Az előre fizetett számla egy termék vagy szolgáltatás kifizetésére (előlegre) szánt dokumentum. Az előre fizetett számla mind az eladó, mind a vevő számára fontos dokumentum.
A fizetési számlanyomtatványnak nincs egységes formanyomtatványa, ezért az előtörlesztési űrlap (űrlap) fő követelményét a termék vagy szolgáltatás értékesítésének tényének dokumentálásához szükséges főbb adatok formájában kell tükrözni.
Az előlegszámla nem egységes forma, és önkényesen is kiállítható. A számlának tartalmaznia kell az árut és az eladó fizetési adatait, amelyek elegendőek a fizetés átutalásához.
Adja meg a számla dátumát és számát. Az előtörlesztési számlaszám tetszőleges szám lehet, ha a társaság nem rendelkezik hasonló számozási eljárásról. Előfordulhat, hogy a számlának nincs is száma. A számla bizonyos ideig érvényes lehet, vagy határozatlan idejű. Jegyezze fel ezt a követelményt, amikor elkészíti.
A számlán szerepeltesse a szükséges információkat arról a tételről, amelyre a fizetést teljesítik. Adja meg a kiszállított termékek egységárát és mértékegységeit (darab, tömeg vagy térfogat). Adja meg a fizetendő termékek számát és a számla teljes összegét. Adja meg szavakkal a végső összeget.
Írja meg részletesen a számlára azokat a fizetési részleteket, amelyekre a fizetést át kell utalni. Az egy karakter hibája miatt a bank visszaküldi a fizetési megbízást.
A számlán tüntesse fel az elérhetőségeket, hogy a fizetőnek lehetősége legyen a fizetési bizonylat készítésének szakaszában tisztázni az összes érthetetlen pontot. Ha a banknak pontosításokra és pontosításokra van szüksége a fizetés feldolgozásához, a kérelem akár öt munkanapot is igénybe vehet.
Csatoljon számlájába emlékeztetőt, hogy meghatalmazást mutasson be az áru átvételét követően. Adja meg a fizetett áruk átvételének helyét és a szállításért felelős munkavállalóval kapcsolatos információkat.
Az előre fizetett számlát az árukat kiadó szervezet vezetőjének kell aláírnia. Meghatalmazott alkalmazott általi aláírás lehetséges. Az aláírást a szervezet pecséttel hitelesíti.
Egy nagy kereskedelmi szervezetnél az előre fizetett számla létrehozása megkezdi az áruk mozgásának és a munkafolyamatnak a láncolatát. A számlaszám bekerülhet a dokumentumkezelő rendszerbe, és a vevő / ügyfél száma / személyes számlája lehet. Az áru raktárban történő lefoglalásának kiindulópontja a számla kelte.
A vásárlók számára egy kereskedelmi szervezetben működő bónuszprogrammal a számlán előírhatók a bónuszok felhalmozásának és felhasználásának feltételei.
Ez a cikk részletesen ismerteti az előlegszámlát és mindent, amit tudnia kell róla. Természetesen jövedelmezőbb termékeket vásárolni egy gyártó cégtől, mint a kiskereskedelmi üzleteken keresztül. Tehát olyan termékeket vásárolhat, amelyek ára lényegesen alacsonyabb, mint az értékesítés helyén. Ezért ezt a lehetőséget a legtöbb vállalkozó választja. A gyártó cég leggyakrabban szállítás előtt kéri az áruk kifizetését, mielőtt az árut kiszállítaná. Más szavakkal, előleg az árukért. Segítünk kitalálni, mi ez és mikor kérik.
Amikor megrendel egy terméket a gyártótól vagy a szállítótól, akkor azt kéri, hogy a termék összegének egy részét vagy teljes összegét utalja el számlájára előleg fizetésére. Ez annak érdekében történik, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ügyfél érdekelt-e a termék megvásárlásában. A könyvelésben ezt előlegnek nevezik. Számlát állítanak ki előlegre, ha egyszeri megrendelésről van szó, vagy ha a vállalatnak első tapasztalata van egy adott ügyféllel kapcsolatban. A törzsvásárlókkal szokásos szerződés jön létre, mivel ez mindkét fél számára kényelmesebb. Tehát, ha a vevő vállalja az összeg átadását a szállítás előtt, akkor előre fizetési szerződés jön létre. Az eladónak lehetősége van további követelményeket támasztani, például ha a vevő meghatározott mennyiségű terméket rendelt, akkor halasztott fizetés lehetséges. Ha ez a feltétel nem teljesül, a vevő az előleg kifizetésére átutalást vezet a számlára.
Az eladó kérhet teljes vagy részleges előleget, ez az ügyfél iránti érdeklődésétől függ. Az új ügyfelektől általában teljes előleget kérnek, olyan ügyfeleknél, akiknek szabálytalan vásárlása van, vagy ha a cikk ára rövid idő alatt változhat.
Részleges előleg esetén az ügyfél a termék költségének hiányos összegét utalja át. A fizetés összege a kiválasztott szállítóktól függ a részleges előtörlesztés és a teljes összeg százalékában. Ez a teljes összeg 30, 50 vagy 70 százaléka. Van egy másik lehetőség a vásárlás kifizetésére. Az ügyfél számlát kap a termék teljes költségének 30 százalékát kitevő előlegről. A tranzakció befejezése után az ügyfél az áruk teljes költségéből utal át pénzeszközöket. Ezután a beszállító számláján megjelenik a pénzeszközök feleslege, amelyet ő visszautal az ügyfélnek, vagy előlegként hagyja a termékek következő szállításakor. Egy ilyen művelet neve "revolver", mivel hasonlóságot mutat a revolverpatronok dobjával. Ezt a fizetési módot alkalmazzák a beszállítók a termékek partnereiknek történő időszakos értékesítésére.
Az előlegszámlának a következő adatokat kell tartalmaznia:
Fontos, hogy helyesen állítsunk ki számlát egy előlegről, amely számviteli bizonylat, ezért nyilvántartásba veszik az adó- és raktárkönyvelésben.
