Mi az az OPF? Minden szervezetnek saját OPF-je van. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és más szövetségi törvények határozzák meg, hogy mely OPF-eknek lehetnek szervezetei (jogi személyei) az Orosz Föderációban. Még nem tippelted ki? Akkor válaszoljuk, hogy mi az:
Az OPF az törvényben meghatározott és az egyes társaságok vagy nonprofit szervezetek alapszabályában rögzítettek, annak jogi formája. Az OPF rövidítés szó szerinti dekódolása jogi kifejezés: jogi forma. Arról, hogy mit jelent a szervezeti és jogi forma egy szervezet számára, és milyen szervezeti és jogi formák vannak az oroszországi kereskedelmi és nonprofit szervezetek számára, bővebben lentebb, a bekezdésben olvashat. Az OPF típusai .
Közben, OPF dekódolása más jelentése is lehet - gazdasági, nevezetesen: fő termelési eszközök. Mi történt"fő termelési eszközök"? A "Vállalkozás gazdaságtana" tudományban Az OPF az a termelési folyamatban hosszú ideig részt vevő és természetes formájukat megőrző munkaeszközök. A vállalkozás fő termelési eszközei: épületek, építmények és építmények, kommunikációs és távvezetékek, gépek, járművek és berendezések, szerszámok, készletek stb. (ezek az OPF fő típusai, mint termelési eszköz). Amennyiben OPF ebben az összefüggésben ez egy közgazdasági fogalom, és nem érinti oldalunk fő témáját - a különböző szervezeti és jogi formájú nonprofit szervezetek állami nyilvántartásba vételét, azokat, akik fontosak, hogy teljesebb információkat kapjanak a témában. a vállalkozás fő termelési eszközeit, bátran ki merjük küldeni a gazdasági témák információs forrásába. :)
szó szerint OPF dekódolása nem tartalmaz definíciót mi a jogi forma. Bármilyen furcsának is tűnik, a fő jelenlegi orosz jogszabályok, élén a Polgári Törvénykönyvvel, ezt sem tartalmazzák! Az OPF fogalmának egyetlen, meglehetősen homályos és homályos magyarázatát a jogi formák összoroszországi osztályozója, az OK 028-2012 tartalmazza. Szerinte, " szervezeti-jogi forma azt jelenti egy szervezet tulajdonszerzésének (alakításának) és felhasználásának módja, valamint az ebből fakadó jogi státusza, üzleti céljai. "Nos, most már minden világos, nem? :)
Próbáljuk meg megadni a saját, érthetőbb definíciónkat:
A szervezeti és jogi forma (OPF) az a szervezet kereskedelmi vagy nem kereskedelmi irányultságát jellemző (egyes esetekben a tevékenységének fő célját tükröző) rövidített betűrövidítés vagy a szervezet típusának teljes szóbeli megjelölése, mindig közvetlenül a saját (egyéni) neve előtt található, valamint ez jellemzi ennek a szervezetnek a vagyonrögzítési és -használati rendek valamelyikébe való besorolását, a szervezet irányításával kapcsolatos tevékenységeket és eljárásokat.
Itt részletesen megfejtjük a szervezetek OPF-jét, miközben ugyanazt az össz-oroszországi OPF osztályozót vezéreljük.
A kereskedelmi vállalkozások és szervezetek OPF fő típusai:
IP - egyéni vállalkozó
LLC - Korlátolt Felelősségű Társaság
ALC - kiegészítő felelősségi társaság
OJSC - nyílt részvénytársaság
CJSC - zárt részvénytársaság
PC - termelőszövetkezet
KFH - paraszti (tanyasi) gazdaság
SUE - állami egységes vállalat
A nonprofit szervezetek OPF-jének fő típusai (NPO-k OPF):
PC - fogyasztói szövetkezet
NGO - közszervezet
OD - társadalmi mozgalom
Az ANO egy autonóm non-profit szervezet
SNT - kertészeti non-profit partnerség
DNP - dacha non-profit partnerség
HOA - Lakástulajdonosok Egyesülete
Természetesen a szervezeti és jogi formák teljes köre szélesebb. Itt megfejtettük a leggyakoribb típusok OPF-jét. Reméljük, hogy tetszett ez a cikk, és minden információt megtanult a témával kapcsolatban " OPF dekódolása". Ha tisztázni szeretné a fenti listában nem szereplő szervezeti és jogi formák rövidítésének megfejtését, vagy meg kell találnia szervezete OKOPF-kódját, kérjük, tekintse meg az OPF osztályozót, amely a következő link:
A nonprofit szervezet vagy a kereskedelmi szervezet állami nyilvántartásba vételének folyamata tekintetében a jogi forma (OPF) teljes és rövidített nevének helyes és pontos feltüntetése a dokumentumok elkészítésekor elengedhetetlen feltétele annak sikeres teljesítésének.
Tisztelettel,
a Szentpétervári és Leningrádi Régió Nem Kereskedelmi Szervezeteinek Nyilvántartási Központjának munkatársai
Az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formájának megválasztását az Orosz Föderáció alkotmányában meghatározott követelmények alapján kell meghatározni. A függetlenség kritériuma, amelyet a Ptk. Az Orosz Föderáció Alaptörvényének 75. cikkében meg kell határozni az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formáját, valamint függetlenségének mértékét a vagyonával való rendelkezésben.
A függetlenség elve - a CBR státuszának kulcseleme - elsősorban abban nyilvánul meg, hogy az Oroszországi Bank nem része a szövetségi kormányzati szervek struktúrájának, és speciális intézményként működik, amely kizárólagos pénzkibocsátási és -kibocsátási joggal rendelkezik. pénzforgalmat szervezni. A jegybank függetlenségével kapcsolatban Gutnick azt mondta, hogy ez korábban bizonyos mértékig feltételhez kötött, és sürgős szükség esetén a bank például az elnöki adminisztráció politikai kívánságai szerint járt el (elsősorban a hitelezéssel kapcsolatban). A jegybank politikájának befolyásolási lehetőségei azonban továbbra is korlátozottak voltak, és a miniszterek vagy képviselők triviális lobbitevékenysége itt nem működött.
Jelenleg a tudósok egyetértenek abban, hogy a Központi Bank független szerv. Például Antroptseva I.O. úgy véli, hogy az Oroszországi Bank független, független láncszem az Orosz Föderáció egységes államhatalmi rendszerében, az irányítás területén működő állami szerv. Ugyanezt a véleményt osztja Chebykina N.R.
Térjünk át közvetlenül az Oroszországi Bank polgári jogi státuszának, valamint szervezeti és jogi formájának mérlegelésére, amely jogi státuszának eleme.
Az Art. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló szövetségi törvény 2. cikke kimondja, hogy az Oroszországi Bank jogi személy. Ezért a polgári jogviszonyok alanyaként jár el.
„A szövetségi törvény nem utal arra, hogy az Orosz Bank a fő bank. A „főbank” meghatározását különböző törvényjavaslatok javasolták, de a törvény végleges változatában ez nem szerepelt. Ezért véleményünk szerint jogilag nem tekinthető „bankbanknak”. De itt felmerül a kérdés, hogy a Bank of Russia bank-e, i.e. mennyiben alkalmazható rá a „bank” kifejezés jogi jelentése.
Az Art. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény 1. cikke megfogalmazza a bankrendszert alkotó alapvető jogi fogalmakat - "hitelszervezet" és "bank". A bankrendszer szerkezetében az Oroszországi Bank az egyik eleme.
A bank egyfajta hitelintézet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint hitelintézet csak gazdálkodó szervezet formájában hozható létre. Az utolsó egy kereskedelmi szervezet. Mivel a Bank of Russia nem gazdálkodó szervezet és nem kereskedelmi szervezet, hanem intézmény, ezért a „bank” fogalma nem vonatkozik az Oroszországi Bankra. Jogi értelemben a Bank of Russia nem bank. Ez a következtetés gyakorlati jelentőséggel bír a bankárok és bankjogászok számára olyan esetekben, amikor a „bank” kifejezést a jogszabályok és a szabályzatok használják, és ennek megfelelően ellentmondás merül fel a „bank” és az „Oroszországi Bank” fogalma között.
Úgy tűnik, hogy a közrend érdekében a terminológiának egységesnek kell lennie. Ellenkező esetben a törvények között ellentmondások adódhatnak, és nehézségekbe ütközhetnek azok megértése és alkalmazása. A gyakorlatban azonban nem minden ilyen egyszerű. Sok ellentmondás van a jogszabályokban, és ez az egyik.
Az érthetőség kedvéért hasonlítsuk össze a két törvényt. A „Központi Bankról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény az „intézmény” kifejezést használja az orosz bankkal kapcsolatban, míg a „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény kimondja, hogy a bank egyfajta „hitelszervezet” ”. Ennek a szövetségi törvényben előírt formai jellemzőnek megfelelően a bank nem lehet intézménytípus, és ennek megfelelően az Oroszországi Bank nem bank a szó szoros értelmében, amit a „bankokról és a bankokról szóló szövetségi törvény” jelent. Banki tevékenység”. Ezenkívül az Oroszországi Bank nem bank abban az értelemben, hogy meg kell felelnie az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normáinak, amelyek meghatározzák a bankok létrehozásának szervezeti és jogi formáit. Hiszen a Bank of Russia nem részvénytársaság, nem egy korlátolt felelősségű társaság, nem egy további felelősséggel rendelkező társaság. Eközben az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a banknak ezek közé kell tartoznia. Egyes esetekben az elmondottaknak pusztán gyakorlati jelentősége van. Ismeretes, hogy a bírósági végrehajtók az Oroszországi Bank területi fiókjának készpénzelszámolási központjában nyitott levelezőszámlán lévő pénzeszközök lefoglalását gyakorolják. Ennek során a tevékenységüket szabályozó eljárási törvények vezérlik őket. Eközben a tevékenységüket szabályozó "A végrehajtási eljárásokról szóló szövetségi törvény" a "bank" kifejezést használja. Semmit nem mondanak az Orosz Bankról. Mivel a törvény nem tartalmaz külön cikket az általa használt fogalmak meghatározásával, ezért azok a fogalmak, amelyeket a Ptk. 1. szövetségi törvény "A bankokról és a banki tevékenységekről", és általános jelentésűek. És mivel az Oroszországi Bank nem tartozik a „bank” általános fogalma alá, az Art. A végrehajtási eljárásokról szóló szövetségi törvény 46. cikke nem vonatkozik rá. Kiderült, hogy a „bankbank”, a „fő bank” fogalmai minden elméleti jelentőségük ellenére szigorúan véve nem az Oroszországi Bankhoz viszonyított fogalmak.
Pavlodsky E.A. azt mondja, hogy ha az orosz jogszabályokban a jogi személyeket magán- és államira osztanák, könnyebb lenne jellemezni az ország fő bankjának szervezeti és jogi státuszát.
A szakirodalomban 3 nézőpont létezik az Oroszországi Bank státuszával kapcsolatban: állami intézmény, egységes vállalat és állami vállalat.
Az Oroszországi Bankról szóló törvény olyan rendelkezéseket tartalmaz, amelyek egyformán alapot adnak az egyes vélemények egyetértésére és cáfolására.
A Bank of Russia, amint azt egyes szerzők megjegyezték, állami intézmény, mivel benne rejlő irányítási jogkörrel rendelkezik. Valójában a minisztériumok és osztályok általában állami intézményi státuszt kapnak. De a vezetői funkciók jelenléte nem határozza meg a jogi személy szervezeti és jogi státuszát.
Az intézmények egyik alapvető jellemzője a tulajdonos általi kötelező finanszírozás (Ptk. 48. § 2. pont). Az Art. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló szövetségi törvény 2. cikke értelmében az Orosz Föderáció vagyonának tulajdonosa az Orosz Föderáció. A tulajdonos azonban nem finanszírozza az Orosz Bankot. Az Oroszországi Bank nem költségvetési szervezet, mivel költségeit saját költségén végzi, és 3 milliárd rubel alaptőkével rendelkezik.
Intézmény az Art. (2) bekezdése szerint. 120. §-a alapján kötelezettségeiért készpénzben felel. Ezek hiánya esetén az intézmény vagyonának tulajdonosa az intézmény tartozásaiért másodlagos felelősséggel tartozik. Az állam azonban nem felelős az Oroszországi Bank kötelezettségeiért, és az Oroszországi Bank nem felelős az állam kötelezettségeiért, hacsak a szövetségi törvények másként nem rendelkeznek.
Ezek a körülmények kizárják annak lehetőségét, hogy az Oroszországi Bankot állami intézményként minősítsék.
Nincs ok azt hinni, hogy az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény olyan szervezeti és jogi formát ír elő, mint az egységes állami vállalkozás, annak ellenére, hogy az egységes vállalkozásokban rejlő bizonyos jellemzők jelen vannak. .
A Szovjetunió Állami Bankjának vagyona az Orosz Bankhoz került. Az ingatlan tulajdonosa az Orosz Föderáció. A jegybank kereskedelmi tevékenysége megfelel az egységes vállalkozás jellemzőinek. E szervezeti és jogi forma keretébe illeszkednek az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény rendelkezései, amelyek szerint az Orosz Föderáció nem felelős az Oroszországi Bank adósságaiért, engedélyezett alappal rendelkezik, és a banki tevékenységből származó bevételből ráfordításai vannak.
Ugyanakkor számos olyan körülmény van, amely kizárja a meghatározott szervezeti és jogi formát. Az Orosz Banknak nincs alapokmánya. Ingatlannal nem jogosult ügyleteket lebonyolítani, míg a Polgári Törvénykönyv (295. cikk 2. pont) lehetővé teszi az egységes vállalkozások számára, hogy ingatlannal bármilyen ügyletet kössenek és a tulajdonos engedélyével értékesítsenek. Bizonyos esetekben (saját szükségletekre) a jegybank a tulajdonos hozzájárulása nélkül is elidegenítheti ingatlanát. Az egységes vállalkozásoknak joguk van más egységes vállalkozásokat létrehozni (a Polgári Törvénykönyv 114. cikkének 7. pontja). Az Orosz Banknak csak a cikkben meghatározott esetekben van joga részt venni más hitelintézetek tőkéjében. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló szövetségi törvény 8. cikke.
Amint látja, vitatható azt hinni, hogy a Bank of Russia egységes vállalkozás.
A közelmúltban, a „Nem kereskedelmi szervezetek” szövetségi törvény módosításainak bevezetése kapcsán, a szakirodalomban véleményt fogalmaztak meg az Oroszországi Bank állami vállalattá minősítéséről. Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" szóló szövetségi törvény egyes rendelkezései megfelelnek a nonprofit szervezetekről szóló törvény normáinak. A Bankot az Orosz Föderáció alapította vagyoni hozzájárulás alapján (a Szovjetunió Állami Bankjának vagyona átkerült az Orosz Bankhoz); A Központi Bank nem rendelkezik tagsági és jogszabályi dokumentumokkal. Mindez összhangban van az Art. A „Non-profit szervezetek” szövetségi törvény 7.1. Ugyanakkor számos jogszabály kizárja annak lehetőségét, hogy a Bank of Russia non-profit szervezetté minősítse: rendelkezik engedélyezett alappal, és a bank tulajdona nem az ő tulajdona.
A fentiek alapján a következő következtetés vonható le: A Bank of Russia státusza nem „fér bele” a Polgári Törvénykönyv által biztosított szervezeti és jogi formák keretei közé.
A bank és strukturális részlegeinek létrehozásának szervezeti és jogi alapja
A bank tevékenységének jogi és gazdasági vonatkozásai.
2 szintű bankrendszer:
1) Központi Bank (monopolisztikusan kibocsátást végez)
Táplálkozás: szovjet intézmények - 12 db.
A központi bank feladatai:
1) den kérdés
2) számviteli politika - refinanszírozási ráta (8,25%)
A betéti kamatlábat a bank igényei határozzák meg.
a hitelek kamatát a kockázatok, a működési költségek és a megtérülési ráta határozza meg.
3) a kötelező tartalék politikája (a KB-k pénzt utalnak át a Központi Bank alapjába) - a tartalékráta.
4) a hitelintézetek felügyelete.
2) KB (magán és állami)
Cél: haszonszerzés.
1) speciális (lakáshitel, OTP, Tenkof (hitelkártya), VTB (jogi személy), VTB-24 (magánszemély)
2) univerzális
Lehetetlen megmondani, hogy melyik 1) és 2) a kockázatosabb
Befektetés (kötvénykölcsön kihelyezése - Vnesheconombank, Deutsche)
Jelzáloghitel (Euro Trust Bank)
Biztosítási és nyugdíjpénztárak
Az altisztek kevesebb, mint 3 funkciót látnak el: elhelyezés, vonzás, számlavezetés.
