Boruhin D. S., Tsareva S. V., Gaponenkova N. B., Motina T. N., Breslavets I. N., Bespalova S. V., Drozdinina A. I., Skotarenko O. V., Smirnov A. V., Rapnitskaya N. M., Kibitkin A. I.,
Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája
A kereskedelmi bank hitelpolitikája meghatározza azokat a szabványokat, paramétereket és eljárásokat, amelyek irányítják munkatársait a hitelek tervezésével, nyújtásával és kezelésével kapcsolatos tevékenységeik során.
A hitelpolitika a bank működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza a bank fejlődését és jövőbeni pénzügyi helyzetét. Az optimális hitelpolitika kialakítása összetett, sokrétű feladat, melynek megoldása a banki tevékenység elemzésére szolgáló korszerű koncepciók alkalmazásának és a hatékony eszközök alkalmazásának síkjában rejlik.
A hitelpolitikát a kereskedelmi bankok dolgozzák ki a hitelezési gyakorlat javítása, a banki hitelek visszafizetésének biztosítása és a bankok veszteségkockázatának kiküszöbölése érdekében.
A hitelpolitika kialakításakor a kereskedelmi bankoknak figyelembe kell venniük a makrogazdasági, regionális és bankon belüli tényezőket (4.1. táblázat).
4.1. táblázat
A kereskedelmi bank hitelpolitikáját meghatározó tényezők
Ehhez különféle pénzügyi mutatókat használnak:
Abszolút (a bank által kibocsátott hitelek összege általában és azok típusa, a lejárt és leírt hitelek összege);
Relatív (bizonyos minőségű hitelek aránya, a hitelek jövedelmezősége, likviditási mutatói stb.).
A bank reálszektorban végzett tevékenységének mutatója a gazdaság nem pénzügyi szektorába fektetett eszközöknek a banki eszközök teljes volumenéhez viszonyított arányának mutatójaként is szolgálhat.
A kereskedelmi bankok hitelpolitikája meghatározza azokat a szabványokat, paramétereket és eljárásokat, amelyek irányítják munkatársait a nyilvántartásba vétellel, szolgáltatással és kezeléssel kapcsolatos tevékenységeik során.
A kereskedelmi bankok kidolgozzák a hitelpolitika általános elveit (memorandum), meghatározzák annak fő célját és a hitelezés fő irányait. A bankok a kockázat elkerülésében, a hitelfelvevő hitelképességének megfelelő felmérésében, az optimális nyereség elérésében és a minőségi hitelportfólió kialakításában érdekeltek.
A hitelpolitika a kölcsönök kezeléséhez kapcsolódik, attól a pillanattól kezdve, hogy megszületik a döntés a hitelnyújtásról, egészen a hitel teljes visszaadásáig. A hitelpolitika meghatározza azokat a standardokat és paramétereket, amelyek a hitelek bemutatásáért, feldolgozásáért és kezeléséért felelős banki alkalmazottakat vezérlik. A körültekintő hitelpolitika a hitelstratégia és -taktika kidolgozása, valamint a hitelkapcsolatok fejlesztése során az igazgatóság és a hitelezéssel foglalkozó munkatársak helyes tevékenységét hangsúlyozza. A bank világos hitelpolitikája a hitelkockázat-kezelés alapja.
A kereskedelmi bankok hatékony működésének biztosítása korszerű körülmények között megköveteli a hitelpolitika területén a vezetői döntések kidolgozásának és végrehajtásának kiegyensúlyozott megközelítését, gazdaságilag hozzáértő irányítását. E tekintetben a legtöbb fejlett nyugati országban a kereskedelmi bankok hitelportfóliójának sikeres kezelésének egyik legfontosabb feltétele, hogy hatékony és szabályos eljárásokat lehessen lefolytatni a hitelezési tevékenység tervezésére, figyelembe véve a teljes irányítási rendszert: tervezést, szervezést. , elemzés, ellenőrzés és szabályozás.
A hitelpolitikát általában dokumentálják, és a hitelkibocsátással kapcsolatos előzetes munkát, valamint a hitelezési folyamatot szabályozó rendelkezéseket tartalmaz.
A hitelpolitikának meg kell teremtenie a szükséges előfeltételeket a bank hiteldivíziója dolgozóinak eredményes munkájához, össze kell fognia és meg kell szerveznie erőfeszítéseit a kitűzött célok elérése érdekében, valamint csökkentenie kell a döntési hibák valószínűségét.
A hitelpolitikának szabályoznia kell a bank fő tevékenységi területeit, és módszeresen fel kell vázolnia a következő szakaszokat:
A hitelportfólió szerkezete és diverzifikációja;
Hitelkibocsátási és -törlesztési eljárások;
A hitelfelvevő hitelképességének elemzése (beleértve a bank fedezeti politikáját);
Utasítások a hitelkockázatok kiküszöbölésére (minimalizálására);
Útmutató a problémás hitelek figyeléséhez;
A rendelet, amely a banki alkalmazottak jogkörét és felelősségét szabályozza a hitelezés területén.
4.2. táblázat
A hitelpolitika elemei
|
Szakasz |
Szabályozott paraméterek és eljárások |
|
1. A hitelnyújtás előkészítése |
A jövőbeli hitelfelvevők összetétele; A kölcsönök típusai; Mennyiségi hitelezési korlátok; A hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; Hitelbírálati szabványok; kamatok; A kölcsön visszafizetésének biztosításának módjai; A kölcsön kibocsátásának előkészítésére vonatkozó eljárás betartásának ellenőrzése. |
|
2. Hitelfeldolgozás |
Dokumentumok nyomtatványai; A kölcsön kiadásának technológiai eljárása; A kölcsön helyességének ellenőrzése. |
|
3. Hitelkezelés |
Hitelállomány kezelési eljárás; Hitelszerződések teljesítésének ellenőrzése; A lejárt kölcsönök meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; A veszteségek fedezésének eljárása; Hitelkezelési ellenőrzés |
A Bank of Russia által meghatározott szabályozási kereteken belül a kereskedelmi bank önállóan határozza meg a jövőbeni hitelfelvevők körét, a hitelfajtákat, hitelportfóliót képez, és jövedelmezőségi szempontok alapján állapítja meg a kamatlábakat.
A hitelműveletek jövedelmezőségének növelése és a kockázat csökkentése két ellentétes cél. Mint a pénzügyi tevékenység minden területén, ahol a befektetők számára a legnagyobb bevételt a fokozott kockázatú tranzakciók hozzák, a banki tevékenységben is a megemelt hitel kamata „kockázatfizetés”. A hitelportfólió kialakítása során a banknak be kell tartania azokat az alapelveket, amelyek minden befektetőt érintenek – a rendkívül jövedelmező és meglehetősen kockázatos befektetéseket kevésbé jövedelmező, de kevésbé kockázatos hitelezési területekkel kell kombinálni.
A hitelportfólió diverzifikációja a hitelkockázat több irányú megoszlását, szétszórását jelenti. A bankoknak korlátozniuk kell a hitelezést egy vagy több nagy hitelfelvevő számára, vagy a nagy hitelek nyújtását kapcsolódó hitelfelvevők csoportjára. A 2004. január 16-án kelt, „A kötelező bankmutatókról” szóló 110-I. számú utasításban foglalt hitelkockázati előírások betartása nagyon fontos a hitelkockázat csökkentése szempontjából. Ezen utasítás szerint a hitel akkor minősül nagynak, ha meghaladja a bank tőkéjének 5%-át. Az egy hitelfelvevőnek vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjának nyújtott kölcsön maximális összegét (beleértve a diszkontált váltót is) a H6 szabvány határozza meg (legfeljebb a bank tőkéjének 25%-a), a nagy kölcsönök teljes összege nem haladhatja meg a bank tőkéje több mint 10-szeresére (N7 szabvány szerint). Az N9 és N10 normák meghatározzák a bank által a részvényesnek (részvényesnek) és a bennfenteseknek nyújtott hitel maximális összegét.
Hitelportfólió diverzifikációs szabálya: a gazdaság különböző ágazataiból származó különböző vállalkozásoknak kisebb összegben, rövidebb futamidőre és nagyobb számú hitelfelvevőnek hitelt adni. A kockázatcsökkentés további feltételeként a hiteltörlesztési biztosítékok diverzifikálását célszerű alkalmazni a hiteltörlesztés biztosításának különböző módszereinek - fedezet, garancia, garancia, biztosítás - kombinációja alapján.
E szabályok betartása lehetővé teszi, hogy az egyik hitelügyletből származó esetleges veszteségeket másoktól származó előnyökkel kompenzálja.
A kamatpolitika a számviteli és általában véve a hitelpolitika fontos részét képezi. A bank bevételének legjelentősebb részét a hitelekből származó kamat jelenti. A kölcsönök kamatlábának szintje számos általános és konkrét tényezőtől függ:
Inflációs ráta az országban (rubel hiteleknél);
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának refinanszírozási rátája, amely a hivatalos "pénzár" szerepét tölti be a hitelpiacon;
A bankközi hitel átlagos kamata;
A betétek átlagos banki kamata;
A bank hitelforrásainak szerkezete: minél nagyobb a „drága” források aránya a bank kötelezettségei között, annál drágább a hitel;
Hitelkereslet, amely a befektetők gazdaság reálszektorába való befektetési kedvéhez, más befektetési módok (például deviza-, értékpapír-befektetések) jövedelmezőségi szintjéhez kapcsolódik;
A kölcsön célja, feltételei, kockázati foka.
Így a bank a hitel díjának megállapítása során figyelembe veszi a hitelpiaci helyzetet és a hitelügylet egyedi körülményeit, a kockázatot, a hitel futamidejét, a hitelnyújtás módját, a megtérülés biztonságát. Például a jó hitelmúlttal rendelkező régi ügyfelek számára a bank kedvezményes kölcsönt nyújthat a refinanszírozási kamatláb alatt vagy a hitelek súlyozott átlagkamatláb alatt ebben a bankban.
A potenciális hitelfelvevők hitelképességének és fizetőképességének felmérésére szolgáló módszerek megválasztását szintén maga a bank határozza meg. A hitelezés során a bankok differenciált megközelítést alkalmaznak a hitelfelvevőkkel szemben, figyelembe véve hitelképességüket - azt a képességet, hogy a bankkal szemben fennálló hitelkötelezettségeiket időben kifizessék. A bank elemzi a hitelfelvevő hitelképességét, hogy megoldja a hitelezési feltételek kérdését. Az elemzés a hitelfelvevő hiteltörténeti adatai alapján történik, amelyeket a bank a bankközi információs rendszerből szerezhet be, vagy saját megfigyeléseit is felhasználhatja, ha a hitelfelvevő már igénybe vett ettől a banktól származó hitelt. A bank mindenesetre több fordulónapra is ellenőrzi a cég, illetve a kölcsönt felvevő bank hitelképességét a beszámolója szerint, vannak módszerek arra is, hogy az állampolgárok jövedelmi adatai alapján megállapítsák hitelképességét.
A számviteli váltóhitelek kibocsátásakor a bank ellenőrzi a váltó minőségét, a váltóra és váltóra vonatkozó Szabályzat követelményeinek való megfelelését, minden kötelező adat meglétét, a záradékolási lánc folytonosságát stb. Ellenőrzésre kerül (a számviteli jóváírás formájától függően) a váltó bemutatója és a rajta lévő adós vagyoni helyzete (fizetőképessége). Váltóhitelnél különös figyelmet kell fordítani a kiadóra, bemutatóra szóló hitelnél - a bemutatóra. Ennek érdekében a mérlegadatokat a bank által a hitelkockázat értékelésére elfogadott módszertan szerint elemzik. A Bank hitelfelvevőnként meghatározza a diszkontált váltó maximális összegét (számviteli hitelkeret).
A hitel visszafizetésének biztosításának formáinak megválasztása magának a banknak a feladata. Megbízható ügyfelek, akik hosszú távú kapcsolatban állnak a bankkal, blank hitelt kaphatnak - fedezet nélküli kölcsönt, amelynek visszafizetésének egyetlen garanciája a hitelszerződés és a hitelfelvevő őszinte szándéka.
A Bank kidolgozza és jóváhagyja a vonatkozó belső dokumentumokat, amelyek meghatározzák:
A pénzeszközök elhelyezésére (ellátására) vonatkozó politikája, valamint számviteli politikája és végrehajtásának megközelítései;
A pénzeszközök bank általi elhelyezésére vonatkozó döntéshozatali eljárások;
A bank belső részlegei és tisztségviselői közötti feladat- és hatáskörmegosztás, ideértve a pénzeszközök elhelyezésének belső szabályait, ideértve a banki ügyfelek hitelezésének szabályait is.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők: tevékenységi terület (földrajzi fókusz), hiteltípusok és iparágválasztás (ügyfélkör), elfogadható fedezetek és hitelképesség, a hitel futamideje és ezek kapcsolata a bank kockázatával és likviditásával. a bank, a maximális hitelkeret túllépése, kompenzációs számlaegyenleg , a bank hitelnyújtási kötelezettsége a hitelfelvevőknek, a hitelállomány nagysága.
1. A kereskedelmi bankok hitelpolitikája az alábbi, a banki menedzsment tartalmát feltáró alkotóelemekből áll.
2. A bank célja a hitelportfólió kialakításában (hitelfajták, lejáratok, hitelállomány, hitelek minősége).
3. A hitelbizottság (alkalmazottak) hatásköre a hitel maximális összegének és fajtáinak meghatározására.
4. A munkavállalók kötelezettségei és tájékoztatási, ellenőrzési, értékelési és döntéshozatali joguk az ügyfélhitel-igénylésekkel kapcsolatban.
5. A hitelezési folyamathoz szükséges dokumentáció (pénzügyi kimutatások, szerződések, garanciák, biztosítékok, kötelezettségek stb.) készlete.
6. A hitelbiztosítékok elfogadásának, értékelésének és értékesítésének szabályai. A kamatpolitika leírása, a kamatláb és a jutalék megállapítása, a kölcsönök visszafizetésének feltételei;
7. A hitelminőségi előírások leírása, a hitelbefektetések maximális összege, a problémás hitelek azonosítása és elemzése.
A bank hitelpolitikáját olyan tényezők határozzák meg, mint a saját tőke rendelkezésre állása, az eszközök minősége, a bank jövedelmezőségi szintje, a gazdaság általános állapota, a hitelforrások kereslete és kínálata.
A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt elsősorban a banki tevékenység válsághelyzetben történő kezelését szolgáló hatékony mechanizmusok alkalmazásáról, magas pénzügyi kockázatokról és bizonytalanságról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani az átalakulóban lévő orosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének „krónikus” válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik egy hosszú távú instabil állapot körülményei között. a nemzetgazdaság csökkenése és a termelés visszaesése.
Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell alkalmazni, pl. a hitelpolitika kidolgozásakor el kell érni a meglévő tapasztalatok folytonosságának és innovációs elemeinek racionális kombinációját, amely tükrözi az orosz gazdaság realitását.
Nézzünk meg néhány, a hitelpolitika elemzéséhez szükséges definíciót. A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.
A kölcsön vagy a kölcsöntőke egy jogi vagy természetes személy részére kamat formájában térítés ellenében ideiglenes használatra átadott pénzeszközök összessége. A kölcsön főbb elvei: törlesztés, sürgősség, fizetés, biztosíték és céljelleg.
A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) egy szubjektum (esetünkben egy kereskedelmi bank) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése. Ebben az esetben ilyen célok lehetnek: feltételek megteremtése a vonzott források hatékony elosztásához, stabil profitnövekedés biztosítása, a bank saját tőkéjének növelése stb.
A „hitelműveletek” kifejezést használva mindenekelőtt különbséget kell tenni a fogalom tág és szűk értelmében vett hitelműveletek között.
Tágabb értelemben a hitelműveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Nem mindegy, hogy a partnerek (bank vagy ügyfél) közül melyik van a hitelező szerepében. A banki hitelezési műveletek két nagy csoportra oszthatók: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő).
A szűkebb értelemben vett hitelműveletek aktív banki műveletek, „hitel- és befektetési műveleteknek” is nevezik. E kifejezések használatának különbségét általában a szövegkörnyezet árulja el. Azonban bizonyos esetekben (például takarékpénztáraknál) a hitelezési és befektetési tevékenység nem választható el az általános hitelpolitikától (azaz a passzív műveletek figyelembevételével kell ezt figyelembe venni).
Léteznek „hitelpotenciál” és „hitelforrás” fogalmak.
A bank hitelképességét egyrészt a hitelintézet által birtokolt pénzeszközök összessége, másrészt a tulajdonában lévő immateriális javak alapján értékelik. Ez lehet: a hitelügyi osztályok szakképzett személyzete; optimális, az adott gazdasági feltételekhez, a hitelezési munka formáihoz és módszereihez; hitelezési és befektetési tapasztalat; információs és egyéb banki technológiák a hitelezés területén stb.
A bank hitelforrása valójában az a pénzösszeg, amelyet a bank hitelezési műveletekben küldött vagy küldeni tervez.
A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyeket egy bizonyos perspektíva alapján mérlegelnek, és amelyek biztosítják, hogy a bank elérje céljait, és lehetővé teszi a hitelforrások optimális elosztásának problémáját valós korlátozások (a Bank kötelező előírásai) mellett. Oroszország és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges összege).
A banki pénzügyi menedzsment elméletének klasszikusa Joseph F. Sinki Jr.: a következő definíciót adja: "Hitelpolitika (Hitelpolitika) - dokumentált séma egy bank hiteltevékenységének megszervezésére és ellenőrzésére." Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:
A hitelnyújtás általános szabályai;
Hitelek osztályozása;
A hitelpolitika meghatározott területei;
Minőség ellenőrzés;
hitelbizottságok.
A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsõdleges prioritás a társadalmi fejlõdés globális tendenciáinak és szerepük (küldetésük) világos megértése. Küldetés – erre van hivatva a bank, és fennállása során ezt teljesítheti a választott pénzügyi tevékenységi területen. Ez az, ami végső soron meghatározza a bank arculatát, és megkülönbözteti a többi pénzügyi és hitelintézettől. A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozzák (rövidebb időre) a fejlesztésének koncepcióit, a jelenlegi koncepció keretein belül a fejlesztés céljait, célkitűzéseit. Ezután a banki működés stratégiáinak megválasztása a célok és célkitűzések megvalósításának módjaként történik. Ugyanakkor a bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges opcióinak összességét értjük, a konkrét célok és célkitűzések megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.
A bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:
A bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi „új megoldások, mint a jól elfeledett régiek” megtalálását;
Az állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagilag (például az alaptőkében való állami részvételen vagy kedvezményes kamatozású kölcsönökön keresztül), mind pedig immateriálisan (ún. goodwill). Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését;
Az ország nemzetgazdaságának gazdasági állapota, amely lehet kedvező vagy kedvezőtlen a bankrendszer számára;
Banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bankfejlesztés legígéretesebb területeire összpontosítson.
Az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.
A bank hitelpolitikája átfogó fejlesztési stratégiájának részét képezi. A bankstratégia fő magja a fejlesztésének ésszerű alternatíváinak előrejelzése. Ebben az esetben abból kell kiindulni, hogy egy bank egy olyan társaság, amelynek tevékenysége fokozott kockázattal jár, mert bizonytalanság körülményei között működik. Másodszor, a bank olyan cég, amely nyereségességét növelni kívánja. Ebből következik, hogy a bank fejlesztési stratégiáját és hitelpolitikáját két fő befolyásoló tényező a bizonytalanság és a jövedelmezőség.
A hitelpolitika területén a bankok három fő kockázati típussal szembesülnek:
hitel kockázat;
likviditási kockázat;
Kamatkockázat.
A kamatkockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapos banki kockázattá válik. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő felelős a hitelintézetek összeomlásához a fejlett piacokkal rendelkező országokban.
A bankcsődök okait vizsgáló, az Egyesült Államokban végzett tanulmány arra a következtetésre jutott, hogy az eszközök rossz minősége és a problémás hitelek időben történő azonosításának hiánya vált a legtöbb csőd fő okaivá.
A kockázatok különböző típusai összefüggenek egymással: a magas kamatkockázat (váratlan kamatváltozás) és a gazdasági szereplők ebből eredő pénzügyi instabilitása magas hitelezési kockázatot (nagy a hitel-nemteljesítés valószínűsége) és likviditási kockázatot (a bank teljesítéséhez szükséges forráshiány) válthat ki. kötelezettségek) a lánc mentén.
Tekintsük a bank eszköz- és forráskezelésének legjelentősebb mechanizmusait – a hitelpolitika kialakításának tényleges eszközeit.
Az egyik legfontosabb mechanizmus a hiánykezelés. Ez a spread fogalmán alapul (eng. spread - range, gap). A szpred a hitel- és betéti kamat különbözete, a felvett és felvett források összege, melynek értéke meghatározza a bank bevételét. A rés a banki gyakorlatban elfogadott szűkebb fogalom, amely csak bizonyos típusú eszközökre és forrásokra vonatkozik. A definíció szerint a rés (angolul gap - gap, different, gap, gap) a kamatláb változására érzékeny, átértékelendő vagy visszafizetendő eszközök és kötelezettségek értékének különbsége a figyelembe vett fix időszakig. .
A kamatláb-érzékeny eszközökre és forrásokra való felosztás meglehetősen feltételes. Az érzékeny eszközök jellemzően a következők: kibocsátott hitelek (rubelben és devizában), különféle típusú állampapírok, halasztott bevételek stb. Az érzéketlen eszközök közé tartoznak a településeken lévő pénzeszközök, épületek, építmények, háztartási berendezések stb. Az érzékeny kötelezettségek a más bankokkal történt elszámolások (devizában és rubelben történő hitelfelvétel) eredményeként kapott pénzeszközök; magánszemélyek és jogi személyek betétei és számlaegyenlege. Az érzéketlen kötelezettségek főként különféle alapok (engedélyezett, tartalék, fejlesztési stb.).
Az ilyen típusú eszközök és források aránya a kamatláb változása esetén jelentős szerepet játszik a banki bevételek kialakulásában.
A bankelméletben megfogalmazódik a réskezelés alapelve: az eszközök és források adott kombinációjával kapott kamatbevétel kamatláb változás eredményeként bekövetkezett változása különbözeti érték, és a kamatláb nagyságától függ. rés, ami szintén különbségi változó.
Nulla rés esetén a kamatláb változása nem befolyásolja a kapott bevételt (jelen esetben a tervezett szpred, valamint a kötelezettségek és eszközök összege határozza meg). Így történik a kamatkockázat elleni mikrofedezet (ellentétben a makrofedezéssel, amely nem bizonyos típusú eszközöket és forrásokat, hanem a teljes portfóliót foglalja magában).
Nem nulla rés esetén a bank vagy az árfolyam csökkentésére játszik (a „medve” pozíció negatív réssel), vagy a növelésére (a „bika” pozíció pozitív réssel). Ha a kamatláb változása a várttal ellentétesnek bizonyult, akkor nem nulla rés mellett olyan veszteségek (alternatív veszteségek) keletkeznek, amelyek csökkentik a bank saját tőkéjét.
Ha az infláció és a kamatláb növekedése időszakában megfelelő a források és eszközök pozitív rést adó szerkezete, akkor az infláció csökkenése és a kamatláb csökkenése mellett negatív rés szükséges.
Ennek a pénzügyi eszköznek a banki gyakorlatban történő alkalmazásakor fontos, hogy ne csak a rés negatív vagy pozitív pozícióját, hanem annak abszolút értékét is megállapítsuk. Tekintettel arra, hogy a rés és a kamatláb változása miatt komplex egyensúlyt kell fenntartani a jövedelem abszolút értékei és a növekményes összetevő között, ezt a mechanizmust J.F. Sinki Jr. "gapnasztika".
A hitelpolitika másik mechanizmusa a kamatkezelés mechanizmusa.
A kamatszint meghatározásában fontos szerepet játszik a különféle kockázatok (hitel késedelme, kamatláb stb.) figyelembe vétele. Instabil gazdaság és infláció körülményei között a legfontosabb kockázat az inflációs kockázat, amely a várható infláció kockázatára és a váratlan infláció kockázatára (maga a kamatkockázat) oszlik.
A k nominális piaci kamatláb, az x inflációs ráta és az r reálkamat közötti kapcsolatot a következő szorzat fejezi ki:
(l + k) = (l + r).(l + x). (4.1)
Ha r és x értéke kicsi, használhatja a hozzávetőleges képletet:
k = r + x. (4.2)
A gyakorlati számításoknál általában a (4.2) képletet használják, ezért a kamatláb szerkezetének leírására egy additív (lineáris) modellt alkalmaznak, amely a megfelelő változók (indexek) összeadásával veszi figyelembe a különféle kockázatokat.
A hitelportfólió a hitelpolitika egyik fő eleme. Jelentős hatással van a régió gazdaságára és maguknak a bankok tevékenységére egyaránt. Különösen meghatározza, hogy a kereskedelmi bankok képesek-e növelni a forgalomban lévő pénz mennyiségét mind állami, mind régiós szinten a vállalkozásoknak és a lakosságnak nyújtott hitelek révén, illetve a technológiai kapcsolatok láncolatán keresztül befolyásolja a pénzforgalom növekedését. Termelés.
A hitelportfólió mindenekelőtt meghatározza a bank hitelpolitikájának mennyiségi korlátait (limiteket, hitelezési célszámokat), és ezzel korlátozza a bank hitelezési tevékenységét.
Az elosztó gazdálkodási rendszer körülményei között gyakorlatilag nem használták a "hitelállomány" kifejezést, csak a "hitelbefektetések" fogalmát használták. A hitelportfólió lényegének tanulmányozásához mindenekelőtt az eredeti koncepcióra kell utalni.
„A portfólió bizonyos anyagi, pénzügyi, ideológiai vagy egyéb paraméterek halmaza, halmaza, készlete, amely lehetőséget vagy képet ad egy cég, bank jellegéről, irányáról, tevékenységi köréről, kilátásairól, piaci réséről. , szervezet.” A „portfólió” fogalmának sajátossága a kumulatív, egyesítő jellege. Portfólió - valaminek egy halmaza, egy tág fogalom, amelyet a gazdaság minden területén használnak, és amely lehetővé teszi a tevékenységek volumenének, a gazdasági kilátásoknak, a piacnak stb.
A további kutatás a banki hitelportfólió sajátosságainak feltárását foglalja magában. A banki hitelportfólió sajátosságait egyrészt a hitelműveletek lényege, másrészt a banki tevékenység célja határozza meg. Tekintsük ezekből az álláspontokból a hitelportfólió értelmezését az orosz és nyugati közgazdászok munkáiban.