Ha a termékek vásárlása internetes erőforráson keresztül történik, akkor számlákat nem adunk ki. Ebben az esetben a vevő és a szállító közötti szóbeli megállapodás érvényes. Ez egy előlegfizetési számlára vonatkozó megállapodásból, annak összegéből vagy egyáltalán nem szól. Csak a megállapodás lejártának eredményeként lehetséges mindkét fél teljes rendezése.
A vevő számára az előleg kockázatot jelent, mivel amikor az összeget átutalják az előlegszámlára, az árut nem szállítják el a vevőnek. Az ilyen helyzetek elleni védelem érdekében egyszerű szabályokat kell alkalmazni. Jó hírnevű szállítót kell választania. De természetesen egy csaló eladó online vásárolhat véleményeket. Rövidségükben és specifikusságukban különböznek a normál felhasználók véleményeitől. Ezek az értékelések nem képviselik a szállító valódi hírnevét. A legjobb, ha nagyszerű véleményeket keres, amelyek leírják a szállítóval való együttműködés minden részletét. A negatív vélemények sem hagyhatók el. Az ilyen vélemények nem vásárolnak meg, ami azt jelenti, hogy megbízhatóak lehetnek bennük. De ne figyeljen a negatív véleményekre, ahol a vevő képtelenségét láthatja. Érdemes megnézni azokat, ahol a termékek szállításának késedelmeit és egyéb technikai problémákat írnak fel. Ez nagyszerű módja annak, hogy elkerüljék a csalók elkapását.
Érdemes figyelni az eladó termékek számára. Az ilyen szállító ragaszkodik az előleghez. Nincs értelme megtéveszteni a vevőt, mert egy panasz miatt elveszítheti hozzáférését termékei értékesítéséhez. Abban az esetben, ha az eladó választéka kicsi, és az árak meglepően alacsonyak, és előleget kér, nyilvánvaló, hogy ez csalás.
Ebben a cikkben megtudhat egy előlegszámlát. Ha bármilyen kérdése vagy problémája van, amelyhez az ügyvédek részvétele szükséges, akkor segítséget kérhet a "Sherlock" információs és jogi portál szakembereitől. Csak hagyjon egy kérést a weboldalunkon, és ügyvédjeink visszahívják.
Szerkesztő: Igor Reshetov
Manapság sokan inkább nem a kiskereskedelmi üzletekben vásárolnak termékeket, hanem közvetlenül a gyártótól vagy az általános forgalmazótól rendelnek. Így jelentős akcióval lehet megszerezni akvizíciót. De gyakran a vállalat teljes kifizetést követel meg az árukért még szállításuk előtt - az úgynevezett előleg. Mi az előtörlesztés és miért követelik meg egyes ügyfelektől, másoktól azonban nem?
Az áruk előzetes fizetés esetén történő megrendelése esetén a szállító megköveteli az áruk teljes vagy részleges összegének átutalását folyószámlájára. Az előre fizetett érték garanciát jelent arra, hogy a vevőt valóban érdekli a vásárlás. Ez a fajta átutalás a könyvelésben az úgynevezett standard előlegfizetési feltételeket egyszeri vagy véletlenszerű vásárlók számára állítják be. A törzsvásárlók számára kényelmesebb a kialakított formájú adásvételi szerződést kötni, amely meghatározza a feltételeket - előtörlesztés, utólagos átutalás, halasztott fizetés. Ha az ügyfél a megállapodás feltételei szerint vállalja a pénz előre történő átutalását, akkor előre fizetési megállapodást írnak alá. A szállító viszontkeresetet terjeszthet elő, például ragaszkodhat ahhoz, hogy a halasztott elszámolás csak bizonyos mennyiségű áru megrendelése után lehetséges. Ha ez a feltétel nem teljesül, akkor az ügyfél azonnal megtudja, mi az előleg, és átutalja a pénzt még az áru kiszállítása előtt.
Attól függően, hogy a szállító érdeklődik-e a vevő iránt, teljes vagy részleges előtörlesztés alkalmazható. Az új vevők, a szabálytalanul vásárló ügyfelek számára teljes, és abban az esetben, ha a kereskedelmi termékek költségei rövid időn belül változhatnak.
Mi a részleges előtörlesztés? Ebben az esetben az ügyfél a teljes vételár 70, 50, 30 százalékát fizeti. Az áruk teljes körű átvétele után a vevőnek meg kell fizetnie a fennmaradó összeget.
Másfajta műveletfeldolgozás is lehetséges. Például az ügyfélnek a tétel értékének 30% -át kitevő előleget számláznak. A tranzakció befejezése után az ügyfél fizeti a költségek 100% -át. A túlzottan átutalt pénz az eladó számláin jelenik meg. Ezt követően vagy visszaküldi a vevőnek, vagy előlegként felhasználja a következő árucikkhez. Ezt a módszert "forgónak" nevezzük, mivel a pénz mozgása hasonló a revolver dobjában lévő patronok mozgásához. Ezt a módszert az eladók gyakran használják az áruk időszakos szállítására a partnereik felé.
Az előtörlesztésről szóló számlát az ügyfél kérelme után állítják ki, és a következő adatokat tartalmazza:
Az előre fizetett számla, amelyet a partner helyesen készített és elfogadott, számviteli bizonylat, amelyet tükröznie kell a raktári és adónyilvántartásokban.
Természetesen senkinek nem számláznak számlákat, ha árukat vásárol az interneten keresztül. Az ilyen ügyleteket a vevő és az eladó közötti szóbeli megállapodás alapján hajtják végre. Ugyanakkor az előlegről is tárgyalnak - megfelelő-e és milyen összegben teljesítik. A végleges elszámolás csak teljes megállapodás eredményeként lehetséges.
Természetesen minden előre történő fizetés elsősorban a vásárló számára jelent kockázatot. Lehetséges, hogy az ügyfél nem kapja meg a kiválasztott tételt az előlegért. Nézzük meg, hogyan védheti meg magát a csalóktól az alapvető biztonsági szabályok alkalmazásával.
