2.3. A pénzeszközök Orosz Föderációban történő átutalásának eljárása
Jelenleg az Orosz Föderációban a pénzeszközök átutalásának eljárását az Oroszországi Bank 383-P számú, „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló rendelet szabályozza.
A pénzeszközök átutalása az alábbiak keretében történik készpénz nélküli fizetési módok(lásd a 2.3.1. ábrát):
Rizs. 2.3.1. A készpénz nélküli fizetési módok.
A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják meg, és az ügyfelekkel kötött megállapodások biztosíthatják.
A banki ügyfelek pénzátutalási megbízásokat készítenek, amelyek alapján pénzeszközöket utalnak át. Az Orosz Bank az „utasítások” általános kifejezést használta minden olyan dokumentum megjelölésére, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalásokat hajtanak végre. A 383-P számú előírás a következők részletes leírását és jellemzőit határozza meg parancsokat:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
– fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt rendelési formákat a készpénz nélküli fizetés minden formája során alkalmazzuk. A banki gyakorlatban a megjelölt négy megbízási formán kívül egyéb megbízási típusok is alkalmazhatók, amelyekre a Szabályzat nem határoz meg részlet- és formajegyzéket. Ha egy hitelintézet tevékenysége során „nem szabványos” megbízásokat alkalmaz, akkor azok nyomtatványait, adatait és a velük való munkavégzés rendjét a hitelintézet belső dokumentumaival kell jóváhagyni.
NAK NEK elszámolási (fizetési) dokumentumok, a pénzátutalási megbízásokon kívül a banki warrantok is érvényesek.
A Bank of Russia adatai szerint 2013. január-szeptemberben 3242,9 millió egységet használtak Oroszországban. fizetési dokumentumok 321 333,4 millió rubel értékben, amelynek 97,2% -a fizetési megbízás, 0,6% fizetési felszólítás és beszedési megbízás, 0,0% csekk és körülbelül 2% banki megbízás.
A megrendelések elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetési módot is) és papír alapon is elkészíthetők. A fizető megbízása alapján a fizető bankja megbízást állíthat össze, és egyszeri és időszakos pénzeszköz-átutalást hajthat végre.
A pénzátutalási rendszerben parancsok megfogalmazói pénzátutalás lehet:
- fizetők;
- a pénzeszközök címzettjei;
- pénzbeszedők (azaz olyan személyek vagy szervek, akik a törvény alapján jogosultak a kifizetők bankszámlájára utalni);
A pénzeszközök kifizetőjeként és címzettjeként jogi személyek, egyéni vállalkozók, magánszemélyek, bankok járnak el.
A hitelintézetek rubelben utalnak át pénzeszközöket ügyfeleik bankszámlájára, valamint bankszámlák megnyitása nélkül átutalási megbízások alapján. A bankok a pénzeszközöket bankszámlákon keresztül utalják át:
- pénzeszközök leírása a kifizetők bankszámlájáról és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjei bankszámláján;
- pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjei számára - magánszemélyek;
- pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és a pénzeszközök címzettjei elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése.
– A hitelintézetek bankszámlanyitás nélkül utalnak át pénzeszközöket, ideértve az elektronikus fizetési módok használatát is:
- készpénz elfogadása, a fizető személy - magánszemély - utasítása és pénzeszközök jóváírása a pénzeszköz átvevőjének bankszámláján;
- készpénz átvétele, a fizető - magánszemély - utasítása és készpénz kibocsátása a pénzeszköz átvevőjének - magánszemélynek;
- készpénz elfogadása, a fizető - magánszemély - utasításai és a pénzeszközök címzettje elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és pénzeszközök jóváírása a pénzátvevő bankszámláján;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök átvevőjének - magánszemélynek;
– a fizető fél elektronikus pénze egyenlegének csökkenése és a címzett elektronikus pénzének egyenlegének növekedése.
Tekintsük részletesebben a készpénz nélküli fizetés formáit.
1. Fizetési megbízásos elszámolások. Fizetési megbízással történő fizetés esetén a fizető fél bankja vállalja, hogy a fizető bankszámlájára vagy a fizető bankszámlanyitása nélkül (magánszemély esetében) a fizető megbízásában meghatározott pénzeszköz átutalását végzi.
A fizetési megbízásos elszámolások sematikusan az alábbiak szerint ábrázolhatók (lásd 2.3.2. és 2.3.3. ábra).
Rizs. 2.3.2 Fizetési megbízással történő elszámolások vázlata a megbízó bankszámláján.
A 383-P számú rendeletből eredő szabályozói követelmények alapján megállapítható, hogy a hitelintézet mikor alkalmaz fizetési megbízás formájában elszámolási (fizetési) bizonylatot.
Rizs. 2.3.3. Fizetési megbízással történő elszámolás séma a fizető bankszámla megnyitása nélkül.
