2. A PÉNZKERÜLÉS FOGALMA, TÍPUSAI. PÉNZKERÉKELÉSI JOG.
2.1. A pénzforgalom és típusai
Minden állam gazdaságának legfontosabb eleme a pénzforgalom. A különféle termelési, befektetési és kereskedelmi folyamatok, a tőke felhalmozási és befektetési folyamatainak, a hozzájuk elválaszthatatlanul kapcsolódó hitelpénzek létrehozásának és felhasználásának komplex összefonódását a pénzforgalom biztosítja.
A pénzforgalom a pénz mozgása az ország belső gazdasági körforgásában, a külgazdasági kapcsolatok rendszerében, készpénzben és készpénzben, az áruk és szolgáltatások értékesítését, valamint a nem árucikkekből történő fizetést szolgálva a gazdaságban.
A pénzforgalom másik meghatározása:
A pénzforgalom a pénz mozgása funkcióinak ellátása során.
A pénzforgalom a pénz mozgása a gazdasági szereplők három csoportja között: fogyasztók, vállalkozások és kormányzati szervek.
A pénzforgalom az utolsó definíció alapján kiszámítható a gazdasági szereplők készpénzben és nem készpénzben teljesített összes kifizetésének összegeként.
A pénzforgalmat a következő tényezők befolyásolják:
1) az ország gazdaságának állapota;
2) a fizetési és elszámolási rendszer működése az országban;
3) a piaci kereslet és kínálat egyensúlya;
4) pénzkínálat, azaz a forgalomban lévő pénz mennyisége;
5) a pénzkereslet és a pénzkínálat;
6) infláció.
A pénzforgalom készpénz és nem készpénz forgalmából áll. A készpénz pénz papírpénz, bankjegyek és cserélhető fémérmék formájában. A készpénz nélküli pénz a hitelintézeteknél vezetett számlákon bemutatott pénz. A pénzforgalomnak két típusa van: készpénzforgalom és nem készpénzforgalom.
A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalomban, amikor két funkciót látnak el: fizetési eszközt és forgalomközvetítőt.
A készpénzforgalmat bankjegyek, aprópénzek és érmék szolgálják.
A készpénzforgalom a magánszemélyek, a jogi személyek, a magánszemélyek és a jogi személyek, a jogi személyek és az állam, a magánszemélyek és az állam közötti kapcsolatot szolgálja.
Ennek megfelelően a készpénzforgalmat az áruk forgalmában és a szolgáltatások kifizetésében, a bérek, nyugdíjak, különféle juttatások, az értékpapírokból származó bevételek és hasonlók kifizetésében használják fel.
A készpénzforgalom nagysága függ az ország árszínvonalától, az áruk és szolgáltatások mennyiségétől, az elszámolási rendszerben lévő kapcsolatok számától.
A készpénzforgalom kisebb szerepet játszik a pénzforgalomban (egyes becslések szerint körülbelül 10%). Ezenkívül további tendenciák mutatkoznak a készpénzforgalom csökkenésében a nem készpénzes fizetés rendszerének fejlesztése kapcsán.
A készpénzforgalom megszervezése magában foglalja a bankjegyek kibocsátására vonatkozó szigorú eljárás létrehozását. A kibocsátási funkciókat a legtöbb országban központi, állami bankokra bízzák. Oroszországban a Bank of Russia (az Orosz Föderáció Központi Bankja) részt vesz a készpénzforgalom megszervezésében és a pénzkibocsátásban.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja által kibocsátott bankjegyek és érmék az állam feltétel nélküli kötelezettségei, és állami vagyonnal vannak biztosítva, névleges értéken fogadják el az összes fizetési módot, amikor az országban minden árut fizetnek. A forgalomban lévő készpénz átvétele a gazdaság igényeinek megfelelően történik, ezért a kibocsátó bankokat gyakran megbízják a termelés fejlődésének és a készpénzigény felmérésének és előrejelzésének funkciójával. Ezenkívül az Orosz Föderáció Központi Bankja szabályozza a készpénzforgalmat.
A készpénzforgalom megszervezésekor a következő elvekből kell kiindulni:
1) A pénzforgalom szervezésének és szabályozásának központosítása.
Ezen elv szerint a Központi Bank kizárólagos joggal rendelkezik a készpénzmozgás megszervezésére és szabályozására, ami lehetővé teszi a stabilitás, a zavartalan pénzforgalom elérését és a nemzeti valuta vásárlóerejének figyelembevételét. Ezt az elvet az összes gazdasági egység és hitelintézet készpénzes tranzakcióit szabályozó előírásoknak köszönhetően érik el.
2) A pénzforgalom rugalmassága és gazdaságossága.
Ezen elv szerint, mivel a készpénz és a készpénzpénz ugyanazon hitelpénzen (hitelbázis) alapul, könnyen átjuthatnak egymásba, ami lehetővé teszi a készpénz és a készpénzforgalom közötti határok rugalmas (lényeges) eltolását, a gazdaság igényeitől függően. Ezt az elvet követve az állam a drága készpénzforgalmat olcsóbb készpénzforgalomra változtatja.
3) A pénzforgalom megszervezésének összetettsége.