Először is nézze meg az eladó hírnevét. Természetesen sok csaló online vásárol véleményt. Általános szabály, hogy az ilyen vélemények szabványosak, nem a lényegre vonatkoznak, és lényegében két kifejezésre bomlanak: „csodálatos termék”, „jó eladó”. Természetesen az ilyen megjegyzések nem tükrözik az eladó valódi hírnevét vagy azt, ahogyan az ügyfelekkel dolgozik.
A pozitív vélemények közül érdekesek azok, amelyek leírják magát a vásárlási folyamatot - volt-e előleg a termékért, hogyan csomagolták a vásárlást, milyen gyorsan lépett kapcsolatba az eladó stb. Az ilyen felülvizsgálatokat figyelembe kell venni a terméket értékesítő megbízhatóságának értékelésekor.
Érdekesebb figyelembe venni a negatív véleményeket - ha vannak ilyenek, természetesen. Természetesen senki nem ír negatív véleményeket pénzért - ami azt jelenti, hogy mindet valódi vagy bukott vásárlók írták. Elemezze nem ezek mennyiségét, hanem lényegét. Ha a panaszok arra vonatkoznak, hogy a vevő nem tudja, mi az előleg, hogy nem tudott megállapodni az eladóval - nyugodtan hagyja figyelmen kívül az ilyen megjegyzéseket. Vigyázzon a rossz visszajelzésekre, a szállítási késedelmekre és a hasonló kérdésekre vonatkozó panaszokra. Ha ezeket a panaszokat felteszik a hálózatra, és az erőforrás adminisztrációja elmulasztja, amelyre kifüggesztették őket, meg kell hallgatni őket. 
A második pont - egyébként nagyon érdekes - az eladó által ezen az erőforráson kínált rengeteg árucikk. A jó hírű, szokásos eladó ragaszkodhat az előre történő fizetéshez, ha ezen a weboldalon széles termékválasztékot mutat be. Ebben az esetben nem érdekli Önt becsapni - panasza automatikusan bezárja a további végrehajtáshoz való hozzáférését. Ha egy nem túl jó hírű vevő gyanúsan alacsony áron tesz fel egy-két tételt, amelyet előre fizetett módon szeretne eladni, akkor teljesen lehetséges, hogy csalóval van dolga.
Tehát ne rohanjon előre kifizetett alapon pénzt kifizetni egy érdekes pozícióért anélkül, hogy megismerné magát az eladóval és hírnevével. Ez a tanács jogi személyekkel és magánvállalkozókkal egyaránt folytatott munkára vonatkozik.
Fizetési számla- egy dokumentum, amelyet abszolút minden vállalkozó használ a munkájában, függetlenül attól, hogy milyen szinten dolgozik és milyen üzleti területhez tartozik. Fizetési számla általában a felek közötti írásbeli megállapodás megkötését követően kerül kiállításra, annak kiegészítéseként, de néha önálló dokumentumként is kiállítható.
A fizetési számla indokolja, hogy az árut vásárló vagy a szolgáltatás fogyasztója fizesse. A számlát mind előtörlesztésre, mind utólagos fizetésre ki lehet állítani.
Fájlok
Az Orosz Föderáció jogszabályai nem szabályozzák a számla kötelező használatát az üzleti dokumentációban, a fizetés egyszerűen megállapodás alapján történhet. A törvény azonban minden ügylet nélkülözhetetlen feltételének nevezi a megállapodás megkötését. Pontszám nem létezik külön a szerződéstől, az ügyletet kísérő dokumentum. Mintha előzetes megállapodást jelentene a fizetésről az eladó által meghatározott feltételek szerint - az ár, amelyet a vevőnek fizetnie kell az árukért vagy szolgáltatásokért.
A számla sokkal konkrétabbá teszi a számításokat, ezért a vállalkozók inkább ezt használják, még akkor is, ha ezt a feltételt a szerződés feltételei nem írják elő.
FONTOS! Mivel a számlakövetelmény nem jogilag kötelező, nem vonatkozik a könyvelési nyilvántartásokra, hanem belső használatra szolgál.
A jogszabály meghatározza azokat a pillanatokat, amikor a számlázás kötelező tranzakciós támogatás:
Tehát, a fizetési számla nem szükséges, pontosan úgy, mint egy elszámoltatható könyvelő. Semmilyen módon nem befolyásolhatja a pénzügyi források mozgását, bármikor felfüggeszthető vagy nem fizethető ki - az ilyen jelenségek meglehetősen gyakoriak és semmilyen jogi következménnyel nem járnak.
Ennek ellenére ez a dokumentum ugyanolyan fontos a tranzakcióban részt vevő felek számára, mivel lehetővé teszi számukra, hogy egyfajta előzetes megállapodást kössenek a pénzátutalásról.
Fizetési számlát mindig a számviteli részleg alkalmazottja állít ki. Az űrlap kitöltése után a dokumentumot átadják a szervezet vezetőjének, aki aláírásával igazolja. A dokumentumra nem szükséges pecsétet helyezni, mivel az egyéni vállalkozóknak és a jogi személyeknek (2016 óta) joguk van a pecsétet nem használni.
Fizetésre számlát állítunk ki két példányban, amelyek közül az egyiket a szolgáltatás fogyasztójának vagy a vevőnek küldik el, a másik az azt kiadó szervezetnél marad. A számlát kitöltheti mind egy szokásos A4-es lapon, mind a céges levélpapíron. A második lehetőség kényelmesebb, mivel nem kell minden alkalommal megadnia a vállalatról szóló információkat.
