SP elszámolása alkalmazottakkal. Egyéni vállalkozó adónaptára. Az online könyvelési szolgáltatások díjai

A haszonszerzésre irányuló tevékenység vállalkozás. Típusától függetlenül az anyagi források mozgása van, amelyet bizonyos módon figyelembe kell venni. Az ilyen szabályok az üzletemberek bármely kategóriájára érvényesek, beleértve az egyéni vállalkozókat is. Éppen ezért, miután úgy döntött, hogy elindítja saját vállalkozását, az ember mindenekelőtt felteszi magának a kérdést, hogyan kell elszámolni egy egyéni vállalkozót. Ezen a ponton a kezdőnek tisztességes félelmei vannak, mivel az orosz pénzügyi jogszabályok - kódexek, rendeletek, törvények - nagyon gyakran változnak. Azok számára, akik először ismerik ezt a témát, javasoljuk, hogy figyeljenek a következő tényezőkre.

Mi a különleges az IP-könyvelésben?

Figyelem! A hatályos jogszabályok szerint egyéni vállalkozó számára a könyvelés e fogalom szó szerinti értelmezésében nem kötelező.

Ez a tézis némi magyarázatot igényel. Az a tény, hogy az "egyéni vállalkozók számvitelének" fogalma valójában kissé homályos, mivel három számviteli típusra oszlik:

• könyvelés;
• vezetői;
• adó.

Ugyanakkor a számviteli komponens elhanyagolható. Különös hangsúlyt kell fektetni mindenekelőtt az adóelszámolásra, hogy ne legyenek problémák a költségvetési kormányzati szervekkel. A vezetői számvitelre magának az IP-nek van szüksége annak érdekében, hogy reálisan értékelje a munkája hatékonyságát.

Ami a könyvelést illeti, egyéni vállalkozója „kedve szerint” folytathatja, anélkül, hogy a számviteli nyilvántartásokra és sablonrendszerekre összpontosítana.

Mit ad a könyvelés egy vállalkozónak?

1. A teljesítmény eredményeinek vizuális látása.
2. A helyzet időben történő meghatározása, amikor a tevékenység „mínuszba” hajlik.
3. Egy adott időszakra vonatkozó akciók eredményességének értékelése és ennek alapján a munkafolyamat további tervezése.
4. A partnerekkel és ügyfelekkel szembeni saját kötelezettségek, valamint azok teljesítésének időpontjának megértése.
5. Pénzügyi, anyagi és munkaerő-erőforrások ellenőrzése.
6. A megalakítás időszerűsége, műveltsége, valamint az adóhivatal és más állami szervek felé történő bejelentések benyújtása.

Az "egyszerűsítés" (STS) elszámolása

A gyakorlatban az egyszerűsített adózási rendszert választó üzletemberek körében jelentkezik nagy érdeklődés az egyéni vállalkozók önálló elszámolásának módja iránt. Ebben az esetben a könyvelés egy speciális könyv vezetésére korlátozódik, amely figyelembe veszi az összes kiadást és bevételt - KUDIR. A beszámolási év során szakaszosan kell kitölteni. A könyvbe az időrendnek megfelelően az elsődleges dokumentációból kerülnek bejegyzések, tükrözve a vállalkozó által végzett összes műveletet.

Figyelem! 2013-ig a kötelező eljárás a KUDIR adóhivatali igazolása volt. 2015-ben és 2014-ben is erre nincs szükség. A főkönyvet azonban megfelelően karban kell tartani. Az adóhatóság első kérésére haladéktalanul meg kell adni.

A kiadások/bevételek könyvének vezetésének rendje

Annak érdekében, hogy egy kezdő üzletember megértse, hogyan végez egy egyéni vállalkozó önálló könyvelést, szeretnénk a KUDIR fenntartásának legfontosabb szabályaira összpontosítani:

• A bejegyzések időrendi sorrendjének szigorú betartása.
• Az üzleti tranzakciók tükrözésének pozicionálisnak kell lennie, vagyis minden bejegyzésnek új sorból kell lennie.
• Minden bejegyzéshez egy elsődleges dokumentumot adnak - csekket, számlát, fizetési megbízást.
• A könyvelést csak rubelben tartják, például az 53 rubel 35 kopecket a könyvben „53,35”-ként szerepel.

A modern szabályozási keret feljogosítja az egyéni vállalkozót a KUDIR lefolytatására, mind papír, mind elektronikus formában.

Példa a bevételek/kiadások könyvének kitöltésére

Az egyéni vállalkozónak joga van rábízni egy harmadik félre tevékenységének nyilvántartását. Ha úgy döntött, hogy másik adózási rendszerre vált, akkor a számvitelt a szabályozó jogszabályoknak megfelelően kell elvégezni. Abban az esetben, ha a gazdasági tevékenységet nem a vállalkozó végezte, a KUDIR ebben az időszakban ennek megfelelően nem kerül kitöltésre. Az adószolgálat által ezzel kapcsolatos bármilyen szankció törvénytelen lesz.

