4. A TÁRSASÁG JEGYZETT TŐKE 4.1. A Társaság tevékenységének biztosítására __________ (__________________) rubel összegű jegyzett tőkét alakítanak ki A Társaság egyes résztvevőinek hozzájárulásának nagysága és összetétele, az alaptőkéhez való hozzájárulásuk eljárása és feltételei a Társaság alapításakor,

27. Jegyzett tőke. A vállalkozás részvényei A vállalkozás jegyzett tőkéje a vállalkozás alapítói által az alapításkor befizetett, tevékenységének megkezdéséhez szükséges pénzeszközök. Jegyzett tőke, amelynek értéke meghatározza a vagyon minimális összegét

2.3. Kiegészítő hozzájárulások a jegyzett tőkéhez A 14-FZ törvény új kiadásában az „alaptőkéből való részesedés befizetése” és az „alaptőkébe való hozzájárulás” fogalma elválik. Az első az alaptőke kezdeti kialakításának kérdéseivel kapcsolatos, a második pedig a

2.4. Befektetett eszközök átvétele az alaptőkéhez való hozzájárulásként 2.4. példa. A szervezet alapítója egy esztergagépet készített, amelyet az alapítók 150 000 rubelre becsültek az alaptőkéhez való hozzájárulásként. A gép szállítással történő szállításának szervezési többletköltségei

4.7. Anyagátvétel az alaptőkéhez való hozzájárulásként

11.1. Jegyzett tőke Az alaptőke állapotának és mozgásának elszámolása a 80 „Jegyzett tőke” passzív számla segítségével történik 11.1. példa. Létrejön egy részvénytársaság 1 000 000 rubel bejelentett tőkével. Az alapítók megkapják a megfelelőt

A bank saját tőkéjének alapja az alaptőke, amely a bank résztvevőinek hozzájárulásaiból áll, és meghatározza a hitelezők érdekeit garantáló minimális vagyonösszeget. Az alaptőke mértékét a bank alapító okirata vagy alapító okirata határozza meg annak létrehozásakor. Az alaptőke a bank résztvevőinek (részvényeseinek) szavatoló tőkéjéből jön létre, és az általuk befizetett pénzeszközöknek egyéb kötelezettségektől mentesnek kell lenniük, mivel e szabály megsértése a befizetett pénzeszközök visszavonásához és ezáltal az alaptőke csökkentése. E tekintetben különösen fontos a résztvevők (részvényesek) által a bank jegyzett tőkéjébe befizetett pénzeszközök tartalmának és eredetének elemzése. A jogi személyek legáltalánosabb hozzájárulási forrása a nyereség. Ha azonban ennek összege kisebb, mint a banki résztvevők befizetéseinek összege, akkor az alaptőkéből származó pénzeszközeik hozzájárulásként használhatók fel, aminek következtében előfeltételek merülnek fel a bank tulajdonosai pénzügyi helyzete stabilitásának gyengítésére, amely negatív következményekkel járhat mind a bank, mind a résztvevők (részvényesek) tevékenységében.

A jelenlegi kereskedelmi bank alaptőke-alapítási eljárása mennyiségi korlátozásokat is ír elő az alaptőke résztvevők (részvényesek) közötti felosztására vonatkozóan. Különösen az, hogy egy tulajdonos vagy kapcsolt személyek csoportja a részvények (részvények) több mint 5%-át szerezze meg, csak az Oroszországi Bank előzetes hozzájárulásával. Ebben a helyzetben célszerű elemezni a bank fő tulajdonosainak pénzügyi helyzetét, nem csak az alapítás során, hanem a jelenlegi tevékenység során is. Ez különösen igaz a több mint 3 éve működő bankokra, mivel ezen időszak lejárta előtt a törvény értelmében a kereskedelmi bank alapítói nem jogosultak az általuk befizetett pénzeszközöket az alaptőkéből kivenni. bankok (korlátolt felelősségű társaság és zárt részvénytársaság formájában).