Ennek a dokumentumnak nincs egységes mintája, ezért a szervezeteknek és az egyéni vállalkozóknak joguk van saját sablonjuk kidolgozására és használatára, vagy a számlázás ingyenes formában történő kiállítására. Általános szabály, hogy a régóta működő szervezetek és az egyéni vállalkozók esetében az űrlap formája szabványos, csak a számla címzettjére vonatkozó adatok, a termék vagy szolgáltatás neve, valamint az összeg és a dátum változik. Előfordul, hogy a szervezetek a számlán feltüntetik a szállítási és fizetési feltételeket (például százalékos vagy előre fizetendő összeget), a számla érvényességi idejét és egyéb információkat.
Ha valamilyen hibát követnek el a dokumentumban a végrehajtás során, akkor jobb, ha nem javítják ki őket, hanem újra kiírják a számlát.
Emlékeztetni kell arra, hogy bizonyos esetekben a felek közötti bírósági nézeteltérések megoldása során a fizetési számla jogi erejű dokumentum, amelyet a bíróságon be lehet mutatni.
Elektronikusan állítjuk ki a számlát. Az egyik papíralapot magunknál hagyjuk, a másikat rendes levélben el lehet küldeni az ügyfélnek.
Leggyakrabban a számlát elektronikus úton töltik ki, és e-mailben küldik el a címzettnek. De a tapasztalt könyvelők mindig kinyomtatnak egy dokumentumot papíron, és az egyik "élő" aláírt példányt rendes postai üzenetben elküldik az ügyfélnek, a másodikat pedig otthon tartják, egy mappába iktatva, amelyet általában "számláknak" neveznek.
Az irodai munka szempontjából ez a dokumentum nem okozhat különösebb nehézséget a fejlesztés és a kitöltés során.
A dokumentum tetején a pénzeszköz címzettjére vonatkozó információk vannak feltüntetve. Itt meg kell adnia
Ezután feltüntetik a számla fizetőjét (ő egyben a címzett is): itt elég csak annak a cégnek a nevét feltüntetni, amelyik az árut vagy szolgáltatást átvette.
A dokumentum következő része a közvetlenül nyújtott szolgáltatásokra vagy értékesített árukra, valamint azok költségeire vonatkozik. Ezeket az információkat egyszerű listaként és táblázat formájában rendezheti. A második lehetőség előnyösebb, mivel elkerüli a zavart és a lehető legtisztábbá teszi a számlát.
Az első oszlopra a nyújtott vagy eladott áruk táblázatait, meg kell adnia az áruk vagy szolgáltatások sorozatszámát ebben a dokumentumban.
A második oszlopban- a szolgáltatás vagy a termék neve (rövidítések nélkül, tömören és világosan).
A harmadik és a negyedik oszlopban meg kell adni a mértékegységet (darab, kilogramm, liter stb.) és a mennyiséget.
Az ötödik oszlopra meg kell adnia az árat egy mértékegységre, és végül- összköltsége.
Ha a társaság áfarendszerben működik, akkor ezt a számlán fel kell tüntetni és kiemelni. Ha az áfát nem tartalmazza, egyszerűen kihagyhatja ezt a sort. Ezután az alábbi jobb oldalon látható az összes áru vagy szolgáltatás teljes költsége, és a táblázat alatt ezt az összeget szavakkal írják.
A végén a dokumentumot a szervezet főkönyvelőjének és a vezetőnek kell aláírnia.
Jogi személyek és más áfafizetők jelentkeznek számla: felelős pénzügyi dokumentum, amelyet nem előzetesen nyújtanak be, hanem az elvégzett munka, a nyújtott szolgáltatások vagy a szállított áruk ténye alapján. Már nem a fizetés felgyorsítására van szükség, hanem annak megerősítésére, hogy a jövedéki és héa-adókat teljes mértékben megfizették, hogy az áfát visszatarthassák a fizetőtől (vevőtől). Ennek a dokumentumnak kialakított formája van, tartalmazhat információkat az áruk származásáról, és ha behozzák, akkor az ahhoz tartozó vámáru-nyilatkozat számát.
A számla két példányban készül.
A számla összeállításához nincs külön űrlap, de vannak kötelező összetevők, amelyeket tartalmaznia kell.
TÁJÉKOZTATÁSKÉPPEN! A legújabb törvényi előírások miatt a számlára történő nyomtatás nem kötelező.
A számlát ki lehet bocsátani a szállított árukért vagy nyújtott szolgáltatásokért, valamint az elvégzett munka típusáért fizetési megállapodásként. A különbség a számlát tartalmazó "Fizetés célja" oszlopban rejlik.
Árukért fizetni ebben az oszlopban fel kell tüntetni az összes eladott árufajtát, valamint az egységeket, amelyekben mérik (darab, liter, kilogramm, méter, rubel stb.). Feltétlenül meg kell jelölni az áruk mennyiségét és a hozzájuk tartozó összeget (külön-külön az áfa nélkül, ha van ilyen, és a teljes összeget).
A szolgáltatások fizetésénél a "Fizetés célja" -ban meg kell adnia a teljesített szolgáltatás vagy munka típusát. Ne felejtse el megjelölni a szükséges összeget, valamint az összeget áfával és anélkül.
REFERENCIA! Ha a vállalkozó nem akarja, akkor nem tudja teljesen megfejteni az összes termékfajtát, csak annak a szerződésnek a számát tünteti fel, amely alapján a tranzakciót végrehajtják. Mindazonáltal ezeket az információkat részletesen tükrözni kell a fuvarlevélben vagy a becslésben. Ezért a vállalkozó érdeke, hogy a számlában feltüntesse a fizetett áruk vagy szolgáltatások teljes listáját.
Vegyük figyelembe a leggyakoribb pontatlanságokat, amelyeket a vállalkozók elkövethetnek a számla nyitásakor.
FONTOS INFORMÁCIÓ! Ha a számla összeállítója hibát észlelt, akkor joga van a számla szövegében kijavítani. Ehhez a helytelenül rögzített jelzőt ki kell húzni, és helyette a megfelelőt kell elhelyezni. A bevezetett változást szükség esetén a vezető aláírásával - pecséttel - igazolják, és feljegyzik a végrehajtás dátumát. Más szervezetek nem jogosultak a számlán történő javításokra.