Természetesen a vállalkozás tulajdonosának jogában áll speciális számítógépes programokat használni tevékenységei irányításához, és így elszámolni az IP-t.

Az IP-számvitel olyan folyamat, amely számos árnyalatot és jellemzőt tartalmaz, amelyek ismerete nélkül egy kezdő vállalkozó nem tud pénzügyi ügyeket intézni a követelményeknek megfelelően. Számos adózási rendszer létezik, amelyet az egyéni vállalkozó alkalmazhat. Mindegyik módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai.

Ami

A könyvelés az a szervezet pénzeszközeivel és kötelezettségeivel kapcsolatos információgyűjtési rendszer. A könyvelést folyamatosan kell vezetni, beleértve minden üzleti tranzakciót.

Számvitel szükséges ahhoz, hogy megbízható információkat szerezzünk a szervezetről.

A kapott adatok lehetővé teszik:

• megakadályozzák a gazdasági tevékenység negatív eredményeit;
• meghatározza a szervezetek gazdasági tartalékait a stabil pénzügyi helyzet megteremtése érdekében;
• betartani a vállalkozókra megállapított jogszabályokat;
• irányítani az üzleti tevékenységet és meghatározni azok célszerűségét;
• ellenőrizni az ingatlant és nyomon követni annak mozgását;
• ellenőrizni a vállalati erőforrások felhasználását;
• a megállapított normáknak megfelelően felügyeli a társaság tevékenységét.

IP könyvelés 2018-ban

A „Számvitelről” 2011. december 6-án kelt 402-FZ szövetségi törvény megállapítja, hogy az egyéni vállalkozónak nem kell számviteli nyilvántartást vezetnie. Ennek ellenére, Az egyéni vállalkozónak adóelszámolás formájában be kell jelentenie az államnak.

Az adóelszámolás azt jelenti az adóalap és a befizetések összegének meghatározásához használt adatgyűjtés. A nyilvántartás megőrzésének felelőssége minden vállalkozót terhel. Az ilyen típusú jelentésekhez további dokumentumok is hozzáadódnak, amelyek munkája gondot okozhat a kezdőknek.

A számvitel és az adóelszámolás különböző fogalmak. De a jogi szférán kívül mindkét kifejezést ugyanannak a kifejezésnek szokás nevezni.

Lépésről lépésre: hogyan vezesd magad

Lépésről lépésre az IP független könyveléséhez:

1. Számítsa ki a hozzávetőleges bevételeket és kiadásokat. Az így kapott számokra lesz szükség az adóteher kiszámításához.
2. A kapott adatok alapján kiválaszthatja a megfelelő adózási rendszert. Az adófizetés választott módja befolyásolja az állami költségvetésbe történő jövőbeni átutalások nagyságát. Az adóteher kiszámításához ingyenes konzultációra lehet jelentkezni.
3. Minden rendszernek megvannak a saját adóbevallási szabályai.
4. Az egyéni vállalkozónak el kell döntenie, hogy kell-e külső munkavállalókat alkalmaznia. Ha a vállalkozónak munkaszerződése lesz, akkor további jelentéseket kell kitöltenie. Számuk közvetlenül az alkalmazottak számától függ. Ezenkívül az alkalmazottak jelenléte szükségessé teszi a személyzeti dokumentáció karbantartását.
5. Minden adórendszernek saját fizetési és jelentési naptára lesz. A határidők be nem tartása miatt az IP-t pénzbírsággal, kötbérrel és hátralékkal sújtják.
6. Ezután döntenie kell a számviteli szolgáltatások formájáról. Ha egy egyéni vállalkozó egyszerű módokat használ, akkor a könyvelés önállóan is elvégezhető. A hibák megelőzése érdekében különböző segédprogramok használata javasolt. De bizonyos esetekben, amikor a könyvelést bonyolítja az üzleti tranzakciók száma vagy az adórendszer, jobb az outsourcing szolgáltatásokhoz fordulni.
7. Minden dokumentumot meg kell őrizni. A szerződéseket, bevétel- és kiadásigazolásokat, bankszámlakivonatokat, kimutatásokat és egyéb iratokat az IP nyilvántartásból való törlését követő három éves időszak lejártáig meg kell őrizni.

Számvitel és adóelszámolás az OSNO-n

A szokásos adózási rendszer azt jelenti, hogy az egyéni vállalkozó a szokásos módon vezeti a könyvelést. ALAPVETŐ- ez a legidőigényesebb és legösszetettebb rendszer, amelyet csak akkor szabad használni, ha más módok nem használhatók. Leggyakrabban akkor használják, ha a vállalkozó olyan iparágban dolgozik, ahol nagy a kereslet. Ilyen esetekben a fogyasztók mindenekelőtt a teljes jogú adózóra figyelnek.

Ha egy egyéni vállalkozó a hagyományos rendszert használja, akkor köteles:

• könyvelést vezetni a vásárlásokról és eladásokról;
• nyilvántartást vezet a kiadásokról és bevételekről;
• számlákat állít ki, és szükség esetén nyilvántartásba veszi a naplóban;
• alkalmazottak felvételekor személyi nyilvántartást vezetnek.