4.3. táblázat
A hitelportfólió lényegének értelmezése
|
Egy forrás |
Meghatározás |
Sajátosságok |
|
|
A meghatározások első csoportja |
|||
|
Dolan E.J., Campbell K.D., Campbell R.J. Pénz, banki és monetáris politika / E.J. Dolan, K.D. Campbell, R.J. Campbell. - SPb., 2000. - P.88 |
Portfólió - banki eszközök és kötelezettségek halmaza |
Kiemelt hangsúlyt kap a portfólió mint tág aggregátum fogalma, amely magában foglalja a bank mérlegének teljes eszközét és forrását. |
|
|
Tsisar, I. F., Chistov, V. L., Lukyanov, A. I. Bankok, biztosítók, nyugdíjpénztárak pénzügyi portfólióinak optimalizálása. - M.: Üzlet. 2001. - P.16. |
A portfóliók a megkötött, érvényes szerződések listája az erőforrások bevonására és elosztására |
Hangsúlyozzák a portfólió, mint a banki források vonzására és elhelyezésére irányuló műveleteken alapuló széles aggregátum fogalmát. |
|
|
Sinki, J.F. Pénzügyi menedzsment a kereskedelmi bankokban. Per. angolról. / Szerk. R.Ya. Leviták. - M.: Gatalaxy, 2000. - P.10. |
Portfólió - pénzügyi eszközök halmaza. A kereskedelmi bankot keresõ eszközök, fõleg hitelek portfóliójaként lehet képviselni |
Hangsúlyt kap a portfólió mint pénzügyi eszközök összessége, beleértve a hiteleket is |
|
|
A definíciók második csoportja |
|||
|
Kereskedelmi bank tevékenységének irányítása / Szerk. O.I. Lavrushin. - M.: Jogász, 2005. - S. 447. |
Hitelportfólió - egy adott bank hiteleinek bizonyos gyűjteménye |
A koncepciót hitelműveleteket tartalmazó halmaznak tekintjük. Ez nem hangsúlyozza a népesség minősített jellegét. |
|
|
Banki hitelkockázat-kezelés / S.N. Kabuskin. - M.: Új ismeretek, 2005. - |
Kereskedelmi bank hitelportfóliója - hitelekre vonatkozó banki követelések halmaza |
||
|
Banki tevékenység. / |
A hitelportfólió a bank hitelezési tevékenységének eredménye, amely magában foglalja a bank által meghatározott időre kibocsátott összes hitel összességét. |
||
|
A meghatározások harmadik csoportja |
|||
|
Panova, G.S. Kereskedelmi bank hitelpolitikája / G.S. Panov. - M.: ICC "DIS", 2001. - S. 169. |
Hitelállomány - a bank hitelbefektetéseinek teljes volumene, vagyis a kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzője, a legfontosabb szempontok szerint osztályozva |
A portfóliót minősített hitelgyűjteményként kezeljük. Jelöljük a fogalom besorolásának szempontjait, valamint a hitelportfólió összetevőinek kockázati csoportok szerinti osztályozási módszereit |
|
|
Ermakov, S.L. Egy kereskedelmi bank munkája a hitelfelvevők hitelezésében / S.L. Ermakov. - M.: Ales, 2000. - S. 76 |
A bank hitelköveteléseinek összessége, amelyeket a különböző hitelkockázati tényezőkhöz kapcsolódó kritériumok alapján osztályoznak |
||
A bemutatott definíciókban közös a fogalom bizonyos halmazként való értelmezése. A különbségek a populáció elemeinek számában és jellegében rejlenek. Megjegyzendő, hogy a „hitelportfólió-kezelés” fogalmának a tudományos irodalomban nincs definíciója. Általában csak a vezérlési lépéseket ismertetjük.
Ugyanakkor a menedzsmentről szóló vezetési monográfiák a következő definíciókat adják: a vezetés a tervezés, szervezés, motiválás, ellenőrzés folyamata, amely a szervezet céljainak megfogalmazásához és eléréséhez szükséges.
A hitelportfólió-kezelés több szakaszból áll:
Kritériumok kiválasztása egyetlen hitel minőségének értékeléséhez;
A fő hitelcsoportok azonosítása a hozzájuk kapcsolódó kockázati százalékok feltüntetésével;
A bank által kibocsátott egyes hitelek értékelése kiválasztott szempontok alapján, azaz a megfelelő csoportba sorolása;
A hitelportfólió szerkezetének meghatározása a minősített hitelekkel összefüggésben;
A hitelportfólió egészének minőségének értékelése; a hitelportfólió szerkezetének változását befolyásoló tényezők dinamikai elemzése;
A bank hitelállományának teljes kockázatának megfelelő tartalékalap összegének meghatározása; a hitelportfólió minőségét javító intézkedések kidolgozása.
A hitelportfólió-kezelés olyan elemeket tartalmaz, mint:
A hitelportfólió kialakításának standardjai (kockázatvállalási szabályok, hitelezési limitek, hitelportfólió kialakításának prioritásai);
A hitelállomány hitelfelügyelete és minőségellenőrzése.
A hazai és külföldi szakirodalom elemzése azt mutatja, hogy a legtöbb szakember és kutató a hitelállomány kezelését a már kibocsátott (teljesített) hitelek minőségének ellenőrzésére, szabályozására redukálja. És ebben az értelemben a hitelportfólió-kezelés a hitelkockázat-kezelés részeként működik.
A hitelportfólió-kezelés ilyen értelmezése nem tükrözi teljes mértékben a fenti definíciókban feltárt „menedzsment” fogalmának lényegét, nem felel meg a hitelezési üzletág jelenlegi fejlődési szakaszának, túlságosan leszűkített és leegyszerűsített, és bővítést igényel. és elmélyülése.
Először is, az aktív befolyásolás eszközeinek kezelése, ami azt jelenti, hogy a vezetési tevékenységek összes funkcióját végre kell hajtani: elemzés, tervezés, szervezés, ellenőrzés és szabályozás.
Másodszor, a „hitelportfólió-kezelés” fogalma magában foglalja a hitelportfólió bizonyos céljainak meglétét, és ezek hatékony elérését célozza. Természetesen fel kell tételezni, hogy a hitelportfólió kezelésének célja egy bizonyos optimális állapot (optimális hitelállomány) elérése.
Harmadszor, a hitelportfólió a hitelezési tevékenység „csúcsa”, és a hitelállomány nem redukálható le egy egyszerű hitelhalmazra, hiszen a hitelek kölcsönhatásba léphetnek, aminek következtében a hitelportfóliót nemcsak az aggregált kockázat jellemzi, hanem tisztán portfóliókockázattal is.
Negyedszer, az optimális hitelportfólió eléréséhez ki kell választani egy tárgyat (volumen, szerkezet, minőség) és a megfelelő kezelési módot.
Ötödször, az irányítási rendszer minden elemét nyilvánosságra kell hozni: tervezés, szervezés, elemzés, ellenőrzés, szabályozás, tartalékképzés a hitelek esetleges veszteségeire.
A hitelportfólió kezelése tehát a bank illetékes részlegeinek célzott elemzési, tervezési, szervezési, ellenőrzési és szabályozási tevékenységeiként határozható meg, amelyek célja a kockázati, jövedelmezőségi és likviditási szempontból optimális hitelportfólió biztosítása, valamint a a kereskedelmi bank fenntartható működéséhez elegendő tartalék képzése.
Tekintsük részletesebben a hitelportfólió-kezelési rendszer fő elemeinek tartalmát.
Tervezés. A tervezési folyamat a következőket tartalmazza:
Az optimális hitelportfólió kialakításához és fenntartásához hosszú és rövid távú célok meghatározása;
A hitelportfólió kialakításának prioritásainak meghatározása;
Az optimális hitelportfóliót jellemző mutatók kiválasztása;
Kockázat elfogadási szabályok;
Limitek és benchmarkok meghatározása;
hiteleszközök kiválasztása;
A hitelfelvevők hitelképességének, a hitelportfólió minőségének stb. értékeléséhez szükséges információs bázis meghatározása;
A hitelportfólió minőségének értékelésére vonatkozó szabályok és módszerek meghatározása;
A szükséges tartalékok meghatározása;
A portfólió minőségirányítási módszereinek (specifikus eszközök) meghatározása, fejlesztése és kiválasztása.
Mint már említettük, a globális cél egy optimális hitelportfólió kialakítása és optimális állapotban tartása. A célok között szerepelhetnek azon főbb mutatók értékei is, amelyek az optimális hitelportfólió sajátos „konstrukcióját” jellemzik, amelyet el kell érni vagy bizonyos határokon belül kell tartani. Természetesen célként például a következő mutatókat kell kiválasztani:
A hitelek volumene;
Portfóliószerkezet kockázat, jövedelmezőség, likviditás szerint;
Portfólió szerkezete hiteleszközök, feltételek és iparágak szerint;
A portfólió minőségét jellemző együtthatók értékei stb.
Az is természetes, hogy ezek a célok csak az egyedi kölcsönök céljainak megvalósításával érhetők el, amelyek közé tartozik pl.
Az egyes hitelek kockázatainak nagysága;
Egyedi hitelek jövedelmezősége;
az egyedi hitelek szerkezete stb.
Az is kétségtelen, hogy az egyedi hitelek céljainak elérése csak akkor lehetséges, ha megvalósulnak a hitelezés egyes szakaszainak céljai, amelyek közé tartozik pl.
A hitelfelvevő hitelképességének értékelésére vonatkozó összes szabály és eljárás szigorú végrehajtása;
A hitelszerződések nyilvántartására vonatkozó összes szabály betartása;
A hitelfelvevő kamatfizetésének és tőketartozásának visszafizetésének időben történő ellenőrzése stb. a hitelezési folyamat minden szakaszában.
A portfólió-prioritizálás főként az átlagosnál alacsonyabb kockázati profillal rendelkező iparágak, valamint azon iparágak azonosításából áll, ahol a bank magasabb hozamot tud elérni a hitelezésből és a speciális finanszírozásból. Ugyanakkor rendszerint azonosítják az elfogadhatatlanul magas kockázatú iparágakat is, amelyekben a banknak korlátoznia kell a hitelezési volument.
A kockázatvállalási szabályok meghatározzák azokat a szabályokat, amelyek minimalizálják a kockázatot, és ezen megkötésen belül a lehető legnagyobb mértékben maximalizálják a megtérülést.
A hitellimitek megállapítása a portfólió diverzifikálásának egyik módja, és lehetővé teszi, hogy elkerülje a kockázatok meggondolatlan koncentrációjából származó veszteségeket, és így biztosítsa a stabil profitot. Általában vannak: szektorális limitek, országonkénti limitek, hitelfelvevők szerinti limitek, devizatípusonkénti, futamidőnkénti és fedezettípusonkénti limitek. A határértékek szabványok vagy abszolút határértékek formájában állíthatók be. A standard számításánál a bank saját tőkéjének nagysága vagy a hitelállomány nagysága és néhány egyéb mutató szolgálhat alapul. Általában a limitek meghatározásának és a portfólió kialakításának fontossági sorrendbe állításának szakaszát megelőzi a külső és a belső környezet kockázatainak és lehetőségeinek elemzése.
A hitelportfólió minőségének értékelésére szolgáló módszer kidolgozása (meghatározása) általában a következő kérdések megoldását foglalja magában:
A hitelportfóliót alkotó hitelek minőségének értékelésére szolgáló kritériumok kiválasztása;
Konkrét módszer kidolgozása a kölcsönök minőségének értékelésére (hitelelemzési eljárás) kiválasztott szempontok alapján;
Módszerek kidolgozása a bankra vonatkozó statisztikai adatok felhalmozására a kockázati százalék meghatározására a minősített hitelek egyes csoportjaira vonatkozóan: a lejárt tartozás aránya és a bank tartaléka terhére történő leírásának százalékos aránya az egyes hitelcsoportokkal összefüggésben. kölcsönök;
Módszerek kidolgozása a hitelkockázat abszolút értékének meghatározására a hitelportfólió hitelcsoportjaival és a bank teljes kockázatával összefüggésben;
Az esetleges hitelveszteségek fedezésére képzett tartalék összegének kiszámítási módszereinek meghatározása, a tartalékból történő levonások forrásai;
A hitelportfólió minőségének értékelésére szolgáló módszerek és eljárások kidolgozása a pénzügyi mutatók és a hitelállomány szegmentálása alapján stb.
Meg kell jegyezni, hogy bármely objektum felügyeleti rendszere megköveteli az objektum és a kezelés tárgyának sajátosságait tükröző menedzsment eszközök rendelkezésre állását. A hitelportfólió kialakításának bizonyos céljai és alapelvei alapján a tervezés során kiemelten fontos helyet foglal el a hitelportfólió minőségének kezelését szolgáló konkrét módszerek meghatározása, kidolgozása és kiválasztása.
Így a tervezési szakaszt követően egy hierarchikus célstruktúra épül fel, amelyet a kidolgozott szabványok betartásával, a megfelelő kiválasztott eszközök és módszerek alkalmazásával hatékonyan kell megvalósítani. Ezt követően tevékenységeket kell szerveznie a hitelportfólió céljainak elérése érdekében.
Szervezet. E funkció ellátása magában foglalja a hitelportfólió kezeléséért felelős szervezeti struktúrák és személyek meghatározását, feladatkörüket, hatáskörüket, felelősségüket, munkaköri leírásukat. A szervezési szakasz általában az egyes hitelekkel és a hitelportfólió egészével kapcsolatos munka megszervezését is érinti, és a következőket tartalmazza:
A feladatok és hatáskörök megosztása a bank megfelelő osztályai között, amelyek valamilyen módon részt vesznek a hitelezési folyamatban;
a szükséges jelentési anyagok és dokumentációk elkészítéséhez szükséges követelmények biztosítása;
Az iratforgalom rendje és a beszámítási folyamat lebonyolítása;
Információs támogatás;
A hitelezési folyamat technikai támogatása.
A hitelfolyamat szerkezeti felépítése általában a bank alábbi részlegeit, alosztályait foglalja magában: aktív-passzív műveletek irányítása, hitelosztály, hitelosztályok, gazdasági osztály. Emellett a hitelezési folyamatban aktívan részt vesz a jogi és információs osztály, a költségvetési osztály, a likviditás-ellenőrzési osztály, valamint a bank biztonsági szolgálata. Az említett osztályok, alosztályok vezetői vagy vezető szakemberei a Bank Hitelbizottságának tagjai, amely az Igazgatósággal együtt dönt és határozza meg a hitelezési folyamat főbb aktuális feladatait.
A hitelportfólió kezelésének e szakaszában különös jelentőséget kell tulajdonítani a hitelezési folyamat dokumentumkezelésének megszervezésének, mivel a banki hitelportfólió-kezelés összes többi szakaszának sikere nagymértékben függ egy jól kidolgozott és jól működő feldolgozási rendszertől, a vonatkozó dokumentációk és információk szállítása és tárolása.
Dokumentálva van a hitelezési tevékenység keretében egyes funkciókat megvalósító strukturális részlegekre vonatkozó szabályozás. Szabványokat és irányelveket tartalmaznak. A szabványok egy dokumentum, amely útmutatást ad minden olyan alkalmazottnak, aki ilyen jellegű tevékenységet végez a bankban. A hitelutasítások felvázolják az egymáshoz kapcsolódó lépések sorrendjét, megjelölve a felelős végrehajtókat és azok hatáskörét.
A kreditmunka megszervezésére vonatkozó összes fő szabályzatot közvetlenül közöljük az egyes előadókkal. Különös figyelmet kell fordítani a hitelinformációs kártyaindex bevezetésével kapcsolatos munka megszervezésére, amely a bank ügyfelekkel való kapcsolatának belső, időrendi és átfogó nyilvántartása.
A hitelportfólió ugyanúgy befolyásolja a bank kamatpolitikáját, mint a kamatláb - nemcsak a források megfizetésének ténye, hanem a hitelforrások kereslet-kínálatának aránya is. Stabil hitelkereslet és viszonylag kis szabad forráshányad mellett a bank kamata növekszik, fordított helyzetben csökken.
A verseny egyik fontos eszköze a bankok százalékos politikája az erőforrások vonzására és elosztására irányuló piacon. A befektetett és elhelyezett alapok magas hozama vonzza az ügyfeleket, a hitelek alacsony kamatai pedig fő ösztönzést jelentenek arra, hogy az ügyfelek a banktól kérjenek forrást. E tekintetben a hitelintézetek árversenyképességének egymáshoz viszonyított értékeléséhez szükségessé válik a banki szolgáltatások kamatparitásának vagy az árvonzóképesség együtthatójának kiszámítása.
A bankelméletben a kereskedelmi bank hitelállományát a bankban mozgósított teljes forrásösszeg és a likviditási tartalék különbözeteként határozzuk meg. A bankok likviditási tartaléka elsődleges és másodlagos részre oszlik. Az elsődleges likviditási tartalék a bank likviditásának fő forrása. Abszolút likvid eszközökből áll, amelyek nem termelnek bevételt, és nulla vagy minimális kockázattal rendelkeznek. A másodlagos likviditási tartalékba azok a magas likviditású, alacsony jövedelmű eszközök tartoznak, amelyeket minimális időbeli késéssel és az értékvesztés jelentéktelen kockázatával készpénzzé vagy fizetőeszközzé lehet alakítani, hogy a bank vissza tudja fizetni az adósságkötelezettségeit.
A kereskedelmi bankok a megbízhatóságuk, likviditásuk és jövedelmezőségük alapján törekednek a minimális likviditási tartalék kialakítására és a maximális hitelállomány biztosítására. A világgyakorlatban optimálisnak tartják az elsődleges tartalék fenntartását a betétek mennyiségének 5-10% -a, a másodlagos tartalék - 10-15% -a. Így a teljes likviditási tartalék a betétek volumenének 15-25%-a lesz.
A kereskedelmi bankok fő célja hitelállományuk növelése. A bankok hitelállományának általános szintjét számos külső és belső tényező egyaránt befolyásolja.
A hitelportfóliót meghatározó külső tényezők a következők:
Kötelező tartalékráta az Orosz Bankban;
Használatuk módja a jelenlegi likviditás fenntartására.
A hitelportfóliót befolyásoló belső tényezők a következők:
A bank saját tőkéjének nagysága;
Az összegyűjtött pénzeszközök összege;
A betétek szerkezete és stabilitása.
A kereskedelmi bankok egészének hitelportfóliójának kialakításának feltételei összetettek és ellentmondásosak. A kereskedelmi bankok hitelállományának állapotát számos tényező határozta meg: a gazdaság nem pénzügyi szektorának mély válsága; kemény monetáris politika, amely rendkívül szűk monetáris bázishoz és ennek következtében nemfizetésekhez, pénzhelyettesítők használatához vezetett; a lakosság nem hatékony megtakarítási szerkezete, amelyet a bankrendszeren kívül koncentrálódó, nagy mennyiségű egyéni megtakarítás jellemez.
Figyelembe véve a kereskedelmi bankok hitelportfóliójának szerkezetét, meg kell jegyezni, hogy a hitelportfólió minden forrása saját és kölcsönzöttre oszlik. A likviditás elve alapján a kereskedelmi bankok által felvett források rövid és hosszú lejáratúakból állnak.
A hitelportfólió összes alapja stabilitásuk mértéke szerint a következőkre oszlik:
Teljesen stabil alapok: szavatoló tőke; meghatározott időszakra letétbe helyezett pénzeszközök; más kereskedelmi bankoktól kapott kölcsönök alapja;
Stabil pénzeszközök: minden letétbe helyezett pénzeszköz egy kereskedelmi bank megbízóinak bemutatása alapján;
Változó alapok: nehezen tanulmányozható alapok.
A kereskedelmi bankok esetenként a hitelportfólió futamidejénél hosszabb futamidőre biztosítanak bizonyos hitelösszeget, mivel a betétesek eltérő dinamikával veszik igénybe azokat. Ezt a folyamatot hívják a hitelállomány átalakulásának. Ez az egyik fő oka a kereskedelmi bankok likviditási problémáinak súlyosbodásának.
A hitelállományt meghatározó legfontosabb mutató a bank saját tőkéjének nagysága; A 2004. január 16-án kelt 110-I. számú „A kötelező banki rátákról” című utasításban foglalt kötelező közgazdasági előírások nagy része ehhez kötődik.
A tőkemegfelelési mutató (H1) közvetlen hatással van a teljes hitelfolyósítási rátára. Számos szabályozás szab határt a kihelyezett hitelek összegére, a bank saját tőkéjének nagyságától függően.
A bankalapítás körülményei között a tőke célja a hitelintézet tevékenységének megkezdéséhez szükséges anyagi bázis megteremtése, a fejlődés feltételei között pedig - bővítése, korszerűsítése, a jövőben a tőke ezen funkciója. másodlagossá válik, és előtérbe kerül a védő funkció (a betétesek érdekeinek védelme, a bank felszámolása esetén az esetleges veszteségek semlegesítése) és a szabályozó (a bankrendszer sikeres működéséhez szükséges általános színvonal fenntartása) funkciókat.
A bankok hitelportfóliójának alapja a vonzott pénzeszközök.
A bankok hitelportfóliójának egyik legfontosabb eleme a magánszemélyek betétei. A lakossági bankbetétek jelentős növekedését a betétbiztosítási rendszernek kell elősegítenie. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy most meg kell növelni a biztosítási fedezet összegét.
A külső tényezők további változásai (például a kötelező tartalékráta csökkenése) nem vezetnek a bankok hitelportfóliójának növekedéséhez, mivel a „rövid” kötelezettségeket a kötelező tartalékok képezik, és nehéz ezeket a forrásokat hitelként felhasználni. erőforrások. Ezért a kereskedelmi bankoknak befolyásolniuk kell a hitelállományt meghatározó belső tényezőket.
Következésképpen a kereskedelmi bank hitelportfóliójának kezelésének hatékonysága egy sor feltételhez kötött:
Biztosítja a szükséges minimális likviditást;
A hitelképesség eszközeinek teljes készletét felhasználják;
A lehető legmagasabb megtérülési potenciál érhető el.
A stratégiai tervezés és a hitelpolitika formálási módszereinek egyik legfontosabb eredménye a hitelállomány növekedése és felhasználásának hatékonyságának növelése. A banki potenciált egyrészt az intézmény rendelkezésére álló források összessége, másrészt a birtokában lévő tárgyi eszközök és immateriális javak határozzák meg.
Az immateriális javak közé tartoznak:
A bank neve, befolyása és kapcsolatai (goodwill) mind a pénzügyi piacokon, mind a régióban vagy az ország egészében;
Eszközök és források kezelésében szerzett tapasztalat;
Optimális munkaformák és módszerek;
Fejlett információs és egyéb banki technológiák;
A vezetők, szakemberek, dolgozók stb. magas képzettségének megfelelő tudás és készségek mennyisége.
A kereskedelmi bankok hitelműveletének alakulását nagymértékben meghatározza hitelportfóliójuk szintje, amely általában aszimmetrikus választ mutat a pozitív és negatív vezetői döntésekre, illetve a külső környezet hatására. Az aszimmetria a pozitív, kreatív hatásokkal szembeni viszonylag magas ellenállásban nyilvánul meg, ami a rájuk adott reakció gyengülésében nyilvánul meg, míg a negatív és destruktív hatások meglehetősen gyors és kézzelfogható negatív hatást válthatnak ki. A bankrendszer hatékony működésének strukturálására és fenntartására irányuló erőfeszítések mindig nagyobbak, mint azok, amelyek pusztítását okozzák, így mindig könnyebb kárt okozni, mint ezzel egyenértékű pozitív hatást elérni.
A hitelportfólió ezen tulajdonsága az abszolút érték függvénye is: a nagy érték nagyobb stabilitást biztosít, de növekedésének minden egysége jelentős erőfeszítést igényel a banktól. A kisebb méretű hitelállomány lehetővé teszi a magas relatív növekedési ütem biztosítását, de maximálisan ki van téve a negatív külső és belső tényezők hatásának.
A kereskedelmi bank hitelportfóliója tehát egyrészt a kereskedelmi bank hitelpolitikájának meghatározó eleme, másrészt kialakítása módszertanának alapja.
A hitelnyújtás eljárása
A banki hitelnyújtás szokásos technológiai eljárása a következőképpen ábrázolható.
A hitelnyújtásról szóló pozitív döntéssel kölcsönszerződés készül és aláírásra kerül, amely tartalmazza a kölcsön nyújtásának és visszafizetésének feltételeit, a kölcsön összegét, a visszafizetés módját, a kölcsön kamata összegét, a feltételeket. a hitel visszafizetésének és a kamatfizetésnek, a bank jogai a hitelszerződés végrehajtásának ellenőrzése terén. A zálogkötelezettségek, garancialevelek, kezességek, biztosítási szerződések a kölcsönszerződés mellékleteként készülnek.
A kölcsönszerződés teljesítése során olyan előre nem látható problémák adódhatnak, amelyek megoldásához a kondícióit módosítani kell. A hitelezési feltételek változása és a hitelek újrakibocsátása mind a hitelfelvevő, mind a bank kezdeményezésére megtörténhet. Az átszervezett hitelekre vonatkozó szerződés feltételeinek változása a következőket jelenti:
A kamatláb kiegészítő megállapodásának csökkentése, ha az eredeti megállapodás rögzített kamatlábról rendelkezik, vagy olyan változás, amely nem felel meg a felek eredeti megállapodásában foglalt feltételeknek, ha az eredeti megállapodás változó kamatozást ír elő;
A kölcsön nyújtásának határidejének meghosszabbítása a kiegészítő megállapodásban az eredeti kölcsönszerződésben meghatározott időtartamnál hosszabb időtartamra;
A nyújtott kölcsön összegének növekedése az eredetihez képest;
Egy pótszerződés újbóli kibocsátása során végrehajtott változás, melynek eredményeként a hiteltartozás fedezetének minősége ténylegesen javul az eredeti feltételekhez képest.
A hitel átjegyzése mindenekelőtt a minőség romlását és a banki kockázat növekedését jelzi.
A hitelszerződés megkötésének egyik feltétele, hogy a bank jogosult a hitelszerződést határidő előtt felmondani, ha a hitelfelvevő ügyfél megszegi a szerződésben vállalt kötelezettségeit. A bank főszabály szerint a hitel előtörlesztését írja elő, vagy vitathatatlanul beszedi az alábbi esetekben:
A mérlegek és egyéb beszámolási űrlapok nem időben történő benyújtása a bankhoz vagy benyújtásuk teljes megtagadása;
A zálogtárgy értékesítésének tényének feltárása a bank hozzájárulása nélkül;
A zálogtárgy nem megfelelő tárolásáról tanúskodó tények feltárása;
Késedelmes tőke- és kamatfizetés.
Ugyanakkor az ügyfél-hitelfelvevő a szerződéssel jogot biztosíthat arra, hogy indokolt okból a kölcsönt (hitelkeretet) részben vagy egészben ne vegye igénybe. Az eredetileg kialkudott kölcsön összegét (hitelkeretét) illetően a felek utólag is módosíthatják. A kölcsön lejárat előtti visszafizetése vagy a hitelfelvevő általi hiányos felhasználása esetén a bank elveszíti kamatbevételének egy részét.