Először is, jogi személyek és magánszemélyek megbízást adhatnak bankszámlájukról pénzeszközök leírására, beleértve a betétszámláról történő pénzátutalást is. A megbízás teljes összegre készíthető egy olyan nyilvántartással, amely egy prioritási csoportból több címzettnek szóló pénzátutalásra vonatkozó megbízásokat tartalmaz.
Másodszor, a jogi személyek számlanyitás nélküli elszámolásokra adhatnak utasítást, ideértve az elektronikus fizetési eszközök használatát is, hogy elektronikus pénzeszközöket utaljanak át az ügyfél bankszámlájáról egy bankszámlára. Ellenkező esetben a jogi személy elektronikus pénzátutalási megbízást nyújthat be, ideértve az elektronikus pénzátutalást is, amely alapján a bank elszámolási dokumentumot - fizetési megbízást - állít ki.
Hasonló módon az egyéni befizető bankszámlanyitás nélkül ad átutalási megbízást, amelyet kérelem formájában is ki lehet állítani. A fizető magánszemély bankszámla nyitása nélküli pénzátutalására vonatkozó utasítás formáját a hitelintézet vagy a pénzeszközök átvevői a bankkal egyetértésben állapítják meg. Tartalmaznia kell a fizető, a pénzátvevő, a bank adatait, az átutalás összegét, a fizetés célját és a bankkal egyeztetett egyéb információkat. A hitelintézet a fizető magánszemély elektronikus formában vagy papíron megadott megbízása alapján elszámolási bizonylatot - fizetési megbízást - állít ki és teljesíti az elszámolásokat. A hitelintézet az egyes befizetők utasítása alapján a teljes összegre fizetési megbízást állíthat ki, és azt megküldheti az egyéni fizetők nyilvántartását vagy utasításait átvevő banknak.
Harmadszor, a bank maga járhat el pénzeszközök kifizetőjeként vagy címzettjeként. Joga van önálló megbízási forma kidolgozására, amely alapján fizetési megbízás készül, kivéve azt az esetet, amikor a fizető maga a bank, a címzett pedig a bank ügyfele. Ezután a pénzeszközök átutalását az ügyfél-átvevő bankszámlájára a bank az általa készített elszámolási dokumentum - banki megbízás - alapján végzi. Ha a fizető bank, a pénzeszközök átutalását az ügyfél - pénzátvevő bankszámlájára a bank az általa kiállított banki megbízás alapján hajthatja végre.
A fizetési megbízás mint elszámolási bizonylat a készpénz nélküli fizetési megbízással, akkreditív elszámolással, elektronikus pénzátutalással történő elszámolásra vonatkozó megbízás vagy megbízás alapján készült elszámolási bizonylat funkcióját tölti be.
Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
2. Akkreditív elszámolások. Az akkreditív elszámolása során a fizető akkreditív megnyitására vonatkozó megbízása alapján eljáró bank kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzátutalást átutalja a címzett részére, feltéve, hogy a pénzeszköz átvevője benyújtja az előírt dokumentumokat. az akkreditívvel és annak egyéb feltételeinek teljesítését igazolja, vagy más bankot akkreditív teljesítésére felhatalmaz.
Így az akkreditív fizetési mód alábbi jellemzői különböztethetők meg:
- a pénzösszeg címzettjének a pénz kézhezvétele előtt teljesítenie kell az akkreditívben meghatározott feltételeket, például először ki kell szállítania az árut, és be kell nyújtania a bankjának a szállítást igazoló dokumentumokat;
- a pénzösszeg átvevője a szerződésben meghatározott részének teljesítése előtt (például az áru kiszállítása előtt) tudja, hogy a pénzt a vevőnél letétbe helyezték, vagy van bankgarancia arra az esetre, ha a vevő nem teljesíti pénzátutalási kötelezettségek;
– a fizető részéről fontos feltétel, hogy a leszállított áru megfelelő minőségű, a megbeszélt mennyiségben és választékban legyen (ehhez az akkreditív feltételeiben fel kell tüntetni, hogy az eladó bizonyos dokumentumokat kell benyújtania a banknak, amelyek megerősítik az áruk minőségét, mennyiségét és választékát).
Azt a bankot, amely a fizető megbízása alapján jár el az akkreditív megnyitására, kibocsátó banknak nevezzük. A végrehajtó bank lehet a fizető bankja, a kedvezményezett bankja vagy más bank. A kibocsátó banknak joga van saját nevében és költségén akkreditívet nyitni. Ebben az esetben a kibocsátó bank a fizető.