Adófizetés az OSNO-n:

• hozzájárulás a FIU-hoz;
• általános forgalmi adó 18%;
• A személyi jövedelemadó a bevétel 13%-a az okiratilag alátámasztott kiadások levonása után, ha nincs, akkor legfeljebb a bevétel 20%-a kerül levonásra;
• a munkavállalók biztosítási díjai és személyi jövedelemadója;
• a tevékenységi körzetben megállapított egyéb adónemek megfizetése.

Elolvadt a jelentéstétel az adóhivatal felé:

• ÁFA esetén - a beszámolási időszakot követő hónap 25. napjáig;
• személyi jövedelemadó esetében - a bevallást követő év április 30-ig;
• jelentéstétel a munkavállalók számára a költségvetésen kívüli alapok felé.

Dolgozzon az USN-en

Az USN könyvelése sokkal egyszerűbb, hiszen a vállalkozónak évente csak egy nyilatkozatot kell majd benyújtania. Jelen nyilatkozat benyújtásának határideje a jelentéstételt követő év április 30.

Az egyszerűsített adózási rendszer alkalmazásakor Jövedelem 6%, a vállalkozó önállóan is könyvelhet. A teljes bevétel 6%-át kell kifizetni. Előleget is kell fizetni, a befizetett összeget az éves adó kiszámításakor vesszük figyelembe.

Létezik az USN egy alternatív változata is - Bevétel mínusz kiadások. Ez a módszer azt jelenti, hogy olyan dokumentumokat kell összegyűjteni, amelyek bizonyítják a költségek fennállását és azok érvényességét. Ezeknek a dokumentumoknak a helyes végrehajtása fontos része, amely nélkül lehetetlen az egyszerűsített adórendszer fenntartása ilyen rendszer szerint. Ha a költségek nem indokoltak, vagy nem esnek az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 346.16. cikke által jóváhagyott listára, akkor azokat nem veszik figyelembe.

Beszámolási határidők 2018-ban: naptár, táblázat

Kötelező jelentéseket kell benyújtani:

• PFR SZVM formában a jelentéstételt követő hónap 15. napjáig;
• FSS 4-FSS formában a beszámolási időszakot követő hónap 20. napja előtt papír formában és 25. napja előtt elektronikus formában.

Táblázat-naptár egyéni vállalkozók beszámolójához 2018-ban.

Ha az egyéni vállalkozó PSN-en dolgozik, akkor nincs szükség adóbevallásra. Szabadalom felhasználása esetén. A határidő a vásárolt típustól és a lejárati dátumtól függ.

Program referenciaként

A könyveléshez különféle programokhoz fordulhat, amelyek megkönnyítik az egész folyamatot, különösen a kezdők számára ezen a területen. A jelentés elkészítéséhez elegendő megadni a szükséges adatokat, majd a program önállóan összehasonlítja a bevitt információkat és konvertálja a kívánt formára.

Népszerű programok:

1. "1C: Számvitel" online verzió: a munkaeszközök legnagyobb választéka. A felhasználók tudomásul veszik a szolgáltatás negatív aspektusainak hiányát. Költség: 400-6400 rubel.
2. "1C: Számvitel": a legjobb szoftver a könyvelő munkájához. Alkalmas nagy és közepes egyéni vállalkozók számára, akik professzionális könyvelő szolgáltatásait veszik igénybe. Árához képest minden lehetőséget megad, ami csak a könyvelési piacon elérhető. Költség: 5000 és 35 000 rubel között.
3. "LEGJOBB": képes lesz megbirkózni a legösszetettebb feladatokkal. A probléma a késői szoftverfrissítések. Költség: 9000-30 000 rubel.
4. "Info-könyvelő": az "1C" fő versenytársa, amely nem marad el a szerszámok szélességének vezetőjétől. Ideális kis- és középvállalkozások számára. Költség: 5000-36 000 rubel, a felhasználó letöltheti és kipróbálhatja az ingyenes verziót, amelyből a legtöbb eszköz hiányzik.
5. "Áramkör. Számvitel”: széles körű funkcionalitás a kisvállalkozók problémáinak megoldására. Egyes szűk fókuszú feladatok megoldására nincs mód. Költség: 1000 és 4000 rubel között.
6. "Vállalkozásom": 2009 óta működik, nagyvállalatok is használják, a felhasználó hetente kap postai küldeményeket, szaktanácsadást. Költség: 366-2083 rubel, próbaidőszak van.
7. Saját pénzügyek: szabványos eszközcsomagot biztosít kisvállalkozások számára. Alkalmas kisvállalkozóknak, szükség esetén lehetőség van a könyvelés áthelyezésére outsourcingra. Költség: 1200-4200 rubel.
8. "Sky": egyszerű és érthető eszközök készlete, amelyek lehetővé teszik a fiókok problémamentes vezetését, a felhasználó lehetőséget kap arra, hogy okostelefonján használja a szolgáltatást az alkalmazás segítségével. Költség: 500 vagy 3500 rubel, a választott tarifától függően, ehhez az árhoz 100 rubel hozzáadódik, ha jelentéseket kell benyújtani a kormányzati szerveknek.
9. "Turbó Könyvelő": rugalmas és gyors kiszolgálás, a szoftver negyedévente frissül. A fő probléma a fejlesztés összetettsége. Költség: 990 és 58 000 rubel között.