A hitelállomány állapotát egy kereskedelmi bank állandó ellenőrzése alatt kell tartani. A Központi Bank ellenőrzi azt is a kereskedelmi bankok által benyújtott havi és negyedéves jelentések adatai alapján, az Orosz Nemzeti Bank 2009. november 12-i 2332-U számú „A jelentések összeállításának és benyújtásának működése, nyomtatványai és eljárása” című utasítása szerint. hitelintézeti formák az Orosz Föderáció Központi Bankjának”. A pénzügyi beszámolási formanyomtatványok a Bázeli Hatékony Bankfelügyeleti Alapelvek követelményeinek megfelelően készülnek, és szinte minden, a bank hitelállományának kezeléséhez szükséges információt tartalmaznak.
A beszámolási űrlapok, valamint a mérlegek és eredménykimutatások alapján lehetőség nyílik a hitelportfólió szerkezetének elemzésére hitelfelvevői kategóriák, lejáratok szerint, valamint a bank számviteli és hitelműveleteinek eredményességének ellenőrzése.
Jelenleg csak azok a bankok maradnak fenn és fejlődnek, amelyek professzionálisan képesek hagyományos banki tevékenységet folytatni. A professzionalizmus alapja mindenekelőtt a kockázatok előrelátása és értékelése, a hitelműveleteknél pedig a hitelfelvevő hitelképességének megfelelő felmérése.
A hitelezési folyamat irányítóinak szakszerűtlensége mellett az egyik ok, amely nem teszi lehetővé a hitelfelvevő hitelképességének objektív megítélését, a korlátozott információs bázis. A legtöbb hitelfelvevő hiteltörténetének hiánya megnehezíti a hitelképesség felmérését. Egy másik ok, hogy még a rendelkezésre álló információk is mesterségesen torzulnak, és megnehezítik a hitelfelvevők hitelképességének helyes megítélését, mivel számos szervezet különféle pénzügyi konstrukciókat alkalmaz az adózási „sajtó” elkerülésére.
Hozzá kell tenni azt is, hogy a hitelképesség felmérésének jelenleg használt és javasolt módszerei főként a hitelfelvevő korábbi időszaki adatainak elemzésén alapulnak. E tekintetben célszerűnek tűnik a külföldi tapasztalatok felhasználása a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének előrejelzésében az elkövetkező időszakban, hogy megalapozott döntéseket hozhassunk a hitelnyújtásról.
Az iparági sajátosságok figyelmen kívül hagyása és a hitelezési ágazatok elemzésének alacsony szintje, felületes pénzügyi elemzés és a hitelfelvevők hitelképességének nem megfelelő értékelése, túlárazott fedezetek – ezek a hiányosságok a hitelportfólió gyengeségében nyilvánulnak meg, beleértve a hitelek túlzott koncentrációját egy iparágban vagy szektorban. a nemteljesítő hitelek nagy portfóliója.
A gazdasági instabilitás körülményei között a banki tevékenység biztonságának biztosítása az egyik kiemelt feladattá válik, amelyet minden banknak meg kell oldania. A gyakorlat azt mutatja, hogy az írástudatlanul kialakított hitelpolitika, a hitelkockázatok és a hitelfelvevők hitelképességének nem megfelelő felmérése súlyos problémákhoz vezet a hitelintézetek csődjéig.
A nemteljesítések kezelésének fő módja egy megfelelően felépített eljárás a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének felmérésére. A rugalmas és megbízható hitelminősítési rendszer univerzális eszközzé válhat a kétes hitelfelvevők kiszűrésére, a hitelkockázat csökkentésére és egyúttal a potenciális hitelfelvevők bevonására a bank szolgáltatásaira.
Felhívjuk figyelmüket a Természettudományi Akadémia kiadója által kiadott folyóiratokra.
A cikk áttekinti a hitelpolitika lényegét, fő szempontjait és szerepét bármely kereskedelmi bank működésében.
A piacgazdaságban, amikor a bankszektor fejlődését kiélezett verseny befolyásolja, a kereskedelmi bankok progresszív fejlődésük biztosítása érdekében nemcsak hagyományos banki műveleteket hajtanak végre, hanem jelentősen bővítik a banki szolgáltatások körét, mind a vállalatok számára. ügyfelek és a lakosság számára. A hitelintézetek jelenleg a deviza- és részvénypiacok egyik vezető szereplői, különféle típusú, teljesen új banki termékeket kínálva az ügyfeleknek, amelyek az új technológiák fejlődésének köszönhetően folyamatosan bővülnek.
A hitelmechanizmus valamennyi elemének ésszerű, racionális és hatékony felhasználása érdekében a bankok megfelelő hitelpolitikát dolgoznak ki. A bank egészének sikeres működése és további fejlődése nagyban függ tőle.
A hitelpolitika a bank belső dokumentuma, amelyet az aktuális gazdasági helyzet figyelembevételével alakítanak ki, és meghatározzák a hitelezés főbb megközelítéseit és a hitelfelvevővel szemben támasztott követelményeket. A hitelpolitika kifejezi az általános koncepciót és megalapozza a bank összes hiteltevékenységének stratégiai alapjait, meghatározza a hitelpiaci prioritásokat és a hitelezés céljait.
Másrészt a kereskedelmi bank hitelpolitikája minden olyan tényező, cselekvés és dokumentum kombinációja, amely meghatározza a bank fejlődését a hitelszektorban. Meghatározza az egész bank hitelezési tevékenységének feladatait, prioritásait, azok megvalósításának eszközeit és módszereit, valamint a hitelezési folyamat szervezésének eljárási rendjét és elveit. A hitelpolitika megteremti az alapot a bank hitelezési munkájának megszervezéséhez, összhangban a tevékenységének átfogó stratégiájával és a teljes hitelezési folyamat irányításával. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának tükröznie kell a hitelezés konkrét céljait, tartalmaznia kell azok végrehajtására vonatkozó szabályokat, valamint tartalmaznia kell a vonatkozó szabványokat, utasításokat, amelyek módszertanilag támogatják a hitelezést.
A hitelpolitika közös célt fogalmaz meg és meghatározza annak megvalósítási módjait, valamint:
A hitelpolitika főbb rendelkezései az alsóbb szintekre kerülnek, amelyek általában a fő teljesítők, és amelyektől végső soron a hitelportfólió minősége függ. A hitelpolitika sikerét a banki munkatársak gyakorlati tevékenysége, a hitelpolitika értelmezése és végrehajtása határozza meg a hitelezési folyamat minden szakaszában.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényegét bizonyos funkcióinak ellátása szempontjából is figyelembe kell venni. Hagyományosan két fő csoportra oszthatók: általánosra (a bankpolitika különböző elemeire jellemző) és specifikusra (a hitelpolitikát megkülönböztetik a bankpolitika számos más elemétől).
A közös jellemzők a következők:
Így a kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő szerepe mindenekelőtt a banki tevékenység javítása a pénzeszközök felhalmozása és befektetése terén. A hitelpolitika határozza meg a bank tevékenységének kiemelt irányait, növeli hatékonyságát és javítja hitelezési tevékenységi körét. Célja a bank és ügyfelei közötti hitelkapcsolatok javítása és fejlesztése. Ugyanakkor a hitel, amely közvetlen alapja a bank hitelpolitikájának kialakításának, tükrözi felhasználásának eredményességét és optimálisságát.
A hitelpolitika kialakításával a bankoknak lehetőségük nyílik az ügyfelekkel való kapcsolattartás megszervezésére, kezelésére és szabályozására a visszatéríthető pénzforgalom kérdésében, figyelembe véve az egész állam és egy-egy bank bankrendszerének fejlettségi szintjét. különös. Ez lehetővé teszi, hogy a hitelpolitikát mind mikro-, mind makrogazdasági szinten mérlegeljük.
A hitelpolitika makrogazdasági szinten fontos helyet foglal el a nemzeti jövedelemnek a piacgazdaság szférái és ágazatai közötti kialakításában, elosztásában és újraelosztásában, az ország pénzforgalmának tervezésében és szabályozásában, az igények finanszírozásában és hitelezésében. a gazdaság és a lakosság. Mikrogazdasági szinten a hitelpolitika szükséges egy adott bank megbízhatóságának és stabilitásának biztosításához, likviditásának és jövedelmezőségének megőrzéséhez.
Megjegyzendő, hogy a kereskedelmi bankok számos problémával szembesülnek a kiegyensúlyozott hitelpolitika kialakítása során.
Az orosz bankok kiegyensúlyozott hitelpolitikájának biztosításának egyik problémája a kockázatok „elviselhetetlen” mértéke. A bankok bármely iparág, szektor, projekt kockázatát felvállalhatják, ha ezek egy részét az állam vállalja. A bankok nagy érdeklődést mutatnak a fejlett vagy potenciállal rendelkező régiók és városok költségvetésének hitelezése iránt: a hitelaukciókon a kamatok nagyon alacsonyak, és rendszerint a résztvevők is elegendőek. A bank számára kamatozó hitelfelvevők is garantált állami megrendelésekkel rendelkező vállalkozások vagy monopolszervezetek. Az érdeklődés fő oka mindkét esetben az, hogy a felvett források visszafizetésére meglehetősen érthető és megbízható források állnak rendelkezésre. A bank nagy érdeklődés mellett mérlegeli a projektek állami támogatással történő hitelezésének lehetőségét. Érthető a bankárok azon vágya, amelyet a tömeges hitelmulasztások keserű tapasztalatai tanítanak, hogy a kockázatokat mással, ráadásul eleve tekintélyesebben, gazdagabban megosszák.
Másrészt a helyzet határozott függősége riasztó. Bár harmadrészt nyilvánvaló, hogy az állam valóban jelentős szereplője a hitelezés fellendülésének. Először is egy olyan befolyásoló eszközről beszélünk, mint az infláció. Tekintettel a nem teljesen egyértelmű kilátásokra, hogy minden, így a pénz is emelkedik, csak dicséretet érdemel az óvatosság a kölcsönök kiadásakor.
Végül az államnak feltétlen hatásköre van a gazdasági növekedés általános ösztönzésére, ami szinte automatikusan a hitelezés gyors növekedéséhez vezet. A hitelezés növekedése a várható gazdasági növekedés következménye, nem oka lehet.
Az orosz bankok kiegyensúlyozott hitelpolitikájának biztosításának másik fontos problémája a lejárt adósságok átstrukturálása. Ma megoldva a lejárt tartozás problémáját, egy idő után felmerülhet az ismétlődő átstrukturálás problémája, így a hitelfelvevő „megszokhatja” a kedvezményes hitelezési feltételeket, és nem számíthat reálisnak adósságára, számítva a bank lojalitására.
A legtöbb bankban végrehajtott szerkezetátalakítás a hitelezési folyamat megváltozásához vezet, a hangsúly és az időköltségek az új hitelek kibocsátásáról a folyó- és fedezeti munka felmérésére helyeződnek át. A megfigyelt volumenű szerkezetátalakítás mellett olyan módszerekre van szükség, amelyek segítségével felmérhető, hogy ez vagy az a döntés milyen hasznot hoz a bank számára. Profitán ugyanakkor a veszteségek minimalizálását, vagyis a jövedelmezőség és a kockázat egyensúlyát értjük. Nagyszámú hitel átstrukturálásakor fontos, hogy a bank megértse mind az egyes hitelfelvevők, mind a hitelportfólió egészének minőségét.
Ezenkívül az orosz bankok kiegyensúlyozott hitelpolitikájának biztosításának egyik fő problémája a meglévő személyzeti probléma. Meg kell jegyezni, hogy minden fejlesztési stratégiában a személyzet nagyon fontos szerepet játszik. Sajnos a bankszektor sem kivétel. A hitelezési tevékenységekben például a kockázatértékelés technológiája egyetlen vezető motivált megítélésén nyugszik. Természetesen minden ismert módszert alkalmaznak, beleértve a vörös zászlókat is, amelyeken nem kell túllépni. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy az egyes gátlástalan alkalmazottak fokozatosan alkalmazkodnak ehhez, és megtalálják a módját, hogy megkerüljék mind önző célokra, mind a tervek megvalósítására. Ezért a kiegyensúlyozott hitelpolitika minőségbiztosítása érdekében oda kell figyelni az emberi erőforrásokra, és speciális embereket kell beosztani egy adott munkaterületre, hogy gondosan figyelemmel kísérjék a hitelportfólió kialakítását és nyomon követését.
Az információbiztonsági kérdések kimondottan a bankokat érintő kiélezettsége abból adódik, hogy jelenleg az automatizált banki rendszerek zavartalan és biztonságos működésétől függ, hogy egy bank mennyire tudja kiszolgálni az ügyfeleket, képes a pénzügyi piacokon működni, és biztosítani tudja a folyamatban lévő műveletek megfelelő elszámolását.
Így minden bank számára elengedhetetlen a hitelpolitika világos és részletes leírása. Összefoglalva a kereskedelmi bankok hitelpolitikájával szemben támasztott követelményeket, elmondható, hogy: mindenekelőtt a hitelpolitikának relevánsnak kell lennie, azaz meg kell felelnie a mindenkori piaci helyzetnek. Ehhez folyamatosan elemezni és kidolgozni kell. A bankok évente legalább egyszer, általában még gyakrabban felülvizsgálják hitelpolitikájukat. Ugyanakkor a felülvizsgálat a felső és az alsó szinteken egyaránt megtörténik. Mivel a kidolgozott hitelpolitika alapján a hitelügyintézők dolgoznak közvetlenül az ügyfelekkel, látják annak minden hiányosságát, és racionális javaslatokat tudnak tenni a gyakorlati fejlesztésére.
A bank által kidolgozott hitelpolitika sem mond ellent a hatályos jogszabályoknak, a jegybank követelményeinek és az ország gazdasági fejlődésének általános irányvonalának. Kövesse az adott bank küldetését, céljait, hitelkultúráját, kockázatkezelési koncepcióját.
A hitelpolitikát a kereskedelmi bankok piaci viszonyok között alakítják ki a hitelezési gyakorlat javítása, a banki hitelek visszafizetésének biztosítása és a bankok veszteségkockázatának kiküszöbölése érdekében. A kereskedelmi bankok kidolgozzák a hitelpolitika általános elveit, memorandumot, kialakítják annak fő célját és a hitelezés fő irányait. A bankok a kockázat elkerülésében, a jó minőségű hitelportfólió felépítésében érdekeltek. A hitelpolitika a kölcsönök kezelésével kapcsolatos, attól a pillanattól kezdve, hogy megszületik a döntés a kölcsön kiadásáról, egészen a hitel teljes visszaadásáig. A hitelpolitika meghatározza azokat a standardokat és paramétereket, amelyek a hitelek bemutatásáért, feldolgozásáért és kezeléséért felelős banki alkalmazottakat vezérlik. A körültekintő hitelpolitika a hitelstratégia és -taktika kidolgozása, valamint a hitelkapcsolatok fejlesztése során az igazgatóság és a hitelezéssel foglalkozó munkatársak helyes tevékenységét hangsúlyozza. A bank világos hitelpolitikája elengedhetetlen a megfelelő hitelkockázat-kezeléshez. A kereskedelmi bankoknak aktívan részt kell venniük a belső hitelpolitika kialakításában, mivel a hitelműveletek központi szerepet töltenek be a bankok funkcionális tevékenységében.
A hitelpolitika meghatározásakor olyan hitelstratégiát kell megszervezni, amely diverzifikálja mind az ügyfelek összetételét, mind a számukra nyújtott hitelek (szolgáltatások) körét. A bank hitelpolitikájának céljainak ki kell terjedniük a jogi szabályozás egyes elemeire, a források rendelkezésre állására, az elfogadható kockázat mértékére, a hitelállomány egyenlegére A hitelpolitikát a banki gyakorlatban befolyásolják: a tőke rendelkezésre állása, a hitelállomány mértéke. egyes hiteltípusok kockázatossága, a betétek stabilitása, a hitelek jövedelmezősége, az általános gazdasági helyzet, a banki tapasztalattal rendelkező személyzet, a banki hitelfelvevők hiteligénye, a banki menedzsment minősége stb. A hitelpolitika kialakításakor a bank igazgatóságának és vezető beosztású munkatársainak meg kell határozniuk a bank elfogadható kockázati szintjét és jövedelmezőségét. Minden kereskedelmi bank hitelpolitikájában különösen fontos a kiszolgált terület (régió) hiteligényének kielégítése, mert maga a bank veszít értelméből.fedezet és fizetőképesség, hitel futamideje és ezek kapcsolata a kockázattal és a likviditással banki hitelkeret túllépése, kompenzációs számlaegyenleg, a bank hitelnyújtási kötelezettsége a hitelfelvevőknek, a hitelállomány nagysága.
A kereskedelmi bankok hitelpolitikája a következő összetevőkből áll, amelyek felfedik a bankmenedzsment egy ilyen fontos területének tartalmát:
1. A bank célja a hitelportfólió kialakításában (hitelfajták, törlesztési időszakok, hitelvolumen, hitelminőség);
2. A hitelbizottság (alkalmazottak) hatásköre a hitel maximális összegének és fajtáinak meghatározására;
3. A munkavállalók kötelezettségei és tájékoztatási, ellenőrzési, értékelési és ügyfélhitel-igénylési döntéshozatali joga;
4. A hitelezési folyamathoz szükséges dokumentáció készlete (pénzügyi kimutatások, szerződések, garanciák, biztosítékok, kötelezettségek stb.);
5. A hitelbiztosítékok elfogadásának, értékelésének és értékesítésének szabályai; 6. A kamatpolitika leírása, a kamatláb és a jutalék megállapítása, a kölcsönök visszafizetésének feltételei;
7. A hitelminőségi előírások leírása, a hitelbefektetések maximális összege, a problémás hitelek azonosítása és elemzése.
A hitelpolitika egyik fő célja a bank kötelezettségeinek (beleértve a lekötött betéteket is) rendkívül jövedelmező hiteltermékekben történő elhelyezése, a bank hitelportfóliójának bizonyos minőségi szintjének megőrzése mellett. A hitelportfólió minőségét a problémás és lejárt hitelek jelenlegi szintje befolyásolja. Lejárt tartozásnak minősül a fennálló tartozás, a kölcsönfelvevő nem teljesített kötelezettsége a kölcsönből. A problémás adósság olyan adósság, amely közvetlenül vagy közvetve bizonyítja, hogy a hitelfelvevő ténylegesen vagy valószínűsíthetően problémái vannak a hitelnyújtás során, valamint a hitelfelvevő bankkal szembeni kötelezettségeinek időben történő teljesítését. Minél kisebb a problémás és lejárt tartozások aránya a bank hitelállományában, annál magasabb a hitelállomány minősége. A minőségi kölcsön olyan fedezett hitel, amelyet időben visszafizetnek anélkül, hogy a hitelfelvevőnek problémái vagy nehézségei lennének.
A hitelpolitikát a bank felső vezetése (az igazgatóság vagy a bank igazgatósága) fogadja el, ezen a dokumentumon keresztül a jogkörök átruházása a végrehajtókra - a hitelügyi osztályok alkalmazottaira. Ennek megfelelően a bank hitelpolitikája megkülönbözteti a döntéshozatal szintjét, az egyes tevékenységek és műveletek végrehajtására vonatkozó jogosultság szintjét. A hitelpolitika egyik fő feladata a hitelezési műveletek egységes szemléletének kialakítása, különösen a hitelintézet fiókhálózata esetén. Így a hitelpolitika megközelítéseket határoz meg, meghatározza a kereskedelmi bankok ügyfélkörének történő hitelezés általános elveit, meghatározza a nyújtott hitelek (hitelek) típusait, a bank különböző szintjeinek hatáskörét ezen kérdések elfogadására, valamint néhány működési részletet. hitelezési eljárások.
A bank hitelpolitikája általában kötelező követelményeket tartalmaz a bank hitelfelvevője számára. Ezeket a követelményeket a rövid vagy hosszú lejáratú kölcsön iránti kérelem elbírálásának szakaszában mutatják be (bankgarancia / hitel-hosszabbítás kiadása). A követelmények közé tartozhatnak például a potenciális hitelfelvevő pénzügyi stabilitásának minimális elfogadható foka (a hitelképességi szint követelményei), a hitelfelvevő saját tőkéjének megfelelősége, a kölcsönzött források maximális arányának korlátozása a hitelfelvevő eszközeiben és bevételeiben. , és a hasonlók. A bank potenciális hitelfelvevői tevékenységeinek preferenciái megadhatók. A szabályzat a biztosítékok szerkezetére és tárgyára vonatkozóan is tartalmaz követelményeket, például meghatározza a kevésbé likvid fedezetek (például forgalomban lévő áruk) elfogadásának elfogadható eseteit, valamint előírja a magas likviditású biztosítékok kötelező arányát a teljes fedezeti struktúrában. A hitelezés paramétereinek meghatározása tekintetében a politika tartalmazza a bank árazási stratégiáját, vagyis a kölcsön díjának megállapítására és meghatározására vonatkozó eljárást - a bank kamatait és jutalékait, a meglévő kamatláb változtatásának lehetőségét. kölcsönszerződések az új hitelek kamatlábának aktuális változásaitól függően. A szabályzat megjelölheti a bank által a hitelfelvevőnek nyújtott hitelezési formákat, a hitelezés célját.
A hitelpolitika korlátokat határozhat meg a hitelfelvevők (kapcsolódó hitelfelvevők egy csoportja) számára. A Bank törekszik arra, hogy hitelportfólióját ésszerű keretek között növelje, miközben elkerüli a hitelkockázat elfogadhatatlan koncentrációját, például ágazatonként, területenként, típusonként, célonként. A bank itt is kidolgoz bizonyos megközelítéseket és megszabja a saját korlátait.
Ezen túlmenően a politika külön eljárást írhat elő a hitelezési műveletek lebonyolítására a hitelfelvevők speciális kategóriáival kapcsolatban, például a problémák közvetett jeleit mutatókkal kapcsolatban. Ez a kategória a legkiegyensúlyozottabb megközelítést igényli, különösen a további hitelezés megvalósíthatóságának meghatározásakor.
A hitelpolitika azt is előírja, hogy a banki alkalmazottak kötelesek a banki hitelfelvevők hiteltartozásának aktuális nyomon követését elvégezni a romló minőségű eszközök korai felismerése, valamint az adósságrendezésre vonatkozó intézkedések időben történő elfogadása érdekében (ha szükséges). illetve a kockázati szint megfelelő felméréséhez, az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék nagysága.
A hitelpolitikai alapelvek a hitelezési folyamat alapját képezik, ezért minél teljesebben elsajátítják ezeket, annál hatékonyabb a kereskedelmi bank tevékenysége likviditásának és jövedelmezőségének biztosítása szempontjából.
A hitelpolitika általános és specifikus elveinek felosztása.
A hitelpolitika általános elvei alatt a jegybank makrogazdasági szinten végrehajtott állami hitelpolitikájában és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájában közös elvek értendők. A bank hitelpolitikájának alapelvei egyrészt ösztönzik a hitelkapcsolati alanyok gazdasági érdekét tevékenységük legjobb eredményei iránt, másrészt fontosak a hitelpolitika nemzetgazdasági szinten történő megvalósításában. A bank hitelpolitikájának legfontosabb általános elveinek tekinthető a tudományos érvényesség, az optimalitás, a hatékonyság, valamint a hitelpolitika elemeinek egysége, elválaszthatatlan összekapcsolása. Hiszen csak egy tudományosan megalapozott, az élet objektív valóságát és az azt meghatározó szubjektív tényezőket figyelembe véve kialakított hitelpolitika teszi lehetővé a bank, munkatársai és ügyfelei érdekeinek legteljesebb kifejezését.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának sajátos alapelvei: jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság, megbízhatóság. A fenti alapelvek betartása fontos feltétele a bank hitelpolitikája hatékonyságának javításának.
A hitelpolitikának meg kell felelnie a jelenlegi piaci helyzetnek. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának naprakészen tartásához szükséges az abban foglalt rendelkezések rendszeres tanulmányozása. A hitelintézeti szabályzat felülvizsgálatára rendszerint évente legalább egyszer kerül sor. A jelenlegi meglehetősen gyorsan változó gazdasági helyzetben a hitelpolitika még gyakrabban kerül felülvizsgálatra. Az átdolgozás „felülről” és „alulról” is lehetséges. Aki, ha nem egy hitelügyintéző, aki naponta találkozik különféle, sokszor nem szokványos helyzetekkel az ügyfelekkel való munka során, átlátja a kötvény "vékony" helyeit, és racionális javaslatokat tud tenni annak kiigazítására. A bankok igyekeznek betartani a hitelstratégiát a lehető legközelebb a modern élet valóságához.
A bank hitelpolitikája nem mond ellent Ukrajna jelenlegi jogszabályainak és az állam gazdasági fejlődésének általános irányvonalának. A banknak a hitelforrások elhelyezésekor a következő kritériumokat kell követnie:
A Nemzeti Bank követelményei és Ukrajna jogszabályai,
A bankban elfogadott küldetés és célok,
a bank hitelkultúrája,
Kockázatkezelési koncepciók.
A kereskedelmi bankok hitelpolitikájának eltérései az adott bank céljainak sajátosságaiból, tevékenységének irányából, a bank által lefedett piaci szegmensből, a hitelező bank méretéből, a személyzet tapasztalatából, a jelenlegi versenyhelyzetből adódnak. helyzet és hasonló tényezők.
A hitelpolitika tehát fontos eleme, pontosabban meghatározó „aktív” része az átfogó bankpolitikának a vonzott források (kötelezettségek) az ország gazdaságának működő szektoraiba történő elhelyezése szempontjából. Valójában a hitelpolitika határozza meg azt a kockázati szintet, amelyet a bank kész felvállalni azzal, hogy kölcsönt (bankgarancia) nyújt a hitelfelvevőnek.
A hitelpolitika a bank tevékenységének irányának meghatározása a hitelezési és befektetési műveletek területén, valamint a kockázatcsökkentést biztosító hitelezési eljárások kialakítása.
A hitelpolitika a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén. Nincs egységes hitelpolitika minden bank számára. Minden bank saját hitelpolitikát alakít ki, figyelembe véve a tevékenységét befolyásoló gazdasági, politikai, földrajzi, szervezeti és egyéb tényezőket. Úgy gondolják, hogy a bank kockázatai nőnek, ha nem rendelkezik saját hitelpolitikával; ha megvan, de nem hívta fel minden előadó figyelmét; ha egymásnak ellentmondó vagy nem specifikus irányelvei vannak.