Az akkreditív adatait és formáját (papíron) a bank állapítja meg. Az akkreditívnek a következő kötelező adatokat kell tartalmaznia:
– az akkreditív száma és kelte;
- az akkreditív összege;
- a fizető adatait;
- a kibocsátó bank adatai;
- a pénzeszközök címzettjének adatai;
– a végrehajtó bank adatai;
- az akkreditív típusa;
– az akkreditív érvényességi ideje;
– az akkreditív teljesítésének módja;
- a támogatásban részesülő által benyújtandó dokumentumok listája, a benyújtott dokumentumokkal szemben támasztott követelmények;
- a fizetés célja;
- a dokumentumok benyújtásának határideje;
– a megerősítés szükségessége (ha van);
- a banki jutalékok fizetésének rendje.
Az akkreditív egyéb információkat is tartalmazhat.
Oroszországban a következők használhatók akkreditív típusok.
Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív. Ez az akkreditív forma a legelterjedtebb, ez azt írja elő, hogy a vevő számlát nyit egy banknál (kibocsátó bank), és az akkreditív kiegyenlítéséhez szükséges összeget befizeti abba (vagy átveszi ettől a banktól hitel fedezet ellenében). A kibocsátó bank ezeket a pénzeszközöket a végrehajtó bank levelező számlájára utalja át. Amikor eljön az akkreditív teljesítésének ideje, a végrehajtó bank átutalja a levelezőszámláján lévő pénzeszközöket az eladó számlájára (lásd 2.3.4. ábra).
Rizs. 2.3.4. Elszámolási konstrukció letétbe helyezett akkreditív esetén.
A végrehajtó bank közli a kibocsátó banktól kapott akkreditív feltételeit a pénzeszközök címzettjével. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív fedezeteként a végrehajtó banknak történő pénzeszközök átutalása a kibocsátó bank fizetési megbízásával történik, amely tartalmazza az akkreditív létrehozását lehetővé tevő információkat, beleértve a levél dátumát és számát. hitelből. A pénzeszközök címzettje közvetlenül a kibocsátó bankhoz nyújthatja be a dokumentumokat. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján a kibocsátó bank köteles igazolást kérni a megjelölt banktól, hogy a pénzátvevő bank nem nyújtott be dokumentumokat a kijelölt bankhoz, és jogosult követelni a kijelölt banktól a fedezet összegének visszaszolgáltatását. a pénzeszköz átvevőjének a kibocsátó bankhoz történő benyújtását igazoló kérelem alapján, valamint visszaigazolt akkreditív esetén az akkreditív kibocsátó bank általi teljesítését is. Ebben az esetben a végrehajtó bank a fedezet összegét legkésőbb a kibocsátó bank kérelmének kézhezvételét követő munkanapon köteles visszafizetni. Az akkreditív teljesítése úgy történik, hogy a végrehajtó bank fizetési megbízásával pénzeszközöket utalnak át a pénzeszköz átvevőjének bankszámlájára, vagy a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszköz átvevőjének a végrehajtó bankban vezetett bankszámláján. Az akkreditív teljesítését követően a végrehajtó bank az akkreditív teljesítéséről értesítőt küld a kibocsátó banknak a teljesítés összegének feltüntetésével és a benyújtott dokumentumok csatolásával, legkésőbb az akkreditív teljesítésének napját követő három munkanapon belül. akkreditív. Ha megállapítást nyer, hogy a végrehajtó bank által a pénzeszköz átvevőjétől átvett dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a kibocsátó banknak joga van követelni a végrehajtó banktól a címzettnek kifizetett összegeket. a végrehajtó banknak átutalt fedezet terhére (a fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján), a végrehajtó banknál nyitott levelezőszámláról terhelt összegek visszatérítése, vagy az összegek visszafizetésének megtagadása a végrehajtó banknak a pénzeszközök címzettjének fizetett (fedezet nélküli (garantált) akkreditív alapján). A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív lezárásakor a fel nem használt pénzeszközök visszautalása a kibocsátó bankhoz a végrehajtó bank fizetési megbízásával történik, legkésőbb az akkreditív lezárását követő munkanapon.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív. A felek megállapodhatnak abban, hogy fedezetlen akkreditívet használnak. Ebben az esetben a kibocsátó bank nem utal át pénzt a végrehajtó banknak, hanem amikor eljön az akkreditív teljesítésének ideje, a végrehajtó bank megterheli a szükséges összeget a kibocsátó bank nála nyitott számlájáról az eladó elszámolási számlájára. . Ebben az esetben a vevő bankja garantálja a fizetést az eladó bankja felé. A vevőnek viszont biztosíték nyújtásával kell garantálnia a fizetést a bank felé. Ennek az akkreditív formának az az előnye a vevő számára, hogy az akkreditív megnyitásához nem szükséges szavatolótőkét kivonni a forgalomból (lásd 2.3.5. ábra).