A „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvénnyel (11. cikk) összhangban megállapították, hogy a hatóságok birtokában lévő pénzeszközök és egyéb vagyontárgyak nem használhatók fel a kereskedelmi bankok alaptőkéjének alapításához (kivéve törvényben meghatározott esetekben), valamint a kölcsönzött pénzeszközöket. Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek jogalkotási aktusa vagy egy helyi önkormányzat határozata alapján a költségvetésükből vagy az ellenőrzésük alatt álló egyéb vagyontárgyakból származó pénzeszközök felhasználhatók a hitelintézetek alaptőkéjének kialakítására. .

Az újonnan alapított bank jegyzett tőkéjét a kereskedelmi bank bejegyzésétől számított egy hónapon belül kell teljes mértékben befizetni (alakítani), ezt követően a bank megkapja az engedélyt. A jegyzett tőkébe befizetett pénzeszközöket a jogi személyek elsősorban készpénzben, az Orosz Föderáció pénznemében csak nem készpénz formájában fizetik be, míg a magánszemélyek készpénzben és nem jelentős formában fizethetnek be. Az I. Bank alapítói jogosultak befizetéseiket részben devizában teljesíteni, azonban azok a mérlegben rubel egyenértékben jelennek meg, és a devizában befizetett részvények (részvények) névértékét a bank létesítő okirataiban rögzíteni kell. .

Lehetőség van az alaptőkéből való részesedés befizetésére tárgyi formában is - épület, helyiség, amelyben a bank működik (kivéve az épülő objektumok), egyéb tárgyi eszközök (az igazgatótanács engedélyével). az Orosz Bank). A tárgyi eszközök értékének becslése a bank jegyzett tőkéjében az alapítók megállapodása alapján történik, amelyet a közgyűlés hagy jóvá. Mindenesetre a tárgyi eszközök részesedése a kereskedelmi bank létrehozásakor szigorúan korlátozott, és nem haladhatja meg az alaptőke 20% -át. Egy működő bank esetében 10%-on belül kell lennie.

Ahhoz, hogy önállóan nyisson bankot, hozzáértőnek kell lennie a pénzügyi és jogi bonyodalmakban, jó hírnévvel kell rendelkeznie, lenyűgöző dokumentumcsomagot és elegendő mennyiségű pénzt kell készítenie, amelynek nagy részét az alaptőke kifizetésére kell fordítani.

Az Orosz Föderáció területén az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2017. február 6-i listája szerint 572 bank van bejegyezve Oroszországban. Számuk évről évre csökken, de a bankszektor iránti érdeklődés az üzleti körökben nem lankad. Sok üzletember legalább egyszer bankárnak képzelte magát, és azon töprengett, hogyan lehet bankot nyitni. Fontolja meg az oroszországi bank megnyitásának jogi és szervezeti vonatkozásait.

A banki üzletág egyike azoknak az üzlettípusoknak, amelyeknél a legfontosabb a pénzügyi összetevő, valamint a szervezet alapítóinak és vezető tisztségviselőinek kifogástalan hírneve.

Mi az a bank és hogyan kell megnyitni

A banki tevékenység fő szabályozási törvénye - az Orosz Föderáció bankokról és banki tevékenységekről szóló törvénye - szerint nemcsak a bankok, hanem a nem banki hitelintézetek is végezhetnek banki műveleteket. Tegyünk különbséget ezek között a fogalmak között, hogy a jövőben ne keveredjünk össze, mivel bank nyitásáról fogunk beszélni, nem nonprofit szervezetről.

A különbség az, hogy a bank - jogosult olyan banki műveletek komplex végrehajtására (többek között), mint: pénzt vonzani és elhelyezni magánszemélyek és jogi személyek betéteiben, valamint magánszemélyek bankszámláit nyitni és vezetni. és legális személyek. Ezzel szemben a nonprofit szervezeteknek csak a számukra jogilag megengedett műveletek kombinációjában van joguk. A jegyzett tőke összege is jelentősen eltér.

• A jogilag szabályozott minimális jegyzett tőke egy bank Orosz Föderációban történő bejegyzéséhez 300 millió rubel;
• A civil szervezetek esetében ez az összeg 90 millió rubel.

Fontos kiegészítés: a hitelintézet alaptőkéje nem járulhat hozzá lehívott (kölcsönzött) pénzügyi forrásokból.