A hitelpolitika képezi a teljes hitelkezelési folyamat alapját. A kidolgozott és megírt hitelpolitika a körültekintő hitelkezelés sarokköve. A szabályzat meghatározza azokat az objektív standardokat és paramétereket, amelyekhez a hitelnyújtásért és -kezelésért felelős banki alkalmazottakat vezérelni kell. A politika megalapozza az Igazgatóság, a jogalkotók és a magánszemélyek tevékenységét, és lehetőséget biztosít a külső és belső ellenőrök számára a bank hitelkezelésének mértékének és minőségének felmérésére. Megfelelően megfogalmazott, felülről világosan érvényesített és a bank minden szintjén jól érthető hitelpolitika lehetővé teszi a banki vezetés számára a megfelelő hitelezési standardok fenntartását, a szükségtelen kockázat elkerülését és az üzleti lehetőségek helyes felmérését. A hitelpolitika stratégiailag magában foglalja egy adott bank hitelpiaci prioritásait, alapelveit és tartalmi céljait, taktikailag pedig - pénzügyi és egyéb eszközöket, amelyeket ez a bank a hitelügyletek lebonyolítása során a céljai eléréséhez használ, a végrehajtásukra vonatkozó szabályok, a hitelezési eljárás megszervezésének rendje .
A banki tevékenység fő tartalma és szerepe a betétek begyűjtésének és megbízhatóságának biztosítása, valamint ezeknek a pénzeszközöknek a prudens politika alapján történő ügyes hitelezése. Minden egyéb szolgáltatás kiegészítő és másodlagos. A banknak mindig elegendő forrással kell rendelkeznie ahhoz, hogy kielégítse az azokat kivenni kívánó betétesek igényeit, illetve a hitelfelvevők azon igényét, hogy azt ésszerű keretek között felhasználják. Mind a betétesek, mind a szabályozók feltételezik, hogy a bankba fektetett pénzeszközök a szükséges likviditási szintnek és kockázatdiverzifikációnak köszönhetően megmaradnak és rendelkezésre állnak. És ennek a kockázatnak, amely minden banki kölcsön korlátozott részét képezi, minimálisnak kell lennie.
A kereskedelmi bankok sajátos szerepe a hitelnyújtásban központi szerepet játszik a banki működésben. A bankár dolga az, hogy eldöntse, kire lehet rábízni a betétesek pénzét. A banknak meg kell határoznia, hogy milyen hiteleket fog és nem, az egyes hiteltípusokból hányat, kinek ad hitelt, és milyen körülmények között nyújtja ezeket a hiteleket. A kockázatot nem lehet figyelmen kívül hagyni. Mindezek a fontos döntések megkövetelik, hogy a bank politikai célja az legyen, hogy optimális kapcsolatot tartson fenn a hitelek, betétek és egyéb kötelezettségek és a saját tőke között. A megalapozott hitelpolitika segít a hitelek minőségének javításában. A hitelpolitika céljainak ki kell terjedniük a jogi szabályozás egyes elemeire, a források rendelkezésre állására, az elfogadható kockázat mértékére, a hitelállomány egyenlegére és a kötelezettségek lejáratonkénti szerkezetére.
A hitelpolitika mintegy létrehozza a bank egészének egységes hitelnyelvét, és ez a nyelv nagyon fontos a bank növekedése során a folytonosság fenntartásához, tevékenységeinek diverzifikálásához, valamint a hitelezési jogkörök és felelősségek bankon belüli átruházásához. A világos politika megjelenése nyomán kialakult hitelnyelv képezi a bank átfogó hitelkultúrája kialakításának alapját.
A bank- és banktörvény a hitelezési műveletekért általános felelősséget ró a bank igazgatóságára. Az Igazgatóság a gyakorlati hitelnyújtás feladatait alacsonyabb szintű vezetésre ruházza át, és megfogalmazza a hitelpolitika általános elveit és korlátait. A nagy bankokban a hitelpolitikáról írásos memorandum készül, amelyet ennek a banknak minden alkalmazottja követ. A memorandum tartalma és szerkezete bankonként eltérő, de a főbb pontok általában az ilyen jellegű dokumentumokban megtalálhatók.
Mindenekelőtt a politika általános célja fogalmazódik meg, például a megbízható és költséghatékony hitelnyújtás. A kockázat mértékének meg kell felelnie a hitelek szokásos megtérülési rátájának, figyelembe véve a hitelforrások költségét és a bank adminisztrációs költségeit.
Ezenkívül a memorandum részletezi, hogy a bank hogyan fogja elérni a kitűzött célt. Ehhez a következőket határozzák meg:
A bank számára elfogadható hiteltípusok;
A hitelfelvevők preferált köre;
A bank számára nemkívánatos hitelfelvevők különböző kategóriák szerint;
A bank hitelezési tevékenységének földrajza;
Politika a banki alkalmazottaknak nyújtott kölcsönök területén;
A hitelek méretének korlátozása a hitelfelvevők különböző kategóriái számára;
Bankpolitika a hitelkockázat-kezelés, auditok és ellenőrzés területén.
A külföldi banki gyakorlatban a hitelpolitika kialakítása magában foglalja egyrészt az igazgatóság (a menedzsment) által jóváhagyott stratégia meghatározását; másodsorban a hitelműveletek végrehajtásáról szóló részletes kézikönyv kidolgozása, amely a bank e területen végzett tevékenysége stratégiai irányainak megvalósítását hivatott biztosítani. Egy ilyen kézikönyv elkészítését általában egy speciális egység végzi, amelynek funkcionális feladatai közé tartozik a jelen dokumentum követelményeinek végrehajtásának ellenőrzése is. A kézikönyv bizalmas dokumentum, a bankon belül is csak a hitelezési folyamatban részt vevő munkatársak tudomására hozzuk.
Ahhoz, hogy a bank saját maga dönthessen a hitelezési célok megválasztásáról, a következők fontosak:
A bank tevékenységére vonatkozó általános célok kitűzése a következő időszakra, különös tekintettel a jövedelmezőségre és a likviditásra;
A hitelpiac (hitelszolgáltatások kereslete és kínálata) megfelelő elemzése, beleértve a központosított hitelforrások arányát a hitelbefektetések össztömegéhez viszonyítva az ország egészében vagy a régióban;
A bank erőforrásbázisának fejlesztésére vonatkozó kilátások egyértelműsége;
Hitelportfóliója minőségének pontos felmérése;
A személyzet képzettségi szintjének dinamikájának elszámolása.
A hitelezési folyamat megszervezésének számos alapelve van.
1. Az ügyfelekkel való kapcsolat elvei.
Ez mindenekelőtt az adott bank által preferált tanfolyamra vonatkozik akár hosszú távú, akár egyszeri ügyfelekkel történő hitelügyleteknél. A bankok a jövőre gondolva törekednek olyan hosszú távú kapcsolatok kialakítására, amelyek lehetővé teszik az ügyfél jó ismerete alapján a felmerülő problémák gyors megoldását. Ez a megközelítés egyúttal magában foglalja az ügyfélszolgálat minőségének javítását, igényeik megismerését és kielégítését, valamint átfogó szolgáltatások kialakítását.
2. Prioritások, amelyeket a bank betart a hitelüzletágban.
Mind a kibocsátott kölcsönök céljára, típusára, mind a visszafizetés biztosításának formáira vonatkozhatnak.
3. Az erkölcsi értékrendszer, amelyet a hitelműveletek résztvevőinek be kell tartaniuk.
Ezek olyan értékek, mint az őszinteség, tisztesség, őszinteség mindkét oldalon.
A bank hitelpiaci munkáját minden szempontot szabályozó Hitelpolitikai kézikönyv a bank által felhalmozott összes oktató- és módszertani anyagot a hitelfolyamat megszervezésére koncentrálja. A következő fő részeket kell tartalmaznia:
A hitelezési folyamatban részt vevő funkcionális kapcsolatok és hatásköreik;
Hitelengedélyezési eljárás;
Útmutató a hitelezés megszervezéséhez;
Útmutató az ügyfelek hitelképességének elemzéséhez;
Útmutató a hitelállomány elemzéséhez;
Útmutató a hitelszerződések végrehajtásának elemzéséhez.
A bank hitelpolitikájának fontos eleme, hogy milyen eszközökkel elégíti ki az ügyfelek felvett forrásigényét, kifejezve a bank által kibocsátott hitelek (hitel) típusaiban. Minél változatosabb ez az eszköztár, annál teljesebben lehet kielégíteni az ügyfelek egyéni igényeit. Ugyanakkor a bank hiteleszköz-választását nem csak az ügyfél igényei, hanem annak jellemzői (pénzügyi megbízhatóság és egyéb jellemzők), valamint természetesen magának a banknak a lehetőségei és érdekei is befolyásolják. .
2.2. Hitel besorolás
Hitelműveletek - ez a kapcsolat a hitelező és az adós között az ideiglenes felhasználásra szánt pénzeszközök biztosításával, visszaszolgáltatásával és kifizetésével kapcsolatban. Ez a kapcsolat résztvevői, elsősorban banki alkalmazottak cselekvéseinek tartalmát jelenti. A bankok és hitelintézetek hitelműveleteit általában aktív - hitelekre és passzív - betétekre osztják. Az első esetben a bank hitelező, a másodikban - adós. A hitelműveletek sematikus felosztását az 1. ábra mutatja be. 2.1.
A banki tevékenység fejlesztésének, a bankrendszer fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározásának kérdései ma az ország gazdasági, politikai és társadalmi életének középpontjában állnak. A bankrendszer a nemzetgazdasági rendszer legfontosabb eleme. A bankok hitelközvetítőként meghatározott funkciókat látnak el, amelyek a cash flow-k felhalmozásának és a gazdaság ágazatai közötti újraelosztásának képességét jelentik területi és ágazati szempontból. E funkciók megvalósításával a bankok felkérik a fenntartható gazdasági növekedést.
A bankok a modern pénzgazdaság szerves részét képezik, tevékenységük szorosan összefügg a reprodukciós igényekkel. A gazdasági élet középpontjában, a termelők érdekeit szolgáló bankok közvetítik az ipar és a kereskedelem, a mezőgazdaság és a lakosság közötti kapcsolatokat. A bankok nem egyetlen régió vagy egyetlen ország attribútumai, tevékenységük köre nem szab sem földrajzi, sem országos határt. Fontos szerepet játszanak a monetáris rendszer stabilitásának megőrzésében, szoros együttműködésben a kormányzati szervekkel a hitelintézetekre ruházott ellenőrzési és szabályozási feladatok ellátása során. Ezért nehéz túlbecsülni a bankrendszer stabilitásának fontosságát.
A bankrendszer az ország gazdaságának egyik legfontosabb ágazata. Először is, a bankok a jogi személyek és magánszemélyek számára nyújtott szolgáltatásokkal hozzájárulnak a bruttó nemzeti termék létrehozásához; másodsorban a bankok a pénzáramlások irányításával a nemzetgazdaság pénzügyi infrastruktúrájának kulcsfontosságú láncszemei; harmadszor pedig, érzékenyen reagálva az állami hatóságok intézkedései által a gazdasági helyzet változásaira, a bankok az állam stabilizáló gazdaságpolitikájának lebonyolítói.
A hitelezés a legnagyobb profitot hozó banki szolgáltatás. Eközben a hitelügyletek lebonyolítása során a bank magas kockázattal néz szembe.
A bankoknak egyre találékonyabbnak kell lenniük az új hitelezési módok kidolgozásában, amelyek a legtöbb ügyfelet vonzzák. Következésképpen a bank előtt áll egy világosan megfogalmazott és hozzáértő hitelpolitika. Eközben az ügyfelek üldözése során a banki hitelfelvevők lejárt tartozásainak állapotára is figyelni kell. A hitelállomány állapotát ugyanis nemcsak a kihelyezett hitelek száma és a halaszthatatlan tartozás mértéke befolyásolja, hanem a lejárt tartozás dinamikája is.
A kereskedelmi bankok hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy annak komoly hatása van a bank működésének és teljesítményének stabilitására, különösen a 2008-2010-es pénzügyi válság kapcsán. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya súlyos pénzügyi veszteségekhez és csődhöz vezet egy hitelintézetet. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika segít javítani az eszközök minőségét, jövedelmezőségét, és ennek eredményeként a pozitív pénzügyi eredményt.
Így a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása és megvalósítása elméleti és gyakorlati kérdéseinek átfogó kidolgozása olyan fontos banki probléma, amelynek megoldása biztosítja a mindenkori gazdasági helyzetnek megfelelő, átfogó banki szolgáltatási rendszer bevezetését. az oroszországi helyzetre, olyan mechanizmust hozzon létre, amely harmonizálja ezt a rendszert a nemzetközileg elismert szolgáltatási gyakorlattal, és jelentősen javítja a minőségét. Ebből a szempontból a dolgozat témája nagyon aktuális.
A dolgozat vizsgálatának tárgya az Orosz Föderáció Sberbankja. A tanulmány tárgya egy kereskedelmi bank hitelpolitikája és megvalósításának módjai.
A dolgozat célja intézkedések és ajánlások kidolgozása az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának javítására.
A cél elérése érdekében a következő feladatokat tűztük ki, hogy feltárjuk a kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényegét, funkcióit, típusait, céljait, elveit és szerepét, azonosítsuk azokat a tényezőket, amelyek meghatározzák a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását. . Ismertesse a hitelpolitika kialakításának módszertanát, adja meg az Orosz Föderáció Sberbank általános leírását, vázolja fel az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzőit, elemezze a hitelportfólió minőségét és a Sberbank mérlegének pénzügyi mutatóit. Az Orosz Föderáció által javasolt módszereket javasolja a hitelpolitika stressztesztelési technikával történő javítására. Javasoljuk továbbá az adatbányászati technológia használatát a hitelkockázat csökkentésére.
E munka módszertani és elméleti alapját az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályozási jogi aktusai képezték; hazai közgazdászok művei O.I. Lavrushin, Panova G.S., Tavasieva A.M.; cikkek olyan folyóiratokban, mint a „Banki”, „Pénz és hitel” stb.
A munka gyakorlati része az Orosz Föderáció Sberbank mérlegeinek és eredménykimutatásainak elemzése alapján készült három fordulónapra (2007, 2008 és 2009).
Ez a szakdolgozat tartalmaz egy bevezetőt, a fő részt, amely fejezetekből és szakaszokból áll, egy következtetést, egy irodalomjegyzéket.
A bevezető feltárja az értekezés relevanciáját, meghatározza a célt és célkitűzéseket, a kutatás tárgyát és tárgyát, a dolgozat szerkezetét.
A dolgozat fő részében a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjait, az Orosz Föderáció Sberbank pénzügyi helyzetének hitelpolitikájának gyakorlati szempontjait, valamint a hitelpolitika fejlesztését tárgyalja. tartott.
Összegzésképpen az egyes fejezetekre külön-külön és az egész dolgozat egészére vonatkozó következtetéseket alátámasztjuk.
Az irodalomjegyzékben feltüntetjük a dolgozat megírása során felhasznált irodalmi forrásokat.
A piacgazdaságban a hitel fő formája a bankhitel. A bankok tevékenységének pozitív tapasztalatai a különböző országokban azt mutatják, hogy a banki profit fő forrása a hatékony hitelkezelés. Ezért a külföldi bankok hitelpolitikájának kidolgozása és gyakorlati szempontjainak megvalósítása kétségtelenül gyakorlati jelentőséggel bír az orosz bankok tevékenységének javítása szempontjából.
A hitelpolitika határozza meg a bankok hitelezési tevékenységének céljait és prioritásait. A banki hitelpolitika tartalmi oldalának kérdésében többféle irányvonal van. Például a pénzügyi és hitelezési szótárban a gazdaságpolitika szerves részeként értelmezik a hitelpolitikát, amely intézkedésrendszer a nemzetgazdasági hitelezés területén. A külföldi szakirodalomban a hitelpolitikát úgy értelmezik, mint a hitelezés során következetesen összefüggő tevékenységek végzésének módját, ahol az elvek alapján határozható meg a megfelelő politika és hogyan valósítható meg.
A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a kölcsönt a kölcsön egyik fajtájának tekinti a benne rejlő jellemzőkkel. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 819. cikkének megfelelően a kölcsönszerződés alapján a bank vagy más hitelintézet kötelezettséget vállal arra, hogy a szerződésben meghatározott feltételekkel pénzeszközöket (hitelt) biztosít a hitelfelvevőnek, a hitelfelvevő pedig vállalja, hogy a hitelt visszaadja. kapott összeget, és fizessen utána kamatot.
Csak az a hitelintézet járhat el hitelezőként, amely kizárólagos joggal rendelkezik ilyen banki műveletek összesített végrehajtására: "A bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény értelmében; magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközök betéteinek vonzásaként, e pénzeszközök saját nevében és költségén történő elhelyezése visszafizetési, fizetési, sürgősségi, jogi személyek és magánszemélyek bankszámla nyitása és vezetése, vagy nem banki hitelintézet, azaz bizonyos banki műveletek végzésére jogosult hitelintézet.
A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) - bármely alany (esetünkben egy hitelintézet) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése.
A hitelezési műveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Ugyanakkor fontos, hogy a partnerek (bank vagy ügyfél) közül melyik tölt be hitelezői szerepet. A banki hitelezési műveleteket két nagy csoportra osztják: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő). Az ügyfelek tranzakciói is eltérőek lehetnek. Például egy betétet elhelyező vállalkozás hitelező, míg a kereskedelmi kölcsönt felvevő valójában hitelfelvevő.
Tehát az "Oroszország bankrendszere (The Banker's Handbook)" című könyv meghatározza: "A hitelpolitika a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén."
A bankpolitika általában a fő funkciókat érinti: hitelezés, értékpapír- és leányvállalati befektetés, tőkekiadások, személyzet, belső ellenőrzés és pénzügyi irányítás. Ezekre a kérdésekre vonatkozó javaslatokat az érintett műszaki osztályok vezetői és munkatársai dolgozzák ki. A Bank külső forrásból is tud segítséget kérni. Ugyanakkor minden külső hitelfelvételt a bank igényeihez kell igazítani. Az új eljárásokat és szabályzatokat általában az Igazgatóság hagyja jóvá", a hitelpolitika pedig meghatározza a bank hitelezési tevékenységének feladatait és prioritásait, azok végrehajtásának eszközeit és módszereit, valamint a hitelezési folyamat megszervezésének elveit és eljárásait. A hitelpolitika megteremti az alapot a bank hitelezési munkájának általános tevékenységi stratégiájának megfelelő megszervezéséhez, szükséges feltétele a hitelezési folyamatot szabályozó dokumentumrendszer kialakításának.
A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyeket egy bizonyos perspektíva alapján mérlegelnek, és biztosítják, hogy a bank elérje azokat a célokat, amelyek lehetővé teszik számára, hogy valódi korlátozások mellett megoldja a hitelforrás optimális elosztásának problémáját (a Központi Bank kötelező előírásai). Oroszország és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges összege).
A hitelpolitika fenti definícióinak elemzése arra enged következtetni, hogy ezt a fogalmat a modern orosz és külgazdasági szakirodalom félreérthetően értelmezi, ezért szükségessé válik a hitelpolitika lényegének meghatározása. A modern közgazdasági irodalomban párhuzamosan két álláspont uralkodik a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát illetően.
Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitikát általában bankpolitikaként értelmezik. Másodszor, a mikrogazdasági szintű hitelpolitikát általában egy adott bank politikájának tekintik a hitelfolyamatok menedzselésében (szűk értelemben).
1.1. ábra Bankpolitika, alkotóelemei
A hitelpolitika magába foglalja a hitelkapcsolatok szervezésének tudományos alapokon nyugvó koncepciójának kidolgozását, a nemzetgazdasági és lakossági hitelezés területén a feladatok meghatározását, valamint az ezek megvalósítását szolgáló gyakorlati intézkedések végrehajtását.
A koncepció kidolgozása során meghatározásra kerül: a hitelviszonyok köre; a pénzeszközök elosztásának és újraelosztásának pénzügyi és hitelezési módszereinek kombinációja; a hitelezés kapcsolata a pénzforgalom szervezésével; hitelezési elvek; a gazdasági és szervezési módszerek összefüggése. A hitelpolitika egyik elemének változása más elemek részleges vagy teljes felülvizsgálatát igényli.
A hitelpolitika lényege a bank stratégiája és taktikája, hogy visszafizetendő alapon vonzza le a forrásokat, és azokat a banki ügyfelek hitelezésébe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a bank hitelpolitikájának funkcionális formái és típusai.
A hitelpolitika funkciói két csoportra oszthatók: általános, a bankpolitika különböző elemeiben rejlő és specifikus, a hitelpolitikát a többi elemétől megkülönböztető. Az általános funkciók közé tartozik: kereskedelmi funkció, azaz. a bank általi nyereségszerzés (hitelrendezési, fizetési és egyéb műveletek lebonyolításából), ösztönzés és ellenőrzés funkciója.
Az ösztönző funkció abban nyilvánul meg, hogy az állam, a bank és az ügyfelek objektív igényeit tükröző hitelpolitika ösztönzi az átmenetileg szabad pénzeszközök banki felhalmozását, ésszerű felhasználását.
Az ellenőrzési funkció abban nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi a bankok és ügyfeleik hitelforrásainak bevonásának és felhasználásának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.
Ha azonban a funkciókat a jelenség lényegének sajátos megnyilvánulásaként tekintjük, ami az egyetlen helyes, akkor ebben az esetben a hitelpolitika csak egy, de nagyon fontos funkciót lát el - a hitelfolyamat optimalizálásának funkcióját. E funkció tevékenysége a bankpolitika céljának elérését célozza.
A kereskedelmi bank átfogó célja határozza meg politikájának prioritásait a jövedelmezőség, jövedelmezőség, likviditás, kockázatminimalizálás, portfólióoptimalizálás (betét, hitel stb.), tevékenységi területei (betéti politika, pénzpiaci politika) tekintetében. , a hitelezés, hitelkamat stb. területén). Mivel a bank társadalmi rendszer, és az emberek tevékenységét saját céljaik, szándékaik, érdekeik vezérlik, a bank céljai a tulajdonosok, vezetők, munkatársak, valamint a banki ügyfelek és a banki magáncélokon alapulnak. felügyelők.
Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, tág értelemben véve. Ez a bank mint kereskedelmi vállalkozás fejlődését jelenti kiterjedt fejlődése (mennyiségi jellemzői) és intenzív fejlesztése - a működés hatékonyságát javító (minőségi jellemzők) szempontjából, valamint a bank, mint társadalmi intézmény fejlődése. a részvényesek, ügyfelek, banki alkalmazottak érdekeinek biztosításának álláspontja; bankfelügyeletek.
A hitelpolitikai alapelvek a hitelezési folyamat alapját képezik, ezért minél teljesebben elsajátítják ezeket, annál hatékonyabb a kereskedelmi bank tevékenysége likviditásának és jövedelmezőségének biztosítása szempontjából.
A hitelpolitika általános és specifikus elveinek felosztása. A hitelpolitika általános elvei alatt a jegybank makrogazdasági szinten végrehajtott állami hitelpolitikájában és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájában közös elvek értendők.
A bank hitelpolitikájának alapelvei egyrészt ösztönzik a hitelkapcsolati alanyok gazdasági érdekét tevékenységük legjobb eredményei iránt, másrészt fontosak a hitelpolitika nemzetgazdasági szinten történő megvalósításában. A bank hitelpolitikájának legfontosabb általános elveinek tekinthető a tudományos érvényesség, az optimalitás, a hatékonyság, valamint a hitelpolitika elemeinek egysége, elválaszthatatlan összekapcsolása. Hiszen csak egy tudományosan megalapozott, az élet objektív valóságát és az azt meghatározó szubjektív tényezőket figyelembe véve kialakított hitelpolitika teszi lehetővé a bank, munkatársai és ügyfelei érdekeinek legteljesebb kifejezését.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának sajátos alapelvei: jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság, megbízhatóság. A fenti alapelvek betartása fontos feltétele a bank hitelpolitikája hatékonyságának javításának.
A hitelpolitikának számos eleme van, ami lehetővé teszi, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik (1.1. táblázat). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Lehetőség van más típusú hitelpolitikák kialakítására más kritériumok függvényében.
1.1. táblázat Hitelpolitika típusai
| 1 Hitelpolitikai kritériumok | 2 Osztályozás |
| hitelviszony alanyai szerint | vállalati politika hitelpolitika a lakossággal való kapcsolatokban |
| kölcsön típusa szerint | fogyasztói hitelhez állami hitelből jelzáloghitelre banki hitelen nemzetközi kölcsönből |
| határidőre | a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú lejáratú hitelezés területén |
| kockázatossági fok szerint | agresszív hitelpolitika hagyományos, klasszikus |
| célok szerint | célzott hitelekhez nem célzott kölcsönök nyújtására |
| piac típusa szerint | a pénzpiacon a pénzügyi piacon |
| a tőkepiacon | |
| földrajz szerint | a bank hitelpolitikája: helyi, regionális szinten nemzeti szinten nemzetközi szinten |
| ágazati fókusz szerint | hitelezési politika: ipari vállalkozások (nehéz-, könnyű-, élelmiszeripar) kereskedelmi szervezetek építőipari szervezetek közlekedési vállalatok mezőgazdasági szervezetek marketing szervezetek; kommunikációs cégek stb. |
| elérhetőség szerint | fedezett hitelek fedezetlen kölcsönök nyújtására |
| a kölcsön árán | biztosítandó hitelpolitika: standard kölcsönök kedvezményes kölcsönök problémás hitelek (magasabb kamattal) |
| hitelezési módszerekkel | egyenleg szerinti kölcsönzéskor forgalom szerinti hitelezéskor |
Függetlenül attól, hogy a banki hitelpolitikának belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei:
3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.
A hazai és nemzetközi tapasztalatok, a hitelpolitika módszertani optimalizálásának követelményei alapján a következő sémát lehetne javasolni egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításához:
A hitelpolitika általános rendelkezései és céljai.
P. A hitelműveletek irányítására szolgáló készülék és a banki alkalmazottak jogköre.
III. A hitelezési folyamat megszervezése a kölcsönszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban.
Banki ellenőrzés és hitelfolyamatok menedzselése. Ezt az elméleti modellt a hitelpolitika kialakítása és a hitelezési folyamat megszervezése során kötelező módszertani követelmények határozzák meg. A hitelpolitika-alakítás elméleti modelljének minden iránya szorosan kapcsolódik a többihez, és kötelező a hitelpolitika kialakításához és a hitelfolyamat megszervezéséhez, szükséges feltárni az optimális hitelpolitika lényegét.
Egy kereskedelmi bank optimális hitelpolitikájának kialakításához létre kell hozni egy „Hitelpolitikai útmutató” dokumentumot, amely három fő dokumentumot tartalmaz: „Hitelpolitika”, „Hitelezési szabványok” és „Hitelezési utasítások”. Ezek a dokumentumok tükrözik a bank stratégiáját és taktikáját a bank hitelezési folyamata tekintetében.
A hitelpolitika elemei (1.2. táblázat) a hitelpolitika szervezeti formáiban találják meg gyakorlati kifejeződésüket, pl. a hitelpolitika fogadtatásai, módjai, megvalósítási módjai.