Előzetes számla, láthatja az űrlap kitöltésének mintáját az "Expredo" program letöltésével. Minta az előre fizetendő számla kitöltésére A fizetési számla nem rendelkezik egységes űrlappal, ezért az űrlap (űrlap) fő követelménye az előtörlesztés az áruk, szolgáltatások értékesítésének tényének dokumentálásához szükséges fő adatok formájában jelenik meg. Az "Expredo" programban lehetőség van űrlapok készítésére az előre történő fizetéshez, és ez csak néhány másodperc alatt megtörténik - töltse le a programot, és nézze meg maga.
Támogató.
Az előleg számlázását a szerződés írja elő. Ez a kötelezettség nincs jogilag rögzítve, és a felek a szerződés aláírása előtt megállapodnak abban.
Szükséged lesz
Előlegfizetéssel történő áruszállítási szerződésminta. Megadhat 100% -os előtörlesztést, 50 vagy bármely más százalékot.
a leszállított áruk előtörlesztésének feltételével
alapján eljáró személy képviseli (a továbbiakban: " Szolgáltató", Egyrészt az alapon eljáró személyben (a továbbiakban:" Vevő", Másrészről, a továbbiakban:" Felek ", megkötötték ezt a megállapodást, a továbbiakban" Szerződés", A következőkről:
1.1. A jelen Megállapodásnak megfelelően a Szállító vállalja, hogy az Árut a Specifikációnak megfelelően (1. számú függelékek, amelyek a jelen szerződés szerves részét képezik) szállítják a Vevőnek, és a Vevő vállalja, hogy elfogadja és megfizeti azt.
1.2. Az áruk nevét, választékát, mennyiségét, árát, szállítási határidőket a Felek egyeztetik, és a Megállapodás (Függelékek) határozzák meg, amelyek a Megállapodás szerves részét képezik.
2.1. A Megállapodás alapján leszállított árukért a felek által a specifikációk (függelékek) és az ajánlattételi jegyzőkönyv szerint megállapított áron kell fizetni.
2.2. A szerződés teljes összege a Vevőnek a Specifikációk (Mellékletek) szerint a Megállapodás teljes időtartama alatt leszállított összes áru összköltségeként kerül meghatározásra.
2.3. Az áruk ára rubelben van meghatározva, és tartalmazza az 18% -os áfát, az egyéb adókat és illetékeket, a csomagolás, csomagolás, címkézés és a vevő raktárába történő szállítás költségét.
3.1. Az Árukra vonatkozó számítások% -os előlegfeltétel esetén kerülnek lebonyolításra a fizetési számlázástól számított banki munkanapon belül, pénzeszközök beszállításával a Szállító számlájára. Végső fizetés a fuvarlevél aláírásától számított munkanapon belül (átvételi és átadási aktusok).
3.2. A fizetés időpontja a pénzeszközök beszállítása a Szállító elszámolási számlájára.
3.3. Ha a Szállító az előtörlesztés előtt szállítja az árut a vevő címére, akkor a vevő a kiszállított árukért a szállító által kiállított számla dátumától számított banki munkanapon belül teljesíti a fizetést.
4.1. A kézbesítés módjáról és feltételeiről a Felek megállapodnak, és azokat a Megállapodás specifikációi (függelékei) határozzák meg.
4.2. A Vevő vállalja, hogy megtesz minden megfelelő intézkedést annak érdekében, hogy biztosítsa a Szállító által a Szerződés feltételeinek megfelelően szállított Áruk átvételét, mind közvetlenül a Vevőhöz, mind pedig a vevők által az alkalmazásban megadott címzettek címére.
4.3. A leszállított áruk fuvarozótól történő átvételét követően a Vevő vagy a nevében a címzett vállalja, hogy ellenőrzi, hogy az áruk megfelelnek-e a fuvarokmányban meghatározott információknak, és hogy az árut a fuvarozótól is elfogadja a a fuvarozó tevékenységét szabályozó szabályozási dokumentumok által előírt eljárás és szabályok.
4.4. A szállítás dátuma az a nap, amikor az árut a Vevő átvette, amelyet a fuvarlevélben egy jel rögzít.
4.5. Az Áruk tulajdonjoga, valamint a véletlen elvesztés, megrongálódás, elvesztés, megrongálódás kockázata a vevő számára a számlák szerinti átvétel pillanatától átruházódik.
5.1. A szállított áruk minőségének meg kell felelnie az Orosz Föderáció jogszabályai által jóváhagyott TU-nak és GOST-nak.
5.2. Az áruk mennyiségi és minőségi átvételét a termékek minőségi és mennyiségi elfogadására vonatkozó utasításoknak megfelelően hajtják végre, amelyeket a Szovjetunió Polgári Repülésének P.06-i 15.06.65-i határozata és a P-6. 25.04.66 P-7 sz., És az RF Honvédelmi Minisztérium 5 alelnökének elfogadása.
5.3. Az Áruk mennyiségi és minőségi eltérése esetén a Szállító képviselőjének felhívása az Áruk Vevő általi kézhezvételétől számított néhány órán belül kötelező.
5.4. Ha a Szállító képviselője nem jelenik meg, a Vevő az árut önállóan fogadja el, és az áru elfogadásakor a mennyiségi és minőségi megállapított eltérésről szóló aktust készít.
5.5. Ha a Szállító képviselőjének felhívása indokolatlannak bizonyul, a Vevőnél tett látogatással kapcsolatban a Szállítónál felmerült költségeket ez utóbbi megtéríti.
6.1. A felek kötelezettségeit megfelelően, időben és a jelen Megállapodásnak és az alkalmazandó jogszabályoknak megfelelően kell teljesíteni.
6.2. A Megállapodásban részes Fél, akinek vagyoni érdekeit megsértették a másik Fél által a Megállapodásból eredő kötelezettségek teljesítésének vagy nem megfelelő teljesítésének eredményeként, jogosult teljes kártérítést követelni a neki okozott veszteségekért.