A listában bemutatott programok mindegyikének megvannak a maga előnyei és hátrányai. Azt kell választani, amelyik érthető a felhasználó számára és kielégíti az IP igényeit.

Oktatóanyag kezdőknek

A modern programoknak és szolgáltatásoknak köszönhetően nem olyan nehéz önállóan könyvelni, feltéve, ha van kisvállalkozása. Ilyen esetekben kezdőknek csak annyiban lesz szükség önálló használati útmutatóra, amennyire elsajátítják az alapfogalmakat, és megértik, hogy mely összegek mit befolyásolnak.

De ha egy IP nagyszabású projektekre bővül, akkor sok olyan tényezőt kell figyelembe venni, amelyeket csak kellő tapasztalattal és tudással lehet észrevenni.

Egy videó, amely bemutatja, hogyan kell IP-könyvelést vezetni könyvelő nélkül.

Bevételek és kiadások

Bevételek és kiadások fenntartása két idevágó könyv segítségével.

Meg kell felelniük a következő feltételeknek:

• a karbantartás nyomtatott és elektronikus formában is megengedett;
• minden nyilvántartásnak valósnak és megbízhatónak kell lennie;
• a bejegyzések időrendi sorrendben történnek;
• a könyvben a javításokat a szabályoknak megfelelően kell elvégezni (indoklás, vállalkozó aláírással történő megerősítése és a változtatás dátuma);
• minden üzleti tranzakciót dokumentumok formájában kell alátámasztani;
• minden üzleti tranzakciónak tükröződnie kell a könyvben;
• a könyv orosz nyelvű;
• adózási időszakonként külön könyv készül.

Szabályozási szabályozás

Az egyéni vállalkozók számvitelét szabályozó szabályozás:

• A 2011. december 6-i 402. számú szövetségi törvény „A számvitelről” – az Orosz Föderáció területén minden gazdasági egység elszámolási kötelezettsége; - Könyvelési szabályzat.

A könyvelés számos tényező figyelembevételével jár. De nagyságrenddel kisebb lesz a számuk, ha az egyéni vállalkozó irányítása alá tartozó alkalmazottak nincsenek, vagy nagyon kevesen vannak. Szintén a dokumentáció és a jelentéstétel mértékét befolyásolja az adózási rendszer, amelyet a tevékenységi kör, a munka mennyisége, a foglalkoztatottak száma és egyéb változók függvényében választanak ki.

Általános szabályként minden gazdálkodó szervezet köteles számviteli nyilvántartást vezetni (2011. december 6-i szövetségi törvény 1. rész, 6. cikk, 402-FZ). De van kivétel ez alól a szabály alól, különösen az egyéni vállalkozókra (IP). Az IP elszámolásának jellemzőiről anyagunkban fogunk beszélni.

Az egyéni vállalkozónak könyvelést kell vezetnie

A számviteli jogszabályok előírják, hogy az egyéni vállalkozók nem vezethetnek számviteli nyilvántartást, ha az Orosz Föderáció adókra és illetékekre vonatkozó jogszabályaival összhangban nyilvántartást vezetnek a bevételekről vagy a bevételekről és kiadásokról és (vagy) egyéb adózási tárgyakról vagy olyan fizikai mutatókról, amelyek egy bizonyos típusú vállalkozói tevékenység (a 2011. december 6-i 402-FZ szövetségi törvény 1. záradéka, 2. rész, 6. cikk). És mivel az egyéni vállalkozók ilyen elszámolását mind az általános adózási rendszerben, mind a speciális rendszerekben végzik, a számviteli „kedvezmények” minden vállalkozóra vonatkoznak. Ez azt jelenti, hogy az ESHN-t, USN-t, UTII-t használó egyéni vállalkozók számára nem kötelező számviteli nyilvántartást vezetni. Nem tartják nyilván a szellemi tulajdont a szabadalom (PSN) alapján.

IP könyvelés: általában vagy egyszerűsített

Így az egyéni vállalkozó elszámolása az ő joga: számvitelre kötelezni nem lehet, de ő maga dönthet a könyvelés mellett. Végül is a számvitel segít a vállalkozónak nemcsak a pénzügyi és gazdasági tevékenységeivel kapcsolatos információk hatékonyságának és megbízhatóságának növelésében, hanem a pénzügyi, anyagi és egyéb erőforrások ellenőrzésének megerősítésében is. És az automatizálás körülményei között a speciális programokban történő könyvelés egyáltalán nem lesz különösen fáradságos.

És itt van még egy választása az egyéni vállalkozónak: általános könyvelést vezet, vagy egyszerűsített változatot használ.

Az egyéni vállalkozók egyszerűsített számviteli módszereket alkalmazhatnak, sőt egyszerűsített pénzügyi kimutatásokat is készíthetnek (a 2011. december 6-i szövetségi törvény 6. cikkének 4. része, 402-FZ).

