számláinak kötelezettségei, a Bank által kapott hitelek és a rubel és a deviza adósságkötelezettsége az év folyamán.
K - A Bank saját tőkéje.
A H 4 - 120% maximális megengedett értéke. A szabvány azt jelzi, hogy a hosszú lejáratú hitelek összege nem haladhatja meg a Bank által vonzott saját források (K) és hosszú távú erőforrások összegét.
7. táblázat: A hosszú távú likviditás mutatójának elemzése (ezer rubel /%)
|
A mutató neve |
1.01. 2006 |
2007. január 1-jén |
2008. január 1-jén |
|
Indikátor hosszú távú likviditás |
|||
|
A hosszú távú likviditás szabályozása |
|||
|
Hitelek, forrásokat forgalmazott a fennmaradó időtartamra az év folyamán |
|||
|
Saját pénzeszközök (tőke) és kötelezettségek összege az év alatti érettséggel |
|||
|
Saját pénzeszközök (tőke) |
|||
|
Banki kötelezettségek az év folyamatos lejáratával |
A hosszú távú likviditás standardja január 1.01.06 - 76%, január 1.01.07 - 72,08%, 1,01,08 - 64%. Az N4 mutató javítása a banki tőke növekedésével és a hosszú távú források nagyságával történik. A Bank kötelezettségeit az év több mint lejáratával növelte a beszámolási időszakban 485.85.936 ezer rubelrel.
Megállapítható, hogy a Banknak lehetősége van arra, hogy a pénzeszközöket hosszú lejáratú hitelekbe vagy más eszközökké tegye hosszú távú visszafizetési időszakra, anélkül, hogy a stabilitásvesztés veszélye lenne.
A Bank folyékony és teljes eszközeinek (kevésbé kötelező tartalékok) aránya lehetővé teszi a H5 Bank teljes likviditásának mutatójának értékelését, amely jellemzi a likvid eszközök arányát a valós eszközök teljes összegében (8. táblázat) .
8. táblázat A "teljes likviditás" mutatójának elemzése (ezer rubel /%)
|
A mutató neve |
|||
|
Az általános likviditás mutatója |
|||
|
Az általános likviditás szabályozása |
|||
|
Likvid eszközök |
|||
|
Tiszta eszközök |
|||
|
A hitelintézet kötelező tartalékai |
A teljes likviditási mutatót a likvid eszközök aránya, az eszközök teljes mennyiségéhez viszonyítva. Az együttható szabályozza a felszámolási bank teljes kockázatát, és meghatározza a likvid eszközök minimális arányát a bank teljes eszközeihez. A Bank (H5) teljes likviditásának arányát a következő képlet szerint kell kiszámítani:
ahol a a bank egyensúlyának összes eszköz teljes összege; R o - a bank kötelező tartalékai.
A H5-es változás alakul ki az eszközök és a likvid eszközök teljes értékének hatása alatt, az utóbbiak növekedése a teljes eszközökben javítja az N5 mutatót. Ezen táblázatból látható, hogy a teljes likviditás kiszámított mutatója 94% volt, 01,2007 - 94,6%, 94,6% -kal, 94,3% -kal. Mindazonáltal a H5 tényleges értékének jelentős feleslegét a szabályozó (20%) a bank tevékenységeinek negatív pontjának tekintik. Ez a helyzet következtében az a tény, hogy a bank eszközeiben a jelentős részvény tartalékhoz tartozik. A banki tartalékok volumene 160% -kal nőtt a banki időszak végéig. Egyrészt minél magasabb az aktív műveletek által létrehozott értékek a lehetséges veszteségekért, a biztonságosabb a bank az eszközeik irányításának területén, de másrészt a bank pénzügyi helyzetét rontják, mivel ezek a pénzeszközök rontják a bank pénzügyi helyzetét jelzi az eszközök kockázatosságának növekedését.
A következő kérdés, amely nemcsak a tanítási gyakorlatban, hanem a fórumokon is megtalálható, az alábbiak szerint hangzik.
Hogyan lehet megosztani a pénzeket a kölcsönzött és vonzza?
Ez a kérdés csak azért merül fel, mert a bankok banki kötelezettségeiben szereplő tankönyvek ilyen módon vannak osztályozva. Még mindig találkozhat egy ilyen besorolást betétként és nem végzett vonzerőforrásokként.
Először találkoztam az O.I-tól. Lavrushina a "Banking" tankönyvben. Az ilyen besorolás alkalmazása, a szerző azt mutatta, hogy a Bank közvetlenül az ügyféltől származó pénzeszközöket vonzhat, közvetlen szerződéses kapcsolatokba (hozzájárulás, betét, tanúsítvány, elszámolási számlák) és a piacon, például egy másik kereskedelmi bankból vagy a kötvények végrehajtásával. Ezért a besorolás ilyen jele "közvetlen kapcsolat az ügyféllel való kapcsolat". Mit ad az használja ezt a funkciót, és mint ilyen, a besorolás lehetővé teszi, hogy dolgozzon, vagy optimalizálja a bank irányítási folyamatok - nem teljesen egyértelmű, ezért a gyakorlati alkalmazása ennek osztályozás nagyon kétes. De nem fogjuk kihívni az O. Lavrushina professzor által tiszteletben tartott gazdasági tudományok doktorának véleményét.