1.2. táblázat A hitelpolitika elemei
| A kölcsönzés szakaszai | Szabályozott paraméterek |
1. A rendelkezés előkészítése kölcsönök |
a jövőbeli hitelfelvevők összetétele; hitelfajták; mennyiségi hitelkeretek; a hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; hitelbírálati szabványok; kamatlábak; a kölcsön visszafizetésének biztosításának módjai; a kölcsön kibocsátásának előkészítésére vonatkozó eljárás betartásának ellenőrzése. |
| 2. Hitelfeldolgozás | dokumentumok nyomtatványai; a kölcsön kiállításának technológiai eljárása; ellenőrizni a kölcsön helyességét. |
| 3. Hitelkezelés | hitelportfólió kezelési eljárás; a hitelszerződések végrehajtásának ellenőrzése; a lejárt kölcsönök meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; a veszteségek fedezésének eljárása; ellenőrzés a hitelkezelés felett. |
Hangsúlyozni kell, hogy nincs minden bankra egységes (ugyanolyan) hitelpolitika. Minden egyes bank saját maga határozza meg hitelpolitikáját, figyelembe véve a működési régiójában fennálló gazdasági, politikai, társadalmi helyzetet, pontosabban figyelembe véve a bank munkáját érintő külső és belső kockázatok összességét.
A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelezési folyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.
A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak figyelembe kell venniük számos objektív és szubjektív tényezőt (1.3. táblázat), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.
1.3. táblázat A hitelezési politikát meghatározó tényezők
A makrogazdasági tényezők objektív jellegűek, a banknak lehetőség szerint ezekhez kell igazítania hitelpolitikáját. Az ország általános gazdasági helyzete, a gazdaság reálszektorában döntően befolyásolja a pénzügyi és bankrendszer egészét, meghatározza az állami monetáris politika irányát.
Az orosz bankszektor fő kockázati tényezője a nemzetközi pénzügyi válsággal összefüggésben a nemzetközi tőkepiaci forrásokhoz való hozzáférés jelentős korlátozása, valamint a korábban felvett hitelek külső refinanszírozási lehetőségének csökkenése a költségek jelentős növekedése miatt. az első osztályú hitelfelvevők számára felvett kölcsönforrások, más hitelfelvevők számára pedig egy ilyen lehetőség virtuális kizárása.
E tényező hatásának következménye, hogy az orosz bankok konzervatívabb megközelítést alkalmaznak a hitelezésben és a hitelkockázat felmérésében. Ez pedig a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez, a hitelintézetek pénzügyi eredményének (profitjának) csökkenéséhez vezet. Ez egyúttal a hitelintézetek portfóliójában a problémás eszközök arányának relatív növekedését okozza, mind a hitelbővítés időszakában felhalmozódott, mind pedig a vállalkozások gazdasági helyzetének romlását tükrözi a szigorodó hitelbevonási feltételek mellett.
Ebben a helyzetben a bankszektor állapotát befolyásolja a banki kockázatértékelési és -kezelési rendszerek működésének minősége, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piaci, működési és reputációs kockázatokat.
A nemzetközi pénzügyi sokkok Oroszország gazdaságára és pénzügyi piacaira gyakorolt negatív hatásának csökkentése érdekében egy sor intézkedést hajtanak végre a bankok nyugdíjazott hitelforrásainak részleges pótlására és a normál hitelciklus helyreállítására. Ezen intézkedések célja a bankszektor stabilitását fenyegető rendszerszintű fenyegetés megszüntetése.
A monetáris politika megalapozottságának javítása érdekében a Bank of Russia egy sor munkát hajt végre az orosz gazdaság legfontosabb folyamatainak nyomon követésére és előrejelzésére szolgáló rendszer létrehozására. A rendszer egy integrált index (a Bank of Russia Index - IDB) számításán alapul, amely tükrözi a fejlődését leginkább meghatározó iparágak és gazdasági ágazatok - a reál- és pénzügyi szektor, a külgazdasági szektor - trendjeit. , és a szociális szféra. Az IBR felépítésének módszertanának kidolgozásakor átfogóan tanulmányozták e munka megszervezésének tapasztalatait számos külföldi ország jegybankjában.
Az Orosz Központi Bank kidolgozta a Gazdasági aktivitási Indexet (IHA), amely az orosz gazdaság reálszektorának állapotát jellemző folyamatok általános mutatójaként szolgál. Az IHA-t az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság adatai szerint számítják ki, tükrözve a legfontosabb termékek, munkák és szolgáltatások előállítását az iparban, az építőiparban, a mezőgazdaságban, a közlekedésben, a hírközlésben, a kereskedelemben és a külgazdasági tevékenység területén. Az indexrendszer alkalmazása lehetővé teszi, hogy a Bank of Russia szorosabban összekapcsolja a monetáris politika fejlesztését az egységes állami gazdaságpolitika más elemeivel.
Egy ilyen hatalmas országban, mint Oroszország, nagyon szembetűnőek a regionális különbségek a gazdaság helyzetében. A központi régió, és különösen Moszkva koncentrálta az ország összes pénzügyi forrásának túlnyomó részét, míg a periférikus régiókban ezek hiányoznak. Emellett a termelés csökkenése, a munkanélküliség, a lakosság életszínvonalának csökkenése is markánsabb a régiókban. Sok kisváros gyakran teljesen függ néhány nagyvállalat helyzetétől, amelyek szinte a teljes helyi lakosságot foglalkoztatják. Mindez óriási hatással van a bankok ügyfélkörének kialakítására, a forrásbevonási és hitelezési lehetőségre.
Annak a régiónak a gazdasági potenciáljának felmérése, amelyben a kereskedelmi bank működik, elengedhetetlen eleme a bank hitelszolgáltatási piacon végzett tevékenységére vonatkozó stratégia kialakításának. Mivel a régió általános gazdasági helyzete a helyi vállalkozások „gazdasági egészségi állapotától” függ, a regionális jellemzők nagyrészt az ágazati jellemzőkhöz kapcsolódnak.
A regionális gazdasági aktivitási indexek (RIHA) alkalmazása valós lehetőséget biztosít a régióban a következő folyamatok egymáshoz kapcsolódó feltárására: a bruttó regionális termék kialakításának alapját képező legfontosabb termék- és szolgáltatástípusok előállítása ( GRP), a strukturális iparágak és területek termékeinek előállításának dinamikája, amely meghatározza a régió gazdaságának jelenlegi és jövőbeli fejlődését, a régió pénzügyi helyzetét és a legfontosabb, potenciális hitelfelvevő vállalkozásokat, és nagymértékben meghatározza a régió gazdaságának helyzetét. egy adott régió bankrendszerének likviditása.
Ez a megközelítés a regionális szintű pénzügyi áramlások problémáinak, a reál- és pénzügyi szektor fejlődésének esetleges egyensúlyhiányainak korai felismerésére összpontosít, ami megbízható alapot teremt az egyes régiókban működő hitelintézetek likviditásának prudenciális felügyeletének javításához. . A gazdasági aktivitás regionális mutatói lehetővé teszik a régiók közötti összehasonlítást, a régió valós monetáris és hitelforrásigényének objektív felmérését.
Jelenleg Oroszországban dolgoznak ki egy régió gazdasági potenciáljának felmérésére szolgáló módszertant, kidolgozzák a régiók hitelminősítését, beleértve azokat is, amelyek a régió potenciáljának matematikai és gazdasági kutatásának módszerén alapulnak, 25 mutatóból álló rendszer segítségével, három csoportra oszthatók:
1) általános gazdasági (terület, népesség, jövedelem, vállalkozások száma);
2) termelés (a mezőgazdaságban, az iparban - a vállalkozások száma, a megművelt terület területe, a termelés volumene, a beruházások, valamint az építési és telepítési munkák);
3) a gazdasági infrastruktúra fejlettségi mutatói (gépjárműpark, áruszállítás volumene közlekedési módok szerint, hallgatói létszám és oktatási kiadások összege, villamosenergia-fogyasztás, nagy- és kiskereskedelem volumene stb.). Ezen mutatók alapján számítják ki a gazdasági régió regionális fejlettségének integrált mutatóját.
A gyakorlatban a mai napig széles körben alkalmazzák a régiók hitelminősítését - átfogó értékelést arról, hogy a regionális állami és helyi hatóságok képesek-e maradéktalanul és időben teljesíteni a hitelek kiszolgálására és visszafizetésére vonatkozó adósságkötelezettségeiket, figyelembe véve a gazdasági környezet lehetséges változásainak előrejelzését. és a társadalmi-politikai helyzet. Az Orosz Föderáció "A helyi önkormányzat pénzügyi alapjairól szóló" törvénye szerint a helyi végrehajtó hatóságok hitelfelvevőként járhatnak el a hitelpiacon (banki kölcsönt vehetnek fel, saját kötvényeket és váltókat bocsáthatnak ki), garanciákat és garanciákat bocsáthatnak ki.
Ami a hitelpolitika ágazati tényezőit illeti, a hitelnyújtás szempontjából a bankok számára leginkább a stabil, gyors tőkeforgalmat bonyolító iparágak vonzóak, amelyek ma nagyon kevések.
Ebből adódik a megnövekedett hitelkockázat. Sajnos az orosz vállalkozásoktól modern körülmények között kölcsönzött források iránti igény leggyakrabban nem a termelés bővülése és a forgótőke-növekedés finanszírozásának szükségessége miatt merül fel, hanem a nem fizetések miatti pénzügyi nehézségek miatt. Jelenleg az iparágak egymásra kényszerített finanszírozása terjedt el. Minden termelési ág egyértelműen nettó hitelezőkre és nettó hitelfelvevőkre oszlik (a követelések és kötelezettségek kölcsönös beszámításának egyenlege szerint). Nettó hitelezők: építőipar; üzemanyag-ipar; villamosenergia-ipar; szállítás. A nettó hitelfelvevők a többiek (mérnöki, mezőgazdasági, vegyipari, kohászati és egyéb iparágak).
Azonban mindig vannak olyan speciális iparági jellemzők, amelyek befolyásolják a banki hitelezés folyamatát, nevezetesen:
az iparban működő vállalkozások termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzői;
ágazati költségstruktúra (költségek).
A bankok szemszögéből a legvonzóbb hitelezési alanyok a jövedelmező vállalkozások, amelyek gyorsan forognak tőkén, rövid a termelési periódusuk, és a termékértékesítésből származó bevételek egyenletesek. Ilyen tulajdonságokkal mindenekelőtt a nagy- és kiskereskedelmi vállalkozások, illetve a fogyasztási, elsősorban élelmiszer-termékeket, azaz alacsony kereslet-rugalmassággal rendelkező árukat előállító termelő vállalkozások rendelkeznek. Az exportorientált nyersanyagipar is vonzó a bankok számára.
A költségszerkezet ágazati különbségei a bankok hitelezési kockázatának növekedésében rejlenek, különösen az ország általános gazdasági instabilitása mellett. Az a tény, hogy a banki kölcsön kettős hatással van a vállalkozás tevékenységére.
Egyrészt növeli a vállalkozás pénzügyi tőkeáttételének erejét, azaz. a felvett források arra késztetik a céget, hogy a pénzügyi eredményért dolgozzanak, miközben növelik a pozitívan értékelt saját tőke megtérülést. Másrészt a bankhitel egyidejűleg növeli a vállalkozás működési (gazdasági) tőkeáttételének erejét, amit a bevételi mutató negatívan értékelt dinamikája határoz meg a beérkező bevétel mértékének változása esetén.
Azok a vállalkozások, amelyeknek a termelési költségek összetételében magas az állandó költségek aránya, amelyek nem függnek a termelés volumenének változásától (amortizáció, bérleti díj, a béralap állandó része) az értékesítés visszaesése esetén, nyereséget veszítenek gyorsabb, mint azokhoz a vállalkozásokhoz képest, amelyeknek az állandó költségekből való részesedése kicsi. A banki hitel kamata a refinanszírozási kamatláb plusz 3%-a a vállalkozás költségeit terheli, növelve azok fix részét. A meghatározott limitet meghaladó kamat a pénzügyi eredményben szerepel, csökkentve a vállalkozás nyereségét.
Így azok a vállalkozások, amelyek önköltségében magas a fix költségek aránya, érzékenyebbek a piaci viszonyok kedvezőtlen változásaira, amit a bankoknak figyelembe kell venniük a hitelezés során.
Az iparági sajátosság a vállalkozások hitelképességének értékelése során alkalmazott szabályozói pénzügyi mutatók differenciálásában is megnyilvánul egyes bankoknál.
A banki tevékenységen belül a hitelpolitika kialakításának tényezőit nagymértékben meghatározza a banki menedzsment minősége, a pénzügyi irányítás színvonala, a belső ellenőrzés hatékonysága, az üzleti kvalitások és a személyzet tapasztalata.
A hitelműveletek mértékét meghatározó legfontosabb mutató a bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) nagysága, amelyhez a jegybank 110-I. számú utasításában foglalt kötelező közgazdasági normák nagy része kötődik. A teljes hitelkibocsátási mutatót közvetlenül befolyásolja a H1 tőkemegfelelési mutató, amely a bank tőkéjének és kockázattal súlyozott eszközeinek (ideértve a kibocsátott hiteleket és a diszkontált váltókat is) aránya. Számos szabvány korlátozza a kiadott hitelek volumenét a bank saját tőkéjének mértékétől függően, ezek a következők: N6, N7, N8, N9, N10. Így a bank saját tőkéjének nagyságától függ, hogy a bank mekkora hitelt tud kiadni a hitelfelvevőknek-ügyfeleknek, valamint részvényeseinek (részvényeseinek), bennfenteseinek.
A források szerkezete és a betétek stabilitása, vonzási struktúrája közvetlen hatással van a hitelezési lehetőségekre.
A Banknak törekednie kell a lekötött betétek forrásszerzésére, amelyek megbízhatóbb hitelforrást jelentenek, lehetővé teszik ezen források hitelként való elhelyezésének jobb előrejelzését és tervezését. A bank eszközei (követelései) és kötelezettségei (kötelezettségei) közötti közvetlen kapcsolatot a likviditási mutatók - N2 (azonnali likviditási mutató), NZ (aktuális likviditási mutató), H4 (hosszú távú likviditási mutató) szabályozzák. A hitelpolitika meghatározásakor ezen normák betartása lehetővé teszi az arany banki szabály betartását: a bank követelményeinek és kötelezettségeinek összegekben és feltételekben meg kell felelniük egymásnak, pl. likviditás fenntartása.
Általánosságban elmondható, hogy a kereskedelmi bank hitelpolitikájának objektív kiindulópontja van (nem szabad, hogy ellentmondjon az ország jegybank egységes monetáris politikájának), ugyanakkor meghatározza a bank stratégiája és taktikája. kereskedelmi bank, pl szubjektív elemet is hordoz, amely lehetővé teszi a hitelpolitika, mint a nemzeti és egyéni politika kifejeződésének alapvetően dualista jellegének meghatározását. Az objektív és a szubjektív megközelítés egysége a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása során lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységét befolyásoló, politikáját meghatározó összes tényező figyelembevételét, és ennek eredményeként a fejlesztést. a bank legracionálisabb, legoptimálisabb, leghatékonyabb hitelpolitikája.
A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt elsősorban a banki tevékenység válsághelyzetben történő kezelését szolgáló hatékony mechanizmusok alkalmazásáról, magas pénzügyi kockázatokról és bizonytalanságról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani az orosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének "krónikus" válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik a hosszú távú instabil állapot körülményei között. nemzetgazdaság és a termelés visszaesése. Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell figyelembe venni.
Hitelpolitika - dokumentált rendszer a bank hiteltevékenységének szervezésére és ellenőrzésére. Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:
1) a hitelnyújtás általános szabályai;
2) a hitelek besorolása;
3) a hitelpolitika meghatározott területei;
4) minőség-ellenőrzés;
5) hitelbizottságok.
A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsõdleges prioritás a társadalmi fejlõdés globális tendenciáinak és szerepük (küldetésük) világos megértése. Küldetés - ez az, amire ez a bank hivatott, és fennállása során ezt teljesítheti a választott pénzügyi tevékenységi területen; ez határozza meg végső soron a bank arculatát, és ez különbözteti meg a többi pénzügyi és hitelintézettől.
A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozásra kerülnek (rövidebb időre) a fejlesztési koncepciók, a jelenlegi koncepció keretein belül - a fejlesztés céljai és célkitűzései; akkor a banki működés stratégiáinak megválasztása e célok és célkitűzések megvalósításának eszközeként történik. Ugyanakkor a bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges opcióinak összességét értjük, a konkrét célok és célkitűzések megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.
A bank küldetésének kialakításának általános sémáját, a fejlesztési koncepciókat és stratégiákat, valamint a folyamatot meghatározó tényezőket az 1.2. ábra mutatja.
1.2. ábra A bankfejlesztési stratégiák kialakításának vázlata és a folyamatot meghatározó tényezők.
E séma alapján a bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:
a bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi "új megoldások, mint a jól elfeledett régiek" megtalálását;
olyan állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagilag (például az állam részvételével az alaptőkében vagy kedvezményes kamatozású hitelek nyújtásával), mind pedig immateriálisan. Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését; az ország nemzetgazdaságának gazdasági helyzete, amely kedvező vagy kedvezőtlen lehet a bankrendszer számára, a banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bank fejlődése szempontjából legígéretesebb területekre összpontosítsa az erőfeszítéseket.
Megjegyzendő, hogy az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.
A bank hitelpolitikája átfogó fejlesztési stratégiájának részét képezi. A bankstratégia fő magja a fejlesztésének ésszerű alternatíváinak előrejelzése. Ebben az esetben abból kell kiindulni, hogy egy bank egy olyan társaság, amelynek tevékenysége fokozott kockázattal jár, mert bizonytalanság körülményei között működik. Másodszor, a bank olyan cég, amely nyereségességét növelni kívánja. Ebből következik, hogy a bank fejlesztési stratégiáját és hitelpolitikáját két fő befolyásoló tényező a bizonytalanság és a jövedelmezőség.
Ismeretes, hogy a hitelpolitika területén a bankok három fő kockázattípussal szembesülnek: hitelkockázat, likviditási kockázat, kamatlábkockázat.
A hitelkamatkockázat jelentősége különösen nagy: a banki pénzügyi közvetítés lényege a kamatláb értékére és a kamatbevétel nagyságára való rájátszás. Ez a fajta kockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapos banki kockázattá válik. Ezért előrejelzése rendkívül fontos a piaci viszonyok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil infláció, valamint ingadozó kamatok jellemeznek. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő felelős a hitelintézetek összeomlásához a fejlett piacokkal rendelkező országokban.
A bank eszköz- és forráskezelésének egyik legfontosabb mechanizmusa a rés- és felárak kezelése. A szpred a hitel- és betéti kamat különbözete, a felvett és felvett források összege, melynek értéke meghatározza a bank bevételét.
A rés a banki gyakorlatban elfogadott szűkebb fogalom, amely csak bizonyos típusú eszközökre és forrásokra vonatkozik. A definíció szerint a kamatláb változására érzékeny, átértékelésre vagy visszaváltásra szánt eszközök és kötelezettségek abszolút értékének különbözete is a figyelembe vett fix időszakig.
A kamatláb-érzékeny eszközökre és forrásokra való felosztás meglehetősen feltételes. Az érzékeny eszközök jellemzően a következők: kibocsátott hitelek (rubelben és devizában), különféle típusú állampapírok, halasztott bevételek stb. Érzéketlen eszközök - pénzeszközök készpénzes elszámolásokban, épületek, építmények, háztartási berendezések stb. Az érzékeny kötelezettségek a más bankokkal történt elszámolások (devizában és rubelben történő hitelfelvétel) eredményeként kapott pénzeszközök; magánszemélyek és jogi személyek betétei és számlaegyenlege. Az érzéketlen kötelezettségek főként egy banki társaság különféle alapjai (engedélyezett, tartalék, fejlesztési stb.).
Az ilyen típusú eszközök és források aránya a kamatláb változása esetén jelentős szerepet játszik a banki bevételek kialakulásában.
A hitelpolitika másik mechanizmusa a kamatkezelés mechanizmusa.
A kamatszint meghatározásában fontos szerepet játszik a különféle kockázatok (hitel késedelme, kamatláb stb.) figyelembe vétele. Instabil gazdaságban és inflációban a legfontosabb kockázat az infláció, amely a várható infláció kockázatára és a váratlan infláció kockázatára (maga a kamatkockázat) oszlik, miközben alábecsüli az infláció mértékét a hitelkamatban, valamint mivel a betéti kamat túlbecslése kedvezőtlen a bank számára.
A kamatkezelés egyrészt abból áll, hogy helyesen felmérjük a várható infláció kockázatát, a fogyasztás megtagadása esetén a reálkamatláb vagy prémiumot, a kötelezettség elmulasztásának kockázata esetén a prémiumot (prémiumot) közvetlenül nem figyelhetők meg, azaz szakértői értékelést igényelnek) . Adja meg az általános piaci kamatláb nagyságát. Másrészt a kapott értéket összehangolni a pénzpiaci kereslet és kínálat követelményeivel.
E paraméterek helytelen értékelése bevételkieséshez (alternatív veszteségekhez) vezet, amely akár a hitelezőtől (hitelező), akár a hitelezőtől (kölcsönfelvevőtől) származhat. Ugyanakkor mindig az egyik fél nyer, és a partner ebből a hitelműveletből kieső bevételének megfelelő összegű többletjövedelemhez jut.
Mivel a bank folyamatosan hitelező (a hitelpiacon) és hitelfelvevő (betétpiacon) helyzetében van, a kamatláb helyes meghatározása elengedhetetlen feltétele a bank nullszaldósságának.
A kamatláb hatékony bank általi kezeléséhez az alábbi elveket kell betartani: a hitel nemfizetési kockázata nem küszöbölhető ki teljesen; a figyelembe vett kockázat csökkenthető a megbízhatatlan hitelfelvevők koncentrációjának csökkentésével az ügyfelek teljes számában; kockázatcsökkentést a banki kamatnak a befektetések átlagos hatékonysági szintjére (vagy az alá) történő csökkentésével érnek el. Ennek eredményeként a bank csökkenti jövedelmezőségét, ugyanakkor csökkenti a hitelkockázatot, mintha újraosztaná azt a megbízható hitelfelvevők között.
A valós világ és az orosz banki gyakorlat ezeken a posztulátumokon alapul: a jó hírű bankokat, amelyek jó hírű (megbízható) ügyfelekkel dolgoznak, viszonylag alacsony kamatlábak jellemzik, figyelembe véve a hitelek vissza nem fizetésének tényleges kockázatának csökkenését.
A hitelpolitika kialakításának harmadik mechanizmusa a likviditáskezelési mechanizmus, amely magában foglalja az eszközök és források kezelésére szolgáló intézkedések és módszerek összességét.
A vagyonkezelés alatt a saját és kölcsöntőke elhelyezésének módjait és eljárásait értjük. Amint már említettük, a bankoknak úgy kell elhelyezniük a pénzeszközöket az eszközökben, hogy egyrészt ezeket a forrásokat hozzák. A világbanki gyakorlatban a vagyonkezelést számos módszerrel végzik, amelyek közé tartozik különösen az alap alapja és az eszközallokáció módszere.
A forráskezelés tágabb értelemben a bank tevékenysége, amely a betétesektől és más hitelezőktől pénzeszközök bevonásával, valamint a releváns források forrásszerkezetének meghatározásával (szabályozásával) kapcsolatos. Szűkebb értelemben a forráskezelés (passzív műveletek) alatt a bank azon tevékenységét értjük, amelynek célja a likviditás fenntartása, szükség szerint aktív kölcsönfelvétellel. Az ilyen műveleteket kockázatosnak tekintik, ezért a felelősségkezelés során gondosan össze kell hasonlítani a forrásbevonás költségeit a befektetésükből származó bevétellel.
A banki likviditáskezelés magában foglalja a felvett források felkutatását, azok közül a legmegbízhatóbb, leghosszabb vonzerővel rendelkező források kiválasztását, valamint az egyes források és eszközök között a szükséges optimális arány kialakítását, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy továbbra is teljesíteni tudja hitelezőkkel szemben fennálló kötelezettségeit. .
A hitelpolitika következő eleme a hitelkockázat-kezelési mechanizmus lesz.
A hitelezési kockázat annak veszélye, hogy az adós a hitelszerződésben meghatározott feltételek szerint nem tud kamatot fizetni vagy a kölcsön tőkeösszegét visszafizetni, a banki tevékenység szerves részét képezi. A hitelkockázat azt jelenti, hogy a kifizetések késhetnek vagy egyáltalán nem fizetnek, ami viszont pénzforgalmi problémákhoz vezethet, és hátrányosan érintheti a bank likviditását. A pénzügyi szolgáltatási szektor innovációi ellenére továbbra is a hitelkockázat a banki problémák fő oka. A banki mérlegek tartalmának több mint 80%-a általában a kockázatkezelés e sajátos aspektusa. A hitelkockázatnak három fő típusa van: személyi vagy fogyasztói kockázat; vállalati vagy vállalati kockázat; szuverén vagy országkockázat.
A hitelkockázat potenciálisan veszélyes következményei miatt fontos átfogóan felülvizsgálni a bankok azon képességét, hogy felmérjék, kezeljék, felügyeljék, ellenőrizzék, végrehajtsák és behajtsák a hiteleket, előlegeket, garanciákat és egyéb hiteleszközöket. A hitelkockázat-kezelés általános áttekintése magában foglalja a bank politikáinak és gyakorlatának elemzését. Ennek az elemzésnek meg kell határoznia a hitelfelvevőtől kapott, a bank által a hitelnyújtásról szóló döntés meghozatalakor felhasznált pénzügyi információk megfelelőségét is. Az egyes hitelekhez kapcsolódó kockázatokat időszakonként újra kell értékelni, mivel ezek általában változnak.
A hitelkockázat-kezelési funkció felülvizsgálata az alábbi terv szerint történik: hitelportfólió-kezelés; hitelezési funkció és műveletek; a hitelportfólió minősége; nem teljesítő hitelállomány; hitelkockázat-kezelési politika; a hitelkockázatok korlátozására vonatkozó politika; eszközök besorolása; hitelveszteség-képzési politika.
A hitelkockázat kezelésének fő feladata a jövedelmezőség és a kockázat optimális arányának elérése a bank számára. A banki kockázatkezelés olyan eszközöket, technológiákat és kapcsolódó üzleti folyamatokat foglal magában, amelyek célja a kockázatok felmérése, nyomon követése és kontrollja, és általában - a bank által választott kockázatkezelési stratégia megvalósítása.
A hatékony hitelkockázat-kezelés kulcselemei: prudens hitelpolitika, magas színvonalú hitelportfólió-kezelés, hatékony hitelfelügyelet, képzett és képzett személyzet. A hitelkockázat-kezelés folyamata külön figyelmet érdemel, mert annak minőségén múlik a bank sikere.
A kereskedelmi bankok hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága a bank működésének és teljesítményének stabilitására gyakorolt komoly hatásával függ össze. A hitelpolitika hatékonyságának elemzéséhez közgazdasági és matematikai módszerek egész arzenálja áll rendelkezésre.