Például az anyagok vásárlását tükrözve az egyszerűsített könyvelést végző egyéni vállalkozó könyvelési bejegyzést készíthet a következő űrlapon:

10. „Anyagok” számla terhelése - 51. „Elszámolási számlák” számla jóváírása, azaz a 60. „Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal” elszámolások megkerülése.

Ezenkívül az egyszerűsített könyveléssel az egyéni vállalkozó csökkentheti a használt szintetikus számlák számát: például a 23 „Segédtermelés”, a 25 „Általános termelési költségek”, a 26 „Általános költségek” számlák helyett csak a 20 „Főtermelés” számlát használja. ”, és két számla helyett - a 41-es „Áruk” és a 43-as „Késztermékek” számlák csak a 41-es fiókot használják.

A könyvelés a saját vállalkozásának egyik legfontosabb szempontja, amelyet sokan alábecsülnek.

A számvitel felelőtlen megközelítése miatt az embereket több típusra osztják:

• egyesek úgy vélik, hogy a kérdés nem igényel azonnali megoldást, és egy bizonyos ideig elfelejthető;
• mások nem találnak semmi nehézséget a könyvelésben, ezért maguktól veszik;
• megint mások azt hallották, hogy az egyéni vállalkozók teljesen mentesülnek a számvitel alól.

Valójában a könyvelést figyelembe kell venni a tevékenység tervezési szakaszában. Számos oka van annak, hogy a könyvelés miért olyan fontos minden vállalkozás számára. Az adókkal kapcsolatos kérdések terheinek csökkentése, a korrekt bevallás, a határidők maradéktalan betartása révén az egyéni vállalkozóknak a legjobb az egyszerűsített adózási formára váltani.

Mindezekkel kapcsolatban sok kérdés merül fel azzal kapcsolatban, hogy egy egyéni vállalkozónál egyszerűsített rendszerben kell-e könyvelőt találni, aki ezt a tevékenységet végezze, van-e lehetőség harmadik félnek, vagy magának a vállalkozónak.

Standard opciók

Általános információ

Az Orosz Föderáció jogszabályai egyértelművé teszik, hogy minden gazdasági tevékenységgel kapcsolatos szervezet köteles nyilvántartást vezetni. De vannak egyéni vállalkozók és magánpraxissal foglalkozó személyek, akiknek az állam speciális feltételeket támaszt.

Két feltétellel lehet elállni a számviteli nyilvántartás vezetésének kötelezettségétől:

• A vállalkozónak az egyszerűsített adórendszerben kell dolgoznia, amely lehetővé teszi a bevételek és kiadások minden formájának egyszerűsítését;
• A teljes vállalkozás főkönyve "". Tartalmaznia kell minden olyan információt, amely a magánszemélyek vagy szervezetek közötti pénzmozgással kapcsolatos.

A legjobb adókezelési és számviteli rendszer az egyszerűsített adózási rendszer, amelyet a vállalkozók többsége választ.

A legnagyobb előnyök:

• Az adó- és számviteli nyilvántartások egyszerűsített séma szerint vezethetők.
• Az IFTS-nek való jelentéstétel nem adja fel.
• A vállalkozó az adózás tárgyát választhatja:
  • a bevétel 6%-a;
  • nyereség - költségek, amelyek különbözetéből 5% -ot vesznek.
• Az általános eredményekből levont adót személyi jövedelemadó, ÁFA, helyettesíti.
• A nyilatkozatot évente csak egyszer nyújtják be.
• Bizonyos körülmények között az adóalap csökkenthető az immateriális javak és pénzeszközök összegével.

A fenti feltételek mindegyike lehetővé teszi az államnak az üzleti tevékenységért fizetett kifizetések csökkentését, valamint komoly egyszerűsítést, ami különösen jó a kisvállalkozások számára.

Ami a törvényben szerepel

Az Orosz Föderáció adótörvényének törvénye számos cikket tartalmaz, amelyek teljes képet adnak az adózás tárgyának meghatározásáról. A törvény szerint bevételnek minősül az áru értékesítéséből származó pénz, vagyoni értékű jog, valamint az a bevétel, amely nem értékesítésből származott. Emellett a különféle forrásokból – például bankbetétből vagy hitelszerződésből – százalékosan befolyt bevétel is elszámolás alá tartozik. Nem működési bevételnek minősülnek.

Ha az egyéni vállalkozó áttért az egyszerűsített adózási rendszerre, akkor mentesül a személyi jövedelemadó fizetési kötelezettsége alól, ha vállalkozási tevékenységből származó bevételről beszélünk, amelyből levonják az általános adókulcsot. .

Ugyanakkor a bankbetétekből származó összes kamatot figyelembe kell venni akkor is, ha az összeget olyan magánszemélyre regisztrálják, aki nem szerepel egyéni vállalkozóként. A záradékot a bankbetét megnyitásához csatolt szerződés írja elő.

Tárgyak, határidők és dokumentumok

2019-ben az egyéni vállalkozók elszámolása két elv szerint történik:

• jövedelem;
• bevétel mínusz kiadások.