Rizs. 2.3.5. Garantált akkreditív elszámolási rendszer.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív teljesítésekor a végrehajtó banknak jogában áll az akkreditívet nem teljesíteni mindaddig, amíg a pénzösszeg meg nem érkezik a kibocsátó banktól, kivéve az akkreditív visszaigazoló bank általi visszaigazolását.
visszavonhatatlan az akkreditív a vevő egyoldalú kérelmére az eladó hozzájárulása nélkül nem mondható le. A legtöbb akkreditív visszavonhatatlan, mivel ez biztosítja a szállító érdekeit. A pénzeszköz átvevőjének hozzájárulása a visszavonhatatlan akkreditív feltételeinek megváltoztatásához az akkreditív módosított feltételeinek megfelelő dokumentumok benyújtásával fejezhető ki. A visszavonhatatlan akkreditív feltételei megváltoznak, vagy visszavonhatatlan akkreditív törlésre kerül az azt követő naptól, hogy a végrehajtó bank megkapta a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulását, amelyről a végrehajtó bank legkésőbb értesíti a kibocsátó bankot. mint három munkanapon belül a támogatás címzettje kérelmének kézhezvételétől számítva.
Figyelembe kell azonban venni, hogy ha nincs kifejezetten rögzítve, hogy az akkreditív visszavonhatatlan, akkor az visszavonható. A visszavonható akkreditív teljesítésekor a végrehajtó bank az akkreditívet teljes összegben és az akkreditív mindenkori feltételei szerint teljesíti, ha az okmányok benyújtása előtt a pénzeszköz átvevője nem kapott értesítést a kibocsátótól. bank az akkreditív törléséről vagy az akkreditív egyéb feltételeinek változásáról, az akkreditív összegét tekintve - a kibocsátó banktól az akkreditív összegének csökkentéséről szóló értesítés kézhezvételekor.
A benyújtott dokumentumok akkreditív feltételeinek való megfelelésének megállapítása során a végrehajtó bank teljesíti az akkreditívet. Az akkreditív teljesítését a bank az alábbi módokon tudja végrehajtani:
- a dokumentumok benyújtását követően haladéktalanul, legkésőbb három munkanapon belül attól a naptól számított három munkanapon belül, amikor a bank határozatot hoz arról, hogy a pénzeszköz átvevője által benyújtott dokumentumok megfelelnek-e az akkreditív feltételeinek, de legkésőbb három munkanapon belül a benyújtott dokumentumok ellenőrzésére megállapított ötnapos határidő lejárta;
- az akkreditív feltételeiben meghatározott napon (napokon) vagy meghatározott időszakon belüli teljesítési késedelem esetén, amely bizonyos műveletek időpontjától kezdődően kezdődik, beleértve az okmányok benyújtását, az áruk szállítását;
– az akkreditív feltételeiben meghatározott egyéb módon.
Ha a benyújtott dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó banknak jogában áll megtagadni az akkreditív teljesítését, értesítve a pénzeszköz címzettjét és a kibocsátó bankot, az elutasítás indokolásával. A végrehajtó bank először a kibocsátó banktól kérhet hozzájárulást az eltéréssel benyújtott dokumentumok elfogadásához. Ebben az esetben a dokumentumokat a végrehajtó bankban tárolják, amíg a kibocsátó banktól nem érkezik válasz. Ha a fizető hozzájárul a kibocsátó banknak a benyújtott dokumentumok eltérésekkel történő elfogadásához, a kibocsátó banknak jogában áll hozzájárulni a végrehajtó bankhoz az akkreditív teljesítéséhez. Ha a fizető fél az eltérést tartalmazó dokumentumok átvételét megtagadja, a kibocsátó bank köteles erről a végrehajtó bankot értesíteni, az értesítésben megjelölni minden olyan eltérést, amely az elutasítás oka.
3. Elszámolások beszedési megbízással. Beszedési megbízások érvényesek:
- beszedési elszámolások esetén a szerződésben rögzített esetekben;
- pénzhitelezői megbízás alapján történő elszámolások során.
A pénzeszközök címzettje lehet egy bank, beleértve a fizető bankját is.
A beszedési megbízás elkészítése, bemutatása, végrehajtásra történő átvétele és végrehajtása elektronikus formában, papír alapon történik.
A beszedési megbízás felhasználása a beszedési elszámolásokban egyrészt akkor történik, ha a fizető fél és bankja között létrejött bankszámlaszerződésben a pénzeszközök bankszámlájáról történő megterhelésére vonatkozó feltétele van, másrészt a fizető megadja a fizető fél banki adatait. a beszedési megbízás bemutatására jogosult pénzeszköz-átvevőről a befizető bankszámlájára.
A beszedési megbízás fizető bankszámlájára történő benyújtásának jogát a pénzeszköz átvevője a megfelelő dokumentumok benyújtásával igazolhatja a fizető fél bankjához.
Ha a pénzeszköz átvevője a fizető bankja, a fizető bankszámlájáról történő pénzterhelés feltételét a bank által kiállított banki megbízás alapján bankszámlaszerződés írhatja elő.
A beszedési megbízások fizetési sémája a 2.3.6. ábrán látható.