A banki tevékenységet leíró modelleknek két fő csoportja van: privát és teljes modell.
Az egyes modellek csoportjában két divergens (konvergáló) irány különböztethető meg. Különféle hipotéziseken alapulnak, amelyek a bank pénzpiaci viselkedéséről és a kereslet és kínálati folyamatok ezen a piacon történő kezelésére való képességéről szólnak. Egyes modellek elemzik a banki cég tevékenységének bizonyos aspektusait (vagy az eszközök szerkezetének megválasztására, vagy a kötelezettségek kezelésére koncentrálnak).
A teljes modellek integrált megközelítést alkalmaznak, amely elmagyarázza a megoldást:
1) a bank eszközeiről és forrásairól (és ezek kölcsönhatásáról);
2) a banki tőke nagyságáról. Ez a modell lehetővé teszi az eszközök és kötelezettségek olyan arányának meghatározását, amely biztosítja a bank maximális nyereségét.
Jelenleg a banki tevékenység elemzésére a lineáris programozási és szimulációs modellezési modelleket, valamint a válsághelyzetek modellezését és a bankok stressztesztjét kezdték alkalmazni.
A lineáris programozási modelleket a hitelforrások optimális elosztásának problémájának megoldására használják.
Ezek a modellek lehetővé teszik a hitelforrások elosztásának optimális struktúrájának megtalálását (a feladatban elfogadott besorolásuk figyelembevételével) és a várható eredmények (maximális banki nyereség, annak fenntartható növekedése, saját tőke növekedése stb.) értékelését.
A szimulációs modellek lehetővé teszik a bank működésének dinamikájának megfelelő leírását. E modell szerint a magánszemélyek betéteit nem lineárisan függőnek tekintjük a banki kamattól, a lakosság jövedelmétől és a megtakarítási hajlandóságot jellemző együtthatótól, a jogi személyek „betéteit” a követett marketingpolitikától. a bank által (a bank befolyási övezetében lévő jogi személyek lefedettsége) és az inflációs indexre.
A stresszteszt modellek lehetővé teszik a banki veszteségek felmérését extrém helyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, milyen veszteségeket érhet el egy bank egy adott váratlan helyzetben. A stressztesztet mind a teljes pénzügyi rendszer, mind az egyes hitelintézetek értékelésére használják.
Nagyon sok különböző típusú stresszteszt létezik. Egytényezős vagy többtényezős, szisztematikus vagy nem szisztematikus forgatókönyvek használhatók. Ugyanakkor fontos azonosítani azokat a kockázati tényezőket, amelyek leginkább érinthetik a bankot vagy a pénzügyi rendszer egészét. A stresszteszt technikák alkalmazásával megelőzhető egy-egy bank csődje, valamint az egész pénzügyi rendszer válsága.
Így a bank hitelpolitikája a működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza fennmaradásának és jövőbeni pénzügyi helyzetének feltételeit. A hitelpolitika jelentőségének alábecsülése súlyos stratégiai tévedés. Az optimális hitelpolitika meghatározása ugyanakkor összetett, sokrétű feladat, melynek megoldása a banki tevékenység elemzésére szolgáló korszerű koncepciók felhasználásának, hatékony eszközök alkalmazásának síkjában rejlik.
Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja. Eszközei az ország bankrendszerének egynegyedét teszik ki, a banki tőkéből való részesedése pedig 30 százalékos.A Sberbank 2009. július 1-jén a 38. helyen állt az alaptőke alapján (Tier 1 tőke) a legnagyobb bankok között. a világ.
Az 1841-ben alapított Sberbank of Russia ma egy modern univerzális bank, amely a banki szolgáltatások széles körében kielégíti a különféle ügyfélcsoportok igényeit. A Sberbank foglalja el a legnagyobb részesedést a betéti piacon, és az orosz gazdaság fő hitelezője. 2009. június 1-jén az orosz Sberbank részesedése a magánbetétek piacán 50,5% volt, hitelállománya pedig az országban kibocsátott összes hitel több mint 30%-át tette ki.
Az orosz Sberbank egyedülálló fiókhálózattal rendelkezik, amely jelenleg 18 regionális bankot és több mint 19 050 fiókot foglal magában az egész országban. Az orosz Sberbank leánybankjai a Kazah Köztársaságban és Ukrajnában működnek. A tervek között szerepel egy leányvállalat létrehozása a Fehérorosz Köztársaság területén is. A Sberbank célja, hogy 5%-os részesedést szerezzen ezen országok banki szolgáltatások piacán. Az új stratégiának megfelelően az orosz Sberbank Kína és India piacára való belépéssel bővíti nemzetközi jelenlétét. Általánosságban elmondható, hogy 2014-re az Oroszországon kívül befolyt nettó nyereség arányát 5%-ra tervezik.
Fejlesztési stratégiája legfontosabb elemének tekintve a nemzetközi vektort, a Sberbank of Russia treasury műveleteket végez a nemzetközi piacon és kereskedelemfinanszírozási műveleteket, levelező kapcsolatot tart fenn a világ több mint 220 vezető bankjával, és számos bank tevékenységében vesz részt. neves nemzetközi szervezetek, amelyek a globális bankközösség érdekeit képviselik. Aktív pozíciója és nemzetközi presztízse lehetővé teszi az orosz Sberbank számára, hogy teljes mértékben kielégítse ügyfelei külgazdasági igényeit, kedvező feltételekkel vonzza be az erőforrásokat a globális pénzügyi piacokról, és megfeleljen a nemzetközi bankközösségben elfogadott legjobb gyakorlatoknak.
Az oroszországi Sberbank részvényeit 1996 óta jegyzik az orosz MICEX és RTS tőzsdéken. 2007 márciusában a Bank további törzsrészvény-kibocsátást hajtott végre, melynek eredményeként az alaptőke 12%-kal és 230,2 milliárd rubelrel emelkedett. nevelték fel. A Sberbank részvényeinek átlagos napi kereskedési volumene a MICEX kereskedési volumenének 40%-a.
A Bank alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszország Bankja). 2009. május 8-án a szavazati jogot biztosító részvények 60,25%-ával és a Bank jegyzett tőkéjének 57,58%-ával rendelkezik. Az orosz Sberbank fennmaradó részvényese több mint 273 ezer jogi személy és magánszemély. A külföldi befektetők magas aránya az orosz Sberbank tőkeszerkezetében (több mint 24%) befektetési vonzerejét mutatja.
2008 októberében a Sberbank új fejlesztési stratégiát fogadott el a 2014-ig tartó időszakra, melynek keretében a Bank versenyelőnyeinek továbbfejlesztését és új növekedési területek kialakítását tűzte ki célul. A kockázatkezelési rendszer fejlesztése, a költségek optimalizálása és a működés hatékonyságának javítását célzó kezdeményezések végrehajtása lehetővé teszi az orosz Sberbank számára, hogy bizonyítsa stabilitását a globális pénzügyi piacok jelenlegi instabilitási körülményei között, megőrizze vezető szerepét az orosz pénzügyi rendszerben, és az orosz pénzügyi rendszer egyikévé váljon. a világ legjobb hitelintézetei.
2008. november 19. - Az orosz Sberbank, mint Oroszország legnagyobb bankja, amely 70 millió betétesnek és 240 ezer részvényesnek dolgozik, teljesen tisztában van a gazdaságban betöltött szerepével, és megérti, hogy egyensúlyt kell tartani a részvényesek és az ügyfelek érdekei között. , egyrészt, másrészt az ország érdekei általában.
Az orosz Sberbank a nehéz körülmények, valamint a Bankra, alkalmazottaira és infrastruktúrájára nehezedő jelentősen megnövekedett terhelés ellenére teljes körűen folytatja tevékenységét, minden típusú szolgáltatást nyújt rendszeres és új ügyfeleknek, magánszemélyeknek és jogi személyeknek, nagy, kis és közepes méretű. a gazdaság minden ágazatában működő vállalkozások.
A nehéz gazdasági körülmények szükségessé teszik a Bank hitelpolitikájának megváltoztatását. Ezeket a feltételeket a következő tényezők jellemzik: likviditáshiány a gazdaságban, mind a bankok, mind a vállalkozások számára; bizalmi válság a gazdasági kapcsolatokban (cégek, bankok, magánszemélyek); a hitelek alacsony elérhetősége és a megnövekedett kockázatok miatt megnövekedett költségük ("hitelnyomás"); a tényleges kereslet csökkenése mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek részéről; az áruk, nyersanyagok és eszközök (ingatlanok, értékpapírok, vállalkozások) jelentős áresése; az összes valuta árfolyamának megnövekedett ingadozása.
Az orosz Sberbank szakértői szerint ez az időszak másfél-két évig tart.
Ennek alapján a Sberbank különösen azt javasolja ügyfeleinek, hogy konzervatív megközelítést alkalmazzanak az előrejelzéseknél és a hosszú távú üzletfejlesztési terveknél. Arra is bátorítjuk ügyfeleinket, akik anyagi nehézségekkel küzdenek vagy előre látnak, hogy ezeket mielőbb beszéljék meg velünk – együtt sokkal könnyebben találunk megoldást anélkül, hogy válságba hoznánk a helyzetet. Ha ennek ellenére kritikus helyzet áll elő, az orosz Sberbank mindent megtesz annak érdekében, hogy mind az ügyfél, mind a bank a legkevesebb veszteséggel kerüljön ki belőle.
Az orosz Sberbank a következő prioritásokat tartja be a jogi személyeknek nyújtott hitelezés során. A következő iparágak és gazdasági ágazatok támogatása: a lakosság napi és legszükségesebb létfontosságú szükségleteinek kielégítését garantáló iparágak (kereskedelmi láncok, gyógyszertárak stb.); életfenntartó funkciókat ellátó iparágak (villamosenergia- és vízellátás, közlekedés stb.); hadiipari komplexum; kis vállalkozás; Mezőgazdaság; a Sberbank of Russia meglévő ügyfeleinek támogatása és a Bank által a megkötött szerződések szerinti hitelnyújtásra vonatkozó jogi kötelezettségeinek teljesítése, a Bank hitelfelvevőinek támogatása, akiknek üzletmenet-folytonossága kritikus fontosságú az orosz Sberbank többi hitelfelvevője számára; forgótőke-kölcsönzés és az ügyfelek aktuális üzleti igényei.
Felismerve a részvényesek és a betétesek iránti különleges felelősséget ebben a nehéz időszakban, az orosz Sberbank további intézkedéseket vezet be a kockázatok hatékony kezelése érdekében:
az ügyfelek vállalkozása fenntarthatóságának kritériumainak megváltoztatása a nehéz körülmények között végzett tevékenységek kapcsán; a hitelek biztonságának erősítése: elegendő és időben történő pénzáramlás a hitelfelvevő működési tevékenységéből; a vállalkozás működési jövedelmezősége; likvid eszközök zálogai; az állam vagy a cégtulajdonosok garanciái/garanciái;
az orosz Sberbank által a tulajdonosok és a menedzsment felelős magatartása feletti ellenőrzés szintjének és minőségének növelése a hitelfelvevő tevékenységére vonatkozó további feltételek és korlátozások bevezetésével, beleértve: a maximális adósságteher korlát csökkentését;
további korlátozások bevezetése a vállalkozás feletti irányítás megváltoztatására; a Bank általi korai követelésbehajtáshoz vezető események listájának bővítése; az ügyfél más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeire vonatkozó kereszt-nemteljesítési kritériumok egyértelműbb meghatározása.
Ennek érdekében az orosz Sberbank nagyobb figyelmet fordít: a törlesztési forrásokra és azok megbízhatóságára; az ügyfél jelenlegi likviditásának szintjére; az adósságteher szintjére; a biztosíték minőségére és likviditására; a hitelfelvevők pénzügyi terveinek és intézkedéseinek megfelelőségére az élesen megváltozott külső feltételekkel kapcsolatban; az ügyfelek fizetőképességének előrejelzésében alkalmazott megközelítések konzervatív voltára; a hiteltartozások nyomon követésére a hitelfelvevőkkel kapcsolatos lehetséges problémák korai felismerése érdekében. Hitelezés magánszemélyeknek.
A magánszemélyek tekintetében az orosz Sberbank a következő prioritásokat követi:
a kölcsönök elérhetőségének növelése különféle visszafizetési módok felajánlásával - egyenlő havi (járadék), vagy differenciált és korlátozásokkal az egyik vagy másik fizetési módra vonatkozóan;
segítse az ügyfeleket a túlzott eladósodás elkerülésében azáltal, hogy az új hitelek kibocsátásakor fokozott figyelmet fordít az egyéni fizetőképességre;
fenntartani a lakossági hiteltermékek teljes vonalát, és továbbra is optimalizálni fogja azt, figyelembe véve a Sberbank minőségének megőrzésének szükségességét;
gondoskodik a lakosság pénzügyi ismereteinek fejlesztéséről, konzultációkról, magyarázatokról a Bank valamennyi termékével és szolgáltatásával kapcsolatban;
fokozza a hitelportfólió minőségének fenntartására és javítására irányuló munkát, gondosan felmérve a hitelfelvevők pénzügyi lehetőségeit és a javasolt fedezetet.
Az orosz Sberbank kizárólag a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően működik. Fokozzuk a küzdelmet a korrupció és az alkalmazottainkra nehezedő egyéb illegális nyomás ellen, és kérlelhetetlenek vagyunk a sorainkban előforduló becstelenségekkel szemben. Ennek érdekében a Bank 24 órás telefonvonalat nyit, amely segít abban, hogy maradéktalanul betartsuk az oroszországi Sberbank ügyfelei számára nyújtott hitelek átlátható és tisztességes szabályait.
A bank bejelentett törzsrészvényeinek száma: 7.413.052.000 db. A bank részvényei szerepelnek a vezető orosz tőzsdék - a MICEX Stock Exchange CJSC és az RTS OJSC - jegyzési listáin.
2.1. táblázat: Információ az OAO Sberbank of Russia részvényeiről:
A bank részvényeseinek összlétszáma több mint 240 ezer. A Bank of Russia részesedése a bank jegyzett tőkéjében 57,6%, a szavazati joggal rendelkező részvényekben - 60,25%.
Külföldi befektetők birtokolják a bank szavazati jogot biztosító részvényeinek mintegy 28%-át, és ezek mintegy 60%-a brit, amerikai és kanadai befektetők tulajdonában van.
A globális pénzügyi válság következményei az orosz Sberbankban is megmutatkoztak.
2.2. táblázat Az Orosz Föderáció OJSC Sberbank fejlesztési mutatói
| 1 mutató | 2, 2008.01.01 | 3, 2009.01.01 | 4 2010.01.01 | 5 Változás (±), millió rubel | 6 Növekedési ütem, % |
| Eszközök, millió rubel | 4 928 808 | 6 736 482 | 7 100 296 | +363 814 | 105,4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Saját tőke, millió rubel | 637 197 | 671 472 | 771 601 | +100 129 | 114,9 |
| Nettó hiteltartozás, millió rubel | 3 921 546 | 5 077 882 | 5 161 303 | +83 421 | 101,6 |
| Adózás előtti eredmény, millió rubel | 152 998 | 136 934 | 43 296 | -93 638 | 31,6 |
| Nettó nyereség, millió rubel | 116 666 | 109 940 | 36 205 | -73 735 | 32,9 |
| Tőkearányos megtérülés, % | 21,4 | 15,3 | 4,63 | -10,67 | 30,26 |
| Eszközarányos megtérülés, % | 1,9 | 1,97 | 0,54 | -1,43 | 27,41 |
A bank pénzügyi helyzete negatív tendenciát mutat, legalábbis olyan mutatókban, mint az adózás előtti eredmény (-93 638 millió rubel), a nettó nyereség (-73 735 millió rubel), valamint az eszközök és a tőke megtérülése. Az eszközállomány 5,4%-kal, a saját tőke 14,9%-kal nőtt, ami pozitív trendet biztosított a legfontosabb pénzügyi teljesítménymutatókban.
A Sberbank pénzügyi helyzete nagymértékben függ attól, hogy milyen alapok állnak a rendelkezésére, és hová fektetik be. A saját tőke igény a vállalkozások önfinanszírozási követelményeiből adódik. A modern bankok nem tudnak aktív működést kialakítani.
A mérleg szerinti kötelezettség a Sberbank pénzügyi tevékenysége során keletkezett vagyonjogok összetételét és állapotát tükrözi. A mérleg szerinti kötelezettség, valamint az eszköz szerkezetét relatív értékekkel elemezzük, amely az egyes vagyonképződési források részaránya az összértékükben.
A Sberbank ingatlanforrásainak elemzése (A. melléklet) azt mutatja, hogy a 2008-2010 közötti időszak kötelezettségeinek egyenlegének teljes összegében. nagy arányú: 2008-ban. - 87,072%, és 2010-ben. - 87,8485%, azaz a saját tőke aránya 12,928%-ról 12,1515%-ra csökkent.
A „Beszámolási időszak fel nem használt nyeresége” és a „Tartalékalap” tétel adatai 2008-ban és 2009-ben hiányoztak, és 2010-ben 36 205 millió rubelt tettek ki. és 3527 millió rubel. illetőleg.
Az orosz Sberbank eszközeiben a pozitív dinamika:
"Készpénz" +140 403 millió rubel;
"Hitelintézeti alapok" +80 263 millió rubel;
"Eladó befektetési értékpapírok" +1 065 310 millió rubel;
"nettó adósság" +1 239 757 millió rubel;
"Befektetett eszközök" +143 012 millió rubel;
"Egyéb eszközök" +37 259 millió rubel.
A Sberbank pénzügyi stabilitása és függetlensége szempontjából a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem haladhatja meg a 40%-ot. Esetünkben nem haladja meg a normatívát, ami a vállalkozás pénzügyi stabilitását és pénzügyi kockázatainak mérséklését bizonyítja.
2.3. táblázat Az orosz Sberbank 2008-2009. évi eredménykimutatása
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2008 (millió rubel) | 2009 (millió rubel) | Változás millió rubel | A változás, % | |
| Működési bevétel céltartalék előtt | 497 | 647,2 | +150,2 | +30,2 |
| nettó kamatbevétel | 334,9 | 456,8 | +121,9 | +36,4 |
| kamatjövedelem | 575,6 | 768,4 | +192,8 | +33,5 |
| kamatköltség | 240,6 | 311,6 | +71 | +29,5 |
| nettó díj- és jutalékbevétel | 130,1 | 143,1 | +13 | +10,0 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| pénzügyi piaci műveletekből származó nettó bevétel | 25,3 | 42,2 | +16,9 | +66,9 |
| üzemeltetési költségek | 222,06 | 220,0 | -2,06 | -2,8 |
| tartalékképzési költségek | 132,37 | 383,9 | +251,53 | 3 alkalommal |
| adózás előtti nyereség | 136,9 | 43,3 | -93,6 | -68,4 |
| Nettó nyereség | 109,9 | 36,2 | -73,7 | -67 |
Az esetleges veszteségekre képzett céltartalékok képzése előtti működési bevétel 2009-ben 30,2%-kal nőtt, és elérte a 647,2 milliárd rubelt. rubel. A Sberbank bevételnövekedésének alapja a nettó kamatbevétel növekedése volt, amely főként 36,4%-kal 456,8 milliárd rubelre nőtt.
A kamatbevételek az év során 33,5%-kal, 768,4 milliárd rubelre nőttek. Ezek növekedési üteme ugyanakkor meghaladta a kamatkiadások növekedési ütemét.
A kamatkiadások 29,5%-kal 311,6 milliárd rubelre nőttek, elsősorban a banki és magánszemélyek költségeinek köszönhetően.
A nettó díj- és jutalékkiadás 10,0%-kal 143,1 milliárd rubelre nőtt, elsősorban az elszámolási műveletekből, jogi személyeknek nyújtott hitelekből, számlavezetésből, bankkártyás műveletekből, deviza- és nemesfémműveletekből származó díj- és jutalékbevételek növekedése miatt, monetáris papírokkal végzett műveletek bankgaranciákkal.
A pénzügyi piaci műveletekből származó nettó bevétel az év során 66,9%-kal, 42,2 milliárd rubelre nőtt. A növekedés az értékpapír- és nemesfém-kereskedelemből származó bevételeknek köszönhető.
A működési költségek bevételhez viszonyított aránya a évben 34,0% volt az egy évvel korábbi 45,5%-kal szemben. A működési költségek szigorú ellenőrzése lehetővé tette a bank számára, hogy 2009-ben 2,8%-kal 220,0 milliárd rubelre csökkentse volumenüket. Ilyen eredményeket a bank a szervezeti struktúra optimalizálása miatti személyi jellegű ráfordítások csökkentésével, valamint az adminisztratív és gazdasági kiadások alacsony növekedési ütemének megőrzésével ért el.
2009-ben a bank 383,9 milliárd rubelt költött tartalékképzésre, ebből 361,5 milliárd rubelt a hiteltartalékokra. rubel, ami háromszor magasabb, mint a hitelekre képzett céltartalékok költsége 2008-ban. A tartalékok kizárólag működési bevételből keletkeztek, és nem csökkentették a bank tőkéjét.
A Bank továbbra is aktívan hitelezte a gazdaság reálszektorát – az év során az orosz vállalatok mintegy 4 billió rubel értékben adtak ki hiteleket, ebből mintegy 420 milliárd rubelt. decemberében adták ki. A jogi személyek hitelállományának fennmaradó része az év eleje óta 6,7%-kal 4249 milliárd rubelre nőtt. (a Sberbank belső módszertana szerint 2009. 01. 08. óta a jogi személyek hitelállománya halasztott fizetésű kölcsönök követeléseinek engedményezéséről szóló megállapodásokat tartalmaz, a továbbiakban engedményezési szerződés).
A hitelezési tevékenység aktív fejlesztése és a kereslet élénkítése érdekében a bank az idei év második negyedévétől minden devizanemben folyamatosan csökkenti a hitelek kamatait. A hitelkereslet azonban a vállalkozások alacsony üzleti aktivitása miatt továbbra is alacsony, ami befolyásolja a bank hitelállományának dinamikáját.
Emellett az év második felétől újra megnyílt a globális hitelpiac a nagy orosz vállalatok előtt, aminek következtében a bank jelentős összegű hitelek előtörlesztésével szembesült. Novemberben és decemberben a vállalati hitelfelvevők által visszafizetett teljes hitelállomány meghaladta a kibocsátott hitelek volumenét, ami a két hónap alatt csaknem 100 milliárd rubel állománycsökkenést eredményezett.
Ennek ellenére a bank a piacinál gyorsabb ütemben bővíti vállalati hitelállományát: a legfrissebb, 2009. 11 hónapjára vonatkozó összehasonlítható adatok szerint a Sberbank vállalati ügyfeleknek nyújtott hiteleinek növekedési üteme (6,9%) jelentősen meghaladta a növekedés ütemét. az orosz piac ezen szegmensének (1,3%). Ezzel a Sberbank 11 hónapon belül 30,5%-ról 32,2%-ra növelte piaci részesedését.
A hitelek iránti alacsony fogyasztói kereslet 2009-ben a lakossági hitelállomány 6,9%-os, 1170 milliárd rubelre történő csökkenéséhez vezetett. A lakossági hitelezés volumenének növelése érdekében a bank 2009 második felétől megkezdte a gazdasági válság tetőpontján bevezetett korlátozások feloldását. Így újraindult a devizahitelezés, csökkentették a jelzálog- és gépjárműhitelek előlegét, számos programnál megemelték a maximális összegeket és a hitelek futamidejét, stb. A bank 2009 decemberében számos fogyasztói programnál csökkentette a deviza kamatlábakat, új hitelterméket vezetett be a lakáshitel-tartozás átstrukturálására, valamint módosította a vagyonkezelői hitelek nyújtásának feltételeit.
A megtett intézkedések eredménye a lakossági hitelállomány csökkenésének lassulása volt. Így, ha 2009 I. és II. negyedévében az állomány csökkenése 3,8, illetve 2,9% volt, akkor a III. negyedévi eredmények szerint 0,3%-kal, a IV. - 0,03%-kal. Decemberben a legtöbb régióban 1%-os portfólió-növekedést sikerült elérni.
A Bank a lakossági hitelek elérhetőségének további növelését tervezi a hitelezési feltételek liberalizálásával és új termékek kínálatával. A bank már ebben az évben, 2010-ben újraindította a magánszemélyek lakásvásárlási célú devizahitelezését, valamint számos hitel kamatait csökkentette a bérszámfejtési projektekben résztvevők számára.
Az elfogadott kockázatok ellenőrzése lehetővé teszi a bank számára, hogy a hitelportfólió minőségét elfogadható szinten tartsa. A lejárt tartozások aránya az ügyfelek hitelállományában 2010. január 1-jén 4,4% volt (engedményezési szerződéssel és anélkül is). A bank által a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalékok mennyisége 2009-ben 230-ról 589 milliárd rubelre nőtt. A tartalékok állománya 2010. január 1-jén 2,5-szeresével (2009. január 1-jén 2,6-szorosával) haladta meg a lejárt hitelek állományát.
A bank értékpapír-portfóliójának szerkezetében a vállalati kötvények aránya az év során 17%-ról 28%-ra nőtt, az állampapíroké és a szubszövetségi kötvényeké 80%-ról 70%-ra csökkent. A részvények részesedése a bank értékpapír-portfóliójában alig haladja meg az 1%-ot.
A magánszemélyek bevont pénzeszközeinek egyenlege az év során 20,9%-kal 3776 milliárd rubelre nőtt. Abszolút értékben a növekedés 652 milliárd rubelt tett ki, amelyből decemberben 232 milliárd rubel esett, ami az orosz vállalatok és szervezetek által alkalmazottaiknak fizetett különféle, az év végére időzített kifizetéseknek köszönhető. A magánszemélyektől származó pénzeszközök stabil beáramlása magas szintű likviditást biztosított a bank számára, és lehetővé tette a vállalati ügyfelektől származó pénzeszközök kiáramlásának teljes kompenzálását (évente -76 milliárd rubel), és megtagadta a források bevonását az Oroszországi Banktól, amelyre 2009 első felében került sor.
A vállalati ügyfelek pénzeszközállománya az év során 4,2%-kal 1724 milliárd rubelre csökkent, elsősorban a folyószámlákról 2009 első felében történt forráskiáramlás miatt. Az év második felében a jogi személyek vagyonegyenlege fokozatosan helyreállt: a III. negyedévre +2,6%, a IV. negyedévre +2,7% volt a növekedés.
A banki alapok az év során 31,3%-kal 645 milliárd rubelre csökkentek. 2009 II. negyedévében megtérült az Oroszországi Banktól a válság akut szakaszában a likviditás fenntartására vonzott összes rövid lejáratú forrás. 2010. január 1-től csak az Oroszországi Banktól 2008 végén hosszú lejáratú alárendelt kölcsönök formájában kapott pénzeszközök, összesen 500 milliárd rubel értékben maradtak a bank mérlegében.