6.3. A Szerződés feltételeinek be nem tartása vagy nem megfelelő teljesítése esetén a Felek a hatályos polgári jogszabályoknak megfelelően felelnek.
Az a fél, aki a feltételeinek teljesítése során nem teljesítette vagy nem megfelelően teljesítette a megállapodás szerinti kötelezettségeit, felelősséggel tartozik, ha nem bizonyítja, hogy a kötelezettségek megfelelő teljesítése vis maior (vis maior), azaz rendkívüli és elkerülhetetlen körülmények miatt lehetetlen volt, meghatározott feltételek mellett, kifejezetten bizonyos időtartamra. A megállapodásban részes felek a vis maior körülményeire a következőképpen hivatkoztak: természeti jelenségek (földrengés, áradás, villámcsapás, vulkánkitörés, iszapfolyások, földcsuszamlás, szökőár stb.), Hőmérséklet, szélerő és csapadékszint a kötelezettségek teljesítésének helyén a Megállapodás alapján, kivéve a személy szokásos életét; moratórium a hatóságokra és a közigazgatásra; törvény által előírt módon szervezett sztrájkok és egyéb olyan körülmények, amelyeket a Szerződő Felek vis maiorként határozhatnak meg a kötelezettségek megfelelő teljesítése érdekében.
7.1. Minden vitát, amely a megállapodás feltételeinek végrehajtása során felmerülhet, a felek tárgyalások, levélváltás, a megállapodás feltételeinek tisztázása, a szükséges protokollok, kiegészítések és változtatások, táviratok cseréje, faxok stb.
7.2. Ha a vitákat tárgyalások útján lehetetlen megoldani, bírósági felülvizsgálatnak vetik alá őket az alperes helyszínén.
8.1. Ez a megállapodás egy szokásos, a megállapodás bármely változtatását csak a Vevő hajtja végre, amennyiben a megállapodás valamelyik feltételével nem értenek egyet, a Szállító a nézeteltérésekről jegyzőkönyvet készít.
8.2. A jelen Megállapodás minden módosítását és kiegészítését írásban hajtják végre, és a Megállapodás szerves részét képezik.
8.3. Ez a megállapodás a felek általi aláírás napjától lép hatályba, és a kölcsönös elszámolások tekintetében a teljes végrehajtásig érvényes.
8.4. A Megállapodás a felek megállapodása alapján korán felmondható, valamint az egyik Fél kérésére abban az esetben, ha a másik Fél megszegi a Szerződésben előírt kötelezettségeket.
8.5. Ha az egyik fél megváltoztatja jogi címét, nevét, banki adatait stb., Akkor a napon belül írásban értesítenie kell a másik felet.
8.6. A Megállapodás és mellékleteinek faxmásolata azonos jogi erővel bír az eredeti dokumentumok benyújtása előtt.
8.7. Ezt a megállapodást két, azonos jogi erővel bíró példányban készítették és írták alá, egy-egy példányban mindkét fél számára.
Szolgáltató
Vevő Yur. cím: Postai cím: INN: KPP: Bank: Számla / számla: Levelező / számla: BIK:
Szolgáltató _________________
Vevő _________________
Egyes vállalatok figyelmen kívül hagyják az 5 napos határidőt, és csak a beszámolási időszak végén adnak ki végleges fuvarokmányt. Ez ellentmond a Szövetségi Adószolgálat hivatalos álláspontjának, amely kötelezi a szabály szigorú betartását: előleg és szállítási számla kiállítása. Ellenőrzéskor ezt a körülményt pénzbírsággal sújtott jogsértésnek kell tekinteni. Hogyan készítsünk számlát előlegre? Az űrlap helyes kitöltése magában foglalja az információk feltüntetését az összes oszlopában. A részletek kitöltése az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 169. cikke (5. és 5.1. Szakasz). Meg kell adni annak a fizetési bizonylatnak a számát és dátumát, amely alapján a fizetés megtörtént. A törvény lehetővé teszi, hogy ugyanazon a napon kapott tranzakció előlegeként egy számlát állítsanak ki több kifizetés esetén. Ez a dokumentum felsorolja az összes fizetési megbízás adatait. Az 5. sor csak akkor kerül kitöltésre kötőjellel, ha a tranzakciót váltó fizeti.
Az előre fizetett számla egy termék vagy szolgáltatás kifizetésére (előlegre) szánt dokumentum. Az előre fizetett számla mind az eladó, mind a vevő számára fontos dokumentum.
Előzetes számla, láthatja az űrlap kitöltésének mintáját az "Expredo" program letöltésével. Minta az előre fizetendő számla kitöltésére A fizetési számla nem rendelkezik egységes űrlappal, ezért az űrlap (űrlap) fő követelménye az előtörlesztés az áruk, szolgáltatások értékesítésének tényének dokumentálásához szükséges fő adatok formájában jelenik meg.
Az "Expredo" program megvalósítja az előtörlesztési űrlapok elkészítésének lehetőségét, és ez csak néhány másodperc alatt megtörténik - töltse le a programot, és nézze meg maga.
Az "Expredo" sikeres megoldás az Ön vállalkozása számára: A programban gyorsan és egyszerűen készíthet számlát az előre történő fizetéshez és a letöltéshez.
FigyelemDt CT Leírás Összegalap 71 51 Sviridov 5 200 rubel előleget kapott a kártyaszámlára. kérelem pénzeszközök kibocsátására 10 71 Vásárolt áruk tükrözése 4 850 rubel. előzetes jelentés 50 71 Szviridov elköltött összegeket 350 rubelt adott vissza a pénztárosnak. előlegjelentés Számlák előlegfizetésekhez A számla az egyik leggyakoribb dokumentum, amely az előlegfizetés alapja. A főbb részleteket tartalmaznia kell:
A számlán fel kell tüntetni a leszállított termékek mennyiségét, a munka és a szolgáltatások mennyiségét, annak költségét, az áfa mértékét és összegét, valamint a munka időtartamát (áruszállítás).