Maga a jogszabály nem jelent számviteli kötelezettséget. Ezen túlmenően, ha egy szervezet bármilyen tevékenységet folytat, akkor köteles a könyvelésen átmenő dokumentációt benyújtani.

A számviteli nyilvántartások megfelelő vezetése érdekében a szervezetnek a következő típusú dokumentumokat kell vezetnie:

A bevallás adóhivatalhoz történő benyújtásának határidejét az egyszerűsített adózási rendszerben a jogszabály nem változtatta és az egyszerűsített formában történő dokumentáció benyújtásakor a lényeg, hogy magát a csomagot április 30-ig benyújtsák. Ha az állam bérmunkásokkal működik, akkor kezdenek változni a feltételek.

Ha az adózási rend megsértését rögzítik, a felelősség magában foglalja a következő összegű bírságok megfizetését:

Ha a következő dokumentumokat nem nyújtották be a FIU-hoz, a vállalat szintén felelősséggel tartozik:

Vannak a Rosstat követelményei is, amelyeket szintén figyelembe kell venni és figyelembe kell venni. Ellenkező esetben 10-20 ezer rubel pénzbírságot szabnak ki. A könyvelésben a legfontosabb, hogy legyen egy megbízható személy, aki kellően kompetens lesz ehhez az üzlethez.

Vállalkozásszervezési nehézségek

A könyvelés formája nagyon eltérő lehet, így a funkciót különböző személyek is elláthatják:

Ebben a fő meghatározó tényező az üzlet volumene. Ha a vállalkozás nagyon kicsi, akkor sokkal könnyebb saját kezűleg irányítani a vállalkozást, mivel ez csökkenti a költségeket. Ha egy közepes vagy nagy méretű cég - a bérelt könyvelő kiválasztása a leghelyesebb. A tanácsadói szolgáltatásokat pedig sürgős szükség esetén kell igénybe venni a szervezet életének nehéz szakaszaiban.

Egyéb árnyalatok

Számviteli funkciók

A számviteli jellemzők azzal kezdődnek, hogy érdemes-e egyáltalán vezetni a dokumentációt, mert a törvény kimondja, hogy egyéni vállalkozó nem vezethet könyvelést. De van egy másik oldala is - az egyéni vállalkozó kötelezettsége az állam felé, a vállalkozás köteles adónyilvántartást benyújtani, ezért könyvelésre van szükség.

A számviteli beszámolóhoz számos további, a számvitelhez szükséges dokumentum is hozzáadódik:

• nyomtatványok különféle célokra;
• forrásdokumentumok;
• pénztárgépekkel.

A témában való tájékozottság hiánya gyakran oda vezet, hogy a teljesen önállóan vállalkozó vállalkozók minden dokumentumot „számvitelnek” neveznek, ami alapvetően téves. A fő feltétel, amely mellett az egyéni vállalkozónak ajánlott a szervezet ügyeit személyesen intézni, a professzionalizmus, amelyet az egyetemeken, főiskolákon, kurzusokon végzett speciális képzéssel vagy a törvények és szabályok független tanulmányozásával történő tájékoztatás után érnek el.

Automatizálás és online rendszer

A nyilvántartást vezetőknek mindig két lehetőségük van: saját maguk készítenek bejegyzéseket papíron vagy automatizált rendszereket alkalmaznak. A második lehetőség sokkal egyszerűbbnek bizonyul, míg megvalósítása kevesebb időt igényel.

A könyvelésre tervezett szolgáltatások a következő műveleteket hajthatják végre:

1. Számítsa ki az adó összegét, a szükséges adózási szabályok figyelembevételével.
2. Dolgozzon adóbevallással.
3. Pénztár.
4. Banki dokumentumok elkészítése.
5. Kövesse nyomon a munkavállalói juttatásokat és a pénzátutalásokat.
6. Elemezze a nyereséget vagy az értékesítési adatokat.

A technológia lehetővé teszi ezt mind a programokon keresztül, mind a éjjel-nappal elérhető internetes szolgáltatások segítségével. Az első lehetőség drágább, de lehetővé teszi, hogy internetkapcsolat nélkül is dolgozzon, minden egyéb mutató a kiválasztott programtól vagy szolgáltatástól függ.

Ahogy a gyakorlat azt mutatja, az online szolgáltatások a legjobb megoldást jelentik az egyéni vállalkozók számára, mint bármely program.

Az online szolgáltatások előnyei a programokkal szemben:

• az egyéni vállalkozók teljes körű könyvelése az egyszerűsített adórendszerről és az egyéb adónemekről szóló dokumentumok;
• az adatok bármely számítógépről online beszerezhetők;
• ha közelednek a határidők, a szolgálat erre figyelmezteti;
• a nyilatkozatok távolról is kitölthetők;
• vannak online tanácsadók, akik készek segítséget nyújtani;
• van egy bázis, amely a bizonylatok kitöltésekor azonnali javítási szolgáltatásokat nyújt;
• online jelentéseket nyújthat be;
• dokumentumok benyújtása IP regisztrációhoz.