Ezen elv szerint a pénzforgalom megszervezéséhez integrált megközelítést kell biztosítani, azaz a készpénzforgalmat és a nem készpénzes pénzeszközök mozgását. Ennek az elvnek a végrehajtásához jogilag egységes eljárást hoznak létre a kereskedelmi bankokon keresztül történő elszámolásokra. Ez az eljárás javítja az elszámolási és a készpénzes szolgáltatások minőségét is.
4) Rendszeresség és zavartalan készpénzellátás a gazdaság számára. Ezen elv szerint a Központi Bank időben készpénzt bocsát ki, és szabályozza a kereskedelmi bankok és hitelintézetek tevékenységét annak érdekében, hogy befolyásolhassák a gazdálkodó szervezetek közötti időben történő elszámolási képességüket. Ezt az elvet a kibocsátáson keresztül és a gazdaság állami szabályozásának különféle eszközeivel (engedélyek kiadása, szankciók kiszabása a pénzforgalmat szabályozó jogszabályok megsértése) hajtják végre.
5) A készpénzes tranzakciók végrehajtására vonatkozó eljárás szabályozása. Ebben az esetben az állam határozza meg a bankok, a készpénzzel rendelkező gazdálkodó egységek, a készpénz könyvelésének és a bankok vagy gazdálkodó szervezetek pénztárain keresztül történő kibocsátásának, valamint a készpénzes tranzakciók dokumentálásának eljárását. Ezt az eljárást a Központi Bank szabályozási dokumentumai határozzák meg és biztosítják.
Az Orosz Föderációban a készpénzforgalmat szabályozó fő törvények:
A Központi Bank 56. számú rendelete „Az Orosz Föderáció területén működő hitelintézetekben készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról”.
A Központi Bank utasítása 93-I. Sz. "A nem rezidensek bankszámláinak az Orosz Föderáció pénznemében történő felhatalmazott bankok általi megnyitásáról és az ezeken a számlákon történő tranzakciók végrehajtásáról."
A Központi Bank rendelete "A készpénzforgalom megszervezésének szabályairól az Orosz Föderáció területén."
Ez az utolsó dokumentum meghatározza, hogy a jogi személyek közötti készpénzes elszámolásokra rendszerint nem készpénzes formában kerül sor, és kivételként a készpénzes elszámolás megengedett egy törvényben meghatározott határértéken belül (60 000 rubel). Jogi személyek esetében a pénztárnál fennálló készpénzmaradványra korlátozást állapítanak meg. A korlátot meghaladó pénzeszközöket a jogi személyek kötelesek naponta elhelyezni a banknál folyószámlájukra.
A készpénz nélküli forgalom az érték mozgása készpénz részvétele nélkül, pénzeszközök hitelintézetek számláin keresztül történő átutalásával.
A készpénz nélküli forgalom következtében a bank ügyfeleinek számláján lévő pénzeszközök egyenlege megváltozik. A készpénz nélküli forgalom csekkekkel, váltókkal, műanyag kártyákkal és egyéb hitelintézetekkel történik.
A jogi személyek, jogi személyek és hitelintézetek, jogi személyek és magánszemélyek, magánszemélyek és hitelintézetek, jogi személyek és az állam közötti kapcsolatok készpénz nélküli forgalmát szolgálja.
A készpénz nélküli forgalom, valamint készpénz használható áruk és szolgáltatások kifizetésére, különféle elszámolásokkal és fizetésekkel.
A készpénzforgalom mennyisége sokszorosa a készpénzforgalomnak (90%). És ez nem véletlen. A készpénz nélküli forgalomnak számos előnye van, különösen:
1) pénzt takarít meg
2) lehetővé teszi a terjesztési költségek csökkentését, mivel a nyomtatás és a pénzküldés költségei csökkennek
3) hozzájárulnak a pénzforgalom sebességének növekedéséhez
Az Orosz Föderációban a készpénzes fizetés végrehajtásának eljárását a következő szabályozási dokumentumok határozzák meg:
A Központi Bank „Készpénz nélküli fizetésekről” szóló rendelete 2-P;
Szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról";
Szövetségi törvény "A bankokról és a banki tevékenységekről";
Szövetségi törvény „A bankkártyák hitelintézetek általi kibocsátásának és a használatukkal végzett műveletek elszámolásának rendjéről” 23-P.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a következő készpénzmentes fizetési módokat alkalmazzák:
Fizetési megbízásokkal történő elszámolás;
Számítások ellenőrzésekkel;
Elszámolások fizetési megbízások-megbízások alapján;
Akkreditív szerinti számítások.
A gazdaságban a piaci kapcsolatok fejlődése szükségessé tette a készpénzmentes elszámolási rendszer alapjainak megváltoztatását, beleértve a szervezet alapelveit:
A készpénzes fizetés első elve a menedzsment piaci körülményeiben az, hogy azokat a bankszámlákon hajtják végre, amelyeket az ügyfelek nyitnak meg pénzeszközök tárolására és átutalására. Piacgazdaságban a bankon keresztüli elszámolásokat a gazdasági megvalósíthatóságnak kell feltételeznie, a piaci szereplők gazdasági függetlenségével és tetteikért való anyagi felelősségükkel kombinálva. Fontos hangsúlyozni, hogy a készpénzmentes fizetés első elve piaci körülmények között egyaránt vonatkozik a jogi személyekre és a magánszemélyekre.