Rizs. 2.3.6. Elszámolási séma beszedési megbízással.
A beszedő beszedési megbízása a pénzátvevő bankján keresztül nyújtható be a fizető bankjához. A beszedési megbízást pénzbeszedés céljából elfogadó kedvezményezett bankja köteles a beszedési megbízást a fizető bankjának bemutatni.
A címzett bankján keresztül bemutatott beszedési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a címzett bankjában történő bemutatásra.
4. Elszámolások csekkel. Ez a ma gyakorlatilag nem használt fizetési mód a 383-P számú rendeletben több paragrafust kapott, jelezve, hogy a velük együttműködni kívánó bank kialakíthat belső szabályokat. A csekk tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott adatokat; a csekk formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk birtokosa az általa meghatalmazott személy-e; A pénzeszközök átutalásakor a hitelintézetek csekkjeit használják, kivéve az Oroszországi Bank által történő pénzátutalást. A számítási séma a 2.3.7. ábrán látható.
Vegye figyelembe, hogy a csekk megrendelésként szolgál, de nem elszámolási (fizetési) bizonylatként. A fizetésre bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek elszámolási (fizetési utalvány) vagy készpénzes (pénztári utalvány) bizonylatot kell kialakítania, ezzel igazolva a pénzeszköz mozgását.
Rizs. 2.3.7. Fizetés csekkel.
5. Elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök címzettjének kérésére (csoportos beszedési megbízás). A pénzátutalási formában történő, készpénz nélküli fizetések esetén a pénzátutalási címzett kérésére elsősorban fizetési felszólítást alkalmaznak.
Ha a pénzeszközök címzettje bank (például abban az esetben, ha csoportos beszedési megbízással törlesztik a hitelfelvevő bankjában fennálló kölcsöntartozását), a pénzeszközök terhelése a fizető ügyfél bankszámlájáról, ha a fizető fél előre adott elfogadása, a bank által a bank által készített banki megbízás alapján a bankszámlaszerződés szerint végrehajtható (lásd 2.3.8. ábra).
A fizetési felszólítás elkészítése, bemutatása, teljesítésre történő elfogadása és teljesítése elektronikus formában, papír alapon történik.
A kifizetési kérelem a kedvezményezett bankján keresztül nyújtható be a fizető fél bankjához.
A kedvezményezett bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a kedvezményezett bankjához történő benyújtásra.
Rizs. 2.3.8. Elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök átvevőjének kérésére.
6. Elektronikus pénzátutalások. A készpénz nélküli fizetés ezen formáját a 2011. június 27-i 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” című szövetségi törvény szabályozza.
A bankok olyan átutalásokat hajthatnak végre, amelyek magukban foglalják az elektronikus pénz különféle konvertálását hagyományos (készpénzes, nem készpénzes) pénzzé és fordítva, beleértve:
– bankszámlán keresztül történő pénzátutalások;
– pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül.
Az első esetben az átutalások a fizető felek bankszámláiról történő pénzleírással és a pénzeszközök címzettjei elektronikus pénz (EMF) egyenlegének növelésével történnek.
A második esetben - bankszámlanyitás nélküli átutaláskor (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek lehetségesek:
a) készpénz elfogadása, a fizető személy utasításai és a címzett EMF egyenlegének növelése;
b) a fizető fél EMF egyenlegének csökkenése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
c) a fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
d) a fizető fél EMF egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett EMF egyenlegének növekedése.
Vegye figyelembe, hogy a 161-FZ szövetségi törvény értelmében az elektronikus pénzátutalást végző bank ún. elektronikus pénzkezelő.
Elektronikus pénzátutalás formájában történő készpénz nélküli fizetés esetén az ügyfél a vele kötött megállapodás alapján pénzeszközt biztosít az elektronikuspénz-kezelőnek.
Felhívjuk figyelmét, hogy az elektronikuspénz-kezelő nem jogosult az ügyfél számára pénzeszközt biztosítani az ügyfél elektronikuspénz-egyenlegének növelésére. Az elektronikuspénz-kezelő nem jogosult az ügyfél elektronikuspénz-egyenlegére kamatot felszámítani.
Az elektronikus pénz átutalása az ügyfél megbízásának elektronikuspénz-kezelő általi egyidejű elfogadásával, a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentésével és a címzett elektronikus pénzének egyenlegének az elektronikuspénz-átutalás összegével történő növelésével történik.
Fontolja meg tovább a megbízások végrehajtásra történő elfogadásának, visszavonásának, visszaküldésének (törlésének) és végrehajtásának rendje. Az ilyen eljárások lebonyolításának rendjét a hitelintézetek állapítják meg, és az ügyfelekkel, igénylőkkel, hitelintézetekkel szerződésekben, a végrehajtási megbízások átvételi eljárásait ismertető dokumentumokban, valamint az ügyfélszolgálati pontokon történő tájékoztatás útján közlik.
A megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai a következők:
1) a pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása (elektronikus fizetőeszköz használati jogának igazolása);
2) a megbízások integritásának ellenőrzése;
3) a megrendelések szerkezeti ellenőrzése;
4) a megbízások részleteinek értékeinek ellenőrzése;
5) a pénzeszközök elégségességének ellenőrzése.
Vizsgáljuk meg ezeket a lépéseket részletesebben.
1) A pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása a megbízás elektronikus formában történő teljesítésére történő elfogadásakor azt a bank az elektronikus aláírás, a kézzel írott aláírás analógja és (vagy) kódok, jelszavak ellenőrzésével hajtja végre. A rendelkezési jogosultság igazolását a papír alapú utasítás végrehajtására történő elfogadáskor a bank úgy végzi, hogy ellenőrzi a saját kezű aláírás és pecsétlenyomat meglétét és megfelelését az aláírási és pecsétminta kártyán a banknak bejelentett mintáknak. . A magánszemély bankszámlanyitás nélküli pénzátutalási megbízásának végrehajtásra történő elfogadásakor a hitelintézet ellenőrzi a kézírásos aláírás meglétét. Az elektronikus fizetőeszköz használati jogának igazolását a hitelintézet az elektronikus fizetőeszköz számának, kódjának és (vagy) egyéb azonosítójának ellenőrzésével végzi.
2) A megrendelés integritásának ellenőrzése elektronikus formában a bank a megbízás adatainak változatlanságának ellenőrzésével hajtja végre. A papír alapú megbízás sértetlenségének ellenőrzését a bank a megbízásban történt változtatások (javítások) hiányának ellenőrzésével végzi. A megbízások elektronikus formában, papír alapon történő nyilvántartásba vétele a bank által meghatározott módon, a megbízás kézhezvételének időpontjának megjelölésével történik, míg a pénzszedők megbízásait kötelező nyilvántartásba venni.
3) A diszpozíció szerkezeti ellenőrzése elektronikus formában a bank a megadott adatok és a megbízás adataiban szereplő maximális karakterszám ellenőrzésével hajtja végre. A papír alapú utasítás szerkezeti ellenőrzését a bank az utasítás megállapított formának való megfelelőségének ellenőrzésével végzi.
4) A rendelési adatok értékeinek szabályozása a megrendelések részleteinek értékeinek, elfogadhatóságuk és megfelelőségük ellenőrzésével történik. A fizető fél bankja a harmadik fél hozzájárulását igénylő megbízás kézhezvételét követően a fizető fél bankja a jogszabályban és a megállapodásban előírt módon ellenőrzi a harmadik fél hozzájárulásának meglétét. Harmadik fél hozzájárulása a fizető pénzeszközeivel való rendelkezéshez elektronikus formában vagy papíron is adható a szerződésben előírt módon.
A pénzeszközök átvevőjének megrendelés kézhezvételét követően elfogadás a fizető fél bankja, a fizető fél bankja ellenőrzi a fizető fél előre adott elfogadásának meglétét, vagy a fizető fél előre adott elfogadásának hiányában átveszi a fizető fél elfogadását.
A fizető előleg-elfogadása történhet a fizető bankja és a fizető közötti megállapodásban és (vagy) külön üzenet vagy dokumentum formájában, beleértve az előzetes elfogadó nyilatkozatot is. Ezt az elfogadást előzetesen a pénzátvevő megbízásának bemutatása előtt meg kell adni. Ez az elfogadás előre adható a fizető egy vagy több bankszámlája, egy vagy több pénzeszköz címzettje, a pénzátvevő egy vagy több megbízása tekintetében.
A fizető fél elfogadását a fizető fél bankja úgy kapja meg, hogy a pénzeszköz átvevőjének megbízását vagy elektronikus vagy papír alapú elfogadási értesítést továbbít a fizető felé, és elfogadja a fizető fél elfogadását (elfogadási elutasítását) elfogadási kérelem benyújtásával. (az átvétel megtagadása) a fizető fél. A pénzeszközök átvevőinek megbízásai az elfogadásig váró megbízások sorába kerülnek.
5) A befizető bankszámláján lévő pénzeszközök megfelelőségének ellenőrzése a fizető fél bankja az egyes megbízások teljesítésre történő átvételekor ismételten vagy a bank által meghatározott módon egyszer hajtja végre. Ha a megbízó bankszámláján elegendő fedezet van, a megbízások végrehajtása a megbízás banki beérkezésének, a fizető féltől történő elfogadásának sorrendjében történik. Ha a fizető bankszámláján nincs elegendő fedezet, a megbízást a bank nem fogadja el végrehajtásra, és visszaküldi (törli), kivéve:
- utasítások a pénzeszközöknek az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetésébe történő átutalására vonatkozóan;
– a hitelezők megbízásai;
– a bank által végrehajtásra átvett vagy a bank által a megállapodásnak megfelelően bemutatott megbízások.