Két fő módja van annak, hogy saját kereskedelmi bankja tulajdonosává váljon:

1. Az első lehetőség egy működő bank vásárlása. Például Oleg Tinkov üzletember saját bank létrehozása érdekében vásárolt egy kész bejegyzett bankot, átnevezte, befektetőket vonzott és saját elképzelésének megfelelően tevékenységeket szervezett.
2. Szervezze meg a banki üzletet a semmiből: készítsen dokumentumokat, regisztráljon, engedélyeket és engedélyeket szerezzen be, fizesse ki az alaptőkét, találjon helyiségeket, szerelje fel, alkalmazzon alkalmazottakat.

Az első lehetőség egyszerűbb, de nagy pénzügyi költségeket igényel. A második lehetőség időigényesebb, de olcsóbb. Beszéljünk arról, hogyan lehet bankot nyitni Oroszországban a semmiből, hol kezdjem, milyen engedélyekre és engedélyekre van szükség, és más lényeges pontokról.

Hogyan kell bankot regisztrálni

Az újonnan létrehozott bank akadálytalan működése érdekében nyilvántartásba kell venni és banki tevékenység végzésére engedélyt kell kapni. A bank regisztrálásához a következő lépéseket kell végrehajtania:

1. Regisztrálnia kell a Szövetségi Adószolgálatnál (FTS). arc – társadalom. A jogi személyek meghatározott szervezeti és jogi formájára vonatkozó szigorú követelmények törvénye szerint. személy a bank nem kerül bemutatásra. Lehetőség van nyílt (LLC), nyilvános (PJSC), zárt (CJSC), részvénytársaságként (JSC) történő regisztrációra. Az adószolgálat bejegyzi a szervezetet a jogi személyek nyilvántartásába, és az Orosz Föderáció Központi Bankja állami regisztrációs igazolást ad ki. új bank regisztrációja.

   A Szövetségi Adószolgálat és az Orosz Föderáció Üzleti Központja közötti interakció részletes eljárását az „Orosz Föderáció adó- és illetékügyi minisztériuma és az Orosz Föderáció Központi Bankja közötti interakcióról szóló szabályzat tartalmazza az állami kérdésekben. hitelintézetek regisztrációja.

   A bank létrehozásáról (létrehozásáról) szóló megállapodás aláírása előtt ki kell találnia a nevét. Ezt követően az alapítóknak kérelmet kell küldeniük a Központi Bank Engedélyezési Osztályának a teljes és rövidített név orosz nyelvű használatának elfogadhatóságáról. A jegybank legfeljebb öt napon keresztül ellenőrzi és írásban válaszol e név használatának megengedhetőségére (a válasz a jegybank területi fiókjához érkezik, ahol a bank állítólag be van jegyezve).

2. Magánszemélyek is lehetnek alapítók. és legális megfelelő hírnévvel és anyagi helyzettel rendelkező személyek (egyéb szervezetek, hitelezhetők). A regisztrációt követően három évvel az alapítók nem hagyhatják el a taglétszámot.
3. Új bank regisztrálásához és az Orosz Föderáció Központi Bankja általi engedély megszerzéséhez alaposan el kell készítenie és be kell nyújtania egy lenyűgöző létesítő és egyéb dokumentumokat, beleértve:

   a megállapított formátum alkalmazása;

   előre el kell döntenie a helyet, mivel dokumentumokra van szüksége a bérléshez vagy annak a helyiségnek a tulajdonjogát igazoló dokumentumokra, ahol a bank nyitását tervezik;

   az engedély nyilvántartásba vétele és kiadása állami illetékköteles, azt be kell fizetni és be kell nyújtani a befizetést igazoló okmányt;

   létesítő okiratok, alapítók-jogi személyek beszámolói. a pénzügyi állapot megfelelőségét, az alaptőke befizetésének lehetőségét és a pénzeszközök származási forrásait igazoló személyek;

   a közgyűlésről és az igazgatóság üléséről készült jegyzőkönyv számos határozattal (a szervezet létrehozásáról, az alapszabály jóváhagyásáról, az üzleti tervről, a jelöltek megnevezéséről, megválasztásáról és jóváhagyásáról);

   számos dokumentum, amely lehetővé teszi, hogy következtetést lehessen levonni arról, hogy az újonnan létrehozott bank megfelel-e az Orosz Föderáció Központi Bankja rendelkezéseinek (beleértve a berendezések megfelelőségi tanúsítványait, a helyiségek elhelyezésének tervét, egy vállalat engedélyét amelyre biztonsági szerződést kötöttek, olyan biztosító engedélyét, amellyel szerződést kötöttek, jelzőberendezések üzembe helyezéséről szóló igazolásokat stb.)