A készpénz nélküli elszámolások második elve az, hogy a számlákról történő kifizetéseket a bankoknak a tulajdonosok sorrendjében kell végrehajtaniuk, az általuk megállapított fizetési sorrendben és a számlaegyenleg keretein belül. Ez az elv rögzíti a piaci szereplők azon jogát, hogy saját maguk határozzák meg a fizetések sorrendjét a saját számláikról. Ez jelentős lépést jelent az üzleti vezetők valódi gazdasági függetlenségének megteremtése felé. Továbbá ezen elv megfogalmazásában felhívjuk a figyelmet a fizetési forrás megjelölésének hiányára, ami szintén fontos a számlatulajdonos gazdasági függetlenségének jóváhagyásához a forgalomban lévő pénzeszközök rendelkezésre állása és a fizetés biztosításának felelőssége
Pénzforgalom-Ez a pénz mozgása készpénzben és készpénzben, áruk értékesítését, valamint a nem árucikkekkel kapcsolatos kifizetéseket és elszámolásokat a gazdaságban. Objektív alapja az árutermelés. Pénz segítségével történik az áruk forgalmának folyamata, a kölcsön és a fiktív tőke mozgása.
Pénzforgalomösszes készpénzes és nem készpénzes fizetés gyűjteménye, amely egy bizonyos ideig csereeszközként és fizetőeszközként működik. Tartalmazza az áruforgalmat, a nem áruforgalmat és az újraelosztási műveleteket, több pénzforgalomra osztva: áru, munkaerő, pénzügyi és hitel
A pénzforgalmat készpénzre és nem készpénz forgalomra bontják. A készpénzforgalmat különböző típusú készpénzek segítségével hajtják végre: bankjegyek, fémpénzek és egyéb hitelintézetek (váltók, bankjegyek, csekkek, hitelkártyák.) A Központi Bank készpénzt bocsát ki. A készpénzt áruk és szolgáltatások forgalmazására, bérek, juttatások, nyugdíjak kibocsátására vonatkozó elszámolásokra, értékpapírok kifizetésére, a lakosság közüzemi kifizetéseire használják.
A készpénz nélküli pénzforgalom a bankszámlákon történő nyilvántartásba vétellel végzett készpénz nélküli kifizetésekben nyilvánul meg. A készpénz nélküli (betéti) kibocsátást kereskedelmi bankok végzik.
Készpénzmentes fizetés - Ezek kifizetések, amelyeket munkafolyamat útján írásos dokumentumok és elektronikus eszközök formájában teljesítenek.
A készpénzmentes fizetés szervezésének alapelvei:
A készpénzmentes fizetés formája a következő elemek kombinációja:
A 2P rendelet (2002.10.03., 2008. január 22-én módosítva) "A készpénzes fizetésről az Orosz Föderációban" értelmében a nem készpénzes fizetéseket a következő formában kell végrehajtani: fizetési megbízások, akkreditív, csekkek, gyűjtéssel.
Fizetési megbízásokkal történő elszámolás.
Fizetési felszólítás- ez annak a bankszámlának a tulajdonosa, amelyen a számlát megnyitják, arról, hogy pénzt terhelnek tőle, és jóváírják azokat a címzett számláján az árukért vagy szolgáltatásokért fizetett fizetésért.
1. ábra - Fizetési megbízások szerinti elszámolások
2- fizetési megbízás kivonata a bankjához;
3- pénzeszközök megterhelése a vevő számlájáról;
4- értesítés a számlán lévő pénzeszközök megterheléséről;
5- pénzátutalás a szállító számlájára;
6- pénzeszközök jóváírása a szállító számláján;
7- értesítés a számlán jóváírt pénzeszközökről.
A kapott áruk kiegyenlítésére vonatkozó fizetési megbízást a bank elfogadja végrehajtásra, ha rendelkezésre állnak pénzeszközök a fizető fél számláján.
Előnyök: egyszerű dokumentumáramlás, alacsony tranzakciós költségek.
Hátrányok: a termék átvételekor a szállító nem garantálja, hogy időben kifizeti.
Számítások csekkekkel.
Nyugta- a kifizető írásos utasítása a bankjához, hogy fizesse ki a meghatározott összeget a számláról a csekk tulajdonosának. A csekkek a következők: a) készpénz; b) kiszámítva;
2. ábra - Csekken történő fizetés
1- kérelem benyújtása folyószámla nyitására;
2- folyószámla megnyitása;
3- csekkkönyv kiadása;
4- áruk vagy szolgáltatások fogadása;
5- csekk átutalása áruk vagy szolgáltatások ellenében;
6- a csekk átadása a szállító bankjának;
7- a csekk átutalása a vevő bankjához azonosítás céljából;
8 - pénzeszközök átutalása a fiók számlájára;
9 - a szállító értesítése a pénzeszközök beérkezéséről.
Előnyök: nem áll fenn a fizetés elmaradásának kockázata; összehozza az áru átvételének és a pénz átvételének pillanatát; alacsony tranzakciós költségek
Hátrányok: csekkhamisítás lehetősége.