· Növekvő bankok szövetsége - CB-k szövetsége - az Orosz Föderáció összes CB-jének 80%-a.
Részvétel a bankszektor fejlesztésében
Érdekvédelem
Oroszországi Bankok Szövetsége
Bank- olyan hitelintézet, amely kizárólagos joggal rendelkezik az alábbi banki műveletek összesítésére:
magánszemélyek és jogi személyek pénzbetéteinek bevonása,
A megjelölt pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén visszafizetési, fizetési, sürgősségi feltételek mellett,
Magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése.
Az Alkotmány 75. cikke - az Orosz Föderáció Központi Bankjának státusza.
Pénz kibocsátása
A rubel stabilitásának védelme és biztosítása
A kulcsfontosságú elem a függetlenség elve: A Központi Bank nem hatóság, hanem hatósági feladatkörrel rendelkezik.
A jegybank funkcióit az államtól függetlenül látja-va.
A hitelszervezet (CO) bármely tulajdoni forma alapján gazdálkodó szervezetként jön létre. Gazdaságos társadalom- részvényekre osztott, jegyzett tőkével (UK) rendelkező kereskedelmi szervezet, amelynek alapítói jogi és magánszemélyek.
2. A bankok regisztrációjának eljárása
A bankok nyilvántartásba vételének menetét a 109. (109-I) számú utasítás határozza meg.
BR megállapít bizonyos bankalapítókra vonatkozó követelmények : jogi személyeknek és biztosítóknak 218-P, magánszemélyeknek - 268-P.
1. A jogi személynek több mint három éve működött, és az elmúlt három évben stabil pénzügyi helyzettel kell rendelkeznie, minden szinten teljesítenie kell költségvetési kötelezettségeit, elegendő nettó vagyonnal kell rendelkeznie a részvények (részvények) kifizetéséhez.
A jogi személy kielégítő pénzügyi helyzetének értékelése abszolút és relatív mutatók elemzésén alapul: pénzügyi stabilitás, fizetőképesség (likviditás), üzleti tevékenység és teljesítmény.
2. A hitelintézetnek – az alapítónak az elmúlt 6 hónapban stabil pénzügyi helyzettel kell rendelkeznie.
3. Magánszemélyeknek, valamint jogi személyeknek elegendő szavatolótőkével kell rendelkezniük a bank alaptőkéjének kifizetéséhez.
4. A bank tevékenységének első 3 évében az alapítók nem léphetnek ki a banki tagságból.
Az alapítók ülést tartanak és aláírják az alapító okiratot, és legkésőbb a szerződés aláírását követő 1 hónapon belül benyújtják a regisztrációhoz az alábbi dokumentumokat:
1. A hitelintézet állami nyilvántartásba vétele és a banki műveletekre vonatkozó engedély kiadása iránti kérelemnek tartalmaznia kell:
Hitelintézet üzleti terve
Az egyik alapító tulajdonjogát igazoló dokumentumok ahhoz az épülethez (helyiséghez), amelyben a CO vagy a bérleti szerződés található
· az alapítók értesítése, akiknek több mint 1%-a lesz az Egyesült Királyságban. A 20%-ot meghaladó részesedéssel rendelkező alapítók számára rendkívül fontos a BR előzetes engedélye. Megszerzéséhez az alapítók szerint a következőket csatoljuk:
Az állami regisztrációs dokumentumok közjegyző által hitelesített másolatai
Éves jelentés és az utolsó jelentési dátum
A nettó eszközállomány és a folyó likviditási mutató számítása
A monopóliumellenes bizottság következtetése
Jövedelemnyilatkozat – természetes személyek
A kérelemhez mellékelni kell a mérleget, valamint a KB bevételi, kiadási és nyereségi tervét a tevékenység első három évére vonatkozóan (évenként külön-külön)
2. LLC formájú CB létrehozása esetén az alapító okiratnak tartalmaznia kell:
az alapítók kötelezettsége hitelintézet létrehozására;
létrehozásához szükséges közös tevékenységek rendje;
Az alapítók (résztvevők) összetétele;
· feltételek a hitelintézet alapítói (résztvevői) által vagyonuk átruházására és a tevékenységében való részvételre;
a nyereség alapítók (résztvevők) közötti felosztásának és a veszteségek fedezésének feltételei és eljárása;
az alapítók (résztvevők) összetételéből való kilépésének rendje;
az alaptőke nagysága;
az egyes alapítók (résztvevők) jegyzett tőkében való részesedésének nagysága;
a betétek mérete és összetétele;
· a hitelintézet alaptőkéjébe történő befizetés rendjét és feltételeit annak alapításakor;
· az alapítók (résztvevők) felelőssége a hitelintézet alaptőkéjébe történő hozzájárulási kötelezettség megsértéséért;
· tájékoztatás a hitelintézet vezető testületeinek összetételéről, hatásköréről és döntéshozatali rendjéről (megjelölve azokat a kérdéseket, amelyekben a döntéseket egyhangúlag vagy minősített többséggel hozzák meg).
Az alapító okiratot minden alapító aláírja. Ugyanakkor fel kell tüntetni a helyet, a postai címet és a banki adatokat (alapító - KO - BIC és levelező számlaszám).
Az alapító - jogi személy - képviselőjének aláírását a meghatározott jogi személy pecsétjével kell hitelesíteni; Magánszemélyek jelzik az útlevél adatait.
3. A hitelintézet alapító közgyűlése által jóváhagyott alapító okiratának tartalmaznia kell:
vállalati (teljes hivatalos) és a KB rövidített neve
a KO irányító szerveinek és a különálló részlegeinek elhelyezkedése (postacíme);
a banki műveletek és tranzakciók, valamint az értékpapírokkal végzett tranzakciók listája;
információk az alaptőke összegéről;
tájékoztatás a vezető testületek – ideértve a végrehajtó testületeket is – és a belső ellenőrzési szervek rendszeréről, megalakításuk eljárásáról és hatáskörükről;
a szervezeti és jogi forma megjelölése;
A szövetségi törvény által előírt egyéb információk;
· a hitelintézeti taggyűlésen egy szavazatra jogosító részvény (részvény) névértéke;
Az alapszabályt az alapítók közgyűlése hagyja jóvá, és a bank igazgatóságának elnöke írja alá
4. Az alapítói közgyűlés jegyzőkönyvének tartalmaznia kell
a bank alapításáról szóló döntés, és
nevének jóváhagyásáról;
A charta jóváhagyásáról;
A vezető testületek vezetői és főkönyvelői tisztségre történő kinevezésre jelöltek jóváhagyásáról;
A hitelintézet üzleti tervének jóváhagyásáról;
a mérleg és a bevételek, kiadások és nyereségek tervének jóváhagyásáról a tevékenység első három évére;
A hitelintézet alaptőkéjébe történő alapítói hozzájárulás pénzbeli értékének jóváhagyásáról tárgyi eszközök formájában;
Az Oroszországi Bankhoz a hitelintézet állami nyilvántartásba vételéhez benyújtott dokumentumok aláírására jogosult személy kinevezéséről;
5. Igazolás a bank regisztrációjának állami díjának befizetéséről 2 ezer rubel összegben. és engedély megadására (a jegyzett tőke 0,1% -a, de legfeljebb 40 ezer rubel).
6. A jogi személyek alapítóinak állami nyilvántartásba vételét igazoló okiratok, a beszámoló megbízhatóságáról szóló könyvvizsgálói jelentések, az elmúlt 3 évre vonatkozó közzétett jelentések, az éves beszámolók és az utolsó fordulónapi beszámolók, valamint a visszaigazolások megfelelően hitelesített másolatai az adóhatóságok a költségvetési forrásokkal szembeni kötelezettségek teljesítéséről .
7. A bank alapítóinak névsora
8. A vezető testületi, főkönyvelői munkakör betöltésére jelentkezők kérdőívei, főkönyvelő-helyettes.
A pályázókkal szemben támasztott követelmények: jogi vagy gazdasági végzettség és legalább 1 év banki vezetői munkakörben szerzett gyakorlat, ha egyéb felsőfokú végzettség - legalább 2 év vezetői munkakörben szerzett gyakorlat; büntetlen előéletű.
Az Oroszországi Banknak jogában áll megtagadni a regisztrációt a következő okok miatt:
* bankvezetők nem felelnek meg a képesítési követelményeknek
* az alapítók elégedetlen anyagi helyzete
* a dokumentumok összeegyeztethetetlensége a szövetségi törvényekkel
A dokumentumokat 4 hónapig a BR területi irodájában (TU), majd 2 hónapig magában a BR-ben tekintik át. A bank a regisztráció pillanatát követően jogi személy státuszt kap, de csak engedély megszerzése után végezhet műveleteket.
Különleges megrendelésben bankok regisztrációja külföldi befektetések részvételével (437-P). Az ilyen bankok alapítására vonatkozó engedély kiadásakor a BR figyelembe veszi:
a külföldi tőke részvételi kvótájának felhasználási szintje az Orosz Föderáció bankrendszerében
a nem rezidens alapítók pénzügyi helyzete
A kérelem benyújtásának sorrendje
Az engedély megszerzéséhez a bank alapítói kérelmet nyújtanak be a BR-hez, ahol megadják az alapítók-nem rezidensek adatait, jogi státuszukat, mindegyikük egyesült királyságbeli részvételének mértékét (abszolút és százalék). Ha a részvételi arány meghaladja a 10%-ot, akkor legyen információ az alapító helyéről és tevékenységéről.
A pályázathoz az alábbi dokumentumokat csatoljuk:
Alapító okiratok
A jogi személy felhatalmazott szervének határozata az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvében való részvételéről
A szabályozó hatóság (Pénzügyminisztérium, Központi Bank) engedélye
A jogi személy bejegyzését megerősítő dokumentumok másolatai
Az elmúlt 3 év egyenlege
Magánszemélyek számára - a fizetőképesség megerősítése első osztályú külföldi bank által
A részvételi engedély az BR tájékoztató levél , melynek átvétele után az alapítók dokumentumokat készítenek a 109-I.
3. A banki tevékenység engedélyezési eljárása
Az MC 100%-os befizetésének 30 napon belüli visszaigazolása a licencek megszerzésének alapja. Az újonnan alapított bankok kaphatnak 3 féle jogosítvány :
1. Rubelben történő tranzakciókhoz(a magánszemélyek betéteiből pénzvonzás joga nélkül).
2. Banki műveletekhez rubelben és devizában(a magánszemélyek betéteiből pénzeszközök bevonásának joga nélkül): jogot ad a banknak, hogy korlátlan számú levelező kapcsolatot létesítsen külföldi bankokkal. Az engedélyhez nem kell külön tőkeösszeg.
3. Nemesfémekkel végzett tranzakciókhoz.
A működő kereskedelmi bankok további engedélyek megszerzésével bővíthetik banki tevékenységeik körét. Ha a bank csak 1. licenccel rendelkezik, akkor 2. és 3. engedélyek beszerzésével bővítheti a banki tevékenységi kört. És 2 éves tevékenység után a bank engedélyt kaphat magánszemélyek rubelben történő betéteinek vonzására; rubelben és devizában, feltéve, hogy a bank belép a betétbiztosítási rendszerbe. Az FL-betétek vonzásának jogát az újonnan létrehozott CB-k vagy az állami nyilvántartásba vétel napjától kezdődően kaphatják meg, ha két évnél kevesebb telt el, ha: az alaptőke nagysága legalább 3 milliárd 600 millió rubel. (A BiBD-ről szóló szövetségi törvény 36. cikke).
A további engedély megszerzéséhez a banknak meg kell felelnie a következő követelményeknek:
Ø Pénzügyi stabilitás az elmúlt hat hónapban;
Ø A kötelező tartalékolási követelmények teljesítése;
Ø Nincs adósság a szövetségi és egyéb költségvetésekkel és állami költségvetésen kívüli alapokkal szemben;
Ø Szervezeti struktúra megléte, beleértve a belső ellenőrzési szolgáltatást is;
Ø Megfelelő műszaki feltételek és szakképzett személyzet rendelkezésre állása.
A banki műveletek engedély megszerzésével történő bővítéséhez a CB-nek be kell nyújtania a TU BR-nek:
engedélykérelem, beleértve az üzleti tervet is
mérleg és a gazdasági standardok számítása az utolsó fordulónapon
A bank azonban megteheti általános jogosítvány(amennyiben rendelkezik a fenti engedélyekkel, kivéve a 3.) Az általános engedély nem bővíti a banki tevékenység körét, de jogot ad külföldön fiók megnyitására, vagy külföldi bank alapkezelő társaságában való részvételre. Főváros egy ilyen bank legalább 5 millió eurónak kell lennie. Az általános engedély kiadásának eldöntésekor a BR átfogó ellenőrzést végez a tervezőirodában.
Az RZB-nél szakmai tevékenységet folytató bankok engedélyezésére külön eljárás vonatkozik. A bankok engedélyt kaphatnak:
Ügynöki tevékenység, a magánszemélyekkel folytatott ügyletek kivételével. személyek
Ügynöki tevékenység, beleértve a magánszemélyekkel folytatott műveleteket. személyek
Kereskedői műveletek
Trösztkezelési tevékenységek
letéti tevékenység
Elszámolási tevékenységek
4. A bank strukturális részlegeinek megnyitásának eljárása
A bankok strukturális részlegeinek megnyitásának eljárását Oroszországban a 109-I határozza meg. izolált– képviseleti irodák és fióktelepek és belső- pénztáron kívüli pénztárak, pénzváltók, kiegészítő irodák, hitel- és pénztári irodák, mobil pénztári műveleti pontok, operatív irodák üzemeltetése.
Üzemeltető pénztár a készpénzes csomóponton kívül készpénzes tranzakciók lebonyolítása jogi személyekkel és egyéni vállalkozókkal, készpénz elfogadása az Orosz Föderációban és deviza átutalása egyéni vállalkozók nevében bankszámlanyitás nélkül, valamint bizonyos típusú banki műveletek, egyéb tranzakciók készpénzzel, csekkekkel, beleértve utazási csekkeket, amelyek névértéke devizában van feltüntetve.
Hitel és pénztár jogosult végrehajtani: 1) kisvállalkozások és magánszemélyek pénzeszközeinek biztosítását, valamint visszaküldését, az Orosz Föderáció készpénzét és a külföldi valutát az egyéni vállalkozó nevében történő átutaláshoz bank megnyitása nélkül. számla, 2) készpénzszolgáltatás nyújtása jogi személyeknek és magánszemélyeknek
A hitel- és pénztárhivatal az érintett CO (fiók) tevékenységét felügyelő TU BR fennhatósága alá tartozó területen kívül is elhelyezhető.
Az 1548-U szerint a KB-nak (fiók) van nyitási joga bankok (fiókok) készpénzes tranzakciók mobil pontjai (PPKO). A tervezőiroda legfeljebb 10 000 fős településeken jogosult a PPKO munkáját megszervezni rotációs vagy terepen végzett munkavégzés helyén, valamint gépjárművel üzemelő vámhivatalokon. A TU BR nyilvántartást vezet a PPKO-ról a Tervezői Iroda Állami Nyilvántartási Könyvében. A PPKO jogosult magánszemélyek részvételével az alábbi készpénzes tranzakciókat végrehajtani. rezidensek (nem rezidensek) személyei, akik nem folytatnak vállalkozói tevékenységet: az Orosz Föderáció valutájának elfogadása (kibocsátása) az ügyfél bankbetéti szerződése alapján; az Orosz Föderáció pénznemének elfogadása bankszámla megnyitása nélkül történő pénzátutaláshoz az ügyfél nevében, beleértve. – bírságok, adók, illetékek, illetékek, közüzemi és egyéb díjak fizetésében; nyugdíjmegállapodások szerinti pénzeszközök kifizetése, a lakosságnak nyújtott állami ellátások és kompenzációk kifizetésére; orosz valuta elfogadása az ügyfelektől befektetési és emlékérmék értékesítése során; az Orosz Föderáció valutájának elfogadása magánszemélyektől - olyan lakosoktól, akik nem folytatnak vállalkozói tevékenységet, a CB felé fennálló adósság törlesztésére kölcsönből; készpénzzel és csekkel végzett műveletek.
Operatív iroda elhelyezkedhet mind az Oroszországi Bank azon területi intézményének fennhatósága alá tartozó területen, amely a működési irodát nyitó hitelintézet (fiók) tevékenységét felügyeli, mind azon a területen kívül azon a szövetségi körzeten belül, amelynek vezetője működési irodát nyitó hitelintézet (fiók) irodája.
Az operatív iroda jogosult a hitelintézetnek banki tevékenység végzésére kiadott engedélyében (a fióktelepre vonatkozó szabályzatban) előírt banki műveletek egészét vagy egy részét elvégezni, kivéve az e albekezdés (2)–tizedik bekezdésében meghatározott esetet.