A teljesítésre átvett meghatározott megbízásokat a bank a nem időben teljesített megbízások sorába helyezi a megbízások időben történő teljesítése érdekében, és a bankszámláról történő levonás prioritási sorrendjében, amelyet az orosz polgári törvénykönyv állapít meg. Föderáció. Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szembeni összes követelés kielégítésére, a pénzeszközök terhelése a következő sorrendben történik (lásd 2.3.9. ábra).
A bankszámlanyitás nélküli pénzátutaláshoz a végrehajtásra átvett instrukciók szerinti pénzeszközök elégségességét a hitelintézet határozza meg az ügyfél által biztosított pénzösszeg alapján.
Az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakciók lebonyolítása során a pénzátvevő hitelintézete a szerződésben meghatározott esetekben megkapja a fizető fél hitelintézetének hozzájárulását a tranzakció elektronikus fizetési eszközzel történő lebonyolításához. Ezt a folyamatot úgy hívják: felhatalmazást. Az engedélyezés pozitív eredménye esetén a fizető fél hitelintézete köteles a kedvezményezett hitelintézete részére a szerződésben előírt módon fedezetet biztosítani.
A teljesítési megbízás elektronikus formában történő elfogadására irányuló eljárások pozitív eredménye esetén a bank elfogadja a megbízást végrehajtásra, és elektronikus értesítést küld a megbízás feladójának a végrehajtási megbízás elfogadásáról. Ha a megbízásban és az elektronikus formában történő értesítésben a határidőre nem teljesített megbízások sorába kerül megbízás, a bank a sorba helyezés időpontját jelzi. A papíron végrehajtott utasítás végrehajtására vonatkozó eljárások pozitív eredménye esetén a bank a végrehajtási utasítást elfogadja, a végrehajtásra történő átvételt a végrehajtásra történő átvétel időpontjának, az utasítás leadásának dátumának meghatározásával megerősíti. a nem határidőben teljesített utasítások sorában a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottjának aláírásával, és a megbízás egy példányát a szerződésben meghatározott módon és határidőn belül visszaküldi a megbízás feladójának. , de legkésőbb a megbízás bankhoz történő beérkezését követő munkanapon.
Rizs. 2.3.9. A pénzeszközök terhelési sorrendje a számlán lévő pénzeszközök hiánya esetén.
A bankszámlanyitás nélküli pénzátutalásra benyújtott papír alapú megbízás végrehajtásra vonatkozó eljárásainak pozitív eredménye esetén a hitelintézet köteles a megbízást végrehajtásra elfogadni, és a végrehajtást követően haladéktalanul a végrehajtási utasítás elfogadásának eljárási rendje, benyújtja a megbízás küldőjének vagy papír alapon a hitelintézetnek a végrehajtási megbízás elfogadását igazoló másolatot az átvétel dátumával és a bank jelzéseivel, beleértve a bank meghatalmazott személyének aláírását.
Ha az elektronikus formában történő megbízás teljesítésre történő elfogadására irányuló eljárás meghiúsul, a bank a megbízást nem fogadja el teljesítésre, és a megbízás törléséről elektronikus értesítést küld a megbízás feladójának, megjelölve azokat az információkat, amelyek lehetővé teszik a megbízás feladója számára azonosítja a törlés alatt álló megbízást, a törlés időpontját, valamint a törlés okát, amelyet a bank által meghatározott kód formájában jelezhet, és a megbízás feladója tudomására hozza. A bankszámlára történő pénzeszközök átutalása céljából átutalt papíralapú megbízás végrehajtásra vonatkozó eljárásának negatív eredménye esetén a bank a végrehajtási utasítást nem fogadja el, és azt a megbízás feladójának a bankszámlára történő utalással visszaküldi. a visszaküldés dátumát, a visszaküldés okáról szóló banki feljegyzést, a bank bélyegzőjét és a bank meghatalmazott személyének aláírását legkésőbb a megbízás banki kézhezvételét követő munkanapon. A bankszámlanyitás nélküli pénzátutalásra benyújtott papír alapú megbízás végrehajtására vonatkozó eljárások negatív eredménye esetén a hitelintézet a megbízást nem fogadja el, és az eljárások befejezését követően haladéktalanul az utasítást végrehajtásra elfogadva azt visszaküldi az utasítás küldőjének.
Törlés A nem teljesített megbízások teljesítését a bank legkésőbb a megbízás visszavonásának okának felmerülését követő munkanapon teljesíti, ideértve a visszavonási kérelem beérkezését is.