Elszámolás akkreditívvel
Akkreditív- ez a fizető bank kötelezettsége, hogy az ügyfél nevében és az ő költségére fizessen ki bizonyos magánszemélynek vagy jogi személynek a megbízásban meghatározott összegben.
Akkreditív számla a szállító vagy a fizető bankjánál nyitható meg. Az akkreditív felbontása a szavatolótőke vagy a hitel terhére történik. Az akkreditív megnyitásához a vevő kérelmet nyújt be az őt kiszolgáló bankhoz. Ha az akkreditív elfogadásra kerül, akkor a vevő pénzeszközeit egy speciális számlán tartják fenn, és a kibocsátó bank értesíti erről a végrehajtó bankot. A fizető pénzeszközök letétbe helyezése bizonyos szállítóknál az elszámolásokhoz garantálja az utóbbiaknak a szállított áruk és a nyújtott szolgáltatások időben történő kifizetését.
Az akkreditív típusai:
1- az akkreditív megnyitására irányuló kérelem átutalása a bankhoz;
2- pénzeszközök felvétele a vevő folyószámlájáról;
3 - pénzeszközök átvitele a szállító bankjába és jóváírásuk az „Akkreditív” számlán;
4- üzenet a szállítónak az akkreditív megnyitásáról;
5- termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás;
6- elszámolási dokumentumok bemutatása a banknak;
7- a vevő bankjának értesítése az akkreditív használatáról;
8 - üzenet az akkreditív használatáról a vevőnek.
Előnyök: a szállítónak történő időben történő fizetés garantált.
Hátrányok: az akkreditív kibocsátása hosszú távon a pénzforgalom elterelésével jár, és átmeneti pénzügyi nehézségekhez vezethet; késleltetett áruforgalom; gyengül a vevő ellenőrzése a szállítónak a szállítási feltételek betartása felett.
Települések a gyűjtéshez.
Gyűjtemény- olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank vállalja, hogy az ügyfél nevében és költségére fogadja és (vagy) elfogadja a kifizetést harmadik személytől a beszedésre benyújtott dokumentumok szerint. A legtöbb ország jogszabályainak megfelelően a beszedési műveletek megrendelési szerződésen alapulnak.
Többféle gyűjtési művelet létezik:
Egyszerű (tiszta) gyűjtés- tranzakciók, eszerint a bank vállalja, hogy fizetési kérelem alapján, kereskedelmi dokumentumokkal nem kísért, és az ügyfél által a bankon keresztül kiállított pénzt harmadik személytől fogad. Nem kereskedelmi elszámolásokra használják.
Dokumentum (kereskedelmi) gyűjtemény- művelet, amelynek eredményeként a banknak harmadik félnek be kell mutatnia az ügyféltől kapott dokumentumokat, általában a tulajdonjogot igazoló dokumentumokat, és csak készpénzes fizetés ellenében (30 napon belül) kell kiadnia ezeket a személyeknek. a dokumentumok benyújtása). A beszedésre vonatkozó elszámolásokat fizetési kérelem alapján hajtják végre, amelynek kifizetése történhet a fizető fél megbízásával (elfogadással) vagy annak megrendelése nélkül (elfogadás nélkül), valamint a beszedési megbízások, amelyek kifizetése elfogadás nélkül történik .
Fizetési kérelmek felhasználásával történő beszedési elszámolások.
Kifizetési kérelem
egy elszámolási dokumentum, amely tartalmazza a hitelező követelését az adós (kifizető) felé egy bizonyos pénzösszeg bankon keresztül történő kifizetésére vonatkozóan.
4. ábra - Számítások fizetési kérelmek szerint
1- termékek szállítása kísérő dokumentumokkal;
2- a fizetési kérelem átutalása a banknak;
3- fizetési kérelem elküldése a vevő bankjának;
4- elfogadási kérelem küldése;
5- elfogadás megszerzése;
6- pénzeszközök megterhelése a vevő számlájáról;
7- pénzátutalás a szállító bankjához;
8 - pénzeszközök jóváírása a szállító számláján;
9– üzenet az ügyfélnek a számlájára érkező pénzeszközökről.
Előnyök: a vevő lehetőséget kap arra, hogy haladéktalanul nyomon kövesse a szerződésben foglalt feltételek teljesítését az ellátás és az elszámolás tekintetében; a vevőnek nem kell elvonnia a pénzeszközöket a forgalomból az előzetes fizetés biztosítása érdekében;
Hátrányok: ezzel a fizetési móddal megsértik a szállító érdekeit, nincs garancia a fizetésre; hosszú elszámolási folyamat (akár 10-15 nap).
A pénzforgalom legfontosabb mennyiségi mutatója a pénzkínálat.
Pénzbeli támogatás a készpénz és a készpénz nélküli pénzforgalom teljes volumene.
A pénzkínálat számos fizetési és vásárlási eszközt tartalmaz, amelyek magas likviditással rendelkeznek. A pénzkínálat aktív és passzív részekre oszlik.
Aktív rész A készpénz és a készpénz nem érintett pénz a kifizetésekben.
Passzív rész- ezek a lakosság birtokában lévő pénzeszközök, amelyek nem vesznek részt a forgalomban.
Pénzügyi bázis a forgalomban lévő készpénz mennyisége, azaz bankjegyek és érmék, amelyeket a lakosság és a bankok pénztárai tartanak, a CB -nél a kötelező tartalékok formájában letétbe helyezett CB -pénzeszközök, valamint a központi banki CB -levelező számlák egyenlegei.
A készpénz és a készpénz nélküli forgalom arányának felmérésére ezt használják készpénz arány, amelyet úgy határozunk meg, hogy a készpénzes pénzkészletet М 0 elosztjuk a pénzmennyiséggel М 2:
K1 = M 0 / M 2, (1)
Bevételszerzési arány:
K2 = M 2 / GDP, (2)
Ennek az együtthatónak az a célja, hogy jellemezze a forgalom fizetési eszközökkel való relatív biztonságát.
Különböző monetáris aggregátumokat használnak a pénzkínálat mennyiségének elemzésére és számszerűsítésére:
М 0 - forgalomban lévő készpénz (érmék, papírpénzek, készpénzmaradványok a vállalkozások és szervezetek pénztáraiban);
M 1 = M 0 + pénzeszközök a tranzakciós számlákon (pénzeszközök elszámoló számlákon, levelező és folyószámlákon);
M 2 = M 1 + állampolgárok és jogi személyek betétei;
M 3 = M 2 + betétigazolványok és államkötvények;
М 4 = М 3 + pénzeszközök magánszemélyek és jogi személyek devizában.
Az ország monetáris forgalmának alapja az áruforgalom, az országban fejlettebb piaci kapcsolatok, azaz GNP, amely elindítja az ország pénzkínálatát.
A pénzforgalomnak stabilnak kell lennie, és ehhez a pénznek hosszú ideig meg kell őriznie vásárlóerejét, és stabil árfolyammal kell rendelkeznie.
A fémes pénzforgalomra K. Marx törvényt fogalmazott meg, amely így szól:
A forgalomhoz szükséges pénzmennyiséget az áruk árának és a pénzforgalomnak az összegével kell kiszámítani.
KD = ∑ C áru / V, (1)
KD = ∑ C az áruk + P - B –K / V, (2)
ahol P - kötelezettségek kifizetései;
В - kölcsönös kifizetések;
K - hitelre értékesített áruk.
V = GDP / M = PQ / M, (3)
ahol a GDP a bruttó hazai termék;
M a forgalomban lévő pénz tömege.
ahol V a pénzforgalom sebessége;
M a forgalomban lévő pénz tömege;
P a kiadott áruk költsége;
Q a kiadott termékek száma.
Az aranyszabvány szerint, amikor aranyérmék voltak forgalomban, a forgalomhoz szükséges pénzmennyiség törvénye spontán módon működött, és a felesleges pénz elhagyta a forgalom szféráját és kincsekbe került. Ha az áruforgalom kibővült, akkor az öntvényeket érmékké olvasztották, és visszakerültek a forgalomba. Abban az esetben, amikor a bankjegyeket aranyra váltották, vásárlóerejük az általuk képviselt aranypénz mennyiségétől függött.
Alapfogalmak és kifejezések: pénzforgalom, pénzforgalom, készpénzforgalom, készpénzforgalom, akkreditív, beszedés, csekk, fizetési megbízás, pénzkínálat, pénzösszeg.
1. § A pénzforgalom fogalma
A pénzforgalom a belföldi forgalomban lévő pénz készpénzben és nem készpénzben történő mozgása, amely áruk értékesítését szolgálja, valamint a nem nyersanyagfizetéseket és elszámolásokat a gazdaságban. A monetáris forgalom objektív alapja az árutermelés, amelyben az áruvilág árucikkekre és pénzre oszlik, ellentmondásokat okozva közöttük. A társadalmi munkamegosztás elmélyülésével, valamint a nemzeti és világpiacok kapitalizmussal való kialakulásával a pénzforgalom tovább fejlődik. A tőke forgalmát és forgalmát szolgálja, közvetíti a teljes összesített társadalmi termék forgalmát és cseréjét, beleértve a különböző osztályok jövedelmeit. A készpénzben és nem készpénzben lévő pénz segítségével végzik az áruk forgalmának folyamatát, valamint a kölcsön és a fiktív tőke mozgását.
A pénzforgalom két területre oszlik: készpénzre és nem készpénzre. A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalom területén. Bankjegyek, laza váltó és papírpénz (kincstárjegy) szolgálják fel. A fejlett kapitalista országokban a központi bank által kibocsátott bankjegyek teszik ki a készpénzforgalom túlnyomó részét. A pénzkibocsátás jelentéktelen része (kb. 10%) a kincstárra esik, amely főként érméket és kisméretű papírjegyeket - kincstárjegyeket - bocsát ki.
A készpénz nélküli forgalom a bankszámlákon lévő pénzeszközök egyenlegének megváltozása, amely annak következménye, hogy a bank végrehajtja a számlatulajdonos utasításait csekk, műanyag kártya, jóváhagyás, fizetési megbízás, elektronikus fizetési eszköz formájában és egyéb elszámolási dokumentumok. Egyes országokban kincstárjegyeket, tanúsítványokat és egyéb eszközöket használnak forgalomban.
A készpénz és a készpénzforgalom között szoros és kölcsönös függés van: a pénz folyamatosan mozog a forgalom egyik szférájából a másikba, megváltoztatja a készpénz formáját a bankban elhelyezett betétre, és fordítva. A készpénz nélküli pénzeszközök bankszámlákra történő beérkezése elengedhetetlen feltétele a pénzkibocsátásnak. Ezért a készpénzforgalom elválaszthatatlan a készpénzforgalomtól, és ezzel együtt az ország egyetlen pénzforgalmát képezi, amelyben egy címlet egyetlen pénze kering.
A fizetési és elszámolási kapcsolatok javulásával a pénzforgalom készpénz és nem készpénz szférája közötti arány is megváltozott. A XIX. Század végéig. a készpénzes fizetés érvényesült. Modern körülmények között a készpénz aránya, különösen az iparosodott országokban kicsi, például az Egyesült Államokban körülbelül 8%.
A monetáris forgalom a belföldi forgalomban lévő pénz készpénzben és nem készpénzben történő mozgása, amely az áruk értékesítését szolgálja, valamint a nem árufizetéseket és a gazdaság elszámolásait.
A monetáris forgalom objektív alapja az árutermelés, amelyben az áruvilág árucikkekre és pénzre oszlik, ellentmondásokat okozva közöttük.
A pénzforgalom a tőke forgalmát és forgalmát szolgálja, közvetíti a teljes összesített társadalmi termék forgalmát és cseréjét. A készpénzben és nem készpénzben lévő pénz segítségével végzik az áruk forgalmának folyamatát, valamint a kölcsön és a fiktív tőke mozgását. A pénzforgalom két területre oszlik: készpénzre és nem készpénzre.
A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalom területén. Bankjegyek, alku zsetonok és papírpénzek szolgálják fel.
A készpénz nélküli forgalom a bankszámlákon lévő pénzeszközök egyenlegének megváltozása, amely annak következménye, hogy a bank végrehajtja a számlatulajdonos megbízását csekk, műanyag kártya, fizetési megbízás, elektronikus fizetőeszköz és egyéb elszámolási dokumentumok. készpénz nélküli jövedelem
A készpénz és a készpénzforgalom között szoros és kölcsönös függés van: a pénz folyamatosan mozog a forgalom egyik területéről a másikra, megváltoztatva a készpénzes bankjegyek formáját egy bankban elhelyezett betétre és fordítva.
A készpénz nélküli pénzeszközök bankszámlákra történő beérkezése elengedhetetlen feltétele a készpénz kibocsátásának. Ezért a készpénzforgalom elválaszthatatlan a készpénzforgalomtól, és ezzel együtt az ország egyetlen pénzforgalmát képezi, amelyben az azonos nevű egyetlen pénz kering.
Az érték törvénye és a forgalom körében való megnyilvánulásának formája - a pénzforgalom törvénye - jellemző minden társadalmi formációra, amelyben áru -pénz viszonyok léteznek. Az értékformák és a pénzforgalom fejlődési módjait elemezve K. Marx felfedezte a pénzforgalom törvényét, amelynek lényege abban nyilvánul meg, hogy a forgalomközeg funkciójának ellátásához szükséges pénzmennyiségnek egyenlőnek kell lennie az eladott áruk árainak összegére osztva az azonos nevű fordulatszámmal (forgalomsebesség). A pénzforgalom törvénye határozza meg a forgalomban lévő áruk tömege, az árak szintje és a pénzforgalom sebessége közötti gazdasági kölcsönös függőséget.
Így a forgalomhoz szükséges pénzmennyiséget különböző tényezők befolyásolják, amelyek a termelés fejlődésének feltételeitől függenek. Az egyik a forgalomban lévő áruk mennyiségének változása. A gazdaság pénzszükségletét az áruk és szolgáltatások árának szintje is meghatározza. A forgalomhoz szükséges pénzmennyiséggel ellentétes hatást gyakorolnak:
A fémforgalomban a forgalomban lévő pénz mennyiségét spontán módon szabályozták, a pénz segítségével egy kincs funkciójában: ha a pénzigény csökkent, akkor a felesleges pénz (aranyérme) kiment a forgalomból a kincsbe, ha nőtt, a kincsből pénz áramlott a forgalomba.
Következésképpen a forgalomban lévő pénz mennyiségét mindig a kívánt szinten tartották. Amikor a bankjegyeket aranyért cserébe forgalmazzák, a szabad fémre (ezüstre és aranyra) történő cseréjének lehetősége kizárja a forgalomban lévő túlzott mennyiségű bankjegyet.
Ha a forgalmat olyan bankjegyek szolgálják ki, amelyek nem válthatók aranyra vagy papírpénzre, akkor ebben az esetben a készpénzforgalom a papírpénzforgalom törvényének megfelelően történik: a törvény abból fakad, hogy a papírpénz kibocsátása arra az összegre kell korlátozni, amelyben ténylegesen keringtetném szimbolikusan általuk aranyat (vagy ezüstöt).
Amikor a kibocsátott papírpénz mennyisége megegyezik a forgalomhoz szükséges aranypénz elméleti mennyiségével, akkor nem merülnek fel negatív jelenségek: a papírpénz rendszeresen a bankjegyek szerepét fogja betölteni, azaz helyettesíti az aranypénzt.
A korlátlan pénzkibocsátás e törvény megsértéséhez, a monetáris forgalom szférájának túlcsordulásához vezet felesleges bankjegyekkel és azok értékcsökkenésével.
A pénzforgalom fenntartásának feltételeit két tényező kölcsönhatása határozza meg: a gazdaság pénzigénye és a tényleges pénzforgalom.
Oroszországban, akárcsak más országokban, nemcsak készpénzt használnak a kifizetésekhez, hanem a készpénzes fizetéseket is, amelyek jelenleg elterjedtek. Az összes készpénzes és nem készpénzes fizetés összesítése, amelyben a pénz egy bizonyos ideig ellátja a körforgás, a fizetési és felhalmozási eszközök funkcióit, az ország monetáris forgalmát képezi. Utóbbi áru- és nem áruforgalmat, valamint újraelosztási műveleteket közvetít. A pénzforgalom fogalmának gazdasági tartalma szerint lehetőség van annak összetevőinek kiemelésére és a pénzforgalom összekapcsolt, belsőleg alárendelt struktúrájának felépítésére.
A fizetési forgalom a pénzeket fizetőeszközként használó kifizetések gyűjteménye. Ez magában foglalja az összes nem készpénzes és a készpénzes kifizetések egy részét, ami a bérekkel, adóval, értékpapír-vásárlással, sorsjegyekkel stb. Kapcsolatos.
A készpénz nélküli pénzforgalom a teljes pénzforgalom része, amely a készpénz nélküli elszámolások felhasználásából áll, bankszámlákon történő bejegyzéseken keresztül és ellenkövetelések beszámításával. A fejlett piacgazdasággal rendelkező országokban meghaladja a teljes összesített pénzforgalom 90% -át, Oroszországban részesedése valamivel kisebb.
A készpénzforgalom a teljes pénzforgalom része, ha a készpénzt forgalom- és fizetési eszközként használják. Tartalmazza az összes készpénzes kifizetést egy bizonyos ideig (év, negyedév, hónap). A készpénzforgalmat a folyamatosan ismétlődő készpénzforgalom képezi. A készpénzes fizetés felhasználási területe elsősorban a lakosság jövedelmének értékesítésével függ össze. Készpénzben az elszámolást a lakossággal rendelkező vállalkozások, szervezetek és intézmények végzik, valamint az egyes állampolgárok között az áru- és élelmiszerpiacon, részleges elszámolások a pénzügyi és hitelrendszerrel, korlátozott mennyiségben - a vállalkozások közötti kifizetések. A jogi személyek közötti készpénzes elszámolások maximális összege 60 ezer rubel.
A készpénz forgalomba bocsátása meglehetősen összetett folyamat, amely lefedi az Orosz Föderáció Központi Bankjának tevékenységeinek különböző aspektusait. Több szakaszból áll:
A készpénzforgalom az Orosz Föderáció Központi Bankjánál kezdődik. A készpénzt a tartalékalapjaiból a keringő pénztárakba (GRKTS vagy RCC) utalják át. Ez utóbbiaktól a kereskedelmi bankok működő pénztáraihoz kerülnek kibocsátásra ügyfeleknek - jogi személyeknek vagy magánszemélyeknek (vagy a vállalkozások és szervezetek pénztáraihoz, vagy közvetlenül a lakossághoz), és így forgalomba kerülnek.
A vállalkozások és szervezetek pénztáraiból származó készpénz egy része felhasználható a köztük történő elszámolásra, ha a vételár nem haladja meg a törvényben meghatározott maximális fizetési összeget. Legtöbbjük azonban különböző típusú pénzbeli jövedelmek formájában kerül át a lakosságra - bérek, nyugdíjak és juttatások, ösztöndíjak, biztosítási követelések, osztalékfizetés, értékpapírok értékesítéséből származó bevétel stb.
A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adók, illetékek, biztosítási kifizetések, lakbér- és közüzemi számlák, kölcsönök törlesztésére, áruk vásárlására és különféle fizetett szolgáltatások kifizetésére, értékpapírok és sorsjegyek vásárlására, bérleti díjakra fordítják, és bírságok, büntetések, büntetések stb. Így a lakosságból származó készpénz vagy közvetlenül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba kerül, vagy a vállalkozások és szervezetek, elsősorban a kereskedelmi és szolgáltató vállalkozások pénztáraiba.
Következésképpen a készpénz forgalomba hozatala és kivonása folyamatosan történik. Ezek akkor kerülnek forgalomba, amikor a bankok készpénzes tranzakciók végrehajtása során a pénztáraikból kiállítják azokat az ügyfeleknek. De mivel ugyanakkor az ügyfelek készpénzt helyeznek el a bankok működő pénztáraiban, a forgalomban lévő teljes összegük nem növekedhet. Ezért különböztetik meg a "pénzkibocsátás" és a "pénzkiadás" fogalmát.