A bank szavatoló tőkéje (tőkéje) az Oroszországi Bank 215-P számú rendelete szerint számított decemberi operatív adatok szerint 1,3%-kal 1323 milliárd rubelre csökkent. A decemberi tőkeösszeg változását az alábbi tényezők befolyásolták.
Az összesített tőke összegének változását befolyásolta a póttőke főt meghaladó többlete is, aminek következtében a többlettőke forrásai nem kerültek be teljes egészében az össztőke számításba.
Összességében a saját tőke 14,4%-kal nőtt az év során, elsősorban a 2008. évi auditált nettó eredménynek a kiegészítő saját tőkéből az alaptőkébe történő átcsoportosítása miatt. A 2009. január 1-jétől végrehajtott átértékelés szerinti ingatlanérték-növekedés, valamint a 2009. évben elért nettó nyereség beszámítása a póttőke számításba.
A bank tőkemegfelelése 2010. január 1-jén a működési adatok szerint 23% körüli szinten van.
Általánosságban elmondható, hogy az egyenleg 2010-re +2 171 488 millió rubel pozitív eredményt mutat. és nincs aggodalom a bank stabilitásával kapcsolatban.
Így az oroszországi Sberbank 2008-2010-es mérlegének előzetes áttekintése alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy a Sberbank of Russia kielégítően működik, annak ellenére, hogy a szavatolótőke aránya a mérlegben csökkent és a kötelezettségek növekedése 2010.
A bank 2009 folyamán következetesen betartotta az Oroszországi Központi Bank által meghatározott kötelező gazdasági tőkemegfelelési és likviditási mutatót). Az Oroszországi Bank részéről nem történt a bank tevékenységének prudenciális normáinak megsértése.
A bank kellően ellátott saját forrással, amit a szabványnak megfelelő H1 tőkemegfelelési mutató is igazol, amely megfelelő tőkealappal rendelkező bankként jellemzi. A bank megbízhatósága határozza meg magas pénzügyi stabilitását.
A bank eszközeinek jövedelmezőségét jelző mutató meglehetősen alacsony értékű. Ez mindenekelőtt azt jelzi, hogy a bank pénzeszközeinek hitelezési és befektetési műveletekbe történő elhelyezése, amely a kamatbevételek döntő részét hozza, nem túl jövedelmező a bank számára, aminek következtében a bank eszközei nem működnek hatékonyan. elég.
A pénzügyi menedzsmenthez szükséges mutatók utolsó csoportja a portfólió minőségi mutatói. A mikrohitel-szervezet fő jövedelemtermelő eszköze a hitelállomány.
Valós a kockázata annak, hogy egyes hitelekből nem lesz bevétel, esetleg nem fizetik vissza, és erre a szervezetnek fel kell készülnie.
A kockázatkezelés kulcsfontosságú tényező a mikrohitel-tevékenységek életképességében.
2.4. táblázat A lejárt tartozások volumenének és a nyújtott hitelek volumenének elemzése
Kötet biztosított kölcsönök, millió rubel |
Adósság nyújtott hitelek, millió rubel | ||
| Teljes | ideértve a lejárt határidőt is | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.01 | 653 673 | 1 017 912 | 6 456 |
| 1.02 | 7 481 | 1 004 951 | 7 263 |
| 1.03 | 16 621 | 998 317 | 8 203 |
| 1.04 | 27 460 | 978 254 | 9 364 |
| 1.05 | 40 592 | 971 464 | 10 769 |
| 1.06 | 50 978 | 966 369 | 12 102 |
| 1.07 | 63 654 | 961 002 | 13 364 |
| 1.08 | 76 654 | 959 846 | 14 490 |
| 1.09 | 89 523 | 958 525 | 15 670 |
| 1.10 | 104 307 | 956 324 | 17 218 |
| 1.11 | 122 116 | 957 141 | 18 416 |
| 1.12 | 140 449 | 958 753 | 19 390 |
| Összesen 2009 | 1 316 854 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.01 | 170 311 | 966 786 | 20 660 |
| Összesen 2010 | 170 311 | ||
A nyújtott kölcsönök állománya a hiteleken. A lejárt adóssághányad kiszámítása:
Lejárt adóssághányad = Késedelmes törlesztések összege (P6) / nyújtott hitelek volumene * 100%.
Az orosz Sberbank lejárt adóssághányada 2009-ben = 19390/140449 * 100% = 13,8%
Pozitív tendencia a lejárt adósságráta csökkenése. Nálunk a portfólióba történő befizetés kockázata nem haladja meg a kritikus határt, és ez nagyon jó tendencia.
Portfóliókockázat = Hitelállomány (P4) / fennálló törlesztőrészletek * 100%
Az orosz Sberbank portfóliókockázata = 140449/958753 * 100% = 14,6%.
Itt a pozitív tendencia a portfólió kockázati arányának csökkenése.
Figyelembe véve a lejárt tartozás együtthatóit és az orosz Sberbank portfóliójának kockázatát, arra a következtetésre juthatunk, hogy ezek az együtthatók segítenek a banknak ellenőrizni a hitelek visszafizetésének folyamatát és a nemfizetés kockázatát.
A különbség a két mérőszám között az, hogy a késedelmi mutató csak a késedelmes törlesztések összegét, míg a portfóliókockázati mutató az egy vagy több késedelmes hitelállomány teljes állományát veszi figyelembe.
Az összes hátralékos hitel szerepeltetése az egyenleg számlálójában a késedelmi probléma valós kockázatát tükrözi, hiszen a kockázatos hitel teljes összegét figyelembe veszik, még akkor is, ha a törlesztőrészletek csekélyek és a futamidő hosszúak.
Ha a hitelállomány gyorsan növekszik, akkor a hátralék mértéke alulbecsülhető, mert a portfólió (nevező) tartalmazza az összes – még le nem járt – hitelt is. Ezért a lehetséges kockázat egy ideig ismeretlen maradhat.
Mindkét mutatót befolyásolja a Sberbank hitelleírási politikája. Ha a hitelek leírása helyett továbbra is jelentenek a behajthatatlanság megállapítása után, az túlbecsüli a portfólió méretét. A hitelezési veszteség-tartalék képzésének és a kölcsönök időszakonkénti behajthatatlanná nyilvánításának jól meghatározott politika megmenti a szervezetet attól a helyzettől, amikor egy nagy összeget azonnal behajthatatlannak nyilvánítanak, ami jelentősen csökkenti a vagyont. Másrészt, ha a hiteleket túl gyorsan írják le, akkor ez a két mutató túl kicsi lesz, és nem tükrözi a valóságot.
Az összes szükséges pénzügyi mutatót figyelembe véve elmondhatjuk, hogy az orosz Sberbank általában pozitív tendenciát mutat. És jelenleg még a globális pénzügyi piac egyszerű helyzete sem akadályozza az orosz bankszektor fejlődését.
2008. november 19-én a Sberbank közzétette „A Sberbank hitelpolitikája a jelenlegi gazdasági körülmények között” című dokumentumot. A Sberbank nehéz körülményeit a gazdaság likviditási hiánya, a gazdasági kapcsolatok bizalmi válságának kialakulása, a hitelforrások költségének emelkedése és ennek eredményeként azok alacsony rendelkezésre állása jellemzi. A Sberbank szakértői szerint a válság akár másfél-két évig is eltarthat.
Ilyen feltételek mellett a Sberbank arra kéri ügyfeleit, akik pénzügyi nehézségekkel szembesülnek vagy előrelátnak, hogy azokat mielőbb beszéljék meg a bank szakembereivel anélkül, hogy a helyzet kritikussá fajulna. Ha mégis kialakul egy ilyen kritikus helyzet, akkor a Sberbank mindent megtesz annak érdekében, hogy az ügyfelek és maga a bank is a legkevesebb veszteséggel kerüljön ki belőle.
A Sberbank számos prioritást tűzött ki az orosz vállalatoknak és magánszemélyeknek közvetlenül a maga számára történő hitelezésére. A bank mindenekelőtt olyan iparágak támogatásáról döntött, amelyek garantálják a lakosság létfontosságú szükségleteinek kielégítését (például kiskereskedelmi láncok és gyógyszertárak), valamint az életfenntartást biztosító iparágakat (villamosenergia- és vízellátás, közlekedés stb.) . Rajtuk kívül a Sberbank a hadiipari komplexumot, a kisvállalkozásokat és a mezőgazdaságot kívánja támogatni. Ami a magánszemélyeket illeti, a Sberbank különféle törlesztési módok (egyenlő havi vagy differenciált törlesztés) biztosításával növeli számukra a hitelek elérhetőségét, és megtartja a lakossági hiteltermékek teljes körét.
Ezenkívül a Sberbank további intézkedéseket vezet be a hatékony kockázatkezelés érdekében. A bank elsősorban az ügyfelek üzletmenetének fenntarthatóságát meghatározó kritériumok megváltoztatását, valamint a hitelfedezetekre vonatkozó követelmények bővítését tervezi. A kölcsönt felvevő vállalatoknak megfelelő és időben történő működési tevékenységből származó cash flow-kkal, likvid eszközök zálogjogával, állami vagy cégtulajdonosok garanciáival vagy garanciáival kell igazolniuk biztonságukat. A Sberbank emellett kibővíti azon események listáját, amelyek a bank korai követelésbehajtásához vezetnek, és pontosabban meghatározza az ügyfél más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek kereszt-nemteljesítési feltételeit. Ami a magánszemélyeket illeti, a Sberbank fokozott figyelmet fordít egyéni fizetőképességére új hitelek kibocsátásakor.
Az orosz Sberbank, mint Oroszország legnagyobb bankja, amely 70 millió betétesnek és 240 ezer részvényesnek dolgozik, teljes mértékben tisztában van a gazdaságban betöltött szerepével, és megérti, hogy egyrészt meg kell őrizni az egyensúlyt a részvényesek és az ügyfelek érdekei között. , másrészt pedig az ország egészének érdekeit .
Az orosz Sberbank a nehéz körülmények, valamint a bankra, alkalmazottaira és infrastruktúrájára nehezedő jelentősen megnövekedett terhelés ellenére teljes körűen folytatja tevékenységét, minden típusú szolgáltatást nyújt rendszeres és új ügyfeleknek, magánszemélyeknek és jogi személyeknek, nagy, kis és közepes méretű. a gazdaság minden ágazatában működő vállalkozások.
A nehéz gazdasági feltételek szükségessé teszik a Sberbank hitelpolitikájának megváltoztatását. Ezeket a feltételeket a következő tényezők jellemzik: Likviditás hiánya a gazdaságban - mind a bankok, mind a vállalkozások számára, a gazdasági kapcsolatok (cégek, bankok, magánszemélyek) iránti bizalmi válság, a hitelek alacsony elérhetősége és a megnövekedett kockázatok miatt megnövekedett költsége ( "hitelnyomás"), a tényleges kereslet csökkenése mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek részéről. Az áruk, nyersanyagok és eszközök (ingatlanok, értékpapírok, vállalkozások) jelentős árcsökkenése minden deviza árfolyamának ingadozását növelte.
Ilyen feltételek mellett az orosz Sberbank a következő prioritásokat tartja be a jogi személyek hitelezése során, a következő iparágakat és gazdasági ágazatokat támogatva: olyan iparágak, amelyek garantálják a lakosság napi és legszükségesebb létszükségleteinek kielégítését (kiskereskedelmi láncok, gyógyszertárak). , stb.), életfenntartó funkciókat ellátó iparágak (villany- és vízellátás, közlekedés stb.). Katonai-ipari komplexum, kisvállalkozás, mezőgazdaság; a meglévő Sberbank ügyfelek támogatása és a Bank által a megkötött szerződések alapján fennálló hitelezési kötelezettségeinek teljesítése, azon banki hitelfelvevők támogatása, akiknek üzletmenet-folytonossága kritikus a Sberbank többi hitelfelvevője számára, forgótőke-hitelezés és az ügyfelek aktuális üzleti igényei.
Tudatában a részvényesek és a betétesek iránti különleges felelősségnek ebben a nehéz időszakban, a Sberbank további intézkedéseket vezet be a kockázatok hatékony kezelése érdekében:
1. Az ügyfelek vállalkozásainak fenntarthatósági kritériumainak megváltoztatása a nehéz körülmények között történő működéssel kapcsolatban
2. Hitelek biztonságának erősítése: elegendő és időben történő pénzáramlás a hitelfelvevő működési tevékenységéből, a vállalkozás működési jövedelmezősége, likvid eszközök zálogjogosultsága, állami vagy cégtulajdonosok kezességvállalása/garancia.
A Sberbank által a tulajdonosok és a menedzsment felelős magatartása feletti ellenőrzés szintjének és minőségének növelése a hitelfelvevő tevékenységére vonatkozó további feltételek és korlátozások bevezetésével, beleértve:
a maximális adósságterhelési limit csökkentése
további korlátozások bevezetése a vállalkozás feletti irányítás megváltoztatására
a Sberbank korai követelésbehajtásához vezető események listájának bővítése,
az ügyfél más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeire vonatkozó kereszt-nemteljesítési kritériumok egyértelműbb meghatározása
Ennek érdekében a Sberbank nagyobb figyelmet fordít: a visszafizetési forrásokra és azok megbízhatóságára, az ügyfél jelenlegi likviditásának szintjére, az adósságteher szintjére, a biztosítékok minőségére és likviditására, a pénzügyi tervek és a hitelfelvevők intézkedéseinek megfelelőségére. a drasztikusan megváltozott külső feltételekre, az ügyfelek fizetőképességének előrejelzésében alkalmazott megközelítések konzervatív voltára. A hiteltartozás figyelemmel kísérése a hitelfelvevőkkel kapcsolatos lehetséges problémák korai felismerése érdekében.
A magánszemélyek tekintetében a Sberbank a következő prioritásokat követi: a hitelek elérhetőségének növelése különféle visszafizetési módok – egyenlő havi (járadék) vagy differenciált törlesztőrészletek – felkínálásával, kötelezően elmagyarázva az ügyfeleknek egy adott típus összes lehetőségét és korlátját. a fizetésről. Segítse az ügyfeleket a túlzott tőkeáttétel elkerülésében azzal, hogy az új hitelek kibocsátásakor fokozott figyelmet fordít az egyéni fizetőképességre, fenntartja a lakossági hiteltermékek teljes kínálatát és folyamatosan optimalizálja, figyelembe véve a hitelportfólió minőségének megőrzésének szükségességét. A lakosság pénzügyi ismereteinek biztosítása, konzultációk és felvilágosítások a bank összes termékével és szolgáltatásával kapcsolatban
A Sberbank kizárólag a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően működik. A korrupció és a munkavállalókra nehezedő egyéb illegális nyomás elleni küzdelem erősítése. Ennek érdekében a Sberbank 24 órás telefonvonalat nyit olyan információk fogadására, amelyek segítségével biztosíthatjuk a Sberbank ügyfeleknek nyújtott hitelnyújtás átlátható és tisztességes szabályainak maradéktalan betartását.
A globális pénzügyi piacokon az amerikai jelzáloghitel-válság okozta közelmúltbeli és jelenlegi események rávilágítottak arra, hogy a bankoknak szigorúbb megközelítésre van szükségük a fennálló kockázatok felméréséhez. A bank stabilitása szempontjából az egyik fontos körülmény, hogy szélsőséges piaci körülmények között megfelelőbb veszteségfelmérést alakítsunk ki, a veszteségek felmérése stresszteszttel történik, ami megteremti a hatékony hatékony működés feltételeit. ellenőrzés és kockázatkezelés az esetleges válsághelyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, mi történhet, milyen veszteségek érhetik a bankot ebben vagy abban a váratlan helyzetben.
Elég sokféle stresszteszt létezik, ezeket a B függelékben vehetjük figyelembe.
Egyváltozós stressztesztek (érzékenységi elemzés).). Az egytényezős tesztek során figyelembe veszik az egyik kockázati tényező változásának a portfólió értékére gyakorolt hatását. Az ilyen teszteket gyakran olyan kereskedők használják, akik szeretnék megérteni, hogy egy bizonyos kockázati tényező jelentős változása (például az árfolyam változása) milyen hatással lehet pozícióikra. A probléma azonban az, hogy a stresszes helyzetekben más kockázati tényezők is megváltoznak, így ha csak az egyiknél vesszük figyelembe a változást, az eredmény tévesnek bizonyulhat.
A többváltozós stressztesztek alapvetően forgatókönyv-elemzések. Ebben az esetben egyszerre több kockázati tényező változását is figyelembe veszik. A többtényezős stressztesztek különféle típusúak. Ezek közül a leggyakoribbak történelmi forgatókönyveken alapulnak. Az ilyen forgatókönyvek magukban foglalják a kockázati tényezőkben a múltban már bekövetkezett változásokat. Ennek a módszernek a fő hátránya, hogy nem veszi figyelembe a piac és az intézményi struktúrák idővel változó jellemzőit. A stressztesztek elméleti oldalról is megfontolhatók, és matematikailag is kiszámíthatók.
A jól ismert stressz-tesztelési módszerek használatának nehézségei gyakran a kockázati paraméterekre vonatkozó múltbeli adatok hiányával vagy elégtelenségével járnak, amelyeket a jövőbeli válságok előrejelző értékeinek felépítéséhez használnak. Ez mindenekelőtt a hitelkockázat felmérésére vonatkozik, amelyhez gyakran nem állnak rendelkezésre historikus adatok a nemteljesítés valószínűségének előrejelzéséhez vagy az átmenet valószínűségeinek mátrixához.
Ráadásul a stresszteszt során általában nem veszik figyelembe a likviditási kockázat hatását a banki veszteségek nagyságára, míg a kölcsönzött források válság idején történő kiáramlása jelentős hatással lehet az eszközök értékére.
Úgy gondoljuk, hogy a rubel és a devizahitelek fedezete rubelben, illetve devizában történik. Az egyszerűség kedvéért azt is feltételezzük, hogy az összes hitel fedezeti minőségi kategóriája 1.
Megjegyzendő, hogy a táblázat alapján a bank bevezetheti a hitelek kategóriánkénti (illetve besorolásonkénti) részletesebb megoszlását, amely megfelel a hitelezési kamatláb tartományának (számuk növekedni fog).
A jövőben a pontosság kedvéért figyelembe vesszük a táblázatnak megfelelő hitelminőségi kategóriákat, ami azt jelenti, hogy ezek a kategóriák részletezhetők és (a fent jelzett módon) konvertálhatók a bank minősítési rendszerébe. Ezután fontolja meg, hogyan változnak a hitelek költségei a válság során. Itt fontos azonosítani a hiteleket érintő főbb kockázatokat. Ez mindenekelőtt a hitelkockázat, amelyet e megközelítés keretében a következő kockázati tényezők jellemeznek: az i. hitelminőségi kategória és a megfelelő tartalékráta. Emellett a devizahitelek árfolyamkockázattal is járnak. Számára a kockázati tényező az S t árfolyam, amely t idővel változik.
És végül a likviditási kockázat, amelyet a vonzott pénzeszközök Дm R , S rubelben (R) és devizában (S) történő kiáramlása jellemez (-a vonzott pénzeszközök mennyisége t időpontban). A kötelezettségek kiáramlásának kompenzációjának forrása esetünkben a banki hitelek visszafizetése eredményeként kapott likvid pénzeszközök. A likviditási kockázat ebben az esetben abban áll, hogy a forráskiáramlás bármely időszakra vonatkozó értékét nem feltétlenül ellensúlyozza teljes mértékben az ezen időszak alatt visszafizetett hitelek volumene.
Megjegyzendő, hogy a bevont források kiáramlása és a visszafizetendő hitelek kompenzációja következtében a bank hiteltartozásának egyenlege csökken. Ez pedig megváltoztatja a hitelportfólióban a hitel- és devizakockázatok hatásával összefüggő veszteségek mértékét. A kockázatok hitelköltségre gyakorolt hatását a kockázati tényezők változásának mértéke határozza meg, amely az egyes kockázattípusok jelentős hatásának időtartamától függ.
A gyakorlatban ez az időtartam különböző típusú kockázatoknál eltérő. Ráadásul ezek az időszakok különböző kockázatoknál időben eltolhatók, pl. az egyik kockázattípus esetében a legjelentősebb hatás időszaka korábban vagy később következhet be, mint egy másik kockázattípus megfelelő időszaka.
A hitelportfólió teljes veszteségének felméréséhez az egyszerűség kedvéért a különböző kockázatok jelentős hatásának egy bizonyos átlagos időszakát veszünk figyelembe, amelyet a válság aktív szakaszának nevezünk.
A devizakockázat összetettebb módon hat. Először is, az árfolyam változása emelkedés (DS > 0) vagy csökkenés (DS) irányába< 0) изменяют знак вклада валютного риска в изменение капитала. Во-вторых, даже при фиксированном изменении валютного курса знак вклада в изменение капитала может изменяться в зависимости от соотношения значений параметров портфеля кредитов и величины привлеченных средств.
A kifejezés az egyes kockázattípusok kockázati tényezőiben változást tartalmazó tagokon kívül (befolyásukat fentebb tárgyaltuk) magában foglalja azokat a tagokat is, amelyek különböző kockázati tényezők változásának termékeit tartalmazzák. Ezek a kifejezések az adott kockázatok egymásra hatását írják le, pl. több kockázat egyidejű fennállásával járó veszteségeket reprezentálja.
Normál körülmények között, amikor a kockázati tényezők relatív változása kicsi, a nemlineáris tagok kis mértékben járulnak hozzá a teljes veszteséghez, ezért a kockázatok kölcsönhatása ebben az esetben elhanyagolható. A másik dolog a válság időszaka. Ebben az időben legalább néhány kockázati tényező relatív változása elérheti a nagy értékeket. Ugyanakkor az ilyen kockázatok kölcsönhatását leíró kifejezések az egyes kockázattípusokból származó hozzájárulásokat és veszteségeket összehasonlítható, sőt jelentősen meghaladó hozzájárulást adhatnak.
A kereskedelmi bankok hitelkockázat-kezelési mechanizmusának kialakítása és megvalósítása elméleti és gyakorlati kérdéseinek átfogó kidolgozása fontos gazdasági probléma, amelynek megoldása jelentősen javítja a hitelportfólió minőségét. A probléma megoldásához szükséges a hitelezési kockázatok felmérése terén fejlett külföldi és hazai elméleti és gyakorlati tapasztalatok meghonosítása, egységes megközelítések alkalmazása az egyes hitelfelvevők hitelképességének, a hitelek minőségének és az egyes hitelfelvevők üzleti kockázatának elemzéséhez. Másrészt következetes elemzést kell végezni a bank hitelportfóliója egészének és szerkezetének minőségéről.
Ez a megközelítés segít jelentősen korlátozni a hitelkockázat befolyásának mértékét az ország bankrendszerére, és ezáltal elősegíti annak stabilitását és hatékonyságát.
A magánszemélyek hitelezésének kockázatának csökkentése érdekében egy adatbányászati technológia alkalmazásán alapuló módszert mérlegelünk. A kapcsolódó események egy régóta ismert láncolatát idézheti: minél kisebb kockázatot vállal a bank a hitelnyújtás során, annál alacsonyabb a bank kamata; minél alacsonyabb a kamat, annál több ügyfél fordul ehhez a bankhoz; minél több ügyfél veszi fel a kapcsolatot a bankkal, annál több profitra tesz szert a bank, és ez a kereskedelmi tevékenység egyik fő célja.
A tőkeösszeg és a kamat összegének vissza nem fizetésével járó kockázat jelentősen csökkenthető, ha felmérjük, hogy a hitelfelvevő mekkora valószínűséggel fizeti vissza a kölcsönt. Az utóbbi időben a világgyakorlatban elterjedt a pontozás a hitelfelvevő hitelezési kockázatának felmérésére. Oroszországban is kellő figyelmet fordítanak rá.
A módszer lényege, hogy a hitelfelvevőt jellemző minden tényezőnek megvan a maga mennyiségi értékelése, azaz pontja. A megszerzett pontokat összegezve értékelhető egy magánszemély hitelképessége. Minden paraméternek van egy lehetséges maximális küszöbértéke, amely magasabb a fontos kérdéseknél, és alacsonyabb a másodlagos kérdéseknél.
Manapság számos hitelpontozási módszer ismert. Az egyik leghíresebb a Durand modell. A Duran olyan tényezők csoportját azonosította, amelyek lehetővé teszik a hitelkockázat mértékének lehető legnagyobb mértékű meghatározását. De ez a modell, mint bármely más, nem ideális, és számos hiányossága van.
Az egyének hitelképességének értékelésére szolgáló pontozási rendszer fő hátránya, hogy nagyon formalizált és rosszul adaptálható. Egy rendszer hitelképességének értékelésére szolgáló jó módszertannak meg kell felelnie a valós helyzetnek. Például az USA-ban plusznak számít, ha egy személy sok munkahelyet váltott, ami azt jelzi, hogy keresett. Más országokban éppen ellenkezőleg - ez a körülmény arra utal, hogy egy személy vagy nem tud boldogulni a csapattal, vagy alacsony értékű szakember, és ennek megfelelően nő a késedelmes fizetések valószínűsége.
Így egyszerűen rendkívül szükséges a modell adaptálása, mind a különböző időszakokra, mind a különböző országokra, sőt az ország különböző régióira is.
Az egyének hitelképességének értékelésére szolgáló pontozási modell adaptálásához a szakembernek hasonló utat kell követnie, mint amit Duran tett. Vagyis az ilyen adaptációval foglalkozó szakembereknek magasan kvalifikáltnak kell lenniük, és szakmailag fel kell mérniük a jelenlegi piaci helyzetet. Az elvégzett munka eredménye egy súlyozási együtthatóval és egy bizonyos küszöbértékkel (értékkel) rendelkező tényezők együttese lesz, amelynek leküzdése után a hiteligénylő képesnek tekinthető az igényelt kölcsön kamattal történő törlesztésére. A kapott eredmények többnyire szubjektív vélemények, és általában statisztikailag rosszul alátámasztott eredmények, vagyis statisztikailag megalapozatlanok.
Ebből kifolyólag az így kapott modell nem teljesen felel meg a jelenlegi valóságnak.
A módszertan sarokköve a bemeneti adatok minősége. A megépített modell minősége közvetlenül tőlük függ. Ennek biztosítása érdekében be kell tartania a következő algoritmust:
hipotézis felállítása - feltételezés bizonyos tényezők hatásáról a vizsgált problémára. Ezt a feladatot szakértők oldják meg, tapasztalatukra és tudásukra támaszkodva. A kimenet ebben a szakaszban az összes tényező listája;
adatok gyűjtése, rendszerezése - az adatok formalizált formában történő bemutatása, az adatok meghatározott formában történő elkészítése (például a sorrend időbeni betartása);
modell kiválasztása és tesztelése - különböző elemzési mechanizmusok kombinációja, szakértők értékelése a kapott modell megfelelőségéről. Térjen vissza az előző lépésekhez, ha lehetetlen elfogadható eredményeket elérni (például a következő hipotézis tesztelése);
elfogadható modell használata és javítása;
Ennek a megközelítésnek a segítségével készültek kérdőívek - hitelfelvételi kérelmek. A terület szakértői azonosították az eredményt leginkább befolyásoló tényezőket. Ezt az információt a potenciális hitelfelvevők töltik ki a kérdőíveken. A Deductorban megvalósított faktoranalízis segíthet a hipotézisek tesztelésében. Ez az eszköz felfedi bizonyos tényezők jelentőségét.