Csak olyan szolgáltatást kell választania, amely megfelel az IP követelményeinek, és kényelmes azok számára, akik számlát vezetnek.

Vállalati jelentéskészítés

A kifizető megválaszthatja az őt érdeklő állam részére történő pénzátutalási módot, ellenkező esetben az adózási rendszert választják, és így az összes költséget. Azokban az esetekben, amikor a tulajdonos önállóan úgy döntött, hogy kezeli a vállalkozás összes ügyét, meg kell ismerkednie a lépésről lépésre szóló utasításokkal, amelyek segítenek neki kezelni az előttünk álló munka minden árnyalatát és finomságát.

Az első dolog, amit az egyéni vállalkozónak meg kell tanulnia, amikor a nulláról épít egy szervezetet, az az, hogy bevételi és kiadási könyvet kell vezetnie. Tartalmazza a pénzügyekkel végrehajtott összes tranzakció nyilvántartását. A könyv az adóhivatal számára szükséges bevallás vezetésének alapja.

A levonás mértéke 13%, az áfa mértéke 18%.

Gépjárművek vagy telkek megléte esetén ezekből a birtokokból is levonást kell fizetni. Ha a vállalat pénztárakat használ a kifizetésekről szóló beszámolók kiállítására, akkor naplót kell vezetni, amely rögzíti az elsődleges pénztárbizonylatokat.

Ha a vállalkozásnak vannak alkalmazottai, akkor mindegyikük számára el kell készíteni egyfajta elszámolást, ahol az átutalt fizetéssel kapcsolatos információk, valamint ezekből az összegekből adóleírások jelennek meg.

Azon dokumentumok általános listája, amelyeket a következő esetekben kell benyújtani, ha alkalmazottak vannak:

• adószolgáltatás;
• Nyugdíjpénztár
• társadalombiztosítási alap.

A levonások mértéke folyamatosan változik, ezért ezeket nyomon kell követni.

Bevételek és ráfordítások az egyéni vállalkozók elszámolásában az egyszerűsített adórendszeren

A bevételt dokumentálni kell, különben az adóhivatal teljesen törvénytelennek fogja tekinteni. Ezért a jelentésekben, számviteli könyvekben és egyéb dokumentumokban egyértelműen szerepelnie kell. Ha egy egyéni vállalkozó a „Jövedelem” adózási rendszert alkalmazza, akkor az adó 6%-át a teljes keresett összegre vetik ki.

Ha a "Jövedelem mínusz kiadások" IP rendszert használjuk, az adókulcs 15%. Ugyanakkor az összes bevételt is le kell festeni, de hozzáadják a kiadásokat. Minden pénzügyekkel kapcsolatos intézkedés érvénytelen, ha azt más dokumentumok nem erősítik meg.

Lépésről lépésre szóló utasítás

Egy példa a karbantartásra és annak megrendelésére a következő lépéseket tartalmazza:

1. A lehetséges költségek és bevételek számításának elvégzése.
2. Az adórendszer megválasztása.
3. Az adózási ösztöndíjat szigorú ellenőrzés alatt kell tartani.
4. Ha a cég bérmunkások szolgáltatásait veszi igénybe, akkor ezt figyelembe kell venni.
5. Határozzon meg egy világos adórendszeri naptárt.
6. Meghatározás az együttműködés formájával, azzal, aki a könyvelést vezeti és vezeti.
7. Egyéni vállalkozók megőrzése és elszámolása az összes dokumentum egyszerűsített adórendszerén a vállalkozás fennállása alatt.

Az Orosz Föderáció adótörvényének legutóbbi változásaival összefüggésben az egyéni vállalkozók (IE) már nem kötelesek számviteli nyilvántartást vezetni, csak adóbevallást nyújtanak az adófelügyelőségnek. Tehát a 2013-as törvény kimondja, hogy minden kisvállalkozó és egyéni vállalkozó vezet nyilvántartást, de az adónyilvántartást vezetők mentesülnek ez alól.

Ennek ellenére egy okos vállalkozó rájön, hogy könyvelés nélkül olyan, mint egy jelenlegi autórajongó, ha nincs GPS-navigátor az autójában – az úttest csak közelről látszik, a jövőre pedig nincs kilátás.

A számvitel jelentősége a vállalkozás vezetésében

Először is, a számvitel az üzleti tranzakciók teljes listáját tükrözi, és a következő funkciókat látja el:

• tükrözi a szervezet eddigi tevékenységének végső eredményeit;
• az adatelemzés átláthatósága segít megelőzni az egyéni vállalkozók csődjét;
• segít a kormányhivatalokhoz benyújtott egyéb jelentések összeállításában;
• ellenőrzi a munkaerő-anyagi, pénzügyi források összességét;
• alapul szolgál az IP tevékenységei végrehajtásának helyes tervezéséhez;
• kötelezettségeket rögzít a meglévő partnerekkel szemben.

Így a számvitel fontos eleme a hozzáértő üzletvitelnek és annak minden folyamatának szabályozásában.

Az egyéni vállalkozó önállóan is vezethet könyvelést?