A hitelintézet (fiók) tevékenységét felügyelő Oroszországi Bank területi intézményének joghatósága alá tartozó, azon szövetségi körzeten belüli működő iroda, amelynek területén a működési irodát nyitó hitelintézet (fiók) székhelye található. található, nem jogosult:
tranzakciókat hajt végre (ideértve az ügyfelek költségére történő tranzakciókat is) deviza vásárlására és (vagy) eladására készpénzben és készpénz nélküli formában a bankközi és devizapiacokon;
ügyleteket (beleértve az ügyfelek költségére lebonyolított ügyleteket is) lebonyolítani értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök vásárlására és (vagy) eladására, amelyek a hitelintézet általi pénzügyi kockázatok (ideértve a hitel- és piaci kockázatok) átvállalásával kapcsolatosak, kivéve a hitelintézettel kapcsolatos ügyleteket. a hitelfelvevőnkénti hitelkockázat átvállalása a hitelintézet szavatolótőkéjének (tőkéjének) 5 százalékánál kisebb összegben. Ezzel egyidejűleg a hitelintézet (fióktelep) által kötött, a hitelintézet szavatolótőkéjének (tőkéjének) 5 százalékának megfelelő vagy azt meghaladó összegű, hitelfelvevőnkénti hitelkockázat-vállalással kapcsolatos ügyletek az üzemeltető irodába kerülnek kiszolgálásra;
kölcsönt (hitelt) nyújt a hitelintézeteknek, valamint betéteket és egyéb pénzeszközöket helyez el a hitelintézeteknél;
hiteleket (hiteleket) fogadni, betéteket és egyéb pénzeszközöket vonzani a hitelintézetektől;
hitelintézetek (fiókok) levelező számláit nyitni és vezetni;
levelező számlákat nyitni hitelintézeteknél (fióktelepeknél) tranzakciókhoz;
bankgaranciákat bocsát ki;
végrehajtja a váltó elfogadását és (vagy) érvényesítését.
Pénzváltó irodák, a bank pénztárán kívül található, nyitva a 109-I és a 113-I. Pénzváltó megnyitásához rendkívül fontos, hogy pozitív véleményt kapjon a TU BR-től. A KB minden évben ismételten felfüggesztheti a pénzváltó tevékenységét (összesítve) legfeljebb 180 naptári napig, amelynek visszaszámlálása az első felfüggesztés időpontjától kezdődik. A pénzváltó tevékenységének felfüggesztéséről szóló határozatot írásban kell meghozni, és a következő munkanapon meg kell küldeni a BR TU-nak. A pénzváltó tevékenysége a levélben meghatározott időpontban folytatódik. A pénzváltó székhelyén működő TU BR a pénzváltó tevékenységének felfüggesztéséről, újraindításáról szóló információkat a KO Állami Nyilvántartási Könyvébe veszi. A pénzváltókban végzett műveletek listáját és a munkaszervezés rendjét a BR a 113-I.
A belső részlegeket a BR 109-I-es értesítése nyitja meg.
Képviseletek a bankok nem jogi személyek, és nem jogosultak banki műveletek végzésére, Οʜᴎ csak a bank érdekeit képviselik ezen a területen. A képviselet folyószámlát nyit. A Bank kidolgozza a képviseleti szabályzatot, és a képviselet megnyitásáról értesíti a BR-t. A BR bejegyzést tesz az állami regisztrációs könyvbe.
Ágak nem jogi személy, de elvégezhetik azokat a műveleteket, amelyekre az anyabank engedéllyel rendelkezik. A fiókok szintén értesítéssel nyitnak. A TU BR-hez intézett értesítéssel együtt egy kereskedelmi bank biztosítja:
Szabályzat a fióktelepről
Jelentkezési lapok vezetői pozíciókra jelentkezők számára
önéletrajzukat
a regisztrációs díj befizetéséről szóló fizetési bizonylat másolata (100 minimálbér)
A BR követelményeket ír elő a fiókot nyitó bankokkal szemben. Οʜᴎ pénzügyileg stabilnak kell lennie az elmúlt 6 hónapban, rendelkeznie kell helyiségekkel és megfelelő személyzettel.
A CB részlegek (belső és elkülönített) értékügyletek lebonyolítására szolgáló helyiségeinek meg kell felelniük az MSZ által meghatározott követelményeknek, vagy készpénzes vagyonbiztosítási szerződést kell kötni a működési készpénzben minimálisan megengedhető pénzmaradvány összegére. asztal.
A fiókigazgató a főbank által részére kiadott meghatalmazás alapján jár el, amelyben meghatározzák a műveleti kört.
A BR beírja a fióktelepre vonatkozó információkat az állami regisztrációs könyvbe, és sorszámot rendel hozzá.
Az általános engedéllyel rendelkező bankok külföldön fiókot nyithatnak, valamint leányhitel-szervezeteket, vagy anyavállalati státuszt szerezhetnek egy működő – nem rezidens – szervezettel kapcsolatban. A fiók megnyitása a 76-I, a leányvállalati KO-k pedig a 290-P. Az ilyen bankokkal szemben támasztott követelmények:
általános jogosítvánnyal rendelkezik
stabil pénzügyi helyzet
A kötelező foglalási követelményeknek való megfelelés
Ne legyen tartozása költségvetési és költségvetésen kívüli alapokkal szemben
Ne legyen lejárt pénzügyi kötelezettsége a BR-vel szemben
A BR engedélyének megszerzéséhez a tervezőirodának be kell nyújtania a BR TU-hoz az alábbi dokumentumokat, amelyek megjelölik a célt, a szerkezeti felosztások megnyitásának gazdasági indokolását és egyéb dokumentumokat.
5. Bank vezető testületei
A bankirányítási struktúra általános megközelítését a jogszabályok határozzák meg. A vezetés szervezeti felépítésének konkrét kérdéseit a bank önállóan dönti el.
Legfelsőbb szerv: A részvényesek (résztvevők) gyűlése.
Igazgatóság (Felügyelő Bizottság)
Vezető testületek: a bank igazgatóságának és igazgatóságának elnöke
Általános találkozó(évente legalább egyszer kerül megrendezésre). A határozatot a jelenlévő szavazatok 3/4-e hozza meg. Módosítja a chartát, valamint:
meghatározza az új részvényesek (résztvevők) felvételének rendjét
az alaptőke értékének változása (csökkentés - csak a közgyűlés, és az Igazgatóság is emelheti)
megválasztja az Igazgatóságot (Felügyelő Bizottságot)
meghatározza a fióktelepek és képviseleti irodák létrehozásának rendjét
dönt a bank tevékenységének megszüntetéséről
jóváhagyja a jelentést
elfogadja a belső ellenőrzési szolgálatról szóló rendeletet
jóváhagyja a jelentősebb tranzakciók megkötését (a bank eszközeinek több mint 50%-a)
Jóváhagyja azokat a tranzakciókat, amelyekben érdekelt az Igazgatóság tagjai, a vezető testületek tagjai, az alapkezelő társaságban 20%-ot meghaladó részesedéssel rendelkező részvényesek stb.
Tanács felügyeli a bank igazgatóságának tevékenységét, de nem avatkozhat be a bank operatív tevékenységébe. Ezzel egyidejűleg az igazgatóság a következő kérdésekben dönt:
Közgyűlés összehívása
Alaptőke-emelés, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátása
A bank eszközeinek 20-50%-át kitevő tranzakciók megkötése
Áttekinti a bank fejlesztési terveit
Jóváhagyja a bank bevételére, kiadásaira és nyereségére vonatkozó terveket stb.
Közvetlenül irányítja a bank tevékenységét banktábla(kollegiális testület). Az igazgatóságba a tervezőiroda vezető részlegeinek vezetői tartoznak. A Tanácsnak tartozik felelősséggel, valamint:
meghatározza a bank felépítését és létszámát
eszközökre és forrásokra kamatot állapít meg
meghatározza az irodai munkavégzés rendjét, ideértve. jóváhagyja a belső banki szabályzatot
megoldja a banki alkalmazottak vagyoni felelősségre vonásának kérdését
Üzleti terveket, átszervezési terveket stb.
Elnök(egyedülálló vezető testület) minden esetben képviseli a KB-t, eljár a bank nevében (meghatalmazás nélkül), a Tanács választja. Személyesen felelős a KB által benyújtott jelentés megbízhatóságáért, időszerűségéért és teljességéért.
A Bank Igazgatósága az Igazgatósággal egyetértésben kinevezi a belső ellenőrzési szolgálat vezetőjét (242-P). Belső Ellenőrző Szolgálat végrehajtani:
a banki tevékenységek kockázatainak ellenőrzése
annak ellenőrzése, hogy a banki alkalmazottak betartsák-e a megállapított eljárásokat és a meghozott döntésekre vonatkozó hatásköröket
a vezetőség tájékoztatása a jogsértésekről
figyelemmel kíséri a bank BR szabályozások tanulmányozásával kapcsolatos munkáját
A bankban a közgyűlés választja meg az Ellenőrző Bizottságot, amely a bank Tanácsának tartozik felelősséggel. Következtetése nélkül a mérleget nem hagyják jóvá. Az Audit Bizottság a közgyűlés megbízásából ellenőrzi a végrehajtó szerveket, védi a bank tulajdonosainak érdekeit.
A bank funkcionális részlegeinek szerkezetét az elvégzett műveletek gazdasági tartalma és volumene határozza meg. Minden bank önállóan határozza meg funkcionális struktúráját, a funkciók és a felelősségi körök osztályok közötti megoszlását. A banki tevékenységek és szolgáltatások bővülésével az irányítási struktúra bonyolultabbá válik, és racionális szervezésének problémái merülnek fel.
2. A bankszanálás és felszámolás jogi szabályozása
1. Indokok és intézkedések a csőd megelőzésére
A bankok különleges helyet foglalnak el a gazdaságban, és csődjük súlyos társadalmi-gazdasági következményekkel jár. A BR felelős a bankrendszer stabilitásáért és ellenőrzi a CB-k pénzügyi helyzetét, és kötelezi őket a megfelelő intézkedések megtételére a csőd megelőzése érdekében.
Alapján 126-I(amelyben a Kbt. előírja a „Közv. csődjéről” szóló törvény végrehajtását), a pénzügyi helyreállítási intézkedések megtételének alapja az alábbi jelek legalább egyikének megléte a KSZ-ben:
* a KB az elmúlt 6 hónapban a bank levelező számláján lévő fedezet hiánya vagy elégtelensége miatt többször, legfeljebb 3 napon belül nem teljesítette kötelezettségeit.
* A CB 3 napon túl nem teljesíti kötelezettségeit
* A CB-k számára megengedett a tőke abszolút csökkenése a maximális értékéhez képest, amelyet az elmúlt 12 hónapban értek el, több mint 20%-kal, a kötelező szabványok egyikének egyidejű megsértésével: N1 norma vagy N3 norma:
* megsértése H 1 - a bank bank elégségességi mutatója C = a bank saját tőkéjének nagysága / eszközállománya, (határérték: 10%) - mutatja a bank kötelezettségeinek hosszú távú teljesítő képességét
UK = 500 millió...
eszközök= 5 milliárd
standard 10% = 500/5000
* a H 3 10%-ot meghaladó megsértése - a bank mindenkori likviditási mutatója - szabályozza a likviditási veszteség kockázatát a következő 30 naptári napon = a bank likvid eszközeinek összege / a bank lehívási számlán lévő kötelezettségeinek összege - nem haladhatja meg 50% - azt mutatja, hogy a bank képes-e fizetni a hitelezői által
* lehetővé teszi a beszámolási év végén a tőke összegének az alaptőke alá történő csökkentését (kivéve az első két működési évet)
Egyesült Királyság – azok az alapok, amelyeket a befektetők egy vállalkozásba fektettek be
SK mb kisebb, mint az Egyesült Királyságban – veszteségek esetén
Az okok felmerülésének napjától azok megszüntetéséig a CB köteles értesíteni a BR-t:
1. a KB résztvevői közgyűlések, valamint az igazgatósági ülések tartásáról;
2. érdekelt vagy kapcsolt (rokonsági vagy pénzügyi kötelezettséggel összefüggő) személyek, illetve olyan személlyel, aki befolyásolhatja a KB vezető testületeinek döntéseit.
A BR-nek jogában áll megfigyelőt küldeni a közgyűlésen és az igazgatóság ülésén (szavazati jog nélkül).
A CB a pénzügyi helyreállítás érdekében intézkedéseket hozhat a következők alapján:
saját döntés
a BR kérésére
Ha önállóan, akkor a KB Igazgatóságának elnöke az ok felmerülésétől kezdődően intézkedési kérelmet küld a Banktanácsnak, és 5 napon belül értesíti a KBSZ-t a kérelem irányáról (+ 10 nap az Igazgatóság döntéshozatalára + 3 nap a TS BR-hez történő értesítés bármilyen formában történő továbbítására, d tartalmazza a következő pontokat: mit és milyen határidőn belül tesznek / ha átszervezésről - milyen átszervezésről (egyesítésről) vagy átvétel), annak a szervezetnek a teljes neve és címe, amelyet a macska átszervez; + 30 nap a fejlesztési pénzügyi helyreállítási tervhez).
1 - 5 nap (a felettesnek jelentenie kell a problémákat) - 2 - 5 nap - 3 - 3 nap - 4 - 5
30 nap (3-5)
Ha a bank megengedte saját tőkéjének az alaptőke érték alá történő csökkentését, akkor azt összhangba kell hoznia.
Ha a bank alapítói és résztvevői az intézkedések végrehajtásáról szóló döntés meghozatalát megtagadták, vagy 10 napon belül nem hoztak döntést, úgy a bankvezető köteles a BR TS-hez fordulni a végrehajtási kérelemmel. pénzügyi behajtásra irányuló intézkedéseket, és a BR jogosult az intézkedések végrehajtására irányuló kérelmeket küldeni.
A KB a kérelem kézhezvételétől számított 30 napon belül köteles pénzügyi helyreállítási tervet kidolgozni (az időszak további 30 nappal meghosszabbítható). A pénzügyi helyreállítási tervnek tartalmaznia kell:
Pénzügyi helyzet felmérése (jelenlegi helyzet elemzése);
A bank fenntartási költségeinek csökkentését célzó intézkedések - csökkenteni kell a veszteségeket, ;
Intézkedések további bevételek generálására;
Intézkedések a lejárt követelések visszatérítésére - yavl-Xia illikvid eszköz;
Intézkedések a bank szervezeti felépítésének megváltoztatására - az irányítási struktúra felülvizsgálata vagy javaslat több személy leváltására;
A bank tőkemegfelelési szintjének és jelenlegi likviditásának helyreállításának határideje.
A BR értékeli a terv valóságtartalmát, majd figyelemmel kíséri annak megvalósítását.
A bank a pénzügyi helyreállítás érdekében a következő intézkedéseket teheti: (BR)
Pénzügyi segítségnyújtás a banknak az alapítók (résztvevők) és más személyek által;
A bank eszköz- és forrásszerkezetének változása;
Változás a bank szervezeti felépítésében;
Az alaptőke nagyságának és a saját tőke összegének összhangba hozása;
A szövetségi törvénnyel összhangban végrehajtott egyéb intézkedések.
BR-nek joga van követelni a CB átszervezésből összeolvadás vagy felvásárlás formájában (230-P), vagy vezesse be az ideiglenes adminisztrációt (279-P), ha a CB rendelkezik az alábbi jellemzők legalább egyikével:
* a kötelezettségek 7 napon belüli nem teljesítése a bank levelező számláján lévő pénzeszközök hiánya vagy elégtelensége miatt;
* A CB-k abszolút tőkecsökkentést kaphatnak a maximális értékéhez képest, amelyet az elmúlt 12 hónapban értek el, több mint 30%-kal, miközben egyidejűleg megsértik valamelyik kötelező mutatót;
* N 3 szabálysértés (jelenlegi likviditási mutató = 50%) több mint 20%-kal a tárgyhónap során (ha több mint 39%-kal csökken)
Az ideiglenes adminisztrációt a 279-P szerint 6 hónapos időtartamra nevezik ki a banknak. Az ideiglenes adminisztráció képviselője a bank valamennyi fiókjában ki van jelölve, a BR alkalmazottja. Az ügyintézés időpontjának kijelöléséről a TU BR dönt. Az ideiglenes adminisztráció korlátozza a bank végrehajtó szerveinek hatáskörét, vagy teljesen kivonja őket a bank irányítási feladataik alól. Ha a KB pénzügyi rehabilitációja lehetetlen, az ideiglenes adminisztráció kérheti a KB-tól az engedély visszavonását.