Amikor elolvastam az előadásokat, azonnal meghatározom, hogy az osztályozási funkció gyakorlati alkalmazhatósága nulla, ezért figyelembe vesszük a Bank kötelezettségeit ilyen megosztások nélkül.
Egy másik gyakran feltett kérdés a következőképpen hangzik.
Mit jelent az a tény, hogy növeli a tartalékot a lehetséges veszteségek 6 millió és 9 milliárd között?
Nyilvánvaló, hogy a kérdésben meghatározott tartalék mennyisége az ebben a kérdésben érdekelt személytől függ, de a lényege nem változik.
Tehát először meg kell határozni, hogy az esetleges veszteségek tartalékai az önbiztosítási banki szolgáltatások eszközei. Annak szükségességét, hogy a kialakulásuk, hogy a Bank köteles teljesíteni kötelezettségeit, ha az eszközök nem tért vissza, ezért a pénzösszeg a bank lesz ismételt megfizetése rovására saját forrásaiból. És célja annak biztosítása, hogy a Bank köteles kötelezettségeit fizetni. A formáció tartalékok esetleges veszteségekre szabályozza a szabályozó dokumentumok: 1) „rendeletek az eljárás kialakulásának hitel szervezetek tartalékok esetleges veszteségekre” (jóváhagyott. Központi Bank az Orosz Föderáció 20.03.2006 N 283- P); 2) „rendeletek az eljárás kialakulásának lejárta szervezetek tartalékok esetleges hitelezési veszteségekre, a kölcsön és az egyenértékű adósság” (jóváhagyott. Központi Bank az Orosz Föderáció 2004/03/26 N 254-P).
A park kialakulásának mechanizmusa az, hogy a Bank becslése az eszköz, és attól függően, kockázati képez tartalékot bizonyos arányban által meghatározott szabályozó. Így a tartalék összege közvetlenül az eszköz kockázatától függ: minél nagyobb a kockázat, annál nagyobb a tartalék mennyisége a bankot. A kockázatértékelést a Bank saját módszereiről végzi, az eredmények pontossága, amelyre az Oroszország Bankja nem szabályozza.
A fenti kérdésre válaszolva elmondható, hogy a tartalék növekedése jelentős, és ennek a növekedésnek az oka, hogy a banki eszközök kockázatának szintje nőtt.
Meg kell jegyezni, hogy a bank a szinte minden típusú eszközre vonatkozik, amely az F adatban látható. 101. A dinamika tartalékának tanulmányozása lehetővé teszi, hogy két feltételezés:
Vagy a Bank élesen megnövelte az eszközportfóliót, amelynek eredményeképpen a tartalékok volumene nőtt;
Vagy a kockázati eszközök szintje nőtt, ezért a bank kénytelen volt növelni a tartalék levonását (a tartalék fenntartása).
Lehetőség van egy vagy más ok azonosítása az előzetes együttható kiszámításával:
COP \u003d TPR / TPR.A, hol
Az előre, tpr.r - a tartalékok növekedési aránya; TPR.A - Asset növekedési ütem.
A tartalékok és eszközök növekedési ütemének aránya lehetővé teszi, hogy meghatározza, hogy mely mutatók nagyobbak a gyorsabban. Ha a COP ≥1, akkor azt mondhatjuk, hogy a tartalékok gyorsabban nőttek, ami nem kapcsolódhat az eszközök növekedéséhez, hanem csak a kockázati növekedéssel. Ha a COP≤1, akkor ez azt sugallja, hogy az eszközök gyorsabban nőttek, ami a tartalék növekedéséhez vezetett.
Összefoglalva szeretnék hozni egy megjegyzést az egyik olvasónknak a banki elemzési órákra ..
"A vendég: ... sértés nélkül, de a minősége az anyag nagyon alacsony szinten a hallgató elméleti, abban az értelemben, a mennyiség, hanem abban az értelemben, tanulmány és elemzés .... Úgy érzi, hogy a webhelyet egy alacsony minőségű hallgatói elvontok gyűjtik össze. "
A Bank az ügyfelek kötelezettségvállalásainak teljesítése (befektetők, betétesek, hitelezők) teljesítése. A Bank likviditásának ellenőrzése célja a likviditás hiányának megakadályozása és a többletének megszüntetése. A Bank elégtelen likviditása bármikor vezethet a nem kifizetésekhez, és a túlzott likviditás negatívan befolyásolhatja jövedelmét. A banki szervezet likviditásának kiszámítása az egyik legösszetettebb feladat. Ez az eljárás megmutatja, hogy a Bank képes-e az eszközökre vonatkozó kötelezettségeik fedezésére.
A Bank kötelezettségeit 2 típusra osztják:
Valódi kötelezettségek - Ezek a kötelezettségek jelennek meg a kifejezetten meghatározott egyenleg műveletek leple alatt a betét, ami vonzza a bankközi hitelek értékpapírok (megtakarítások és letéti jegyek, számlák).
Feltételes kötelezettségek - A Bank ilyen kötelezettségei a kiegyensúlyozott számlákon belül tükröződnek, és bizonyos esetekben például a Bank által kibocsátott garancia.
A szabályozási és jogi keret fejlődött, és létrehozott IFRS megjegyzi, hogy a valódi és feltételes kötelezettségek elsősorban a monetáris kötelezettségek, amelyek a lebegő ügyletek a pénzügyi eszközök felhasználását.
A bank likviditásának meghatározására vonatkozó tényezők belső és külső részre oszlanak:
Belső tényezők:
