ezek olyan bankjegyek, amelyeket az országban hatályos jogszabályok szerint kötelező elfogadni fizetőeszközként egy adott ország területén. Ide tartoznak a bankjegyek, a kincstárjegyek és az aprópénz.
Kiváló meghatározás
Hiányos meghatározás ↓
Az Egyesült Államok Legfőbb Ügyészének megfogalmazásával összhangban, mint olyan, mint "bármilyen fizetési eszköz, a rozsi felruházza a jogi személyt. a fizetőeszköz kényszerével. Mivel a Kongresszusi Kamarák által 1933. június 5 -én módosított, 1933. május 12 -i mezőgazdasági termelőket segítő és inflációs törvény megállapítja, hogy a Z.p. az Egyesült Államok érméi és készpénze (beleértve a Federal Reserve Banks és a nemzeti bankok által kibocsátott bankjegyeket is), ebből következik, hogy mind ilyenek. akkor is számíthat az ilyen típusú érmékre vagy papírpénzekre, a to-rye arra kötelezi a hitelezőt, hogy megfelelő mennyiségben fogadja el az adósságot. Általánosan elfogadott, hogy a felek megállapodhatnak abban, hogy a bérköltségen kívül más formában is fizetnek, például devizában vagy áruk vagy szolgáltatások nyújtásával, és az ilyen megállapodások teljes mértékben hatályosak. az Egyesült Államokban a számla pénzét dollárban, fillérben, centben és milliárdban kell denominálni. Az 1982 -es törvény megváltoztatta ezt a rendelkezést, és a következő megfogalmazást kapta: Egy fillér a dollár tizede, egy cent a dollár százada, a malom pedig a dollár ezredrésze. "Pénz" a "pénz" szóhoz, mivel az első megfogalmazás feleslegesnek tűnik. Amennyire lehetséges volt megállapítani, az "elszámolási pénz" szavakat soha sem bíróság, sem állam nem értelmezte. test. Ezt a megfogalmazást Alexander Hamilton használta a pénzverde 1791 -es alapításáról szóló jelentésében, ahol hat kérdést tett fel, többek között a következőket: Mi legyen az odú? "Hamilton a" den "megfogalmazást használja. Amerikai egység- és elszámolási pénzek felcserélhetők, den -t jelölve. pénzügyi fenntartására használt rendszer. számítások. Röviden, szavai csak azt a finot jelentik. a számításoknak a tizedes den -en kell alapulniuk. rendszer: `... nyilvánvaló, hogy egyetlen rendszer sem lehet egyszerűbb és kényelmesebb, mint a tizedes. Minden okkal feltételezhető, hogy ez a módszer hamarosan általános használatba kerül, megfelelő érmékkel alátámasztva. Ebben a tekintetben a letelepedési pénzek, ahogyan az ebben a határozatban (1786. augusztus 8 -án) szerepel, továbbra is a dollár és annak többszörösei, centek, milliók, vagy tized, század és ezredrészek maradnak. Így az "elszámolási pénz" kifejezés önmagában nem jelentette azt, hogy valami belső vagy anyagi értékű dolognak meg kell felelnie a dollárnak vagy a részvények részvényeinek a részvényeihez. Ezt a nézőpontot Thomas Jefferson korábbi megfontolásai is alátámasztják, amelyet a Notes on the Creation of Den című könyvben fejezett ki. egységek és érmékverés az Egyesült Államokban "(1784), valamint Robert Morris pénzügyi felügyelő elnökének szóló jelentésében a pénzverésről az Egyesült Államokban, amelyet nyilvánvalóan Morris segédfelügyelő készített. a törvényes fizetőeszköznek azonban különös jelentősége van a kötelező banktartalékok tekintetében. Mint den. készpénz, amely törvényes banki tartalékként használható fel, a Federal Reserve Act 1917 -es módosítása előtt aranyat vagy más fizetést lehetett használni. (arany és ezüst bizonyítványok, 1890. évi kincstári kötvények, amerikai bankjegyek és ezüstérmék). Másfajta fizetőeszközöket tilos banki tartalékként használni. Az 1917 -es módosításnak megfelelően a bankban tartott készpénz megszűnt tartaléknak tekinteni, és csak az FRS -ben szereplő bankok tartalékszámláinak egyenlegeit fogadták el. Ezek a tartalékszámlák csak az FRS-től begyűjtött kölcsönöket, a Pénzügyminisztériummal kötött tranzakciókat, arannyal végzett műveleteket stb. Tartalmazhatnak. készpénz a bank - a Fed tagja - kötelező tartalékának részeként. A Fed igazgatótanácsa felhatalmazást kapott arra, hogy felhatalmazza a bankokat, hogy az általuk tartott pénz egészét vagy egy részét a kötelező tartalék részeként vegye fel, és sem a törvény, sem a Kormányzótanács nem fogadta el a D szabályt, amely különbséget tett volna a pénz típusai tekintetében. a főügyész fenti véleménye és a Kongresszusi Kamarák 1933. június 5 -i közös határozata, a forgalomban lévő pénzeszközök típusai, amelyek névlegesen Zp -re cserélhetők (Amerikai bankjegyek, Federal Reserve bankjegyek, szövetségi tartalék és nemzeti bankjegyek, az utóbbi két típusú bankjegy kivonása folyamatban van) másokra is cserélhetők. fizetési eszközök típusai. az információkat általában címletekben fejezik ki. forma. Den. egység az eszközök és források, valamint a tőke mérésének fő eszköze. Az üzleti műveletek közös nevezője, nagyon kényelmes, egyszerű, sokoldalú, hasznos és érthető. Hagyományosan a könyvelők azt feltételezték, hogy az Egyesült Államokban a dollár az elsődleges mértékegység. Egy ilyen állandó egység megléte rendezett alapot feltételez a buh összeállításához. jelentéseket és jelentéseket a fin. a vállalatok helyzete. Költség. az egységek változhatnak az infláció és a defláció időszakában. A den állandósága alapján. egység, a könyvelő félreteszi az infláció és a defláció hatásait, valamint a dollár reálértékének változásait. Finn Szabványügyi Testület számvitel az 5. számú nyilatkozatban (1984) azt javasolja, hogy ne korrigálják az inflációt vagy a deflációt, ha a dollárt mérési egységként használják a fin összeállításakor. jelentések. JOGI Fizetési eszközök.
A pénzforgalom két formában történik: készpénz és nem készpénz. Pénzforgalom bankjegyeket, érméket és papírpénzt (kincstárjegy) szolgálnak csereeszközként, és bizonyos esetekben fizetési funkcióként.
Ugyanakkor a modern bankjegyek hitel alapokkal rendelkeznek, de a papírpénz forgalomának törvényei hatására az infláció nyomására leértékelődnek. A bankjegyek kibocsátásának fő csatornái a következők voltak:
a) banki hitelezés vállalkozások számára, amely biztosítja a kapcsolatot a monetáris forgalom és a társadalmi termék dinamikája között;
b) banki hitelezés az államnak banki kibocsátás esetén államadósság -kötelezettségek helyett.
Az állam nevében az első készpénz -kibocsátást a nemzeti bank végzi.
A készpénzforgalom arányának csökkenésének fő okai:
1) a készpénzes fizetés túl drága, mert tartalmazza a bankjegyek nyomtatásával, tárolásával, szállításával és begyűjtésével kapcsolatos jelentős költségeket;
2) a készpénzes elszámolás lelassítja a fizetési forgalmat, bonyolítja a társadalom feletti ellenőrzést, árnyékvállalkozást és a pénzeszközök külföldre történő kiáramlását generálhatja;
3) a forgalomban lévő készpénz növekedése a mozgását szolgáló alkalmazottak számának növekedését okozza: pénztárosok, ellenőrök, gyűjtők;
4) az elektronikus elszámolás és a levelező számlarendszer bevezetése a bankrendszerben hozzájárul a készpénzforgalom csökkentéséhez.
Annak érdekében, hogy szigorú fegyelmet tartsanak fenn minden tulajdonosi formában működő vállalkozásoknál, a következő kötelező követelményeket vezették be a készpénzes fizetés egyetlen szabályára vonatkozóan:
a) a vállalkozás pénztárában csak törvényesen megállapított összeg tartható készpénzben, amelynek korlátját a monetáris és pénzügyi tranzakciók mértéke határozza meg. A társaság többi pénzeszköze a banknál vezetett folyószámlán vagy folyószámlán található;
b) a fizetéshez a vállalkozás készpénzt kap a bankszámlájáról folyószámlájáról;
c) a társaság csak akkor kaphat pénzt a banktól, ha a pénzforgalmi vagy egyéb számlán szabad pénzeszköz van;
d) a készpénz minden bevételét és kiadását a társaság a pénztárkönyvben rögzíti.
e) a pénztári készpénzmaradványok határértékének túllépéséért, a készpénz elköltésének mértékének túllépéséért, a készpénz hiányos vagy idő előtti könyveléséért a pénztárban, valamint egyéb, nem elszámolásért az állami ellenőrző és könyvvizsgáló szolgálat által vitathatatlan módon , súlyos büntetéseket szabnak ki bírság formájában a bűnösökkel szemben.
Készpénzmentes fizetés az értékmozgás a rendelkezésre álló készpénz részvétele nélkül. Ezt kétféleképpen hajtják végre: 1) pénzeszközök átutalásával a hitelintézetek egyik számlájáról a másikra; 2) ellenkövetelések kiegyenlítése készpénz használata nélkül.
A készpénz nélküli fizetések Ukrajnában történő szervezésének fő elvei a következők:
1) kötelezettség a pénzeszközök elszámolási, folyó és egyéb bankszámlákon való tartására;
2) a vállalkozások készpénzes kifizetéseket és elszámolásokat a bankokon keresztül végeznek, függetlenül választva a számlaformát, amelyet a bankokkal kötött szerződések és megállapodások rögzítenek;
3) a vásárlók árukért, anyagokért és szolgáltatásokért csak akkor fizetnek a bankokon keresztül, ha elegendő pénzeszköz van a fizetők számláján;
4) a pénzeszközöket a tulajdonos számlájára írják le a társaság számlájáról. A csoportos beszedési űrlapot csak az Ukrajna törvényei által meghatározott kivételes esetekben használják;
5) a fizetés pillanatának a lehető legközelebb kell lennie az áruk szállításának, a munkavégzésnek és a szolgáltatások nyújtásának időpontjához;
6) a pénzeszközök általában jóváírásra kerülnek a kedvezményezett számláján, miután a megfelelő összegeket megterhelték a kifizető számlájáról;
7) a vállalkozásoknak jogukban áll bankot választani számláik megnyitásához.
A nem készpénzes elszámolásokban lévő monetáris alapok, amelyek nem rendelkeznek monetáris kifejezéssel, betétek formájában léteznek a bankszámlákon. Pénzügyi funkciókat csak akkor látnak el, ha a betétből a következő elszámolási dokumentumok kiírásával vonják ki őket: fizetési megbízások; fizetési megbízások-megbízások; csekkek; akkreditív; számlák; fizetési kérelmek; beszedési megbízások (megrendelések).
Ugyanakkor az ügyfelek által a banknak benyújtott elszámolási dokumentumoknak meg kell felelniük a megállapított szabványok követelményeinek, rendelkezniük kell bizonyos részletekkel, amelyek hiányában a dokumentumokat nem fogadják el végrehajtásra. Az elszámolási dokumentumok papír alapon és elektronikus elszámolás formájában is benyújthatók a bankhoz.
A pénzeszközök csak a kiegyenlítő dokumentum első példánya alapján kerülnek terhelésre a kifizető számlájáról.
Fizetési felszólítás- ez az ügyfél írásbeli parancsa a szolgáltató bankjának, hogy utalja át a számlájáról a meghatározott összegű összeget a címzett javára. Fizetési megbízás útján a ténylegesen kiszállított termékekre, az előző befizetés sorrendjében, a felek beleegyezésével elszámolnak a magánszemélyekhez tartozó összegek átutalásával. A kétoldalú megállapodás meghatározza a pénzátutalás összegét és ütemezését, az elszámolások összehasonlításának gyakoriságát és a vevő általi végső elszámolási eljárást.
Fizetési felszólítás a pénzeszközök címzettje állítja össze és küldi el a kifizetőnek. Ez egy kombinált elszámolási dokumentum, amely a felső részből áll - a szállító követelését a vevőtől, hogy fizesse meg a szerződés alapján szállított termékek költségeit, és az alsó részből - a fizető fél megbízásából, hogy utalja át számlát a "fizetendő összeg" sorban feltüntetett összeggel.
Nyugta- a folyószámla tulajdonosának a banknak írt írásos végzése egy bizonyos pénzösszeg kifizetéséről a benne megjelölt személynek. Az elszámolások megkönnyítése érdekében a bank 10, 20 és 25 lapos csekknyomtatványokat készíthet. A magánszemélyek csekkeit külön készítik el és könyvelik el. A csekkfüzet érvényessége egy év, az egyén ellenőrzése három hónap. A csekkfüzetből származó csekket tíz naptári napon belül kell fizetni. Ugyanakkor a bank ügyfele megírja a csekket, ezért nem garantálja teljes mértékben a pénzfelvételt.
Akkreditív- pénzbeli dokumentum, amely szerint az egyik hitelintézet az ügyfél kérelme szerint másokat utasít arra, hogy a kifejezetten erre fenntartott pénzeszközök rovására fizesse ki a szállított vagy nyújtott szolgáltatások áruit és szállítási dokumentumait, vagy fizessen egy bizonyos összeget pénzösszeget az akkreditív viselőjének. A hatályos jogszabályok szerint a kibocsátó bank nyithat:
a) fedett akkreditív, amelynek kifizetéséhez a kifizető pénzeszközeit teljes egészében előzetesen lekönyvelik a kibocsátó banknál vagy a banknál lévő külön számlán, amelynek meg kell fizetnie;
b) fedetlen akkreditív- olyan, hogy a kifizetőtől pénzhiány esetén garantáltan a kibocsátó bank fizeti ki, banki kölcsön terhére.
Ezen kívül egy akkreditív is visszavonható, amelyeket a kibocsátó bank megváltoztathat vagy törölhet, és visszavonhatatlan, amelynek megváltoztatása vagy törlése csak a kedvezményezett, vagyis a pénzeszközök fogadására jogosult fél hozzájárulásával hajtható végre.
Ígérvény- a megállapított formájú, elvont, kiírt adósságkötelezettség, amely szerint a megállapodás egyik fele vállalja, hogy meghatározott időn belül meghatározott összeget fizet a másiknak. A számla sajátosságai:
Jogilag meghatározott forma, amely egyetemessé és hozzáférhetővé teszi a monetáris kapcsolatok minden alanya számára;
Absztraktitás. Nem jelzi a tartozás okát, csak a készpénzes fizetés összegét jegyzik fel;
Bizonyosság és vitathatatlanság. Ez a jel azt jelzi, hogy az adósnak nincs joga megtagadni az adósság kifizetését;
Az esedékesség sajátossága. A számlát legfeljebb egy évre, de többnyire 90 napra lehet összeállítani. A váltók és a váltók forgalomba kerülnek.
Gyűjtési megbízások olyan esetekben alkalmazzák, amikor a bank az ügyfele nevében pénzt kap az elszámolási dokumentumok alapján, és jóváírja ezeket a pénzeszközöket bankszámláin. A banki beszedési művelet előírhatja a bank egyéb kötelezettségeit a megbízott műveletek elvégzésére.
A fizetési kártyák használata meglehetősen kényelmes fizetési mód lett. Bankkártya- monetáris dokumentum, amely megerősíti, hogy a megfelelő pénzösszeg rendelkezésre áll a tulajdonos hitelintézetnél vezetett bankszámláján. A műanyag kártya tulajdonosa készpénz használata nélkül bármikor végrehajthat fizetési és elszámolási tranzakciókat betéti kártyán belül, vagy a rendelkezésre álló összeget meghaladó pénzeszközöket használhat fel a megállapított határon belül - hitelkártyák.
Próbáljuk kitalálni, hogy milyen fogalmak rejtőznek az IFRS -ben használt következő kifejezések mögött:
Először is meg kell vizsgálnunk egy olyan fogalmat, mint "fizetési eszköz". Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében (140. cikk) a rubelt (pénznemet) törvényes fizetőeszközként határozzák meg. De az Orosz Föderáció törvényes fizetőeszköze nem a rubel, hanem bankjegyek(készpénz) és nem készpénzes fizetőeszköz. A rubel az Orosz Föderáció hivatalos monetáris egysége (a 10.07.02-i 86-FZ szövetségi törvény 27. cikke "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)"). A kérdést, hogy mi az elektronikus pénz, egyelőre hagyjuk ki, mivel ez egy külön tanulmány témája. A bankjegyek az Orosz Bank által kibocsátott bankjegyek (bankjegyek) és érmék, amelyek névértéke - bizonyos számú hivatalos monetáris egység (100 rubel, 1000 rubel, 1 rubel stb.) - A meghatározott törvényes fizetőeszközt (bankjegyeket) az Orosz Föderáció készpénznemének is nevezik. A bankjegy névértéke általában a bankjegyeken vagy érméken feltüntetett monetáris egységek száma. De előfordulhatnak olyan bankjegyek is forgalomban, amelyek névértéke nem felel meg a rajtuk feltüntetett monetáris egységek számának. Ilyen helyzet volt nálunk az 1998 -as rubel címlet után, amikor párhuzamosan forgalmazták a régi és az új bankjegyeket. A készpénz nélküli fizetőeszköz szintén törvényes fizetőeszköz. Az ügyvédek között nincs egyetértés jogi jellegük tekintetében. A monetáris egységeket (rubelt, dollárt stb.) Eszköznek (eszköznek) tekintjük bizonyos jogok kijelölésére. Bankjegyek pénzbeli egységekben kifejezett jogokat igazoló dokumentumok. Készpénz nélküli fizetőeszköz - ezek pénzbeli egységekben kifejezett jogok, amelyek elszámolása bankszámlákon történik. Az Orosz Föderáció törvényes fizetőeszköze, amely egy személy birtokában van, az Orosz Föderáció bankjegyei, amelyek birtokában vannak, és bizonyos számú pénzbeli egységben (rubel) kifejezett jog, amelyet ezzel a személlyel regisztráltak a bankszámlákon, és amelyet számla igazol. nyilatkozatok. A törvényes fizetőeszköz által hordozott jogok nyilvános jellegűek, határozatlan számú személy vonatkozásában léteznek, egy bizonyos ország (országok) területén lévő összes piaci szereplővel kapcsolatban. Az állam minden piaci szereplő érdekében létrehozza azokat a fizetési eszközöket, amelyek "törvényes közvetítőként" működnek az árutőzsdei műveletekben, és vállalja, hogy megőrzi "tekintélyét". Az állam nem tiltja meg az árutőzsdei ügyletek lebonyolítását "közvetítők" nélkül, lehetővé teszi bizonyos, más "közvetítők" (váltók stb.) Igénybevételét. A törvényes fizetőeszköz polgári jogok tárgya. És ha például egy bankjegy által hitelesített jog közjogi jellegű, akkor a bankjegy -átvételi jog magánjellegű. A bankokban rögzített (monetáris egységekben kifejezett) jogokat csak a bankok közvetítésével lehet gyakorolni. Magánjellegű az a kapcsolat is, amely a személyekkel van a bankokkal, ahol nem készpénzes fizetési eszközeit számolják el. A készpénz nélküli fizetési eszközökre csak azokat a jogokat értjük, amelyeket bizonyos bankszámlákon regisztráltak (elszámolás, elszámolás és letét); ahhoz, hogy ezeket a jogokat átruházza egy másik személyre, elegendő fizetési megbízást (fizetési megbízást) küldeni a banknak. Az ügyvédek egy része azon a véleményen van, hogy a váltó használható fizetési eszközként. Ennek az álláspontnak a szemléltetéséül idézhetünk egy részletet a Volgai Kerület FAS gyakran idézett, 09.07.23-i A55-18702 / 2008 számú határozatából: „A váltó kettős jellegű: értékpapír és fizetőeszköz. Ha a váltót kizárólag fizetési eszközként használják (a partnerekkel történő elszámolásoknál), akkor a váltó elidegenítése ebben az esetben nem az értékpapír eladása. Ezért egy harmadik személy váltójának áruk (munkák, szolgáltatások) ellenértékeként történő átruházása nem tekinthető a HÉA-mentes művelet végrehajtásának, amely a költségek külön elszámolását igényli. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 170. pontja ". A váltóval kapcsolatos egyéb bírósági döntésekben rendszerint nem használják a „fizetőeszköz” kifejezést, a váltót az elszámolási eszközként határozzák meg a partnerekkel. Koncepciónk szerint a váltó nem fizetőeszköz (fizetőeszköz).
A legtöbb internet -felhasználó aktívan használ virtuális fizetési rendszereket. Az elektronikus pénz alkalmas azonnali fizetési tranzakciókra a rendszerben a pénztárcájából, és sok bankkártyát vagy számlát helyettesít. Számos orosz és külföldi online rendszer létezik, amelyekkel egyszerűen fizethet a vásárlásokért, átutalásokat fogadhat és így tovább. A virtuális pénz használatának megkezdése előtt érdemes részletesen tanulmányozni a különböző szolgáltatások jellemzőit.
Nem minden orosz ismeri a virtuális pénz fogalmát és felhasználási lehetőségeit. Meg kell jegyezni, hogy a rubel vagy a deviza ilyen típusú cseréje abban különbözik az érmétől és bankjegytől, hogy a tulajdonos külön „virtuális” forráson tárolja azokat. Az elektronikus pénz olyan kötelezettség, amelyet a kibocsátó szervezet vállal a felhasználó rendelkezésére álló pénzeszközök formájában, online erőforráson tárolva. Ez a szegmens a virtuális fizetési rendszerek piacának része.
A definíció olyan tranzakcióra vonatkozik, amelyet digitális kommunikáción keresztül hajtanak végre. A felhasználó virtuális pénze lehet terhelés vagy hitel. Ezek nem hagyományos pénzek az általánosan elfogadott pénznemben, de fizetőeszközöket, igazolásokat vagy csekkeket jelentenek (ez függhet a törvény szabályaitól és az adott EPS -től). Az elszámolási eszközök funkciói nem különböznek a Központi Bank által kibocsátott érmétől vagy bankjegytől.
A modern monetáris rendszerek az ilyen fizetőeszközöket pénznek tekintik, amely nem cserélhető, hitel alapú, elszámolást, forgalmat, felhalmozást szolgál, és bizonyos szintű megbízhatósággal rendelkezik. A virtuális pénz a következő tulajdonságokkal rendelkezik:
A virtuális pénz tulajdonságai hagyományosak és viszonylag újak:
A virtuális pénz jelenségét 1993 óta tanulmányozzák a pénzintézetek. Kezdetben az előre fizetett műanyag kártyákat elektronikus fizetőeszköznek tekintették. Az elemzés eredményeként a virtuális készpénz 1994 -ben szerzett jogi státuszt. Az előre fizetett kártyák használatának technológiai sémáit tanulmányozva a bankok úgy döntöttek, hogy az ilyen fizetési rendszerek elterjedése folyamatos nyomon követést igényel a fejlődésük és változásaik tekintetében. Ennek célja az étel integritásának megőrzése.
1993 óta megkezdődött a virtuális pénz aktív fejlesztése, nemcsak intelligens kártyák, hanem hálózatok alapján is. Három évvel később az európai központi bankok úgy döntöttek, hogy világszerte figyelemmel kísérik az EPS -t. Ezt követően a virtuális pénz fejlődésének elemzése hagyományos folyamatmá vált. Kezdetben a nyomon követési adatok bizalmasak voltak, de 2000 óta nyilvánosan hozzáférhetők. Jelenleg 37 ország lakosai folyamatosan vagy időszakosan használnak virtuális pénzt.
Az Orosz Föderáció területén 13 év alatt az online pénz az egyes szervezetek által kibocsátott mágneses műanyag kártyákból globális internetes rendszerekké fejlődött. Az oroszok már 1993 -ban elkezdték használni az első hasonló alapokat. Az intelligens kártyákon alapuló pénz első említései a sajtóban körülbelül ugyanabból az időszakból származnak. 1999 -ig a fizetési rendszerek aktívan fejlődtek, kiszorítva a banki termékeket a piacról. A 2000-es években kezdték használni a hálózati alapú elektronikus pénzt.
Általában a következő besorolások érvényesek minden virtuális pénzre:
A következő fizetési rendszerek a legnépszerűbbek Oroszországban:
Ez a fajta digitális pénz műanyag adathordozó mikroprocesszorral, amelyen rögzítik az eredeti kibocsátó szervezet ügyfele által előzetesen fizetett értéknek megfelelő összeget. A kártyákat bankok vagy nem banki szervezetek bocsátják ki. A műanyag segítségével az ügyfél fizethet a vásárlásokért és a szolgáltatásokért az ilyen fizetési eszköz átvételének minden pontján. A kártyák többcélúak vagy márkásak (például telefon). Az eszköz alkalmas fizetési tranzakciók végrehajtására vagy ATM -en keresztül történő készpénzfelvételre.
A különféle műanyag kártyák közül két típus különböztethető meg: terhelés (saját források, megtakarítások, elszámolások tárolására) és hitel (a műanyag tulajdonosa egy bizonyos határon belül költ pénzt, amelyet ezután köteles visszatéríteni a kibocsátó szervezetnek) . Az intelligens kártyákon alapuló digitális készpénz népszerű lehetősége a VisaCash és a Mondex fizetési rendszerek termékei.
Az alapok ezen lehetőségének használatához a felhasználónak speciális programot kell telepítenie okostelefonjára vagy számítógépére. A pénz alkalmas online áruházakban, virtuális kaszinókban, játékokban és egyéb műveletekben történő vásárlásra. Többcélúak, és nemcsak a kibocsátó szervezetek, hanem más vállalatok is elfogadják őket. A hálózatokon alapuló leghíresebb elektronikus fizetési rendszerek közé tartozik: Yandex.Money, Webmoney, Cybercash, Rupay. Ezt a szolgáltatástípust magas szintű biztonság jellemzi.
Van egy másik besorolása a virtuális pénznek. Fiat vagy non-fiat kategóriába sorolják őket. Az első változat egy adott ország pénznemét tartalmazza, nemzeti valutában kifejezve. A fiat pénzek kibocsátását, forgalmazását, beváltását és átváltását az állami jogszabályok biztosítják. A második lehetőség egy nem kormányzati fizetési rendszer által kibocsátott pénznem. A különböző országok kormányzati szervei bizonyos mértékig ellenőrzik a nem fiat pénzek kibocsátását és forgalmát. Ez az opció a hitelpénz egy típusára vonatkozik.
2011 szeptembere óta az elektronikus fizetési rendszereket a 161. számú szövetségi törvény ellenőrzi. Ez tükrözi a kibocsátó szervezetekkel és a monetáris tranzakciókkal kapcsolatos követelményeket. Korábban ezt az iparágat különböző törvények irányították, de a "Nemzeti fizetési rendszerről" szóló tervezet hatálybalépésével egyetlen dokumentummá vált, amely a felek kapcsolatait szabályozza.
Jogi szempontból az elektronikus pénz a kibocsátó határozatlan idejű kötelezettsége a fizetési rendszerek felhasználóival szemben. A pénzeszközök kibocsátását hitelkeretként vagy kötelezettségek összegeként hajtják végre. A virtuális pénz forgalma a követelések jogának a kibocsátóra történő átruházásával valósul meg. A könyvelés speciális szoftverek vagy elektronikus eszközök segítségével történik. Ami a virtuális pénz anyagi formáját illeti, ez az információ, amely éjjel -nappal elérhető a felhasználók számára.
A virtuális pénz gazdasági helyzete olyan fizetési eszköz, amely a hagyományos eszközök vagy fizetési eszközök tulajdonságaival rendelkezik, a választott megvalósítási módtól függően. A virtuális valutát a készpénzzel egyesíti, hogy a felhasználók banki rendszerek használata nélkül is fizethetnek. Az elektronikus pénz hasonlít a hagyományos fizetési eszközökhöz, mivel az ügyfél átutalhat egy összeget vagy fizethet anélkül, hogy számlát nyitna a pénzintézetekben.
Általában az elektronikus pénzt használják az online üzletben. Tekintsük ezt a fizetési eszközt a piacgazdaság egyik formájának. A virtuális pénz segítségével elszámolásokat hajthat végre az ügyfelek és a vállalatok között, elkerülve a sok felesleges kiadást vagy időveszteséget. A technikai összetevőnek köszönhetően az elektronikus fizetés azonnal megtörténik, ami megkülönbözteti ezt a módszert a banki művelettől.
Az egyik ok, amiért az oroszok kezdik használni az elektronikus pénzrendszereket, az a képesség, hogy azonnal fizessenek az interneten keresztül. A szolgáltatás éjjel -nappal elérhető. Pénzt küldhet bármely más számlára a szervezetek, magánszemélyek adatainak felhasználásával, más pénztárcákba, közüzemi szolgáltatásokért vagy mobilkommunikációért fizetett összegek formájában stb. A rendszer minden tranzakciót elment és nyomon követ. Az ügyfél hagyományos aláírása helyett EDS -t használnak - ez a legmegbízhatóbb módja a felhasználói pénzek védelmének.
Egy másik lehetőség a virtuális pénz használatára a hitelkártya. A fizikai műanyag adathordozók segítségével az e-pénztárca tulajdonosa virtuális megtakarításokat költhet, amikor szupermarketekben, szállodákban és bárhol elfogad bankkártyát. Azonban ebben az esetben fontos, hogy ne továbbítsuk a személyes adatokat harmadik félnek, hogy ne veszítsünk pénzt. Különösen veszélyes az ilyen kártyák adatainak online boltokban való mentése.
A gyorsszerviz terminálok és az ATM -ek egy másik kényelmes módja a virtuális megtakarítások felhasználásának. A készpénz fogadásához ki kell állítania egy online kártyát a fizetési rendszerben banki adatokkal, de fizikai hordozó nélkül. Azonnal kiállítják, és lehetővé teszi, hogy ne csak készpénzt fogadjon ATM -en keresztül, hanem fizessen az internetes vásárlásokért. A banki terminálok segítségével a felhasználók nemcsak pénzt vehetnek ki a virtuális pénztárcából, hanem online számlákat is feltölthetnek.
Ha készpénzt szeretne szerezni a pénzintézetek pénztárgépén, fontolja meg az elektronikus megtakarítások ilyen lehetőségét, például banki csekk kibocsátását. Ebben az esetben többféle módszer létezik:
Minden rendszer saját működési elvekkel rendelkezik. Az ilyen nem banki fizetési szolgáltatások alapítói általában bevezetik saját digitális pénznemüket (Bitcoin, DigiCash, WebMoney, akkreditív, tanúsítványok, E-Gold). A tény az, hogy illegális az elektronikus pénzt rubelben vagy dollárban figyelembe venni. Valójában a felhasználók csak remélni tudják, hogy az EPS gondoskodik a hírnevéről, mert nincsenek jogi garanciák.
A különböző fizetési rendszerek működési elvei hasonlóak. Az alapítók saját valutát bocsátanak ki, ezt követően felhőalapú pénzügyi struktúrát szerveznek, amely a következőket tartalmazza:
Online pénztárca létrehozásához a felhasználónak ki kell töltenie egy űrlapot személyes adataival és telefonszámával. Meg kell jegyezni, hogy kezdetben az ügyfél névtelen hozzáférést kap a rendszerben lévő fizetésekhez, így az útlevéladatokat gyakran nem ellenőrzik. Ahhoz azonban, hogy magasabb szintre lépjen, és hozzáférjen a rendszer összes képességéhez, át kell mennie az azonosításon. Ezenkívül összekapcsolhatja bankkártyáját a pénztárcájával. Ezt a lehetőséget a PayPal szolgáltatás nem biztosítja, de a szolgáltatás elérhető a Yandex.Money vagy a WebMoney fizetési rendszerekben.
Az elektronikus tárolóeszköz használatának folyamata a következő lépéseket tartalmazza:
Bár könnyen lehet bejövő és kimenő tranzakciókat végrehajtani az e-pénztárcákkal közvetlenül a webhelyen keresztül, a meglévő pénzek kiváltásához pénzintézet vagy ATM segítségére van szükség. A pénzeszközök felvétele az ügyfél számlájára, kártyájára vagy mobiljára történik a részleteknek megfelelően. Ezenkívül megengedett a fizetési elfogadó pontok használata. Ebben az esetben a felhasználónak pénzt kell átutalnia a pénztárcájába, és meg kell kapnia a jelszót a kifizetéshez.
Az elektronikus pénztárcából történő pénzfelvételhez az ügyfélnek általában szüksége van:
A modern felhasználók, akik nem tudják, hogyan vegyenek ki pénzt az elektronikus pénztárcából, az alábbi módszerek egyikét használhatják:
Az online rendszerek használatának vannak előnyei és hátrányai. Mielőtt virtuális pénztárcát kezdene, ismerkedjen meg velük. A legfontosabb előnyök közé tartoznak a következők:
Az EPS használatának hátrányai között meg kell jegyezni:
Ígérvényés nyugta a nemzetközi fizetési eszközök fő fizetési eszközei.
Váltó - Ez egy írásos váltó, amelyet a hitelfelvevő (fiók) ad ki a kölcsönadónak (fióknak), amely szerint a hitelezőnek jogában áll megkövetelni a hitelfelvevőtől egy meghatározott pénzösszeg kifizetését a megadott időpontig.
Kétféle számla létezik: egyszerűés váltók (váltók).
Szélesebb körben elterjedt a nemzetközi gyakorlatban váltó, amely a kifizetőnek (lehívónak) adott írásbeli megbízás a pénzösszeg lejáratakor történő megfizetésére a váltó első tulajdonosának (fizető). A váltóigénylés jogát átruházhatja egy másik személyre jóváhagyás, ami lehet üres(anélkül, hogy megadná a személyt, akinek
végrehajtást kell végrehajtani) vagy rendelés(annak a személynek a megjelölésével, akinek vagy akinek a parancsára végre kell hajtani a végrehajtást).
Nyugta - Ez egy biztosíték, amely egy írásos utasítást tartalmaz a fióktól a kifizetőhöz, hogy bizonyos összegben fizessen be a csekk tulajdonosának.
A számlának és a csekknek sok közös vonása van: mindegyik értékpapírt jelent, amely írásbeli megbízást tartalmaz a pénzeszközök kifizetésére.
Különbségek a számla és a csekk között alapvetően a következőre forr. A váltó bármely személy számára kiállítható, míg a csekket csak olyan bank állítja ki, amelyben a fiók rendelkezik olyan fiókkal, amelyről rendelkezik.
A számla és a csekk forgalom tekintetében különböznek egymástól. Ha azt az időszakot, amelyre a váltót kiállítják, a váltójogi jogviszonyban résztvevők saját belátása szerint határozzák meg, akkor a csekk forgalomba hozatali idejét a hazai (nemzeti) jogszabályok vagy nemzetközi szerződések határozzák meg.
A gyakorlatban a váltót elsősorban hitelintézetként használják, míg a csekket kizárólag fizetési eszközként szolgálják.
A számlák és csekkek széles körű alkalmazása a nemzetközi kereskedelemben szükségessé tette a váltó- és csekkjog használatát szabályozó nemzetközi normák egységesítésének szükségességét.
A nemzetközi elszámolások váltását váltó segítségével egyesítették az 1930 -ban elfogadott egyezményekben:
Genfi Egyezmény a váltókról és a váltókról szóló egységes törvényről; Genfi Egyezmény a váltókról és a váltókról szóló törvények bizonyos konfliktusainak megoldásáról; Genfi egyezmény a bélyegvámról a váltókhoz és a váltókhoz kapcsolódóan.
A csekkre (mint a törvényjavaslatra) nemzetközi egyezmények vonatkoznak. A csekket használó nemzetközi elszámolások jogalapja a következő 1931 -ben elfogadott egyezmények:
Genfi Egyezmény az egységes ellenőrzési törvényről; Genfi Egyezmény egyes konfliktusok rendezéséről
lovak a csekkekről; Genfi Egyezmény az ellenőrzések bélyegzőjéről.
Az ellenőrzési egyezmények egységes törvényt vezettek be az ellenőrzésekről.
Sok európai ország részese lett a csekk -egyezményeknek. A Fehérorosz Köztársaság azonban nem vesz részt ezekben az egyezményekben (ellentétben a váltóegyezményekkel).
A fehérorosz jogszabályok szerint a Fehérorosz Köztársaságban fizetendő csekkeknek meg kell felelniük a fehérorosz jog követelményeinek. Hasonlóképpen, a Fehérorosz Köztársaságban külföldön fizetendő csekknek meg kell felelnie a fizetési hely szerinti ország jogszabályainak követelményeinek.
Annak érdekében, hogy az UNI-STRAL keretein belül tovább lehessen egységesíteni a nemzetközi normákat a számla- és csekkjog területén, elkészítették, és 1988-ban az ENSZ Közgyűlése elfogadta Egyezmény a nemzetközi váltókról és a nemzetközi váltókról.
Az 1988. évi nemzetközi váltókról és nemzetközi kötvényekről szóló egyezmény kompromisszumos jellegű: az 1930-as váltójegyzéki egyezmények és az angol-amerikai evezőtörvény néhány jobbkezesét is tartalmazza. Ez az egyezmény nem kezeli a csekket váltó típusaként.
Nemzetközi elszámolások esetén a banki műanyag kártyák fizetési eszközként használhatók (a Fehérorosz Köztársaság Bankkódexének 281. cikke).
Banki műanyag kártya személyre szabott vagy nem személyre szabott eszköz az árukért és szolgáltatásokért történő készpénzes fizetéshez, készpénz átvételéhez és a törvényben előírt egyéb műveletek elvégzéséhez.