A BR határozatot hoz az engedély visszavonásáról:
1. ha a k-la elegendősége 2% alá csökken
2. ha az ingatlan mérete kisebb, mint a BR-ben bejegyzett Egyesült Királyság
3. ha a KI nem tudja 14 napon belül a hitelezői igényt kielégíteni, 1000 minimálbér - a kifizetés összege
7 napon belül a BR behajtási kérelmet küld
Az 1998. augusztusi válság után a rendszerszinten fontos bankokra alkalmazták a „Közösségi bankok szerkezetátalakításáról” szóló szövetségi törvényt (a törvény 2004 júniusától hatályát vesztette).
Rendszerszinten fontos bank - ϶ᴛᴏ bank, amely az elmúlt 6 hónapban:
a CB RF teljes eszközállományának legalább 1%-át kitevő eszközrészesedés hitelek formájában (mínusz a bankközi hitelek)
· az állampolgárok betéteinek aránya nem kevesebb, mint a CI hozzájárulásának teljes részarányának 1%-a.
Tantárgyak szintjén ugyanaz, de 1-20% helyett
A BR kezdeményezésére rendszerszinten fontos bankok kerültek az ARCO irányítása alá, ha:
A H 1 csökkenése legfeljebb 2%
a levelezőszámlán lévő pénzhiány miatt több mint 7 napig nem teljesített kötelezettséget
A KB áthelyezési javaslata nyomán a felmérés idejére ideiglenes adminisztrációt jelöltek ki a KB-hoz, hogy felmérjék a bank pénzügyi helyzetét és ennek megfelelően átszervezési képességét.
Az ARCO pozitív vagy negatív döntést hozott. Ha a határozat negatív (ᴛ.ᴇ. Az ARCO nem tudja fertőtleníteni ezt a bankot), akkor az Orosz Föderáció Központi Bankjának ideiglenes adminisztrációját (a 76-P szerint) bevezették a bankba, amíg a felszámolási bizottság meg nem szűnik. létre. Ha a döntés pozitív volt, akkor az ARCO részvényeket (részvényjogokat) szerzett ebben a bankban, ami lehetőséget adott a döntések meghozatalára ebben a bankban. Ezt követően a bank az ARCO irányítása alá került.
A szerkezetátalakítás időtartama (ARCO irányítása alatt) 3 év, de további 12 hónappal meghosszabbítható. Az ARCO jogosult dönteni a bank felszámolásáról, ha annak további helyreállítása lehetetlen.
A 2008-as válság ismét megkövetelte az állam részvételét a bankrendszer stabilitásának erősítésében. A szövetségi törvény szerint "A bankrendszer stabilitásának megerősítésére irányuló további intézkedésekről a 2011. december 31-ig tartó időszakban"
Ezeket a BR és a Háztartási Betétbiztosítási Ügynökség (a továbbiakban: Ügynökség) hajtja végre.
(1) Az Ügynökség bankcsőd-megelőzési intézkedéseket hajthat végre:
1) pénzügyi segítségnyújtás azoknak a személyeknek, akik az Ügynökségnek a bankcsőd megelőzésében való részvételére vonatkozó elfogadott (jóváhagyott) tervnek megfelelően a bank részvényeit (részesedését az alaptőkében) olyan összegben szerzik meg, amely lehetővé teszi a bankcsőd meghatározását. a bank döntései az alapítói (résztvevői) (a továbbiakban: befektetők) közgyűlésének hatáskörébe tartozó kérdésekben;
2) pénzügyi segítségnyújtás azoknak a bankoknak, amelyek az Ügynökségnek a csődmegelőzésben való részvételére elfogadott (jóváhagyott) terv szerint a bank vagyonát és kötelezettségeit vagy azok egy részét megszerzik (a továbbiakban: átvevők);
3) az Ügynökségnek a bank csődjének megakadályozásában való részvételére vonatkozó elfogadott (jóváhagyott) tervnek megfelelően a bank részvényeinek (alaptőke-részesedésének) megszerzése olyan összegben, amely lehetővé teszi a bank döntéseinek meghatározását alapítói (résztvevői) közgyűlésének hatáskörébe tartozó kérdésekben;
4) pénzügyi támogatás nyújtása a banknak, azzal a feltétellel, hogy az Ügynökség és (vagy) a befektetők az Ügynökségnek a részvénybank csődjének megelőzésében való részvételére vonatkozó megállapodás szerinti (jóváhagyott) terv szerint megvásárolják. A bank alaptőkéje) olyan összegben, amely lehetővé teszi a bank döntéseinek meghatározását a hatáskörébe tartozó kérdésekben az alapítók (résztvevők) közgyűlése;
5) aukciók szervezése olyan ingatlanok értékesítésére, amelyek biztosítékot jelentenek a bank kötelezettségeinek teljesítéséhez, beleértve az Oroszországi Bankkal szembeni kötelezettségeket is;
6) az Ügynökségnek a csődmegelőzésben való részvételére vonatkozó elfogadott (jóváhagyott) tervnek megfelelően az ideiglenes közigazgatás feladatainak ellátása az Oroszországi Bank határozata alapján.
A bankcsőd-megelőző intézkedések végrehajtásában az Ügynökség részvételére vonatkozó javaslat (a továbbiakban: javaslat) az Ügynökség részére történő megküldésének indoklása bizonyíték lehet arra, hogy a bank instabil pénzügyi helyzetére utaló jelek mutatkoznak. a bank valós veszélyt jelent betéteseinek és hitelezőinek érdekeire, ideértve a banknak a bank likviditási és (vagy) szavatolótőkéje (tőkéje) állapotából adódóan velük szemben fennálló kötelezettségeinek teljesítését, és
A gazdasági struktúrák alakulásában rendkívül fontos szerepet játszik a vállalkozások, szervezetek és lakosság számára nyújtott pénzügyi és hitelszolgáltatások megszervezése, a hitelrendszer működése. A hitel- és pénzügyi mechanizmus hatékonyságától és zavartalan működésétől nemcsak az egyes gazdasági egységek időben történő forrásbeérkezése, hanem az ország egészének gazdasági fejlődésének üteme is múlik. Ugyanakkor a hitelrendszer és a hitelüzletág alakulását teljes mértékben meghatározza az ország gazdasági helyzete, a domináns gazdálkodási formák és mechanizmusok. A nemzetgazdaság történeti és gazdasági fejlődésének minden szakaszában megvan a saját típusú hitelüzletszervezés, a hitelrendszer saját szerkezete, amely kielégíti a gazdaság egyes ágazatai számára a megfelelő hitel- és pénzügyi szolgáltatási igényeket.
A hitelrendszer működési mechanizmusa folyamatosan változik a szervezeti felépítés, a hitelműveletek szervezeti és jogi formái, a hitelezési, valamint a hitel- és elszámolási kapcsolatok formái és módjai változásának hatására. A hitelintézetek különböző szintjei megkülönböztetésének fő kritériuma ebben az esetben az egyes intézmények funkcionális specializációja.
A hitelrendszert banki és egyéb hitelintézetek összessége, jogi szervezeti formák és a hitelműveletek végrehajtásának megközelítései jellemzik. A hitelkapcsolatok szervezésének két fő alrendszere van: a banki és a nem banki (vagy ún. "bankközeli", "kvázi banki") intézmények keretein belül. Ennek megfelelően a hitelrendszer két fő láncszeme alakul ki: a banki és parabanki intézmények, amelyek a banki és parabanki rendszert alkotják. Az elsőt bankok és más banki típusú intézmények (például könyvelőházak), a másodikat speciális hitelintézetek, valamint pénzügyi és postai takarékpénztárak képviselik. Klasszikus banki műveletek - forrásbevonás elszámolási (folyó)számlára és lekötött betétre, felhalmozott forrás biztosítása hitelhez fizetési feltételekkel, sürgősséggel, törlesztéssel, valamint elszámolással, jelenleg a banki műveletek köre jelentősen bővült, a sor a hagyományos banki és kvázibanki műveletek között, és ennek megfelelően a bankok és a parabankok működése közötti határvonal.
A specializált pénzintézetek (SCFI) vagy parabanki intézmények abban különböznek egymástól, hogy vagy bizonyos típusú ügyfélkör kiszolgálására, vagy főként egy-két típusú szolgáltatás megvalósítására irányulnak. Tevékenységük túlnyomórészt a piac egy kis szegmensének kiszolgálására, és főszabály szerint egy meghatározott ügyfélkör kiszolgálására összpontosul (például faktoring szolgáltatás).
Az SCFI egy speciális típusa a postatakarék-rendszert alkotó postatakarék-intézetek. Ennek a rendszernek az egyik legfontosabb és legrégebbi eleme a postai takarékpénztárak, amelyek történelmileg közintézményekként jöttek létre, hogy a kis betétesektől vonzzák a forrásokat. A postai takarékintézetek a postahivatalokon keresztül halmozzák fel a lakosság betéteit, fogadják és bocsátják ki a pénzeszközöket. Az utóbbi időben a legtöbb országban a postai takarékpénztárak bankokra jellemző hitel- és elszámolási műveletei egyre elterjedtebbé válnak, a banki jogszabályok és a pénzügyi jogszabályok egyéb területei közötti határvonalak a tevékenység tárgyát és szolgáltatástípusait illetően. a hitelintézetek egyre inkább összemosódnak.
Attól függően, hogy a banki tevékenység milyen szigorúan szabályozott és engedélyezett, a hitelezési tevékenységnek két szervezeti formája különböztethető meg. Először is, a speciális hitelüzletág, amikor a bankok és a parabankok működése között kemény határvonal van, tilalmakat és limiteket vezetnek be a bankok számára kvázi banki műveletek végzésére, és nem megengedett az SCFI „klasszikus” banki funkcióinak megvalósítása. Másodsorban egy univerzális hitelüzletág, amely szinte minden típusú hitelintézet számára lehetővé teszi, hogy különféle típusú hitel- és pénzügyi szolgáltatásokat nyújtsanak (bár ezeknek bizonyos mennyiségi korlátai is megállapíthatók). Azokban az országokban, ahol a kredit egyetemessé tételét alkalmazzák, a kreditrendszer egyes részeinek működése és specializációja közötti határok jobban összemosódnak.
A kreditrendszernek, mint a nemzetgazdaság bármely ágának, megfelelő kapcsolatszervezésre, alkotóelemeinek hierarchikus felépítésére van szüksége: egy központi irányítási kapcsolat és az alulról építkező (funkcionális) szervek kiosztására. Ez utóbbiak tevékenységének összehangolása érdekében az irányító testületnek felügyelnie kell a hitelintézetek működését, elemeznie kell tevékenységét, és a rendelkezésre álló befolyási karokkal azt a megfelelő irányba kell irányítania annak érdekében, hogy a hitelintézetek zavartalan és megbízható működése biztosítható legyen. hitelrendszer, a hitelezési és elszámolási szolgáltatások hatékonysága a gazdasági forgalom érdekében.
Az egyes gazdasági egységeknek nyújtott hitel- és pénzügyi szolgáltatások funkcionális specializációjának, volumenének és számának megfelelően a hitelrendszer magja a bankrendszer, amely a gazdasági forgalom hitelezési és pénzügyi szolgáltatásainak fő terhét viseli, valamint a központi szerv. (kibocsátó ) bank, amely a gazdaság hitel-, elszámolás- és pénzügyi szervezési folyamatainak irányítását látja el.
Közvetlen és közvetlen befolyási és szabályozási, ellenőrzési és felügyeleti feladatokat azonban a jegybank csak a bankintézetekkel, valamint más, tisztán banki műveletekre szakosodott, megfelelő jegybanki engedéllyel rendelkező intézményekkel szemben lát el. A jegybank és intézményei a hitelrendszer többi részére csak bizonyos esetekben, a legtöbb esetben csak közvetett hatást gyakorolhatnak, amely a hitel- és pénzügyi műveletek, a hitelpiac különböző szektorai, ill. pénzügyi szolgáltatások.
Emellett a szakosodott pénzügyi intézményeket kettős alárendeltség jellemzi: egyrészt a hitel- és elszámolási műveletek végrehajtásával kapcsolatban lévén kénytelenek a jegybank vonatkozó követelményeitől vezérelni; másrészt a pénzügyi, biztosítási, befektetési vagy egyéb műveletekre szakosodó SCFI-kre az illetékes osztályok szabályozási intézkedései vonatkoznak.
Így a kreditrendszer alsóbb szintjei kettős, háromszoros alárendeltségben lehetnek. S gyakran előfordul, hogy az egyik ügynökség hatósági, kötelező érvényű követelményei ellentmondanak egy másik ügynökség utasításainak, ami lehetővé teszi a hitelintézetek számára, hogy kedvezőbb szabályozási iránymutatásokkal manőverezzenek.
A felső, a vezetés és az alsóbb szintek közötti erős kapcsolatok és kapcsolatok kialakítása érdekében stabil csatornákra van szükség ennek a kommunikációnak, egy megfelelő „átviteli mechanizmusnak”, amely lehetővé teszi a „felülről” hozott döntések időben történő és azonnali eljuttatását az alsóbb szintekhez. szinteket. A jegybank tevékenységének ilyen lebonyolítói lehetnek regionális intézményei, illetve szükség esetén a jegybank által külön kijelölt és felhatalmazott intézmények is.
A jegybank szabályozási intézkedéseinek eredményességének és eredményességének növelése érdekében a banki és parabanki rendszerek szektorokra bontását gyakorolják, ideértve a funkcionális jellemzőikben hasonló intézményeket is. Például a földbankok szektora, a fogyasztási hitel szektor, a lízingcégek szektora stb. Az ilyen felosztás fő célja egy-egy ágazat intézményeinek működési szervezeti sajátosságaitól és tevékenységétől függően differenciált szabályozási eljárások és szabályok kialakítása. A jegybank főbb szakpolitikai irányainak megvalósítására a jegybank kijelöli az érintett szektor Központi Intézetét, és felhatalmazza a szabályozási és ellenőrzési intézkedések megszervezésére. Ha túl sok intézmény van a szektorban (például az USA kereskedelmi bankszektora mintegy 17 ezer intézményt foglal magában), akkor több kiemelt bank is kijelölhető e funkciók ellátására, amelyek összetétele és száma a bank belátása szerint változhat. Központi Bank.
A banki jogszabályok szerinti alárendelt hitelintézetek és a hitelrendszer hierarchikus felépítése szerint a bankrendszer felépítésének két fő típusa különböztethető meg: egyszintű és kétszintű.
Az egyszintű bankrendszer a bankok közötti horizontális kapcsolatok túlsúlyát, működésük és funkcióik egyetemessé tételét jelenti. Az egyszintű bankrendszer keretein belül minden hitelintézet, így a jegybank is azonos hierarchikus szinten van, és hasonló feladatokat lát el az ügyfélkör számára nyújtott hitel- és elszámolási szolgáltatások terén. Ez a konstrukciós elv főként a fejletlen gazdasági struktúrájú országokra, illetve a totalitárius, adminisztratív-parancsnoki irányítási rendszerrel rendelkező országokra jellemző.
A kétszintű bankrendszer a bankok közötti kapcsolatok két síkban történő kiépítésén alapul: függőlegesen és vízszintesen. A vertikálisan - a Központi Bank, mint vezető, irányító központ és az alulról építkező egységek - kereskedelmi és speciális bankok - közötti alárendeltségi viszony; horizontálisan - egyenlő partnerségi kapcsolatok a különböző alulról építkező kapcsolatok között. Ezzel párhuzamosan elkülönülnek a gazdaság fenntartásához kapcsolódó adminisztratív és operatív funkciók.
Az egyszintű bankrendszer körülményei között a monetáris szabályozást és a fizetőeszközök számának korlátozását célzó intézkedéseket a gazdaságban a készpénzes tranzakciók szigorú korlátozására, valamint a vállalkozások, szervezetek és bankok készpénz nélküli pénzeszközeinek központosított újraelosztására redukálták. a bankrendszert az ország egyetlen állami hitelalapja keretében. A bankok tevékenységének irányítására nem voltak funkciók, mivel az összes hitel- és pénzügyi művelet gyakorlatilag egyetlen bankban összpontosult, egyetlen irányítóközponttal (a Szovjetunió Állami Bankjának központi irodája és annak területi irodái (osztályai)). ) és valójában annak két nagy „fiókjában” – a Stroybankban és a Vneshtorgbankban.