   az alapítóknak kérelmet kell benyújtaniuk a bank bejegyzésére a monopóliumellenes testülethez, a pozitív válasz másolatát pedig az Orosz Föderáció Központi Bankjához kell benyújtani;

   a részvénykibocsátáshoz szükséges dokumentumok (a részvénytársaság formáját választva);

   az alapítók teljes névjegyzéke papíron, a vezetői, főkönyvelői, helyettesi állásokra jelentkezők profilja (jogi és/vagy közgazdasági végzettséggel vagy legalább két éves banki osztályvezetői gyakorlattal kell rendelkeznie, büntetlen előéletű) ;

   az igazgatóság minden tagjáról írásos beszámolót készít, a követelményeknek való megfeleléséről.

A dokumentumok teljes listáját a Bank of Russia 2010. április 2-án kelt 135-I számú utasítása tartalmazza „Az Oroszországi Bank által a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről és a banki műveletekre vonatkozó engedélyek kiadásáról szóló határozathozatali eljárásról szóló eljárásról ."

Banki engedélyezés

A banki műveletek az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötelező engedélyéhez kötöttek. Különféle banki műveletek végzésére adható engedély, minden engedély tartalmazza az ilyen műveletek felsorolását, valamint azt, hogy milyen pénznemben (vagy pénznemekben) lehet ezeket végrehajtani. Az engedélyt határozatlan időre adják ki.

Legkésőbb hat hónapon belül a dokumentumoknak az Oroszországi Bank általi kézhezvételét követően határozatot hoznak a nyilvántartásba vételről és az engedély kiadásáról. Pozitív döntése esetén az alapítók egy hónapos határidőt kapnak az alaptőke teljes összegének befizetésére. Ehhez levelező számlát kell nyitni az Orosz Föderáció Központi Bankjában, amelyre pénzt kell befizetni. Az alaptőke teljes összegének befizetése után három napon belül engedélyt adnak ki.

Banki műveletek elvégzése rubelben és devizában, beleértve a fizikai pénz elfogadását és betétbe helyezését. és legális személyek rubelben és devizában, általános engedély beszerzése szükséges. Az általános engedély megszerzéséhez a bank tőkéjének legalább 900 millió rubelnek kell lennie.

Az alaptőke befizetése nem minden fő pénzügyi injekció. A hitelintézeteknek tartalékalapokat kell létrehozniuk, az eszközök besorolását el kell végezniük, szigorúan be kell tartaniuk a jegybank előírásait.

Amint azt a gyakorlat mutatja, megfelelő pénzügyi helyzet nélkül, és a bank tevékenységének minden területére hozzáértő szakembereket vonzanak, nem lehet önállóan megszervezni egy ilyen vállalkozást a semmiből.

A kereskedelmi bank jegyzett tőkéje (UK) annak az ingatlannak a pénzben kifejezett értéke, amellyel a banknak jogi személyként és gazdasági egységként rendelkeznie kell (nem kisebb egy bizonyos standard értéknél), pl.

Ez az a vagyonmennyiség, amelynek megléte esetén az újonnan létrehozott bank általánosan jogi személyként regisztrálható, és megkapja az első, legegyszerűbb banki engedélyt. Az alapító okiratokban hivatalosan bejegyzett bank tényleges Egyesült Királysága (nem alacsonyabb, mint a minimálisan megkövetelt, de felülről nem korlátozva) az az összeg, amelyet a bank végső soron a hitelezői felé tartozik felelősséggel, pl. ha nincs más módja kötelezettségei teljesítésére, tartozásai megfizetésére.

A bank jegyzett tőkéje - forrásainak alapja - jogi személyek és magánszemélyek - a bank résztvevői (részvényesei vagy részvényesei) - hozzájárulásaiból áll. A bank alapkezelő társaságának megalakítását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, a „bankokról és banki tevékenységről szóló törvény”, valamint az Oroszországi Bank egyéb törvényei és rendeletei szabályozzák.