Annak ellenére, hogy jelenleg sok ügynökség és „egyedülálló” könyvelő kínálja számviteli szolgáltatásait, sok egyéni vállalkozó inkább önállóan végzi ezt.

A fizetős és ingyenes internetes szolgáltatások és programok lehetővé teszik számviteli nyilvántartások vezetését, amelyek segítenek kitalálni bizonyos adók és díjak helyes kiszámítását, figyelembe véve azok fizetésének időzítését.

Extrém esetben további tanfolyamokat is elvégezhet, amelyek a meglévő és az újonnan megszerzett ismereteket karcsúsítják és helyükre rendezik. Ezeken a kurzusokon a következő készségeket sajátíthatja el megfelelő szinten:

1. Vezessen számviteli nyilvántartásokat.
2. Pontosan határozza meg a bevételeket és a kiadásokat.
3. Számítsa ki a munkavállalók bérét és számítsa ki a szükséges adófizetéseket.
4. Beszámoló dokumentumok elkészítése.

Egyszerűsített adórendszer szerinti könyvelés

Az egyszerűsített alapon dolgozó egyéni vállalkozók számviteli beszámolói tetszés szerint készülnek. A riportok összeállításakor fontos a vállalkozás tevékenysége során előforduló összes folyamat megjelenítése. Az USN általában megkönnyíti a könyvelést még a megfelelő oktatással nem rendelkező emberek számára is.

A számvitel vezetése leginkább a kezdő vállalkozók számára előnyös, mert a kezdők minimális terhére irányul. Tehát nem kell személyi jövedelemadót fizetniük, a magánszemélyek tulajdonában lévő ingatlanok után is mentesülnek az adó alól. Az egyszerűsített adórendszert gyakorló egyéni vállalkozók nem fizetnek áfát (kivéve, ha a díjat vámon keresztül importálják).

Az adótörvénykönyv 2018-2019 közötti megsértése esetén az egyszerűsített adórendszerben működő egyéni vállalkozók számára adó- és közigazgatási felelősséget kell fizetni, amely magában foglalja:

1. Legfeljebb 10 000 rubel szankciók - a számviteli szabályok egyéni vállalkozó általi súlyos megsértése esetén, ha az 1 adózási időszak alatt történt.
2. A bírság 30 000 rubelre emelhető, ha a fenti cselekmények 1 adózási időszakban történtek.

Lépésről lépésre az IP-számvitelhez: mire kell felkészülni

Az adózási rendszer kiválasztása előtt célszerű megismerkedni az egyéni vállalkozók számvitelének főbb árnyalataival:

1. Először válassza ki az adózás tárgyát. Ez lehet bevétel vagy bevétel mínusz kiadások. Az első esetben az egyéni vállalkozók jövedelme kerül meghatározásra adóalapként, az adó mértéke pedig 6%. Egy másik esetben a bevételeket és a költségeket veszik figyelembe, itt az arány eléri a 15%-ot.
2. Minden naptári év végén ki kell töltenie és be kell vinnie a kitöltött adóbevallását az adóhatósághoz. A határidő az adóidőszakot követő év április 30. Mindenképpen adjon tájékoztatást a munkavállalókról a Nyugdíjpénztárnak és az adóhatóságnak. Ha önállóan gazdálkodik és nem vesz fel senkit, akkor is a megfelelő oszlopokban a „0” szám feltüntetésével kell megadni a tájékoztatást.
3. Az egyéb beszámolások mellett érdemes a bevételekről és kiadásokról könyvet vezetni. Ez az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének kötelező előírása. Az adózás során azonban nem minden költséget vesznek figyelembe, különös figyelmet kell fordítani az adómegállapítási alapba beszámított bevételi és kiadási részekre.
4. A nulláról regisztráló egyéni vállalkozónak általában van folyószámlája. Amennyiben rendelkezésre áll, az IP nem mentesül a pénztáron, illetve számlán áthaladó tárgyi erőforrások átvételének és kiadásának elszámolása alól.

Az orosz jogszabályok által meghatározott feltételek mellett az adózási nyilvántartást nem vezető egyéni vállalkozók a következő számviteli dokumentumokat nyújtják be:

• mérleg;
• pénzügyi eredményjelentés;
• mellékletei e két dolgozathoz, melyek elnevezése: „Tőkeváltozás kimutatása”, „Pénzforgalmi kimutatás”, „Jelentés a források tervezett felhasználásáról”.

Könyvelés 2018-2019-ben az UTII-vel

Ha az UTII-t választotta, akkor elegendő nyilvántartást vezetni a szervezet kiadásairól és bevételeiről, és ne felejtse el tükrözni az adóalapot befolyásoló fizikai mutatókat.

Különleges ajánlat áll az oldalunk látogatói számára - ingyenes tanácsadást kaphat egy profi jogásztól, ha egyszerűen csak az alábbi űrlapon hagyja kérdését.

Az UTII kifizetése 3 havonta történik, a határidő a beszámolási időszakot követő hónap 25. napja előtt van. A PF-hez való hozzájárulásokat a beszámolási időszak december 31-ig teljesítik.