Ebből a cikkből megismerheti a kiállított és a kapott előlegek visszatükrözésének sajátosságait, valamint azokat a dokumentumokat, amelyek alapján az előlegek elszámolásakor könyvelést végeznek. Tartalom
A vevőtől kapott előleg könyvelése Ha a vállalat előleget kap a szolgáltatás vagy a szerződés alapján még nem teljesített munka után, akkor az ilyen előleget a 62-es számlán kell elszámolni.
Az előlegszámlának (mintának) tartalmaznia kell a részletek felsorolását, amelyek jelenlétében az előleg biztosan a folyószámlára kerül. Milyen részleteket kell feltüntetni az előtörlesztési számlában A fizetési számlára vonatkozó követelményeket egyetlen szabályozási dokumentum sem szabályozza.
Általános szabály, hogy minden szervezet a belső szabályzatának és a kidolgozott üzleti szabályoknak megfelelően számlát készít egy szerződés (minta) szerinti előlegről. Ezenkívül a számla létrehozása speciális, automatizált számítógépes programokkal lehetséges, amelyek célja a számvitel és az adó elszámolása.
Támogató.
Az előleg számlázását a szerződés írja elő.
Ez a kötelezettség nincs jogilag rögzítve, és a felek a szerződés aláírása előtt megállapodnak abban.
A számla nem erősíti meg a szolgáltatás nyújtását vagy a termékek szállítását, és nem kötelezi az ügyfelet fizetésre. De miután megkapta, előre kiállítják a számlát, és elvégzik a megfelelő könyveléseket.
Mikor állítják ki az előzetes számlát? Az előlegszámla kiállításának határideje 5 nap, miután azt jóváírták a számlán (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 168. cikkének 2. pontja). Fő célja az áfa kiszámításának igazolása. Ugyanez az időszak vonatkozik a szállítmányozási okmány kiállítására is.
A késedelem vagy a kivonat a jelentési időszak végén kellemetlen következményekhez vezethet. A formanyomtatványt az Orosz Föderáció kormányának 2011. december 26-i 1137. sz. Rendelete hagyta jóvá.
egy pedig előleg vagy szállítási számla kiállítására.
Szükséged lesz
1. utasítás A számla kiállításához ismernie kell a vásárló szervezet adatait, teljes nevét, címét, TIN / KPP-jét. 2 A számla kitöltésekor töltse ki a számát és a kitöltés dátumát; A termék neve; mennyisége; egységár és teljes összeg. Feltétlenül adja meg fizetési adatait: banknév, BIC, folyószámla, levelező számla.
Jelölje a teljes összegben az áfa-adót, ha ilyen adózási rendszer szerint dolgozik. 3 A számlát a szervezet vezetőjének vagy főkönyvelőjének kell aláírnia. Ez a dokumentum faxon, e-mailen vagy más kommunikációs csatornán küldhető.
A kék pecsét jelenléte ezen a dokumentumon nem előfeltétele a fizetésnek.
HÉA felszámítása (a szállítási költség 18% -a) 18 305 rubel. fuvarlevél 68 62,02 áfa-behajtás 18 305 rubel. fuvarlevél 62,02 62,01 A beérkezett előleg lezárása a leszállított áruk összegéért 120 000 rubel. fuvarlevél A szállító javára kiadott előleg könyvelése A vállalkozás által a szolgáltatások, építési munkák és késztermékek ellenértékeként átutalt előlegek elszámolásához a 60-as számlát kell használni. A szervezet elszámoltatható személyekkel számláz a 71. számlán.
Az eladónak átutalt nyersanyagok és anyagok előlegének tükrözése Nézzünk meg egy példát: a Sigma cég alapanyagokat rendelt az áruk előállításához az Atlet vállalkozásnál, és 2015. 05. 04-én 48 000 rubelt fizetett előre. 2015.01.06. Az Atlet nyersanyagokat és kellékeket szállított a Sigma raktárába.
Moszkva. A tartalomjegyzékhez 2.3. A legbiztonságosabb és egyben legnehezebb számlaforma Ezt követően a számla így néz ki: 3. példa Számla készítése előre történő fizetésért a hangos alvásért Természetesen nincs korlátozás a tökéletességig, de garantálhatom, hogy a fenti szabályok betartása az előleg számlázásakor sok problémától ment, megmenti idegeit, valamint időt és pénzt takarít meg. Szívesen hallanék történeteket az előre fizetett számlázás tapasztalatairól.
Ne felejtsen el ajándékba kapni egy ingyenes könyvet: "Egy orosz üzletember parancsolatai". Ma számos módról beszéltünk az előlegszámla kiállítására. Hogy tetszett a cikk? Ha igen, feltétlenül ossza meg a közösségi hálózatokon, és iratkozzon fel a blog frissítéseire. Viszlát. vissza a tartalomjegyzékhez 3.
Helló mindenki!
Ma arról fogunk beszélni, hogyan állíthatunk ki számlát előre fizetés céljából.
Amint azt az "Üzleti tanulságok" sorozat egyik cikkében már írtam: "Homosovetikus vagy a legfontosabb üzleti szabály":
"Semmi sem erősíti az emberbe vetett hitet, mint az előleg"
Ezt az üzleti szabályt, valamint az "Útszabályokat" izzadsággal és vérrel írják meg. Még egyszer hangsúlyozom:
"Soha, senki és ne engedj el semmit előre fizetés nélkül!"
Ingyenes - kérem. Ez a te döntésed. De semmilyen esetben sem előtörlesztés.
Valójában sok hasonló szabály létezik, ezeket már elkezdtem kifejteni az "Orosz üzletember parancsolatai" című ingyenes könyvben. Ma pedig csak az előtörlesztéssel kapcsolatos első parancsolatról fogunk beszélni.
De az előtörlesztés ténye szükséges, de egyáltalán nem elégséges feltétel bármely szállító nyugodt alvásához.