Az Art. A bankokról és a banktevékenységről szóló törvény 11. cikke

A hitelintézet alaptőkéje a résztvevők hozzájárulásainak összegéből áll, és meghatározza a vagyon minimális összegét, amely garantálja a hitelezői érdekeit.

Az Orosz Bank megállapítja az újonnan bejegyzett hitelintézet jegyzett tőkéjének minimális összegére vonatkozó szabványt, a hitelintézet jegyzett tőkéjébe történő nem pénzbeli hozzájárulások korlátait, valamint a befizetett nem pénzbeli ingatlantípusok listáját. az alaptőke befizetéseként. A hitelintézet alaptőkéjének minimális mértékére vonatkozó szabvány a hitelintézet típusától függően határozható meg.

Az Orosz Nemzeti Bank határozata az alaptőke minimális összegének módosításáról legkorábban a hivatalos közzététel napjától számított 90 napon belül lép hatályba. Az újonnan bejegyzett hitelintézetek esetében az Orosz Nemzeti Bank a nyilvántartásba vételhez és az engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumok benyújtásának napján hatályos minimális jegyzett tőke szabványt alkalmazza.

Az Orosz Banknak nincs joga megkövetelni a korábban bejegyzett hitelintézetektől az alaptőke megváltoztatását, kivéve a szövetségi törvények által meghatározott eseteket.

A felvett pénzeszközök nem használhatók fel hitelintézet alaptőkéjének kialakítására. A hitelintézet alaptőkéjének kifizetéséhez befizetett pénzeszközök értékelése céljából az Oroszországi Bank jogosult megállapítani az alapítói (résztvevői) pénzügyi helyzetének értékelésére vonatkozó eljárást és kritériumokat.

A szövetségi költségvetésből és az állami költségvetésen kívüli alapokból származó pénzeszközök, a szabad készpénz és a szövetségi kormányzati szervek által birtokolt egyéb vagyontárgyak nem használhatók fel hitelintézet alaptőkéjének kialakítására, kivéve, ha a szövetségi törvények másként rendelkeznek.

Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetéséből, a helyi költségvetésekből, a szabad készpénzből és az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok állami hatóságai és a helyi önkormányzatok tulajdonában lévő egyéb vagyontárgyak felhasználhatók egy hitelintézet alaptőkéjének kialakítására. az Orosz Föderációt alkotó jogalkotási aktus vagy a helyi önkormányzat határozata alapján a jelen... Törvény és egyéb szövetségi törvények.

A bank alapkezelő társasága (közvetlenül és saját tőke részeként is, amelyekről később lesz szó) számos nagyon fontos funkciót lát el.

1 Lásd a 2003. március 19-én kelt 218-P jegybanki rendeletet „A jogi személyek – a hitelintézetek alapítói (résztvevői) – pénzügyi helyzetének értékelésére vonatkozó eljárásról és kritériumokról”.

Egyrészt a bank működésének kezdeti szakaszában a kiemelt kiadásokhoz szükséges induló forrásként működik, enélkül még a munkát sem tudja elkezdeni (épület, berendezés beszerzés, személyzet felvétele stb.).

Másodszor, a tőke szerepe a banki működés fejlődésének későbbi szakaszaiban is nagy. A növekedés időszakában a banknak további tőkére van szüksége új kapacitások létrehozásához. És ebből a célból a bankok gyakran különösen új résztvevők - részvényesek vagy részvényesek, pl.

Az Egyesült Királyság növelése érdekében.

Harmadszor, a tőke a bank tevékenységének szabályozója, ezen belül a működési volumen indokolatlanul gyors növekedésének és a kapcsolódó kockázatoknak a korlátozója. A felügyeletek bizonyos tőkekövetelmények előterjesztésével meghatározzák a gazdasági magatartás normáit, amelyek célja a bank megvédése a pénzügyi instabilitástól és a túlzott kockázatoktól.