A 80-as évek közepén-végén a közgazdasági gazdálkodási és gazdálkodási módszerekre való áttérés, a piaci struktúrák kialakítására való orientáció feltárta az egyszintű bankrendszer sebezhetőségeit és hiányosságait az új körülmények között. A vállalkozások és szervezetek hatékony működésének megszervezéséhez az új gazdasági körülmények között szükség volt: a hitelkezelési rendszer alapvetően eltérő megközelítésére és a gazdasági tevékenységet szolgáló banki szolgáltatások mechanizmusának kiépítésére, a gazdaságirányítási módszerek alkalmazására. vállalkozások és bankok tevékenysége; a kapcsolatrendszer átalakítása mind a bankok és ügyfeleik között, mind pedig magán a bankrendszeren belül - annak egyes kapcsolatai között.
Általában központi bankokról van szó, amelyek fel vannak ruházva bankjegyek forgalomba hozatalának jogával. Különböző országokban népinek, nemzetinek, rezervátumnak nevezik. A Szovjetunióban az ország központi bankjának feladatait a Szovjetunió Állami Bankja látta el. A monetáris áruk központi kereskedési funkcióit csak bankok között ellátó, az egyes gazdasági egységekkel közvetlenül nem lépő bankok fő feladata a bankrendszer kibocsátó hitel- és elszámolási tevékenységének irányítása. Nem kereskedelmi szervezetek és nem is kormányzati szervek a szó hagyományos értelmében.
Az ágazati és regionális bankok specializációjának mértéke, eszközeik és forrásaik képződésének sajátosságai nagymértékben függnek tevékenységük körétől, valamint az ágazati gazdasági tevékenység szervezésének sajátosságaihoz kapcsolódó különbségektől. ügyfélkör, szezonális és egyéb ingadozások a gyártási folyamatban.
Hazánkra és néhány más országra is jellemző a még nagyobb részletezettség, a banktípusok megkülönböztetése, attól függően, hogy egy-egy ügyfélkör kiszolgálására specializálódott-e. Az olyan jelenség azonban, mint a tőzsde- és biztosítási bankok létrejötte, nagyrészt hazánk gazdasági fejlődésének sajátosságaiból adódik, nevezetesen a biztosítási és tőzsdei üzletág fellendülésének, amely meghatározta a szolgáltatásra koncentráló bankok megjelenésének lehetőségét. kizárólag tőzsdei vagy biztosítási struktúrák műveletei. Ugyanakkor gyakoribb jelenség az olyan bankok létrehozása, mint a szövetkezeti, kommunális.
Hazánkban a 80-as évek végén minden univerzális típusú bank kereskedelmi és szövetkezeti felosztásra került. A fő különbség a két típusú bank között a jegyzett tőke minimális összege volt: szövetkezetek esetében - 0,5 millió rubel; kereskedelmi - 5 millió rubel. Ezt követően az eredetileg bejelentett alaptőke nagyságától, és nem a tevékenység sajátosságaitól függő, jelzett mesterséges felosztást megszüntették, a valóban együttműködőként létrejött, ezt a nevet megőrző bankok pedig megszerezték és megszilárdították a megfelelő orientációt.
A szövetkezeti bank szervezetének és tevékenységének célja az együttműködés fejlődésének elősegítése, hitel- és pénzügyi szolgáltatások nyújtása. A szövetkezeti bank résztvevői a szövetkezetek. A passzív műveletek végrehajtásának sajátossága a hagyományos műveletek mellett a speciális célú tartalékalapok jelenléte. Az aktív műveletek között szerepel a rövid és középlejáratú hitel, ideértve a speciális alapok terhére nyújtott hiteleket is; számviteli és faktoring műveletek; vagyonkezelői műveletek, értéktárolás, lízing és raktározás. A szövetkezeti bankokra jellemző továbbá az a gyakorlat, hogy döntően pénzügyi és tárgyi eszközökkel fedezett hiteleket adnak ki.
A kommunális vagy a helyi gazdaságot kiszolgáló bankok létrehozása és működése néhány országban elterjedt. A kommunális (önkormányzati) bankok létrehozásának célja a fejlődés elősegítése, a helyi gazdaság hitel- és pénzügyi szolgáltatások nyújtása. E bankok alapítói és résztvevői lehetnek helyi hatóságok, osztályok, állami szervezetek, biztosítók és bankok, azaz. azokat a szervezeteket, amelyek leginkább érdekeltek a helyi infrastruktúra fejlesztésében, és amelyek tevékenysége erősen függ attól.
A kommunális bankok fő tevékenységi köre a közművek, helyi vállalkozások és szervezetek hitelezése, valamint az egyéni építőipar, i.e. a szokásos banki gyakorlat szempontjából magas kockázatú tevékenységek. Ez a körülmény magyarázza a kommunális bankok eszköz- és forrásképzésének speciális eljárását: a nyereségből a tartalékalapba történő levonások szigorúbb normái; kölcsönzött pénzeszközök vonzása kötvények és egyéb kölcsönök kibocsátásával speciális szankciók (különleges engedély) jelenlétében; kötelező (a legtöbb esetben) rendelkezésre bocsátás és célzott fókusz a kiadott hitelek önkormányzati konstrukciójára. A következő típusú biztosítékok vagy egyéb biztosítékok alkalmazása gyakori: a gazdasági egységek potenciális bevétele (és gyakran ellenőrzőik, megbízottjaik, vezetőik kijelölésével); potenciális helyi adóbevételek; földbirtokok és épületek elzálogosítása.
A kommunális bankok tevékenységének ugyanilyen fontos jellemzője az állami előirányzatok és speciális alapok kötelezettségeinek meglehetősen jelentős részesedése. Korlátozások vannak a hosszú távú hitelezési műveletek végrehajtására vonatkozóan, például a bank által kibocsátott hosszú lejáratú hitelek volumenének korlátozása, a hosszú lejáratú betétek összege - az ügyfelek és a bank tőkéjének 50%-a.
A parabanki rendszer intézményei közül a hitelintézetek közé tartoznak a zálogházak, a hitelintézetek, az egyesületek és a szakszervezetek.
Zálogházak olyan hitelintézetek, amelyek ingó vagyon fedezete mellett kölcsönt adnak ki. Történelmileg a zálogházak magán uzsorahitel-vállalkozásokként alakultak ki. Sok országban az állam az uzsora elleni küzdelemben a zálogházak államosítására törekedett, „hivatalos” jelleget kölcsönözve nekik. Ugyanakkor eltérő az állam részesedése és részvételi formája a tőkeképzésben és a zálogházak tevékenységében. A legtöbb esetben a zálogházak tevékenysége feletti állami ellenőrzés gyakorlása érdekében valamilyen állami struktúra alatt jönnek létre, amely kijelöli (bizonyos időtartamra) a zálogház vezetőjét. Az állam és a magántőke zálogházak tevékenységében való részvételének mértékétől függően állami és önkormányzati, valamint magán- és vegyes típusú (magán- és állami tőke részvételével) zálogházakat különböztetünk meg.
A zálogházak a fogyasztási hitelekre specializálódtak, amelyek fedezete ingó vagyontárgyak, köztük nemesfémek és kövek fedezete (általában az értékpapírok kivételével). A kölcsönöket főként rövid lejáratra (legfeljebb 3 hónapra) adják ki, a jelzáloggal terhelt ingatlan értékének 50-80%-áig. A biztosítékkal fedezett hitelek mellett az ügyfelek értékeinek tárolására, valamint a zálogtárgyak jutalékos értékesítésére is sor kerül. Ez a működési kör meghatározza a zálogházak szervezeti felépítésének sajátosságait: a fiókok és irodák mellett a nagy zálogházak raktár- és üzlethálózattal is rendelkezhetnek.
A hitelműveletek szervezésének sajátossága az ügyféllel kötött kölcsönszerződés és zálogkötelezettség hiánya. A fedezett kölcsön kibocsátásakor az ügyfél biztosítéki jegyet (vagy a zálogjog és a kölcsön kibocsátásának tényét igazoló egyéb okmányt) általában a bemutatóra kap, és a regisztrációs naplóban nyilvántartási számmal rendelkezik, amely tartalmazza az adatokat. a hitelfelvevőről és az ügylet főbb feltételeiről. A legtöbb hitelügylet türelmi időt biztosít, csak ezután kerülhet sor a zálogtárgy értékesítésére.
hitelszövetkezetek- Ezek bizonyos magánszemélyek csoportjai vagy kis hitelintézetek által szervezett hitelszövetkezetek. Két fő típusa lehet: 1) magánszemélyek csoportja által szakmai vagy területi alapon szervezett rövid lejáratú fogyasztási kölcsön nyújtása céljából; 2) számos független hiteltársaság önkéntes egyesületei formájában, például zsidó takarékszövetkezetek, kölcsönös hiteltársaságok, szövetkezetek stb. A hitelszövetkezetek tőkéjét részvények befizetésével, tagjaik időszakos befizetésével, valamint lime-kibocsátással alakítják ki. A fő műveletek a következők: betétek vonzása; kölcsönök kiadása; Biztosított kölcsönök biztosítása tagjai számára, számlák könyvelése; kereskedelmi és közvetítői és jutaléki műveletek; tanácsadási és könyvvizsgálói szolgáltatások tagjai számára.
Kölcsönös hiteltársaságok(OVK) a kis- és középvállalkozásokat kiszolgáló kereskedelmi bankokhoz hasonló jellegű hitelintézettípus. A legelterjedtebbek a forradalom előtti Oroszországban voltak, különféle típusú hitel- és elszámolási szolgáltatásokat nyújtva magániparosoknak és kereskedőknek. Az UWC résztvevői lehetnek magánszemélyek és jogi személyek, amelyek belépődíjak révén a társaság tőkéjét képezik. Az UWC tagságba való felvétel eljárásának megvannak a maga sajátosságai: a kiválasztási bizottság (bizottság) értékeli a jelentkező hitelképességét; elemzi a belépőknek nyújtott garanciákat vagy szavatosságokat ; átveszi és értékeli a biztosítékként elzálogosított ingatlant; meghatározza a számára megnyitott hitel maximálisan megengedhető összegét.
A belépéskor az UWC tagok mindegyike egy bizonyos százalékot (például 10-30%-ot) a neki folyósított kölcsönhöz járul hozzá a részesedésének kifizetéseként; vállalja, hogy a társasággal szemben fennálló személyes tartozásaiért, valamint az UWC-műveleteiért a számára nyújtott kölcsön összegével megegyező összegben felel. Az UWC döntése alapján a tagdíj mértéke az egyes tagok esetében a számára nyújtott kölcsön összegének megváltoztatása nélkül megemelhető. Az UWC-ből való kilépéskor annak résztvevője először a tőketartozás összegét fizeti vissza (a társaságot megillető kamatokkal együtt); másodsorban a vállalat veszteségeinek neki tulajdonítható része, ha van ilyen. Ezt követően a nyugdíjba vonuló személy visszakapja nevezési díját és zálogtárgyát.
Hiteltársi társaságok tagjaik: szövetkezetek, bérbeadó vállalkozások, kis- és középvállalkozások, magánszemélyek hitel- és elszámolási szolgáltatása céljából jönnek létre. A hitelintézetek tőkéje részvényvásárlással és kötelező belépési díj befizetésével jön létre, mely nyugdíjazáskor vissza nem térítendő. A fő passzív műveletek a betétek bevonása és a hitelek kihelyezése; aktív - hitel-, jutalék-, kereskedelmi és közvetítői tevékenység.
A hitelszövetkezetek típusai mezőgazdasági hiteltársaságok(OSK), amelynek alapítói a központi bank fiókjai, kereskedelmi és szakosodott bankok, kormányzati szervek, magán- és jogi személyek. Fő tevékenységi köre a mezőgazdasági segítségnyújtás, hitelezési és elszámolási szolgáltatások, berendezések, állatállomány, vetőmag, műtrágya vásárlása, meliorációs és egyéb munkák stb. kölcsönzése. Az USC ügyfelei a paraszti gazdaságok, gazdálkodók és mezőgazdasági vállalkozások. Főbb tevékenységei: rövid és középlejáratú hitelek és betétek, közvetítői tevékenység. Az USC-k tevékenységének megszervezésében rejlő jellemzők jelentős adókedvezmények: az USC-k mentesülnek a jövedelemadó fizetése alól, részvényeseik adókedvezményre vagy adóhalasztásra jogosultak.
A bankok tevékenységük szervezeti formájától függően unitáriusra, részvényre és részvényre oszthatók.
Egységes bankok autokrácián és egyszemélyes irányításon alapuló entitások, amelyek egyetlen tulajdonossal rendelkeznek az állam vagy egy magánszemély személyében.
Kölcsönös bankok különböző magánszemélyek és jogi személyek kollektív, részvényes részvételén alapulnak saját tőke képzésében. Két fő típusuk lehet: partnerségek és részvénytársaságok.
Mint tudják, az üzleti partnerségeknek a következő típusai léteznek: teljes partnerség; korlátozott partnerség; korlátolt felelősségű társaság, beleértve a külföldi tőke részvételét vegyes vállalatok formájában; partnerség további felelősséggel; részvénytársaság és részvénytársaság.
A partnerség vállalkozások és szervezetek (valamint állampolgárok) olyan társulása, amely megállapodás alapján jön létre, és amely megosztott alapon egyesíti a benne tagsági alapon részt vevők vagyonának egy részét, annak érdekében közös gazdasági tevékenységet folytatni és nyereséget elérni.
Ami a partnerségek egyes típusai közötti különbségeket illeti, ezek a résztvevők eltérő jogaiban, kötelezettségeiben és felelősségeiben rejlenek. A közkereseti társaságok résztvevői korlátlan egyetemleges felelősséggel tartoznak a társaság valamennyi kötelezettségéért és tartozásaiért. A betéti társaságok közé tartoznak a "köztárs", akik a társaság tartozásaiért korlátlan egyetemleges felelősséget viselnek, valamint azok a közreműködők, akik a betéti társaság tartozásaiért csak a hozzájárulásuk (hozzájárulásuk) mértékéig felelnek.
A betéti társaságban részt vevők a társaság kötelezettségeiért csak a törvényi alapba való hozzájárulásuk mértékében, a társas vállalkozásban résztvevők pedig többletfelelősséggel (ennek hiánya esetén a törvényi alaphoz való hozzájárulásuk mértékében) felelnek. alap) - a hozzájuk tartozó további vagyonnal, amelynek összege többszöröse a társulás alapító alapjába befizetett befizetéseknek. Az alapító okiratok ugyanakkor a többletfelelősség maximális mértékéről is rendelkezhetnek.
A törvényi alap kialakításának hasonló „kollektív” elvével összhangban a társulás tevékenységeinek irányítására is kiépül a rendszer. Demokratikus alapon - a résztvevőkből (részvényesekből) vagy azok képviselőiből álló tanács vagy testület, valamint egy igazgatóság vagy igazgató által képviselt végrehajtó szerv végzi.
Az alapító okiratokban a társas vállalkozás létrehozását vállaló felek saját belátásuk szerint meghatározhatják az egyes tisztségviselők és vezetők kinevezésének (vagy megválasztásának) eljárását, sorrendjét, hatáskörét és feltételeit.
Nagyon elterjedt társasági forma a betéti társaság, amelynek alaptőkéje részvényekre oszlik. Ugyanakkor a betéti társaság alapítói egy vagy több „köztárs”, akik korlátlan egyetemleges felelősséget viselnek a társaság tartozásaiért és kötelezettségeiért. A betéti társaság többi résztvevője - a befektetők részvényesi státusszal rendelkeznek, és a társaság vagyonához való hozzájárulásuk határain belül felelősek a veszteségekért.
A közreműködők (részvényesek) a társulás üzletvitelét a teljes jogú résztvevőkre bízzák, és maguk nem vesznek részt az irányítási folyamatban. Általános szabály, hogy a közreműködők száma nem lehet kevesebb, mint a bűn. A befektetők részvételének teljes összegét a betéti társaság alapító okirata határozza meg. A befektetőket jellemzően "hangtalan" részvények vásárlása vonzza, amelyek gyakran nagyon nagy névértékűek, és ezek közül néhány előnyben részesíthető.
Jelenleg a közgazdasági gyakorlatban megjelent a részvénytársasági betéti társaság egy sajátos típusa - az állami szervezetek, amelyek "hangtalan" részvényeket bocsátanak ki, hogy további forrásokat szerezzenek (többnyire munkaügyi kollektíva részvényei formájában). Ugyanakkor a tulajdonforma nem változik - az állam tulajdonos marad.
A munkaközösség részvényeinek tulajdonosai gyakorlatilag konkrét projektek megvalósítását írják jóvá anélkül, hogy tulajdonosok lettek volna, a megvásárolt részvények összegét. Ebben az esetben az általuk megvásárolt részvények lényegében bizonyítékok, igazolások bizonyos összegű forráshoz való hozzájárulásukról és a többletjövedelemhez való jogról (még csak nem is a nyereség részében, hiszen a részvények után fizetett jövedelem (osztalék). munkaügyi kollektíva a béralap terhére történik). Ezenkívül ennek a tanúsítványnak (részvénynek) az érvényességi idejét gyakran meghatározzák - 5 és 25 év között.
Ahhoz, hogy a munkavállalói kollektíva részvényeit valóban részvénynek lehessen nevezni, a részvényeket megvásárló személyeknek meg kell szerezniük a betéti társaság befektetői (részvényesei) státuszát, jogait és kötelezettségeit, mivel saját forrásukkal vesznek részt a részvénytársaságban. a vállalkozás gazdasági tevékenysége. A közreműködőknek - a munkaközösség részvényeinek tulajdonosainak jogukban áll kérni a vállalkozás (állami részvénytársaság) gazdasági tevékenységéről szóló információk szolgáltatását, beleértve az éves jelentéseket és a mérlegeket, a leltári aktusokat; rendkívüli ellenőrzések lefolytatása.
Végül a tevékenységszervezés fő és jelenleg leghatékonyabb jogi formája a részvénytársaság, amely a korlátolt felelősségű társaságok egyik leggyakoribb formája.
Az anyavállalattal fennálló kapcsolat jellegétől függően a részvénytársaságok függő vagy leányvállalati státusszal rendelkezhetnek. Az orosz törvények értelmében leányvállalatnak nevezik azt a társaságot, amelynek tőkéjében az anyavállalat részesedése meghaladja az 51%-ot. Függő részvénytársaságnak minősül minden olyan részvénytársaság, amelynek tevékenységét az anyavállalat döntően befolyásolja. Ez a függőség jogilag kifejezhető mind abban, hogy az anyavállalat a függő társaságban meghatározó részesedést szerez, mind pedig a megfelelő megállapodás megkötésében és a függő társaság tevékenységeinek „önkéntes” alárendelésében az anyavállalatnak. Nyilvános ("nyilvános") társaságról van szó, amelynek törvényi alapja meghatározott (általában számos) részvényre oszlik.
A részvénytársaságok megalakulása és fejlődése a modern termelés szervezeti és irányítási rendszerének objektív fejlesztésének köszönhető, a társadalom gazdasági életének demokratizálódásának egyik tényezője. Ezzel párhuzamosan a lakosság részvételi arányának bővülése a saját tőke képzési folyamataiban, a dolgozók és a munkavállalók részesedésének növekedése a vállalatok és cégek saját tőkéjében (a részvényeladások eredményeként kedvezményes feltételek vagy azok szabad biztosítása) a nyugati iparosodott országokban a termelés hatékonyságának növelése és a munkatermelékenység növekedése iránti nagyobb érdeklődés biztosításának egyik formájaként tartják számon a munkavállalókat és az alkalmazottakat.
Az intézkedések összehangolása, összehangolása, a követett politika hatékonyságának növelése érdekében különböző banki, bankközi és gazdaságközi társulások jönnek létre, amelyek mind az önálló struktúrák önkéntes társulásán, mind a tulajdonosi, ellenőrzési és központosított irányításon alapulnak, közvetlen alárendeltség és függőség.
A bankok szakmai érdekeik védelmében különféle bankszövetségeket, csoportosulásokat alakítanak ki, vagy kölcsönös tőkerészesedési rendszeren vagy szerződéses kapcsolatokon alapuló bankközi vagy gazdaságközi szövetségek résztvevőivé (tagjaivá) válnak. Hagyományosan, különböző szempontok alapján lehetséges a bankközi társulások besorolása a következő formában bemutatni:
a) a résztvevők összetételétől függően:
tisztán bankszövetségek;
vegyes típusú egyesületek, amelyek résztvevői vállalkozások és szervezetek, valamint egy vagy több bank;
b) az egyesület céljai alapján:
kereskedelmi típus, amelynek tevékenysége a profit kitermelésére és maximalizálására irányul;
nem kereskedelmi típusú, amelynek fő célja, hogy tagjai számára különféle típusú szolgáltatásokat nyújtson;
c) az egyes struktúrák függőségi és alárendeltségi foka a vezetői és ellenőrzési funkciók centralizáltságának eltérései alapján:
egyesületi önkéntes egyesületek, amelyek tagjai egyenrangú független egységek, amelyek bizonyos funkciók ellátását az újonnan alakult egyesületre és annak apparátusára tetszés szerint ruházzák át;
a tulajdonviszonyokon és a tőkében való részvételi rendszeren alapuló, merev hierarchikus felépítésű és alárendeltségi rendszerű társasági társulások, az anyaszervezet és az attól függő gazdasági egységek közötti függőségi viszony;
d) a szerkezetek kombinálásának fő jellemzője szerint:
funkcionális struktúrák, amelyek termelési alapon számos üzleti egységet egyesítenek;
regionális struktúrák, amelyeken belül az üzleti egységek területi alapon egyesültek;
A ligák többnyire vagy nemzetköziek, vagy tisztán banki, vagy egyéb szakmai szövetségek. A Liga tagjai lehetnek kereskedelmi bankok, bankszövetségek és egyesületek, pénzügyi és hitelintézetek, valamint egyéb jogi és magánszemélyek, amelyek elősegítik a bankszektor fejlődését és aktívan részt vesznek annak tevékenységében. Mindegyikük egyenlő jogokkal rendelkezik.
A Bankszövetség fő tevékenysége, hogy egyesítse tagjainak erőfeszítéseit a bankrendszer fejlesztése érdekében: a bankrendszer dinamikus fejlődésének szervezeti, jogi, személyi és gazdasági feltételeinek megteremtése; a bankintézetek, a bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatok etikai normáinak és szabályainak kialakítása, a tisztességtelen verseny eseteinek kizárása; a gazdasági állami programok végrehajtását szolgáló tevékenységek koordinálása; diverzifikált kapcsolatok erősítése a külföldi banki körökkel; a liga érdekeinek és tagjainak érdekeinek gazdasági és jogi védelme.
A bankliga fő funkciói:
A liga legfőbb irányító szerve a liga közgyűlése, amelynek hatáskörébe tartozik a hagyományos kérdéskör megoldása: a fő tevékenységi körök meghatározása, az elnök és helyettesei, a koordinációs tanács és az ellenőrző bizottság tagjainak megválasztása és visszahívása; a charta jóváhagyása és módosítása; a tagfelvétel és a létszámkilépés rendjének meghatározása; tevékenységi jelentések jóváhagyása; képviseleti ügyek megoldása, fiók megnyitása, a liga megszüntetése.
A közgyűlések közötti időszakban a bankliga tevékenységét a koordináló tanács irányítja, amely a liga és szervezeti egységei tevékenységének általános szervezését végzi; gondoskodik a Közgyűlés határozatainak végrehajtásáról; kinevezi a főigazgatót, felügyeli az igazgatóság tevékenységét, jóváhagyja a költségbecslést; az új tagok felvételét és a tagok kizárását utólagos közgyűlési jóváhagyással végzi. A liga jelenlegi tevékenységének irányítását annak végrehajtó szerve - az igazgatóság látja el.
Konzorcium. Nagyon elterjedt kereskedelmi típusú társulási formáció a konzorcium, amely különböző üzleti egységek, köztük bankok szerződéses alapon történő ideiglenes társulása egy projekt megvalósítására.
A cél elérésekor - a tervezett beruházás, környezetvédelmi, szociális, tudományos és műszaki vagy egyéb programok megvalósítása - a konzorcium vagy megszünteti tevékenységét, és vagyonát a résztvevők hozzájárulásának arányában megosztják, vagy új konzorciumi megállapodást kötnek. arra a következtetésre jutott. A konzorcium tevékenysége az alapító szervezetek tevékenységének sajátosságainak megfelelő munkák közös tőkefinanszírozásának elvein, valamint azok elmulasztásáért vagy nem megfelelő végrehajtásáért való felelősségen alapul.
A tisztán banki konzorciumokat, amelyekben csak bankok vagy azok csoportosulásai vesznek részt, az anyabank (vagy csoportosulásuk) hozza létre közös hitel-, garancia- vagy egyéb hitel- és pénzügyi műveletek elvégzésére. A banki konzorcium létrehozásának két célja van: a működési lépték növelése az erőforrások koncentrálásával és a kockázatok szétosztása. A konzorcium vezető bankja megfelelő díjazás ellenében koordinációs és irányítási feladatokat lát el, az anyabankok közvetítőjeként, képviselőjeként és ügynökeként tevékenykedik.
banki szindikátusok. A bankok konzorciumait gyakran banki konzorciumnak, a bankok konzorciuma által kibocsátott hiteleket pedig konzorciumi vagy szindikált hiteleknek nevezik. A banki gyakorlatban a szindikátusokat nagy értékpapír-kibocsátások végrehajtására létrehozott ideiglenes bankszövetségeknek is nevezik, amelyek az ügyfelek kibocsátási és alapítási tevékenységét szolgálják.
A nagy banki szindikátusok összetett hierarchikus szerkezettel rendelkeznek. A szindikátus munkáját irányító és az alapítóktól megfelelő megbízást kapó főbank szervezi a középső láncszem - menedzser bankok munkáját, bevonva a szindikátus legszámosabb résztvevőjét - a kis- és közepes hitelező bankokat, vagy ún. aláírók, pl a javasolt értékpapír-kibocsátás jegyzői. A szindikált típusú hitel- és pénzügyi szolgáltatások költsége valamivel magasabb, mint a hagyományos hitelműveletek költsége, mivel az ügyfél megtéríti a hitelező bankok költségeit, a különféle jutalékokat és juttatásokat (menedzsment, ügynöki funkciók stb.), valamint a költségeket. a műveletben résztvevők más csoportjai
A kartell vállalkozások, szervezetek, bankok szövetsége, amely a termelési mennyiségek, áruk és szolgáltatások kvótáiról, az árakról és az értékesítési tarifákról, az értékesítés feltételeiről és az értékesítési piacok lehatárolásáról szóló megállapodáson alapul. A kartellben részt vevő jogi személyek megőrzik gazdasági függetlenségüket, önállóan végzik a termékek forgalmazását a megkötött megállapodásnak megfelelően.
A szindikátus a vállalkozások, szervezetek, bankok olyan társulási formája, amely a konzorciumi tagok ellátásának központosítását és termékeik értékesítését foglalja magában, ami megszünteti a tagjai közötti versenyt a marketing és az alapanyagok beszerzése terén. A szindikátus vezetését a résztvevőkkel vagy annak egyik tagja, vagy külön erre a célra létrehozott, megfelelő jogokkal felruházott, jogi személy státusszal rendelkező menedzsment szervezet végezheti. A konzorcium résztvevői nemcsak vállalkozások és bankok lehetnek, hanem azok egyesületei is, miközben kereskedelmi függetlenségük teljesen elveszik, a termelés - részben, bár a szindikátus minden tagja önálló jogi személy marad. A központosított értékesítést és beszerzést végző igazgatóság a konzorciumi vállalkozások termékeire vonatkozó összes megrendelést begyűjti és a szerződésben rögzített kvóták szerint szétosztja.
Az asszociatív formációkkal ellentétben a társasági formációkat a következők jellemzik:
A vállalati struktúráknak két fő típusa van: konszern (vállalat) és bizalom. Az egyes országok jogszabályai szerint azonban ezeket a fogalmakat eltérően értelmezik. A legelterjedtebb a konszern értelmezése számos ipari, pénzügyi és kereskedelmi vállalkozásból, szervezetből, társaságból és bankból álló társulásként, amely a részvénytársasági tulajdoni formán és az ellenőrző részesedés birtoklásán alapul. A konszernbe tartozó vállalkozások a tudományos, műszaki és termelésfejlesztési funkciók központosításán alapuló közös tevékenységet, valamint beruházási, pénzügyi, külgazdasági és gazdálkodási tevékenységet folytatnak. A csoportba tartozik egy holding (anya részvénytársaság) és függő részvénytársaságok.
Függő részvénytársaságnak minősül az a társaság, amelynek döntéshozatali folyamatát egy másik (anya) részvénytársaság vezető testületei befolyásolhatják. Ez a hatás érvényesülhet a függő társaságban fennálló többségi vagy irányító részesedés birtoklása, vagy olyan megállapodás alapján, amelynek értelmében az egyik részvénytársaság a vezetőségét egy másik részvénytársaságnak rendeli alá.
Az Orosz Föderáció törvényei szerint leányvállalatnak minősül az a társaság, amelynek tőkéjében legalább 51% részesedéssel rendelkezik. Az anya- és leányvállalati részvénytársaságok aggodalomra adnak okot. A csoportba tartozhatnak olyan részvénytársaságok is, amelyek egymástól függetlenek, de egyesültek az irányító részvénytársaság – a konszern valamennyi részvénytársaságában meghatározó részesedéssel rendelkező holding – egységes irányítása alatt.
A konszernhez hasonló, az egyes országok gazdasági jogszabályai szerint nem részvény-, hanem részvénytulajdon-formán alapuló alakulatokat vagyonkezelőknek nevezzük. Egyes országokban a tröszt olyan egyesületként értendő, amelyben a résztvevők teljesen elveszítik jogi, kereskedelmi és ipari függetlenségüket, és egyetlen irányító testületnek vannak alárendelve.
Aggodalmak. Az alakulás jellegétől és a konszern keretein belüli egyesület sajátosságaitól, a gazdasági és banki struktúráktól függően többféle konszern létezik.
Először is a horizontális integráción alapuló aggályok merülnek fel, amelyek magukban foglalják a hasonló termékeket (szolgáltatástípusokat) előállító vállalkozásokat (vagy bankokat).
Másodszor, a vertikális integráción alapuló aggodalmak, beleértve a nemzetgazdaság különböző ágazatainak vállalkozásait, amelyek az alapanyagok, anyagok technológiai feldolgozásának egymást követő szakaszait végzik a késztermék átvételéig. A vertikális integráció irányába mutató tendenciák a tökéletlen verseny körülményei között jelentkeznek, a vállalkozó bizonytalansága, hogy meg tudja-e vásárolni a szükséges árukat, félkész termékeket, anyagokat fokozott gazdasági instabilitás mellett.
Harmadszor, diverzifikált aggályok, amelyeken belül a gazdasági egységeket egyesítik a technológiai folyamatok integrált fejlesztése és alkalmazása, vagy az áruk vagy szolgáltatások piacának egy meghatározott szegmensének meghódítása érdekében. Az aggodalmakat a monopóliumellenes jogszabályok is diverzifikációra "kényszerítik".
Negyedszer, a konglomerátum típusú konszern, amely nagyszámú vállalkozást, bankot, céget, különféle iparágak szervezetét egyesíti, egymástól függetlenek és funkcionálisan nem kapcsolódnak össze közös technológiával. Ilyen aggodalomra ad okot számos iparág vállalkozása: anyagtermelés, szolgáltatás, kutatás-fejlesztés, különféle bank- és pénzintézetek.
Különféle típusú aggályok különböztethetők meg egy másik kritérium – a menedzsment struktúrája és szervezete – alapján. Az irányítási folyamat szervezettségének különbségei alapján két fő fajtát lehet megkülönböztetni:
Ami a vállalati struktúrák tevékenységének szervezeti és jogi keretei közötti különbségeket illeti, itt is két fő típus létezik, mint már említettük:
A munkaerõ-eredmények iránti anyagi érdeklõdés szempontjából a leghatékonyabb a gazdasági tevékenység szervezeti formája a jelenlegi szakaszban a részvénytársaság.
A részvénytársaság egyfajta üzleti társaság, amelynek alaptőkéje meghatározott számú részvényre oszlik. Mivel a legtöbb piaci típusú gazdaságú országban a részvények tulajdonosai nagy számban kistulajdonosok - állampolgárok, nem ritka, hogy a részvénytársaságok névtelen társaságok nevei vannak.
A lakosság részvénytőke-alakítási folyamatokban való részvételi körének bővülését a „népi” kapitalizmus jelenségeként kezdték tekinteni. Ezen túlmenően a munkavállalók és a munkavállalók termelési hatékonyság növelésében és a munka termelékenységének növelésében való érdekeltségének biztosításának egyik formájaként alkalmazzák a vállalatok és cégek alaptőkéjében való részesedés növelésének gyakorlatát. Különféle adó-visszatérítések és -kedvezmények biztosításával aktívan ösztönzik az ipari vállalatok dolgozóinak és alkalmazottainak részvényszerzési folyamatait. Például az Egyesült Királyságban a fizetésnek azt a részét, amelyet részvények megvásárlására fordítanak, nem kell jövedelemadót fizetni. A munkavállalók és alkalmazottak „nyereségrészesedés” eredményeként kapott jövedelmének fele (ha e bevételek maximális összege nem haladja meg az évi 3000 GBP-t), vagy (opcionálisan) a teljes bér (beleértve a jövedelmet) 20%-át a "nyereségrészesedésből") szintén nem fizetendő jövedelemadónak. Emellett az elmúlt években 5-ről 2 évre csökkent az az időszak, amely után a munkavállalók és a munkavállalók eladhatják részvényeiket, és 10-ről 7 évre - ez az az időszak, amely után a részvények eladásából származó jövedelem nem adóköteles. .
A szervezeti felépítés különbségei, az egyes kapcsolatok hierarchiája, az anyavállalat és a leányvállalatok közötti kapcsolat jellege, az operatív holding, a tisztán holding és a holding-működtető (vegyes) konszern megkülönböztethető. A különbség ezek között elsősorban a finanszírozási műveletek sajátosságaiban és a vezető egységnek a társaság egészének tevékenységében való részvételében, a leányvállalatok feletti ellenőrzés mértékében rejlik.
Az üzemeltető anyavállalat részt vesz a termelő tevékenységben, irányítja és ellenőrzi a leányvállalatok munkáját minden tekintetben: termelési, pénzügyi, adminisztratív, marketing. A működő anyavállalat saját törzstőkével rendelkezik, és részt vesz a leányvállalatok alaptőkéjében.
A holding a működő társaságok összevonása céljából jön létre, akár irányító részesedés megszerzésével, akár részvénycsomagok cseréjével (vegyes típusú társaság esetén). Egy működő céghez képest a tisztán holdingnak vannak előnyei: tetszőleges számú, különböző szakterületű leányvállalata lehet, ezek összetétele könnyen változtatható részvények eladásával és vételével. Fontos továbbá, hogy a konszernben részt vevő cégek (vállalkozások) nagyobb önállósággal rendelkezzenek, és ennek megfelelően funkciómegosztás legyen közöttük és az anyavállalat között. Az anyavállalat szintjén a vállalat egészének vagy tevékenységének meghatározott területeinek fejlesztésére vonatkozó stratégia és taktika kialakítása történik.
A holding és a vegyes (holding-működtető) társaságok, vagy az úgynevezett "tiszta" és "vegyes" holdingok létrejöttükkor hasonló célokat tűznek ki maguk elé: a részvénytársaságok irányítási folyamatának központosítása és számos speciális szolgáltatás.
A „tiszta” holding úgy jön létre, hogy a részt vevő társaságok átruházzák rá részvényeik irányító részesedését anélkül, hogy a működési tevékenységet az anyavállalatra ruháznák át. Ebben az esetben az anyaholding struktúrát alakít ki
Az ilyen típusú társaságokra jellemző kockázat, hogy valamelyik leányvállalat csődje esetén a csoport egészének pénzügyi helyzete súlyosan bonyolítható. „Tiszta” holding esetén leányvállalatai közül kiemelkedik egy vagy több vezető működő társaság, míg „vegyes” holding esetén az egyik működő társaság látja el a teljes csoport irányítását. A leányvállalatok mindegyike átveheti a holding funkcióit is. Ennek megfelelően a holding által irányított köztes holding lesz, és így tovább. Ennek eredményeként többszintű birtok alakul ki.
A holding szervezeti és jogi formájában olyan részvénytársaság (részvénytársaság), amely más társaságok részvénycsomagjainak (részvényeinek) megszerzésével azt a célt tűzi ki maga elé, hogy ellenőrzési, irányítási és szabályozói feladatokat lát el. jogi és gazdasági függetlenségük megőrzése mellett.
A holdingtársaságok megjelenése és széleskörű elterjedése egy olyan részvénytársasági tulajdonforma kialakulásával függ össze, amely lehetővé teszi funkcionális interakciójuk és az irányítási folyamat központosítását anélkül, hogy a tőkebefektetési területeken összevonnák a különböző társaságokat. Ugyanakkor maga a holdingtársaság nem foglalkozhat áruk és szolgáltatások előállításával, marketingjével és értékesítésével; feladatai a teljes rendszer és az egyes linkek külön-külön történő tevékenységének irányítása, ellenőrzése, a profit optimalizálása. Egy ilyen szervezeti séma lehetővé teszi a struktúra egyidejű vagy külön-külön történő javítását minden szinten: egy vállalaton, egy konszern vagy a teljes konglomerátum egészén. A holding részvények megszerzésével új társaságokkal "feltöltheti" az ellenőrzött csoport összetételét; a csoportba tartozó társaságok összevonásával módosíthatja struktúráját, eladhatja egyik társasága részvényeinek egy részét egy másik társaságnak stb.
A holdingtársaságok fő tevékenységei a következők:
A holdingtársaságokat igazgatótanácsok irányítják, általában magasan képzett szakmai vezetők. A szülői holding igazgatósága az egész egyesület "agytrösztje". A legnagyobb kereskedelmi bank igazgatótanácsában ezeket a funkciókat általában csak az igazgatók (az igazgatóság tagjai) egy része látja el.
A bankholdingok közül kiemelkednek az egybankos és többbankos holdingok, amelyek a fióktelep nélküli és a kiterjedt fiók- és fiókhálózattal rendelkező bankokat egyaránt irányíthatják. Az egybanki holdingtársaságok létrehozása lényegében egy pénzügyi konszern (corporation) megalakítását jelenti, amely magában foglalja a holding funkcióit ellátó bankot, valamint bizonyos számú parabankot: biztosítást, lízinget, faktoringot és egyebeket. nem banki intézmények. Az egybanki holdingok nagyon elterjedtek az Orosz Föderációban, és az ilyen szervezetek élén a kereskedelmi bankok állnak, amelyek nemcsak holdingként, hanem a létrejövő pénzügyi csoport központi funkcionális kapcsolataként is működnek.
A multibank holding társaságok olyan társaságok, amelyek két vagy több bankot irányítanak. Általában az egybanki pénzügyi csoportokhoz hasonlóan a tevékenységek összehangolása, az erőforrások koncentrálási képességének növelése és a műveletek léptékének növelése érdekében jönnek létre. Az ipari vállalkozások és bankok alapján létrehozott befektetési és pénzügyi vállalatok gyakran anyavállalatként működnek, gyakran rendelkeznek a központi bank engedélyével bizonyos típusú banki műveletek végzésére, ugyanakkor egy vagy több bank is a társaság része. .
A bankholding társaságok fontos szerepet játszanak a cégek és társaságok összeolvadásában, felvásárlásában és szétválásában, stratégiai céljaiktól és célkitűzéseiktől függően jelentős strukturális átalakítások kezdeményezői és lebonyolítói. A külföldi bankok tapasztalatai szerint azonban egy adott bank holding társaság általi felvásárlása nem befolyásolja jelentősen a tevékenység jellegét és főbb mutatóit. Az ilyen változások főszabály szerint például a megszerzett bank értékpapír-portfóliójának szerkezetének, a hitelbefektetések összetételének módosulására vonatkoznak.
1. A bankok nyílt részvénytársaság vagy szövetkezeti bank formájában jönnek létre.
(A 2006. szeptember 14-i 133-U (133-16) törvénnyel módosított 336. cikk első része)
2. A bank résztvevői lehetnek jogi személyek és állampolgárok, rezidensek és nem rezidensek, valamint az ukrán miniszteri kabinet vagy annak felhatalmazott szervei által képviselt állam. Nem lehetnek a bank részesei olyan jogi személyek, amelyekben a bank jelentős részesedéssel rendelkezik, állampolgári szövetségek, vallási és karitatív szervezetek.
3. Tilos a költségvetési pénzeszközök felhasználása a bank alapszabályának kialakítására, ha annak más rendeltetése van, hitelre és óvadékra átvett pénzeszközöket, valamint a bank alapszabályát veszteségek fedezésére növelni.
4. A bankoknak joguk van bankszövetségeket létrehozni, amelyek típusait törvény határozza meg, valamint ipari és pénzügyi csoportok tagjai. Egy bank csak egy bankszövetségnek lehet tagja.
5. A bankok létrehozásának, állami nyilvántartásba vételének, tevékenységi engedélyezésének és átszervezésének feltételeit és eljárását, az alapító okiratra, az engedélyezett és egyéb alapok képzésére, valamint a bankok feladatainak végrehajtására vonatkozó követelményeket és eljárási rendet a banki törvény határozza meg. bankok és banki tevékenységek (2121-14). A bankokra a gazdasági társaságokra és az együttműködésre vonatkozó jogszabályok annyiban vonatkoznak, amelyek nem mondanak ellent a jelen Kódexnek és a jelen törvénnyel.
1. A kommentált cikk első része leírja azokat a szervezeti és jogi formákat, amelyekben bankok hozhatók létre Ukrajnában. Először is a bankot részvénytársaság formájában lehet létrehozni. Az Art. Az ukrán gazdasági társaságokról szóló, 1991. szeptember 19-i 1576-XII. sz. törvény 24. §-a értelmében a részvénytársaságot olyan társaságként ismerik el, amelynek alaptőkéje meghatározott számú azonos névértékű részvényre oszlik, és kötelezettségekért csak a társaság vagyonával felel. Nyitott egy részvénytársaság, amelynek részvényei nyílt jegyzéssel, valamint tőzsdén történő adásvétellel forgalmazhatók. A részvénytársaságok alapítására és működésére vonatkozó általános rendelkezéseket Ukrajna Polgári Törvénykönyve, Ukrajna Gazdasági Törvénykönyve és Ukrajna „A gazdasági társaságokról szóló törvénye” ír elő. Ukrajna részvénytársaságokra vonatkozó jogszabályai annyiban vonatkoznak a bankokra, amennyiben nem mondanak ellent Ukrajna bankokról és banki tevékenységről szóló törvényének. Másodszor, a bank létrehozható szövetkezeti bank formájában. A szövetkezeti bank fogalmát és követelményeit az Art. 338. cikke (lásd a Kódex 338. cikkéhez fűzött kommentárt) és a Kódex 338. cikke. A bankokról és a banki tevékenységről szóló ukrán törvény 8. cikke.
Megjegyzendő, hogy Ukrajna „A bankok alapítási formáját és az engedélyezett tőke összegét érintő egyes ukrajnai törvények módosításáról” 2006. szeptember 14-i No. bank elfogadása előtt bankokat is lehetett létrehozni. zártkörű részvénytársaság és többletfelelős társaság formájában. törvény II. szakaszának megfelelően hozza összhangba szervezeti és jogi formáját e törvény előírásaival.
Az Art. Az ukrán gazdasági társaságokról szóló törvény 25. §-a értelmében a zárt részvénytársaság nyílt részvénytársasággá alakítható át részvényeinek az értékpapírokról és a tőzsdéről szóló jogszabályok által előírt módon történő bejegyzésével, valamint a társaság alapszabályának módosításával. . A társaság részvényeinek az átszervezés során történő nyilvántartásba vételének rendjét az Állami Értékpapír- és Tőzsdebizottság határozatával jóváhagyott, a részvénykibocsátás bejegyzésének rendjéről és a társaságok reorganizációja során történő kibocsátásáról szóló tájékoztatásról szóló szabályzat határozza meg. 1998. december 30-án kelt 221. sz.
2. A kommentált cikk második részében az entitások két kategóriája kerül megállapításra: az entitások, amelyek részt vehetnek a bankban, és azok az entitások, amelyek nem járhatnak el bankban résztvevőként.
A bankokról és banki tevékenységekről szóló ukrán törvénynek megfelelően a bank résztvevői a bank alapítói, a nyílt részvénytársaság részvényesei és egy szövetkezeti bank részvényesei. Ukrajna törvénye "A bankokról és a banki tevékenységekről" az Art. 14. §-a rögzíti a bankban jelentős részesedéssel rendelkezőkkel szemben támasztott követelményeket, nevezetesen, hogy kifogástalan üzleti hírnévvel és kielégítő pénzügyi helyzettel kell rendelkezniük. A bankban jelentős részesedést megszerző alapítók és részvényesek (részvényesek) üzleti hírnevére és kielégítő pénzügyi helyzetére vonatkozó követelményeket ez a törvény és az Ukrán Nemzeti Bank szabályozó jogi aktusai határozzák meg. Az Ukrán Nemzeti Bank 2001. augusztus 31-i 375. számú rendeletével jóváhagyott, a bankok alapításának és állami nyilvántartásba vételének, fiókjaik, képviseleteik, fiókjaik megnyitásának rendjéről szóló rendeletnek megfelelően, valamint egy egy bank bejegyzési kérelmében az alapítóknak olyan dokumentumokat kell benyújtaniuk, amelyek megerősítik:
1) a résztvevők megfelelő pénzügyi helyzete és fizetőképessége (jogi személyek esetében - a könyvvizsgáló cégek (könyvvizsgálók) következtetései a szavatolótőke (saját tőke) rendelkezésre állására vonatkozóan olyan összegben, amely biztosítja az alaptőke képzésével kapcsolatos kötelezettségek teljesítését a bank szavatolótőkéjének (saját tőkéjének) számítása alapján - a résztvevők - magánszemélyek - a bank azon résztvevői esetében, akik a bank jegyzett tőkéjébe a megfelelő összegben hozzájárulnak, vagy azok (annak) hiánya. meghaladja a 80 ezer UAH-t (vagy olyan külföldi szabadon átváltható valutában, amelynek egyenértéke 80 ezer UAH vagy azt meghaladó). UAH, - külföldi magánszemélyek esetében) az alaptőkéhez való hozzájáruláshoz elegendő összegű bevétel igazolására a bankról és ezen pénzeszközök származási forrásairól be kell nyújtania az Ukrajna Állami Adóhatóságának igazolását az utolsó beszámolási időszak (év) bevételéről (vagy a külföldi lakóhelye szerinti ország illetékes hatóságának igazolását az utolsó beszámolási időszak (év) bevétele, vagy a számlanyitási bank igazolása arról, hogy egy magánszemély - külföldi - számláján pénzeszközök állnak rendelkezésre az átutalás időpontjában;
2) olyan dokumentumok, amelyek alapján következtetést lehet levonni a vezető és helyettesei, a végrehajtó testület (testület vagy igazgatóság) tagjai, valamint a vezető pozíciójába kinevezett résztvevők szakmai alkalmasságára és kifogástalan üzleti hírnevére vonatkozóan. könyvelő, helyettesei (azokról a bankokról szóló igazolások, amelyekben hitelt vettek fel, a visszaszolgáltatási kötelezettségek teljesítésének állapotáról, a bank hivatalos fejléces papírjára nyomtatva; információ a Nemzeti Bank banki tevékenységét felügyelő területi osztályától intézmények, amelyekben ezek a személyek dolgoztak, arról, hogy munkájuk során nem történt visszaélés és megsértése Ukrajna banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályai, a Nemzeti Bank szabályozási jogi aktusai és a bank belső dokumentumai (ha Ukrajna más régióiban dolgoztak).
Azok az entitások, amelyek nem léphetnek fel banki résztvevőként:
Először is, jogi személyek, amelyekben a bank jelentős részesedéssel rendelkezik. A bankokról és banki tevékenységekről szóló ukrán törvény értelmében a jelentős részesedés a megszerzett részvények (részvények) jegyzett tőkéjének vagy szavazati jogának 10 vagy több százalékának közvetlen vagy közvetett, független vagy más személyekkel közös tulajdonlása. jogi személy vagy formai tulajdontól független lehetőség a jogi személy gazdálkodására vagy tevékenységére gyakorolt meghatározó befolyás.
Másodszor, a polgárok egyesülete egy önkéntes közalakulat, amelyet az érdekek egysége alapján hoztak létre annak érdekében, hogy a polgárok általánosan gyakorolhassák jogaikat és szabadságaikat (Ukrajna 1992. június 16-i, „A polgárok társulásáról” szóló törvényének 1. cikke). 2460-XII sz.):
Harmadszor, vallási és jótékonysági szervezetek. A jótékonysági szervezetek státuszával kapcsolatban lásd az Art. kommentárját. A kódex 131. §-a, valamint Ukrajna 1997. szeptember 16-i 531/97-VR törvénye, a „jótékonysági és jótékonysági szervezetekről” és Ukrajna „a lelkiismereti szabadságról és a vallási szervezetekről” szóló, 1991. április 23-i törvénye. szám 987-XII.
3. A kommentált cikk harmadik részében a bank alaptőkéjének kialakítására nem használható alapok listája kerül felállításra. A bank alaptőkéjének kialakítására vonatkozó általános rendelkezéseket Ukrajna 2000. december 7-i, 2121-III. sz., a bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény III. szakasza tartalmazza, Ukrajna törvénye a gazdasági társaságokról. , amennyiben nem ellentétes a 2000. december 7-i 2121-III. számú, a bankok alapításának és állami nyilvántartásba vételének, valamint fióktelepeik, képviseleti irodáik, fióktelepeik megnyitásának rendjéről szóló, a Nemzeti Bank rendeletével jóváhagyott szabályzattal. Ukrajna 2001. augusztus 31-i 375. sz., A részvénytársaságok jegyzett tőkéjének emelésére (lecsökkentésére) vonatkozó eljárási szabályzat, amelyet az Állami Értékpapír- és Tőzsdebizottság február 22-i határozatával hagytak jóvá. , 2007 387. sz.