A feladat tehát egy modell felépítése a potenciális hitelfelvevők felmérésére (osztályozására). A probléma megoldásának magas osztályozási megbízhatósággal, bármilyen körülményhez alkalmazkodó képességgel és a modell könnyű használhatóságával kell rendelkeznie.
A fenti módszertan felhasználásával hipotézist állítottunk fel arra vonatkozóan, hogy milyen tényezők befolyásolják egy személy hitelképességét. A szakértők szerint ezek a tényezők figyelembe vehetik a teljes kockázatot. Így meg kell valósítani a potenciális hitelfelvevő besorolását azok közé, akik képesek a kölcsönt visszafizetni vagy nem.
A „Döntésfa” (B. függelék) az automatikus adatelemzés egyik módszere. Az így kapott modell a szabályok hierarchikus, szekvenciális struktúrában való ábrázolásának módja, ahol minden objektum egyetlen csomópontnak felel meg, amely megoldást ad.
A módszer lényege a következő:
Az elmúlt időszakok adatai alapján "fa" épül. Ebben az esetben az egyes helyzetek osztálya, amelyek alapján a „fa” épül, előre ismert. Esetünkben tudni kell, hogy a tartozás tőkeösszegét és a kamatokat visszajárták-e, nem történt-e fizetési késedelem.
Egy „fa” konstruálásakor a betanítási minta összes ismert helyzete először a felső csomópontba esik, majd eloszlik a csomópontok között, amelyek szintén feloszthatók gyermek csomópontokra. A felosztási kritérium bizonyos bemeneti tényezők különböző értékei. Annak meghatározásához, hogy a partíció melyik mezőben fog megtörténni, egy entrópiának nevezett mutatót használnak, amely a bizonytalanság mértéke. Felosztáskor az a mező kerül kiválasztásra, amelynél több bizonytalanság megszűnik. Minél nagyobb a bizonytalanság, annál több szennyeződés (különböző osztályokhoz tartozó objektum) van egy csomópontban. Az entrópia nulla, ha a csomópont azonos osztályba tartozó objektumokat tartalmaz.
Az így kapott modellt az újonnan felmerülő helyzetek osztályának (Adj / Nem adj kölcsön) meghatározására használják (kölcsönkérelem érkezett).
A jelenlegi piaci helyzet jelentős változásával a „fa” újraépíthető, i.e. alkalmazkodni a fennálló helyzethez.
A technológia bemutatásához a Deductor ver.3 csomagból származó Tree Analyzer programot használjuk. Kiindulási adatként egy 1000 rekordból álló mintát vettünk, ahol minden rekord a hitelfelvevő jellemzőinek leírása, valamint a hiteltörlesztés során tanúsított viselkedését leíró paraméter. A fa képzése során a következő tényezőket használták a kölcsönvevő meghatározásához: "N útlevelek"; "TELJES NÉV"; "A cím"; "Hitelösszeg"; „A kölcsön futamideje”; „A kölcsön célja”; "Átlagos havi jövedelem"; „Átlagos havi költség”; „A kiadások fő iránya”; "Ingatlan rendelkezésre állása"; „Járművek rendelkezésre állása”; „Bankszámlával rendelkezni”; „Biztosítás elérhetősége”; "A szervezet neve"; „A vállalkozás iparági hovatartozása”; „Munkaidő ennél a vállalkozásnál”; „A hitelfelvevő tevékenységi köre”; „Munkaidő ebben az irányban”; "Padló"; "Családi állapot"; "Évek száma"; "Eltartottak száma"; "A területen való tartózkodás időtartama"; „A kölcsön biztosítéka”; – Adj hitelt. Ugyanakkor az "Útlevél N", "Név", "Cím", "Szervezet neve" mezőket az algoritmus a döntési fa felépítése előtt alkalmatlannak minősítette (3.3. ábra) a gyakorlati szempontok miatt. az egyes értékek egyedisége.
A célmező az "Adj hitelt" mező, amely az "Igen" (igaz) és a "Nem" (hamis) értékeket veszi fel. Ezek az értékek a következőképpen értelmezhetők: "Nem" - a fizető vagy nagyon késik a fizetéssel, vagy nem adta vissza a pénz egy részét, "Igen" - a "Nem" ellentéte. A fa felépítéséhez szükséges tényezőket a Deductor Warehouse adattárházban gyűjtöttük össze és konszolidáltuk. (D. függelék)
A tárolási módszertan olyan, hogy az információkat folyamatokban tárolják, minden folyamatnak van egy meghatározott mérési és ténykészlete. Azok. a folyamatot a szabványos "Star" séma szerint hajtják végre, amelynek középpontjában a tények tárolódnak, a mérések pedig sugarak. Ebben az esetben a folyamat megjeleníti a kölcsön kibocsátását a hitelfelvevőnek. A folyamat során a legértékesebb információ a hitelképesség. A jó hitel az, amelyet a hitelfelvevő időben és teljes mértékben visszafizet, a rossz pedig az ellenkező helyzetet jelenti.
A hitelképesség felmérésére szolgáló modell felépítése során számos elemző jelentés nagy segítségére lesz a szakértőnek. Mivel a raktárban lévő adatok többdimenziós formában jelennek meg, kétségtelenül a legkényelmesebb a jelentéseket kereszttáblák szeletei formájában kapni.
Az így kapott döntési fa elemzése alapján megállapítható, hogy a döntési fa segítségével szignifikáns tényezőket lehet elemezni. Ez annak köszönhető, hogy a hierarchia egyes szintjén annak a paraméternek a meghatározásakor, amely szerint a gyermekcsomópontokra való felosztás megtörténik, a bizonytalanság legnagyobb kiküszöbölésének kritériumát alkalmazzák. Így azok a jelentősebb tényezők, amelyekre vonatkozóan osztályozást végeznek, közelebb (mélyebb) vannak a fa gyökerétől, mint a kevésbé jelentősek. Például a "kölcsön biztonsága" faktor jelentősebb, mint a "A területen való tartózkodás időtartama". A „Kiadások fő iránya” tényező csak más tényezőkkel együtt jelentős. Egy másik érdekes példa a különböző tényezők jelentőségére, hogy a megszerkesztett fából hiányzik a „Gépjárművek rendelkezésre állása” paraméter, ami azt jelzi, hogy ez a jelenlét ma már nem meghatározó a magánszemély hitelképességének megítélésében.
Észreveheti, hogy az olyan mutatók, mint a „Kölcsön nagysága”, „Hitel futamideje”, „Átlagos havi bevétel” és „Átlagos havi kiadás”, egyáltalán nem jelennek meg a kapott fában. Ez a tény azzal magyarázható, hogy a kiindulási adatokban szerepel egy olyan mutató, mint a „hitelbiztosíték”, és mivel ez a faktor a fent leírt négy mutató pontos általánosítása, a döntési fa építő algoritmusa ezt választotta.
A felépített modell nagyon fontos jellemzője, hogy természetes nyelven írják le azokat a szabályokat, amelyek alapján a kölcsönvevő egy adott csoporthoz való tartozása meghatározható.
A múltbeli adatokon alapuló, helyesen felépített döntési fának van még egy nagyon fontos tulajdonsága. Ezt a tulajdonságot általánosítási képességnek nevezzük. Vagyis ha új helyzet áll elő (potenciális hitelfelvevő jelentkezett), akkor nagy valószínűséggel már volt ilyen helyzet és elég sok. Ebből kifolyólag nagy biztonsággal kijelenthető, hogy az újonnan jelentkező hitelfelvevő ugyanúgy fog viselkedni, mint azok a hitelfelvevők, akiknek tulajdonságai nagyon hasonlóak az új kérelmezőéhez. Azt is meg lehet határozni, hogy a potenciális hitelfelvevő valamelyik osztályba tartozik-e. Ehhez használja a „Kísérlet” párbeszédpanelt.
Ezzel a megközelítéssel azonnal kiküszöbölhető a hitelképesség értékelési pontozási rendszerének mindkét fentebb leírt hiányossága. Azaz:
Az adaptáció költsége szinte minimálisra csökken annak köszönhetően, hogy az osztályozási modell (döntési fa) felépítésére szolgáló algoritmusok önadaptív modellek (az emberi beavatkozás minimális).
Az eredmény minősége meglehetősen magas annak köszönhetően, hogy az algoritmus a legjelentősebb tényezőket választja ki a végső válasz meghatározásához. Ráadásul a kapott eredmény statisztikailag igazolt.
A rendszer fő előnyei:
Rugalmas integráció bármely harmadik féltől származó rendszerrel, pl. az elemzéshez szükséges információk megszerzése és az eredmények átvitele nem okoz gondot.
A hitelfelvevőkkel kapcsolatos információk összegyűjtése egy speciális adattárházban, azaz a központosított adattárolás, konzisztencia biztosítása, valamint az adatelemzési folyamathoz minden szükséges támogatás, optimalizált hozzáférés, automatikus adatfrissítés, adatbázistáblázat helyett tárgyköri kifejezések használatával amikor dolgozik.
Az elemző eszközök széles választéka, pl. lehetővé téve a szakértő számára a legmegfelelőbb módszer kiválasztását minden egyes feldolgozási lépésben. Ez fogja a legpontosabban formalizálni tudását ezen a területen.
A tudásreplikációs folyamat támogatása, pl. lehetőséget biztosítva azoknak a munkatársaknak, akik nem jártasak az elemzési módszerekben és az adott eredmény elérésének módszereiben, hogy szakértő által készített modellek alapján választ kapjanak. Így a kölcsönt kibocsátó munkavállalónak meg kell adnia a fogyasztó adatait, és a rendszer automatikusan döntést hoz a hitelfelvételről vagy annak elutasításáról.
Információk csoportos feldolgozásának támogatása, pl. lehetőséget biztosítva döntéshozatalra a potenciális hitelfelvevők listájáról. A kérdőívet tegnap (vagy bármely pufferidőszakra) kitöltő személyek adatai automatikusan kiválasztódnak a tárolóból, ezek az adatok átfutnak a felépített modellen, és az eredményt jelentésként (például excel fájlként) exportálják. vagy exportálják a rendszerbe kölcsönszerződések vagy hitelmegtagadó levelek automatikus generálására. Ezzel időt és pénzt takaríthat meg.
A felépített modell relevanciájának megőrzése, i.e. lehetőséget biztosítva arra, hogy a szakértő felmérje a jelenlegi modell megfelelőségét, és esetleges eltérés esetén új adatok felhasználásával újraépítse.
A fenti példa annak közelítése, hogy az adatbányászati módszerek, különösen a döntési fák hogyan használhatók a cél elérése érdekében: a lakossági hitelezési műveletek kockázatának csökkentése. Bár már ezzel az első közelítéssel is pozitív eredmények figyelhetők meg. A további fejlesztések olyan pontokat foglalhatnak magukban, mint: a hitelfelvevőt meghatározó tényezők pontosabb kiválasztása; magát a problémameghatározást módosítja, így például a célparaméter két értéke helyett részletesebb információkat használhat (Visszaküldve / Nem érkezett vissza / Nem időben), vagy használhatja a pénz kifizetésének valószínűségét célértékként az időt. Az ökonometriai módszer előrejelző képességekkel rendelkezik.
Így a hitelportfólió hatékony kialakítása érdekében a bankoknak fejlett tudásbányászati technológiákat kell alkalmazniuk, és ezeket alkalmazniuk kell a potenciális hitelfelvevők értékelésére. Ennek köszönhetően nem kell félni a közelgő versenytől ezen a piacon. A probléma mostani megoldásának előkészítése lehetővé teszi számunkra, hogy magát az eljárást lefuttassuk, és elkerüljük a hibákat és a költségeket a jövőben az ilyen megközelítések tömeges használata miatt.
A fenti eszközök gyakorlati alkalmazása lehetővé teszi a Bank számára a hitelportfólió minőségének javítását és ezáltal a hitelpolitika hatékonyságának növelését. A hitelkockázat szintjének ökonometriai módszerekkel történő nyomon követésével a bank előre jelezheti hitelportfólióját és minimalizálhatja a kockázatokat, ami növeli jövedelmezőségét.
A tervezett tevékenységek várható hatását a 3.2. és 3.3. táblázat mutatja be
3.2. táblázat Az orosz Sberbank OJSC előrejelzett teljesítménymutatói, ezer rubel.
| Mutatók | Átlagos éves adósságegyenleg | A kölcsönök kamatai | Átlagos hozam % | |||
| 2010 | Előrejelzési időszak | 2010 | Előrejelzési időszak | 2010 | Előrejelzési időszak | |
| Közvetlen kamatozó eszközök | 2 101 047 | 2521 256 | x | x | x | x |
| Hitelállomány - összesen | 1 798 847 | 2 421 598 | 247 987 | 347181,8 | 13,79% | 14,34% |
| Beleértve | ||||||
| 1 Hitelek jogi személyeknek | 732 779 | 989 252 | 99 496 | 139294,4 | 13,58% | 14,08% |
| 2 Magánszemélyeknek - egyéni vállalkozóknak kiadott kölcsönök | 115 426 | 155 825 | 16 930 | 23 702 | 14,67% | 15,21% |
| 3 Magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök | 938 196 | 1 266 565 | 131 561 | 184 185,4 | 14,02% | 14,54% |
| Hátralékok | 12446 | 9 957 | x | x | x | x |
| A lejárt tartozás aránya a hiteltartozásban | 0,69% | 0,41% | x | x | x | x |
| Hitelkockázat szintje | 2,57% | 2,37% | x | x | x | x |
A táblázatok azt mutatják, hogy a hitelkockázat szintje az előrejelzési időszakban 0,2%-kal, a lejárt tartozás szintje 0,28%-kal, abszolút értékben 2489 ezer rubellel csökken.
3.3. táblázat Az Orosz Föderáció OJSC Sberbank által kapott bevétel előrejelzett szerkezete, ezer rubel.
| Bevételi tételek | 2008-ra (ezer rubel) | Előrejelzési időszak ezer rubel | A bevétel részesedése | Változás, p.p. | |
| 2007-re (%) | Előrejelzési időszak (%) | ||||
| A hitelezési műveletekből származó kamatbevételek, beleértve: | 247 987 | 347181,8 | 69,07% | 69,17% | 0,10% |
| -jogalanyok | 116 426 | 162996,4 | 32,43% | 32,47% | 0,05% |
| - egyének | 131 561 | 184185,4 | 36,64% | 36,70% | 0,05% |
| Beérkezett jutalékok | 74846 | 104784,4 | 20,85% | 20,88% | 0,03% |
| Rendszeren belüli műveletekből származó bevétel | 21387 | 29514,06 | 5,96% | 5,88% | -0,08% |
| Egyéb | 14819 | 20450,2 | 4,13% | 4,07% | -0,05% |
| Teljes | 359 039 | 501 930 | 100,00% | 100,00% | x |
A fenti előrejelzett adatok alapján tehát arra a következtetésre juthatunk, hogy az ökonometriai módszerek alkalmazása a banki gyakorlatban lehetővé teszi a bank számára, hogy tevékenysége hatékonyságát növelje hitelezési és kockázatkezelési szempontból, és ennek eredményeként a bank profitja is növekedjen. Azt is érdemes megjegyezni, hogy a javasolt stressztesztelési módszertan és a Tree Analyzer intellektuális elemző program megvalósítása a Deductor ver.3 csomagból 2,4 millió rubel összegű befektetést igényel a banktól. A költségbecslést a 3.4. táblázat tartalmazza
3.4. táblázat Költségbecslések
Ezek a pénzügyi befektetések használatuk következő három évében megtérülnek a banknak.
A hitelpolitika lényegét a bank stratégiája és taktikája határozza meg, hogy visszafizetendő alapon vonzza le a forrásokat, és azokat a bank ügyfelei hitelezésébe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a bank hitelpolitikájának funkcionális formái és típusai. A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik: futamidő, hitel ára, piac típusa stb. A bank hitelpolitikájának típusától függetlenül belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei:
1) a bank stratégiája a hitelezési folyamat főbb irányainak kialakítására;
2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésében;
3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése. A bank hitelpolitikájának funkciója általánosságban a hitelezési folyamat optimalizálása, szem előtt tartva, hogy a hitelezés fejlesztésének (fejlesztésének) a bank által meghatározott céljai és prioritásai képezik hitelpolitikáját.
A hitelpolitika kialakításának alapvető mozzanata a helyes célok kitűzése és a megvalósítás megfelelő eszközeinek megválasztása. A kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, tág értelemben véve.
A hitelpolitika alapelvei a hitelezési folyamat alapjai, ezek felosztása: általános (tudományos érvényesség, optimalitás, hatékonyság, valamint egység, elválaszthatatlan kapcsolat a hitelpolitika elemei között); a hitelpolitika sajátos alapelvei, mint a jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság és megbízhatóság. A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelezési folyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.
A hitelpolitika kialakításakor a banknak számos objektív és szubjektív tényezőt kell figyelembe vennie. Ilyen például a makrogazdasági, ágazati és regionális és bankon belüli tevékenység.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának objektív kiindulópontja van (nem szabad, hogy ellentmondjon az ország Bank of Russia egységes monetáris politikájának), ugyanakkor meghatározza a kereskedelmi bank stratégiája és taktikája. A Sberbank hitelpolitikájának lényege a hitelpolitika dualista jellege, mint az országos és szubjektív politika kifejezése. Az objektív és a szubjektív megközelítés egysége a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása során lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységét befolyásoló, politikáját meghatározó összes tényező figyelembevételét, és ennek eredményeként a fejlesztést. a bank legracionálisabb, legoptimálisabb, leghatékonyabb hitelpolitikája.
A hitelpolitika kialakításának módszertana ismertetésre kerül. A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell alkalmazni, pl. a hitelpolitika kidolgozásakor el kell érni a meglévő tapasztalatok folytonosságának és innovációs elemeinek racionális kombinációját, amely tükrözi az orosz gazdaság realitását. A hitelpolitika kialakításának eszközei a bank eszköz- és forráskezelési mechanizmusai: a rés-, kamat-, likviditás- és hitelkockázat-kezelési mechanizmus.
Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzői válsághelyzetben az, hogy hiteleket nyújtanak a hitelfelvevőknek a chartában meghatározott célokra jelenlegi és befektetési tevékenységek végrehajtására. A bank hitelnyújtása azon alapul, hogy figyelembe veszi a hitelfelvevők szükséges szükségleteit a felvett pénzeszközökben, és elegendő garanciát kell biztosítani a megfelelő időben történő visszafizetésükhöz. A Bank a saját tőkéjén és a felvett forrásain belül nyújt hitelt, biztosítva az elhelyezett és a felvett források lejárati és volumenbeli egyensúlyát.
A hitelműveletek a bank legkockázatosabb műveletei. Ezért a hitelpolitika az előzetesen ellenőrzött hitelfelvevők megbízhatóságára helyezi a hangsúlyt, akikkel a bank már régóta dolgozik együtt, és ismeri pénzügyi helyzetüket. A Bank fő célja 2009-ben a Bank eszközeinek magas minőségének és megbízhatóságának biztosítása a gazdasági visszaesés körülményei között, valamint piaci pozícióinak erősítése.
A hitelportfólió a kibocsátott hitelek összetételét, szerkezetét ágazatonként, fedezettípusonként és feltételek szerint reprezentálja.
A hitelpolitika fejlesztésének módjait innovatív adatelemzési módszerek alkalmazásával kell megvalósítani.
A bank stabilitása szempontjából az egyik fontos tényező a szélsőséges piaci körülmények közötti veszteségek megfelelőbb felmérésének felépítése (stressz teszt részeként), amely megteremti a hatékony kontroll és kockázatkezelés előfeltételeit az esetleges válsághelyzetekben. .
A stresszteszt módszertan alkalmazása lehetővé teszi a bank számára a jelenlegi helyzetben a hitelkockázati szint pontosabb meghatározását, ami lehetővé teszi a Bank hitelpolitikájában megfogalmazott feladatok és célok teljesítését - a hitelforrások hatékony kezelésének biztosítását, azok irányítását. elsősorban a gazdaság reálszektorába, a növekvő lakossági igények kielégítésére, minőségi és jövedelmező hitelállomány kialakítására.
Új technológiák alkalmazása az adatbányászatban Az adatbányászat lehetővé teszi az egyén hitelkockázatának felmérését. A fenti módszertan felhasználásával hipotézist állítottunk fel arra vonatkozóan, hogy milyen tényezők befolyásolják egy személy hitelképességét. A szakértők szerint ezek a tényezők figyelembe vehetik a teljes kockázatot. Így meg kell valósítani a potenciális hitelfelvevő besorolását azok közé, akik képesek a kölcsönt visszafizetni vagy nem. A döntési fák az automatikus adatelemzés egyik módszere.
Az így kapott modell a szabályok hierarchikus, szekvenciális struktúrában való ábrázolásának módja, ahol minden objektum egyetlen csomópontnak felel meg, amely megoldást ad. Így a hitelportfólió hatékony kialakítása érdekében a bankoknak fejlett technológiákat kell alkalmazniuk, és ezeket alkalmazniuk kell a potenciális hitelfelvevők felmérésére. Ennek köszönhetően képes lesz ellenállni a közelgő piaci versenynek.
A probléma megoldásának időben történő előkészítése lehetővé teszi, hogy megtanulja a döntéshozatali eljárást, és elkerülje az új hibákat és költségeket a jövőben.
Ezért véleményem szerint az OJSC Bank of Sberbank of Russia, amikor válsághelyzetben hitelpolitikát alakít ki, eszköztárában a banki tevékenységek elemzésére szolgáló modern ökonometriai módszerek alkalmazására kell összpontosítania, mint például a banki stresszteszt és az adatbányászat. technológia.
1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. Tanácsadó plusz: Felsőiskola: Proc. juttatás az egyetemek számára. - M.: Jogi szerver tanácsadó
2. Ráadásul 2009.
3. „A bankokról és a banki tevékenységekről”. 1990. december 2-i 395-1 FZ szövetségi törvény (a 2004. december 30-i módosítással) M .: Consultant Plus Legal Server, 2009.
4. "A bankok kötelező arányairól", az Orosz Föderáció Központi Bankjának 110. számú utasítása - És kelt: 2004.01.16. // "Consultant Plus" hivatkozási rendszer.
5. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998.08.31-i, 54. sz. rendelete "A hitelintézetek által pénzeszközök biztosítására (elhelyezésére) és visszatérítésére (visszafizetésére) vonatkozó eljárásról"
6. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 254. sz. rendelete – P, 2004.03.26.
7. Anikhovsky A.L. Pénz és hitel. Hitelminősítés: főbb elemek és besorolás - 2008. - №3. - P.30-34.
8. Arsanukaeva A.S. Pénzügyi menedzsment. Hitelmonitoring, mint hitelkockázat-kezelési rendszer - 2008. - №1. - P.85-90.
9. Zharkovskaya E.P. Bankügy: tankönyv. 2006. - 452 p.
10. Kaltyrina A.V. Kereskedelmi bankok tevékenysége 2005. - 400 p.: ill. - (Felsőoktatás).
11. Korobovoi G.G. Bankügy: Tankönyv / Közgazdász, 2006. - 751 p.
12. Krjukov S.P. Pénzügy. A kis- és középvállalkozások hitelezésének új irányzatairól - 2009. - №2. - S. 19-23.
13. Lavrushina O.I. Banki tevékenység. Expressz tanfolyam: Proc. Kézikönyv 2006. - 544 p.
14. Lavrushina O.I. Banki kockázatok tanulmányi útmutató 2008. - 232 p.
15. Lavrushina O.I. Pénz, hitel, bankok: tankönyv, 7. kiadás, Sr. - M.: KNORUS, 2008. - 560 p.
16. Maksyutov A.A. Banki menedzsment. Oktatási és gyakorlati útmutató. - M.: "Alfa-Press" kiadó, 2007. - 444 p.
17. Matovnikov M. Yu. Pénz és hitel A hitelminősítő intézetek felhatalmazása a bankok hitelképességének felmérésére - 2008. - №12. - P.26-34.
18. Moiseev B.S. Pénz és hitel. A Bank Stressz Teszt Módszertanáról 2008. - 9. sz. - P.55-63.
19. Murychev A.V. Pénz és hitel. Hitelezési infrastruktúra Oroszországban: A hitelezési folyamat hatékonyságának javításának lehetőségei. 200 Petrova V.I. Pénzügy és statisztika. A bank pénzügyi tevékenységének átfogó elemzése 2007. - 560 p.
20. 6. 3. sz., 14-15
21. Panova G.S. Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája // M.: ICC "DIS", 1997. - 464 p.
22. Petrova V.I. Pénzügy és statisztika. A bank pénzügyi tevékenységének átfogó elemzése 2007. - 560 p.
23. Ramazanov S.A. Pénz és hitel. A kötelező tartalék működésének néhány jellemzője - 2008. - №6. - P.51-57.
24. Tagirbekova K. R. A banki alapismeretek. "Ves mir" kiadó, 2003. - 720 p.
25. Chelnokov V.A. Pénz, hitel, bankok / tankönyv / "Pénzügy és hitel" / 2. kiadás. /2007. - 447 p.
26. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P. / Bankügy: tankönyv / Pénzügy és statisztika, 2008. - 592 p.: ill.
27. Zhukova E.F., Eriashvili N.D. / Bankügy: tankönyv egyetemek számára / Unity, 2006. - 369 p.
28. Kilyashkhanova I. Sh. Zhukova E.F. Bankjog, Jog és Jog, 2008. - 335 p.
29. Evsyukov A., Kochetov N.K. Bankügy: a banki hitelportfólió kialakításának integrált megközelítése 2006. 7. sz., 48-57.
30. Kalugin S.P., Petrova V.I. Bankszektor és kisvállalkozások a régióban 2008. - №9. - P.16-20.
31. A. A. Peresetsky és A. M. Karminsky, Economics and Mathematical Methods. Az orosz bankok minősítésének modellezése 2006. - 40. évfolyam - 4. sz. - P.10-25.
32. O.I. Lavrushin, O.N. Afanasva, S.L. Kornienko / Bankügy: modern kreditrendszer, tankönyv, 2005. - 256 p.
33. Magnus Ya.R., Katyshev P.K., Peresetsky A.A. Econometrics M.: Delo, 2004. - 576 p.
34. Tavasiev A.M., Bychkov V.P., Moskvin V.A. Pénzügy és statisztika. Bankügy: alapműveletek ügyfelek számára 2005. - 304 p.