Pénzforgalom - ez a pénzforgalom a belföldi forgalomban készpénzben és készpénzben, áruk értékesítését, valamint a nem árufizetéseket és elszámolásokat a gazdaságban.
A monetáris forgalom objektív alapja az árutermelés, amelyben az áruvilág árucikkekre és pénzre oszlik, ellentmondásokat okozva közöttük.
A pénzforgalom a tőke forgalmát és forgalmát szolgálja, közvetíti a teljes összesített társadalmi termék forgalmát és cseréjét. A készpénzben és nem készpénzben lévő pénz segítségével végzik az áruk forgalmának folyamatát, valamint a kölcsön és a fiktív tőke mozgását. A pénzforgalom két területre oszlik: készpénzre és nem készpénzre.
Készpénzforgalom - ez a készpénz mozgása a forgalom területén. Bankjegyek, laza váltó és papírpénz szolgálja.
Készpénz nélküli forgalom - ez a bankszámlákon lévő pénzeszközök egyenlegének megváltozása, amely annak következménye, hogy a bank végrehajtja a számlatulajdonos megbízását csekk, műanyag kártya, fizetési megbízás, elektronikus fizetőeszköz és egyéb formában elszámolási dokumentumok.
A készpénz és a készpénzforgalom között szoros és kölcsönös függés van: a pénz folyamatosan mozog a forgalom egyik területéről a másikra, megváltoztatva a készpénzes bankjegyek formáját egy bankban elhelyezett betétre és fordítva.
A készpénz-kibocsátás elengedhetetlen feltétele a nem készpénzes pénzeszközök bankszámlákra történő beérkezése. Ezért a készpénzforgalom elválaszthatatlan a készpénzforgalomtól, és ezzel együtt az ország egyetlen pénzforgalmát képezi, amelyben az azonos nevű egyetlen pénz kering.
Az érték törvénye és a forgalom körében való megnyilvánulásának formája - a pénzforgalom törvénye - jellemző minden társadalmi formációra, amelyben áru -pénz viszonyok léteznek. Az értékformák és a pénzforgalom formáinak fejlődési módjait elemezve K. Marx felfedezte a pénzforgalom törvényét, amelynek lényege abban nyilvánul meg, hogy a forgalomközeg funkciójának ellátásához szükséges pénzmennyiségnek egyenlőnek kell lennie az eladott áruk árainak összegére osztva az azonos nevű fordulatszámmal (forgalomsebesség). A pénzforgalom törvénye határozza meg a forgalomban lévő áruk tömege, az árak szintje és a pénzforgalom sebessége közötti gazdasági kölcsönös függőséget.
Az árutermelés, a pénzforgalom, a pénz fizetési eszközként való felhasználásával a pénzforgalom törvénye a következő formát öltheti:
Így a forgalomhoz szükséges pénzmennyiséget különböző tényezők befolyásolják, amelyek a termelés fejlődésének feltételeitől függenek. Az egyik a forgalomban lévő áruk mennyiségének változása. A gazdaság pénzszükségletét az áruk és szolgáltatások árának szintje is meghatározza. A forgalomhoz szükséges pénzmennyiséggel ellentétes hatást gyakorolnak:
§ a hitelfejlődés mértéke, mivel minél több árut értékesítenek hitelre, annál kevesebb pénzre van szükség a forgalomban;
§ készpénz nélküli fizetések fejlesztése;
§ a pénzforgalom sebessége.
A fémforgalomban a forgalomban lévő pénz mennyiségét spontán módon szabályozták, a pénz segítségével egy kincs funkciójában: ha a pénzigény csökkent, akkor a felesleges pénz (aranyérme) kiment a forgalomból a kincsbe, ha nőtt, a kincsből pénz áramlott a forgalomba.
Következésképpen a forgalomban lévő pénz mennyiségét mindig a kívánt szinten tartották. Amikor a bankjegyeket aranyért cserébe forgalmazzák, a szabad fémre (ezüstre és aranyra) történő cseréjének lehetősége kizárja a forgalomban lévő túlzott mennyiségű bankjegyet.
Ha a forgalmat olyan bankjegyek szolgálják ki, amelyek nem válthatók aranyra vagy papírpénzre, akkor ebben az esetben a készpénzforgalom a papírpénzforgalom törvényének megfelelően történik: a törvény abból fakad, hogy a papírpénz kibocsátása arra az összegre kell korlátozni, amelyben ténylegesen keringtetném szimbolikusan általuk aranyat (vagy ezüstöt).
Amikor a kibocsátott papírpénz mennyisége megegyezik a forgalomhoz szükséges aranypénz elméleti mennyiségével, akkor nem merülnek fel negatív jelenségek: a papírpénz rendszeresen a bankjegyek szerepét fogja betölteni, azaz helyettesíti az aranypénzt.
A korlátlan pénzkibocsátás e törvény megsértéséhez, a monetáris forgalom szférájának túlcsordulásához vezet felesleges bankjegyekkel és azok értékcsökkenésével.
A pénzforgalom fenntartásának feltételeit két tényező kölcsönhatása határozza meg: a gazdaság pénzigénye és a tényleges pénzforgalom.