Negyedszer, a szilárd tőke jelenléte megteremti és erősíti az ügyfelek bankba vetett bizalmát. Ezt a funkciót azonban nem szabad túlságosan egyenesen venni. Az orosz (és nem csak az orosz) tapasztalatok azt mutatják, hogy a nagyobb tőkével rendelkező bankok bizonyulhatnak a legmegbízhatóbbnak és a legkevésbé stabilnak is, tönkretéve az ügyfelek bizalmát nemcsak önmagukban, hanem általában a bankokban. Vagyis nagy „számviteli” tőkével rendelkezhet, ugyanakkor nem teljesítheti a hitelezőkkel szembeni kötelezettségeit. Ha azonban a bankot megfelelően kezelik, akkor minél nagyobb egy ilyen stabil erőforrás, mint az Egyesült Királyság, annál stabilabb lesz a bank. Ha egyéb dolgok nem változnak, a nagy tőke megkönnyíti a bank számára a pénzügyi piacokhoz való hozzáférést, és ezáltal megvédi magát a kölcsönzött források nem tervezett kiáramlásából eredő likviditási problémáktól.

A nagytőke egyszerre jelentős záróesemény, és egy egészen nyilvánvaló alkalmazás egy alapvetően eltérő mértékű tevékenységhez. A tőkeemelést nem lehet valamiféle formális eljárásnak tekinteni. Ráadásul a konkrét számadatok ebben az esetben csak a dolog külső oldalát jelentik. A belső tartalom sokkal fontosabb - a pénzügyek világában a „hangos számok” általában kemény csapatmunkát rejtenek, amely nem végezhető el megfelelő képzettségi szint, a cselekvések minőségi koordinációja és a magas üzleti hírnév „megszerzése” nélkül. Az üzletág nagy és igen nagy léptéke többek között a munkatársak, különösen a felsővezetők új pszichológiai állapotát, a gondolkodás és a felelősség teljesen más szintjét jelenti. Minden más következménye.

Ötödször, a tőke lengéscsillapítóként működik, amely képes elnyelni a jelenlegi veszteségekből származó károkat, ami lehetővé teszi a bank számára, hogy viszonylag nagy váratlan veszteségek vagy rendkívüli kiadások esetén is folytathassa működését. Bár a banknak tartalékalappal kell rendelkeznie az ilyen költségek finanszírozására, kedvezőtlen körülmények között (például nagymértékű ügyfél-mulasztások esetén) a veszteségek olyan mértékben megnövekedhetnek, hogy a tőke egy részét a veszteségek fedezésére kell fordítani. Ő az, aki egyfajta utolsó pufferként szolgál, elnyeli az aktuális veszteségeket, amíg a bank vezetése meg nem oldja a sürgős problémákat.

Oroszországban a kis alaptőkével rendelkező bankok domináltak és továbbra is dominálnak mennyiségileg (lásd 5.2. táblázat).

5.2. táblázat Működő bankok csoportosítása jegyzett tőke értéke szerint Jegyzett tőke összege Bankok száma 2001. január 1. 2002. január 1. 2003. január 1.

% 3 millió rubelig 174 13,3 128 9,7 102 7,7 86 6,5 73 5,6 282 21,5 218 16,5 192 14,4 157 11,8 133 10,2 10-30 millió RUB 313 23,9 317 24,0 291 21,9 267 20,1 232 17,9 30-60 millió RUB 254 19,3 255 19,3 253 19,0 240 18,1 225 17,3 60-150 millió RUB 127 9,7 171 13,0 198 14,9 205 15,4 211 16,2 150-300 millió RUB 68 5,2 97 7,4 123 9,3 166 12,5 191 14,7 300 millió RUB felett 93 7,1 133 10,1 170 12,8 208 15,7 234 18,0 Oroszország összesen 1311 100 1319 100 1329 100 1329 100 1299 100

A banki források összességében a kölcsönzött források dominálnak. Ezek fő része a banki ügyfelek pénzeszközei:

magánszemélyek betétei;

jogi személyek betétei;

bankszámlákon lévő mobil pénzeszközök, amelyeket tulajdonosaik rendszeresen pótolnak, és amelyekből a bankon keresztül teljesítik harmadik féllel szemben fennálló pénzbeli kötelezettségeiket;

egyéb eszközökkel.

Lásd a tankönyv 6.3. és 6.4. szakaszát a pénzügyi források bankok általi vonzásának módjairól.