Az aggodalomnak számos oka van:
1) A pénz átvételével együtt a Szállító kötelezettséget vállal a minőségi termék vagy szolgáltatás időben történő kézbesítésére.
2) A szállító az áruk szállítása és átvétele során függővé válik az Ügyféltől.
Először hadd emlékeztessem önöket, hogy ennek kötelezőnek kell lennie az előtörlesztési számlán:
1. példa Az előre fizetendő számla legegyszerűbb verziójának regisztrációja. Ez egy mintadokumentum (űrlap), amelyet az 1c könyvelési program állít ki, de egyáltalán nem járul hozzá a kellemes álmok megjelenéséhez.
Röviden felsorolom azokat a buktatókat, amelyek a Szállítóra várnak, miután előleget kaptak egy ilyen egyszerű számlára:
1. A vevő először fizetéssel húz, és a fizetés után azonnal rohanni kezd az áru átadásával
Ellenméreg:
A számlának tartalmaznia kell egy sort, amely jelzi az áru szállítási idejét, miután a pénz beérkezett a Szállító számlájára. Ugyanakkor adjon hozzá legalább egy hetet a gyártó által ígért időhöz.
2. A vásárló kijelentheti, hogy a termék nem felel meg a korábban elfogadott műszaki jellemzőknek.
Ellenméreg:
Ne fogadja el telefonon a megrendeléseket !!! Kérje meg az Ügyfelet, hogy írásban küldjön egy kérést, feltüntetve az összes szükséges tulajdonságot és a leszállítandó árumennyiséget.
Mindig csatoljon egy fotót az előre fizetett számlához.
Az előtörlesztési számlát megelőző levelezésben ismertesse az eladott termék tulajdonságaira vonatkozó összes részletet.
Írja le a termék összes tulajdonságát a legrészletesebben. A számla kézhezvétele után kérje meg az Ügyfelet, hogy gondosan ellenőrizze, hogy minden helyesen van-e feltüntetve benne.
3. Az áru átvételekor a vevő elhúzhatja az időt, és olyan sokáig elfoglalhatja a raktárát, hogy új megrendelésekhez nem lesz hová fogadnia az árut.
Ellenméreg:
A számlában tüntesse fel azt az időszakot, amely alatt a vevő köteles az árut a raktárából átvenni, miután értesítette a szállításra való készségről.
Írja be a számlába, hogy nem garantálja az áru átvételét abban az esetben, ha túllépi az áru önfelvételének egyeztetett határidejét. Ez természetesen tiszta madárijesztő, de működik.
Szóbeli figyelmeztetés: ha túllépi az áruk szállításának megbeszélt időpontját, akkor kénytelen lesz visszatartani egy bizonyos összeget a raktárhely bérléséért.
4. Az árukért érkező sofőrnek nem lesz meghatalmazása az áru átvételére.
Ellenméreg:
A számlában írja elő, hogy az áruk meghatalmazás nélkül nem kerülnek kiadásra.
Ha találkozik a Vevővel, és meghatalmazás nélkül elengedi az árut, akkor kérje meg e-mailben a meghatalmazás beolvasását, készítsen fénymásolatot a járművezetői igazolványról, kérje meg, hogy írja alá a pozíciót feltüntető számlát, teljes név. és egy mobiltelefon.
Miután teljesítette ezeket a pontokat, az előre fizetett számla a következőképpen fog kinézni:
2. példa Számla előkészítése az előtörlesztésre oly módon, hogy némileg erősítse az alvást. Nézzen meg egy mintát a töltelékről:
És most a "legjobb rész":
Az áru raktárba érkezéséről szóló értesítést követően az Ügyfél visszatérítést kér. Bár a helyzet hihetetlennek tűnik, 2014-ben jó hagyománnyá vált. Cégünknek 5 alkalommal volt. Egyben
az ügyet a Döntőbíróságon keresztül kellett megoldani, amely a mai napig tart.
Ideális esetben minden számlához csatolni kell egy szerződést, amely meghatározza az összes ilyen lehetőséget. De ez technikailag nem kivitelezhető, mivel olyan futárszemélyzetre van szükség, aki éjjel-nappal aláírási szerződéseket visz. És mit kezdjen a nem rezidens Ügyfelekkel?
Annak érdekében, hogy valahogyan biztosítsuk magunkat, kitaláltunk egy számla-szerződés formát, amelyben kikötjük ezt az esetet, és egyértelműen azt írjuk, hogy „A SZÁMLÁN FIZETETT PÉNZ NEM VISSZATÉRÍTHETŐ”, és számos más csúszás ellen is biztosítjuk magunkat. pillanatok.
A szöveg a következő:
A Számlán fizetett pénzösszegek nem visszatéríthetők.
Ha az áruk mennyisége, választéka nem felel meg a Vevő megrendelésének, akkor a számlán feljegyzést kell tenni a ténylegesen elfogadott áruk mennyiségéről és választékáról.
Ezt követően a számla így néz ki:
3. példa Számla készítése a nyugodt alvás előtörlesztéséről
Természetesen a tökéletességnek nincs korlátja, de garantálni tudom, hogy az összes fenti szabály betartása az előre fizetett számlázás során sok problémát takarít meg, megmenti idegeit, valamint időt és pénzt is megtakarít.
Szívesen hallanék történeteket az előre fizetett számlázás tapasztalatairól.
Ne felejtsen el ingyen könyvet kapni: "Egy orosz üzletember parancsolatai"
Ma az előlegszámla kiállításának számos módjáról beszéltünk. Hogy tetszett a cikk? Ha igen, feltétlenül ossza meg a közösségi hálózatokon, és iratkozzon fel a blog frissítéseire. Viszlát.
Azok számára, akik aktiválni akarják az agyi keringést, ami nagyon fontos az üzleti élethez, javaslom, hogy Varnike felügyelővel közösen próbáljon megoldani nyomozói rejtélyes történeteket. Találkozik.
Ezeket a történeteket 2016. július 4-én kezdtem el "ITT", és 2016. július 6-án folytattam "ITT"