A bankokról és a banki tevékenységről szóló ukrán törvénynek megfelelően a bank alaptőkéjének kialakítása és emelése kizárólag a résztvevők pénzbeli hozzájárulásával történhet. Ukrajna lakosai hrivnyában, a nem rezidensek - jogi személyek, magánszemélyek - külföldiek pedig külföldi szabadon átváltható valutában vagy hrivnyában fizetnek pénzbeli hozzájárulást a bank alaptőkéjének kialakításához és emeléséhez. A bank alaptőkéje nem képezhető költségvetési forrás terhére, ha annak más rendeltetésű, hitelből átvett vagy biztosított pénzeszköz, és nem képezhető olyan pénzeszköz terhére, amelynek forrása ismeretlen. A banknak meg kell kapnia a bank résztvevőitől azokat a dokumentumokat és információkat, amelyek szükségesek ahhoz, hogy megállapítsák az alaptőke képzésére irányuló pénzeszközök származási forrását. Az újonnan létrehozott bank jegyzett tőkéjének megalakítására szolgáló pénzeszközöket a hatályos jogszabályokban előírt összegben a bank résztvevői (rezidensei) megtakarítási számlán halmozzák fel, amelyet a Nemzeti Bank területi osztályán nyitnak meg a bank helyén. a bank létrehozása az Ukrán Nemzeti Bank szabályozó jogi aktusainak követelményeivel összhangban. Ehhez az alapítók által meghatalmazott személy a bank állami nyilvántartásba vételére vonatkozó dokumentumok benyújtásától számított egy héten belül a Nemzeti Bank területi osztályához kérelmet nyújt be megtakarítási számla nyitására jogosult alapítvány létrehozására. főváros. A Nemzeti Bank területi osztálya dokumentumok és kérelem alapján takarékszámlát nyit, amelyen a bank alaptőkéjének összege gyűlik. A bank résztvevői vagy az alapítók által meghatalmazott személy köteles a jegyzett tőke összegét a Nemzeti Banknál (vagy a Nemzeti Bank székhelye szerinti területi osztályán) vezetett megtakarítási számlára utalni. legkésőbb 15 nappal a bank állami bejegyzésére és a bank állami bejegyzésére benyújtott dokumentumok elbírálására megállapított határidő lejárta előtt.
A jegyzett tőke minimális összege a bank bejegyzésekor nem lehet kevesebb 10 millió eurónál.
4. A kommentált cikk 4. részével összhangban a bankok jogosultságot kaptak bankszövetség létrehozására, valamint arra, hogy ipari és pénzügyi csoport tagjaként lépjenek fel.
A bankszövetségek fogalmait és típusait Ukrajna „A bankokról és banki tevékenységekről” szóló törvénye határozza meg. Az Art. E törvény 9. §-a alapján a bankok a következő típusú bankszövetség létrehozására jogosultak: banktársaság, banki holdingcsoport, pénzügyi holdingcsoport. Banktársaságnak és banki holdingcsoportnak csak a bank lehet tagja, alapítója, míg a pénzügyi holdingcsoportba a bankon kívül más pénzintézetek is tartozhatnak. A pénzügyi intézmények fogalmát, jogállását és típusait Ukrajna „A pénzügyi szolgáltatásokról és a pénzügyi szolgáltatások piacának állami szabályozásáról” szóló, 2001. július 12-i, 2664. sz. törvénye rögzíti, összhangban az Art. 1, amelynek pénzügyi intézménye az a jogi személy, amely a jogszabály szerint egy vagy több pénzügyi szolgáltatást nyújt, és amely a jogszabályban előírt módon szerepel a vonatkozó nyilvántartásban. A pénzügyi intézmények közé tartoznak a bankok, hitelszövetkezetek, zálogházak, lízingtársaságok, vagyonkezelő társaságok, biztosítótársaságok, tőkefedezeti nyugdíjintézetek, befektetési alapok és társaságok és egyéb jogi személyek, amelyek kizárólagos tevékenysége a pénzügyi szolgáltatások nyújtása. Egy bank csak egy bankszövetségnek lehet tagja.
A banktársaság olyan jogi személy (bank), amelynek alapítói és részvényesei csak bankok lehetnek. Banktársaság jön létre a társasági tag bankok tőkéjének koncentrálására, általános likviditásuk és fizetőképességük növelésére, valamint tevékenységük koordinációjának és felügyeletének biztosítására. A banktársasághoz tartozó bankok megőrzik jogi függetlenségüket az alapszabályukban és a banktársaság alapszabályában meghatározott korlátok között. A banktársasághoz tartozó bankok nem lehetnek tagjai más bankszövetségnek, kivéve a társaság hozzájárulásával (kivételt képez a nem kereskedelmi alapon létrehozott szakmai szövetségekben való részvétel). A banktársasághoz tartozó bankok kötelesek minden dokumentumukban, szerződésükben stb. feltüntetni a társasághoz való kötődésüket. A banktársaság a bankok – a társaság tagjai – elszámolási központjának funkcióit látja el, és nem nyújt közvetlen ügyfélszolgálatot (magánszemélyek és jogi személyek, kivéve a bankokat és egyéb pénzügyi intézményeket). Valamennyi bank – a társaság tagja – kizárólag az Ukrán Nemzeti Banknál vagy közvetlenül a banktársaságnál nyitott levelezőszámláján keresztül teljesíti elszámolásait és fizetéseit (nemzeti és külföldi pénznemben egyaránt).
A banki holdingcsoport olyan bankszövetség, amely kizárólag bankokból áll. A banki holdingcsoport anyabankjának legalább 50 százalékos részesedéssel kell rendelkeznie a csoport többi tagjának, leányvállalatának számító saját tőkéjének vagy szavazatainak legalább 50 százalékával. A leánybanknak nincs joga az anyabank részvényeihez. Ha a leánybank tulajdonjogot szerzett az anyabank részvényeire, köteles azokat egy hónapon belül elidegeníteni. Banki holdingcsoportok csak abban az esetben hozhatók létre, ha a létrehozásukról szóló megállapodás a bankokkal – a csoport tagjaival – kapcsolatban további szervezeti funkciók kijelölését, valamint közös tevékenység létrehozását írja elő a csoport fő bankjához. irányítási rendszer. Egy banki holdingcsoport tevékenységének bankfelügyelete egyedi és összevont alapon történik. Az anyabank köteles a csoportról összevont (konszolidált) pénzügyi és statisztikai jelentéseket benyújtani a jelen törvény előírásainak megfelelően. A banki holdingcsoport anyabankja tagjainak kötelezettségeiért az egyes tagok tőkéjéhez való hozzájárulása keretein belül felel. hacsak jogszabály vagy közöttük létrejött megállapodás másként nem rendelkezik (a törvény 11. cikke).
A pénzügyi holdingcsoportnak túlnyomórészt vagy kizárólag pénzügyi szolgáltatásokat nyújtó intézményekből kell állnia, beleértve legalább egy bankot, és az anyavállalatnak pénzügyi intézménynek kell lennie. Az anyavállalatnak a pénzügyi holdingcsoport minden egyes résztvevője saját tőkéjének (részvény)tökéjének több mint 50 százalékával kell rendelkeznie. A pénzügyi holdingcsoport anyavállalata köteles a felügyeleti hatóságoknak benyújtani a csoport konszolidált pénzügyi és statisztikai jelentését e törvény előírásainak megfelelően. A pénzügyi holdingcsoport anyavállalata, amikor az Ukrán Nemzeti Bank törvényeinek és rendeleteinek betartása érdekében végzi tagjai tevékenységének irányítására és koordinálására irányuló tevékenységét, jogosult szabályokat megállapítani, amelyek kötelezőek az Ukrán Nemzeti Bank tagjaira nézve. pénzügyi holdingcsoport. A pénzügyi holdingcsoport anyavállalata tagjainak kötelezettségeiért – ha jogszabály vagy közöttük létrejött megállapodás másként nem rendelkezik – mindegyikük tőkéjéhez való hozzájárulása erejéig felel.
A bankszövetség az Ukrán Nemzeti Bank előzetes beleegyezésével jön létre, és az állami nyilvántartásba vételt a bankok állami nyilvántartásába történő megfelelő bejegyzéssel kell elvégezni. A bankszövetség létrehozására vonatkozó engedély megszerzésére és állami bejegyzésére vonatkozó eljárást az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának „A bankszövetségek létrehozásának és állami nyilvántartásba vételének eljárási szabályzatának jóváhagyásáról” szóló határozata határozza meg. 2001. augusztus 31. 377. szám Ez a rendelet csak két bankszövetség, egy banktársaság és egy banki holdingcsoport létrehozásának és bejegyzésének eljárását szabályozza.
Ukrajna „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló törvényének 13. cikke lehetőséget biztosít egy olyan szövetség (szakszervezet) bankjaiból álló nonprofit szerződéses társulás létrehozására, amelynek fő célja tagjai érdekeinek védelme és képviselete, régióközi és nemzetközi kapcsolatok fejlesztése, tudományos és információcsere, szakmai érdekek biztosítása, a banki tevékenységgel kapcsolatos ajánlások kidolgozása.
A bank ipari és pénzügyi csoportokban való részvételének feltételeit Ukrajna 1995. november 21-i, „Az ipari és pénzügyi csoportokról Ukrajnában” című törvénye és az 1. sz. Az 1996. július 20-án kelt 781. sz., az ipari és pénzügyi csoportok létrehozásáról (bejegyzéséről), átszervezéséről és felszámolásáról szóló szabályzat 125. pontja.
Ipari Pénzügyi Csoport (PFG) - olyan egyesület, amely magában foglalhat ipari vállalkozásokat, mezőgazdasági vállalkozásokat, bankokat, tudományos és formatervezési intézményeket, mindenféle tulajdonformájú intézményt és szervezetet, amelynek célja a nyereségszerzés, és amely a társaság döntése alapján jön létre. Ukrajna kormánya egy bizonyos ideig. A kiemelt termelési ágazatok fejlesztését és Ukrajna gazdaságának szerkezeti átalakítását célzó állami programok végrehajtása, beleértve az államközi megállapodásoknak megfelelő programokat, valamint a termelést. végtermékek A PFG-ben csak egy bank lehet része. A bank nem lehet a PFG fő vállalkozása.
5. A bankok létrehozásának, működésének és átszervezésének általános elveit Ukrajna „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló, 2000. december 7-i 2121-III. sz. törvénye határozza meg.
A bankok állami regisztrációját és az engedély kiadását az Ukrán Nemzeti Bank végzi. A bankok regisztrációja a bankok állami nyilvántartásába történő megfelelő bejegyzéssel történik, amely után a bank jogi személy státuszt szerez. Az Ukrán Nemzeti Bank a bank állami bejegyzésére vonatkozó dokumentumok benyújtásának napjától számított egy héten belül ideiglenes számlát nyit a bank alapítói és egyéb résztvevői előfizetési díjainak felhalmozására. A bank állami nyilvántartásba vételéről vagy a bank állami bejegyzésének elutasításáról az Ukrán Nemzeti Bank dönt, legkésőbb a törvényben meghatározott teljes dokumentumcsomag benyújtásától számított három hónapon belül. határozatával jóváhagyott, az említett törvényen túlmenően a bankok alapításának és nyilvántartásba vételének rendjét a bankok alapításának és állami nyilvántartásba vételének, valamint fiókjaik, képviseleti irodáik, fiókjaik megnyitásának rendjéről szóló szabályzat határozza meg. Az Ukrán Nemzeti Bank 2001. augusztus 31-i 375. sz.
A banki szolgáltatásnyújtásra vonatkozó engedély és engedély megszerzésének rendjét a törvényen túlmenően a Tanács határozatával jóváhagyott, a banki engedélyek, írásbeli engedélyek és egyes műveletek végzésére vonatkozó engedélyek bankok részére történő kiadásának rendjéről szóló rendelet határozza meg. Az Ukrán Nemzeti Bank 2001. július 17-i 275. sz.
összhangban Ch. 5 A bankokról és a banki tevékenységekről szóló ukrán törvény 26. cikke szerint a bank átszervezését a tulajdonosok döntése alapján önkéntesen, vagy az Ukrán Nemzeti Bank határozatával erőszakkal hajtják végre. Az átszervezés történhet egyesüléssel, csatlakozással, szétválással, kiválással, átalakulással. A banktulajdonosok döntése alapján történő átszervezés Ukrajna gazdasági társaságokra vonatkozó jogszabályai szerint történik, az Ukrán Nemzeti Bank előzetes engedélye alapján. A társaságok átszervezésének eljárását Ukrajna Polgári Törvénykönyve írja elő.
A veszteségek fedezésére szolgáló tartalékok képzésére vonatkozó eljárást az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának határozatával jóváhagyott, a bankok hitelműveletei során felmerülő esetleges veszteségek kompenzálására szolgáló tartalék képzésének és felhasználásának eljárásáról szóló rendelet határozza meg. 2000. július 6-án kelt 279. sz.
Irodalom:
1. Ukrajna Polgári Törvénykönyve
2. Az állami partnerségekről: Ukrajna törvénye, 1991.09.19. No. 1576-XII//Vidomoszti of the Verhovna Radi.-No. 49.-Art.3. A bankokról és a banki tevékenységről: Ukrajna törvénye, 2000.12.07. No. 2121-III//Vidomoszti of the Verhovna Radi.-2001.-No. 5-6.-Art.30.
4. Ukrajna egyes bankok alapítására és az alaptőke bővítésére vonatkozó jogszabályai módosításainak bevezetéséről: Ukrajna törvénye, 2006. szeptember 14., 133-V. // Uryadoviy Kur'єr. - 04.10. .2006. - 185. sz. Vіdomosti Verkhovna Radi (VVR).-1992.-№34.-St.-5. A jótékonysági és jótékonysági szervezetekről: Ukrajna törvénye, 1997.09.16. sz. 531/97-BP//Vidomoszti of the Verkhovna Radi.-1997.-No.46.-Art.6. A társadalom és a vallási szervezetek szabadságáról: Ukrajna törvénye, 1991. április 23. 987-XII// Verhovnoy Ukrajna érdekében.-1991.-25. sz.-283. cikk.
7. A pénzügyi szolgáltatásokról és a pénzügyi szolgáltatások piacának állami szabályozásáról: Ukrajna törvénye, 2001.07.12., 2664-III//A Verhovna Radi.-2002.-1. sz.
8. Az ukrajnai ipari és pénzügyi csoportokról: Ukrajna törvénye, 1995.11.21.//A Legfelsőbb Tanács Vidomosztija Ukrajna érdekében.-1996.-23. sz.-9. cikk. Körülbelül a keményedés a sorrendben a sorrendben a REJSIMITSIA körülbelül і іsіsіyu іdformsії ї їіsіyu pіd óra reorganіzazії elvtárs: Рісенная станьшной комісії з звінь пина паривіва №221 // Ofіціний вісник Україния.-26.03.1999.-№10.
10. A bankszövetségek létrehozásának és állami bejegyzésének rendjéről szóló szabályzat jóváhagyásáról: az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának 2001.08.31-i rendelete, 377. sz. //Ukrán Hivatalos Értesítő.-2001.- 43.-St.1936. sz.
11. A bankok létrehozásának és állami nyilvántartásba vételének rendjéről, fiókjaik, képviselőik nyilatkozatáról szóló szabályzat jóváhagyásáról, az alábbiakról: Ukrán Nemzeti Bank 2001.08.31. 375. sz. rendelete / / Hivatalos Értesítő Ukrajna – 2001. cikk – 375. sz
12. A részvénytársaság alaptőke emelésének (módosításának) rendjéről szóló szabályzat elfogadásáról: Az Értékpapír- és Tőzsde Állami Bizottság 2007. február 22-i határozata 387/ / Ukrajna Hivatalos Értesítője.-2007-Art.-23. sz.
13. A banki engedélyek, engedélyek és egyéb műveletek végzésére vonatkozó engedélyek kiadásának rendjéről szóló szabályzat jóváhagyásáról: Jóváhagyva az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának 2001.07.17-i 275. sz. // Ukrajna Hivatalos Értesítője.-1301.-2.
14. A bankok hitelműveletei költségeinek esetleges levezetésére szolgáló tartalék képzésére és kiválasztására vonatkozó szabályzat elfogadásáról: Az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának 2000.06.07-i határozata // Hivatalos Ukrajnai Értesítő.-2000.- No. 32.-St.1378.