Megrendelés-végrehajtási eljárások tartalmazza:
- megbízások teljesítése a bankok által meghatározott módon, a fizető fél bankszámlájáról történő pénzterheléssel, a címzett bankszámláján történő jóváírással, a pénzeszköz átvevőjének készpénz kiadásával, vagy elektronikus pénzátutalással kapcsolatos információk rögzítésével;
– megbízások részleges teljesítése;
- a megrendelések teljesítésének visszaigazolása.
A végrehajtási eljárások rendje a megbízásokat, ideértve a teljes összegű, nyilvántartással ellátott megbízásokat is, a hitelintézetek rögzítik, és az ügyfelekkel, igénylőkkel, hitelintézetekkel szerződésben, a megbízás-végrehajtási eljárás lebonyolítási eljárását ismertető dokumentumokban, valamint az ügyfélszolgálati pontokon történő tájékoztatással közölik.
A kedvezményezett bankszámláján a pénzeszközök jóváírásának rendjét a kedvezményezett bankja határozza meg, míg a kedvezményezett bankszámláján a pénzeszközök jóváírása két adat megadásával lehetséges: a kedvezményezett bankszámlaszáma és a kedvezményezettre vonatkozó egyéb adatok.
A fizetők, pénzátvevők megbízásainak részleges teljesítését a bank végzi fizetési felszólítás elektronikus formában vagy papíron.
A pénzátvevő megbízásának részleges teljesítése céljából bank által kiállított fizetési megbízás, amely szerint a fizető részleges elfogadása érkezett, ha a fizető bankszámláján nincs elegendő fedezet, azt a nem időben teljesített megbízások sora.
A nem időben teljesített megbízások elektronikus formában történő sorban állása esetén a bank biztosítja a megbízás részleges teljesítéséről tájékoztatás lehetőségét.
A fizető (pénz átvevő) elektronikus vagy papír alapú, bankszámlára utalás céljából átutalt megbízásának részleges teljesítését a bank által megállapított módon igazolja:
– a fizetési megbízás adatait tartalmazó elektronikus értesítés küldése a fizető félnek (a pénzeszköz átvevőjének) vagy a fizetési megbízás elektronikus formában történő megküldése a teljesítési dátum megjelölésével;
– a teljesített fizetési megbízás papír alapon másolatának benyújtása a megbízónak (a pénzeszköz átvevőjének), a teljesítés dátumának megjelölésével, a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottjának aláírásával.
A bankszámlán keresztüli pénzeszközök átutalására irányuló megrendelés elektronikus formában történő végrehajtását visszaigazolják:
- a fizető fél bankja által a fizető fél bankszámlájáról történő pénzeszközök megterheléséről szóló, a teljesített megbízás adatainak megjelölésével, vagy a teljesített megbízás elektronikus formában történő megküldésével, a teljesítési dátum megjelölésével;
– a kedvezményezett bankja által a pénzeszköz kedvezményezettjének a kedvezményezett bankszámláján történő pénzeszköz jóváírásáról szóló értesítés megküldésével a teljesített megbízás adatainak megjelölésével, vagy a teljesített megbízás megküldésével a teljesítés időpontjának megjelölésével.
A bankszámlán keresztüli pénzeszközök átutalására vonatkozó papíralapú utasítás végrehajtását megerősítik:
– a fizető fél bankja által a teljesített megbízás papír alapon másolatának bemutatásával, a teljesítés dátumának feltüntetésével, a bank bélyegzőjének és a bank meghatalmazottjának aláírásával. Ebben az esetben a fizető fél bankjának bélyegzője egyidejűleg igazolhatja a papíralapú utasítás végrehajtására történő elfogadását és annak végrehajtását;
- a kedvezményezett bankja által a pénzeszközök kedvezményezettje részére a teljesített megbízás papír alapon történő bemutatásával, a végrehajtás dátumának feltüntetésével, a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottja aláírásával.
Az ügyfél megbízásának teljesítését az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakció végrehajtása során a hitelintézet a szerződésben meghatározott eljárási rend szerint az ügyfél részére elektronikus vagy papír alapú értesítéssel igazolja, a tranzakció teljesítésének elektronikus fizetőeszközzel történő visszaigazolása, amelyen fel kell tüntetni:
– a hitelintézet neve vagy egyéb adatai;
– az elektronikus fizetőeszköz száma, kódja és (vagy) egyéb azonosítója;
- a művelet típusa;
- Működés dátuma;
- a tranzakció összege;
– a megbízási díj összegét, ha van;
– az eszköz azonosítója, ha azt elektronikus fizetőeszközzel történő tranzakció végrehajtására használják.
Az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakció végrehajtását igazoló értesítés tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott kiegészítő információkat.
Végezetül megjegyezzük, hogy a 383-P rendelet 1.8. pontja értelmében a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a belső dokumentumokat, amelyek tartalmazzák:
- a megbízások elkészítésének rendje;
– a megbízások végrehajtásra fogadására, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások lefolytatásának rendje;
- a megbízások végrehajtásának rendje;
Munkavállalói biztosítási költségek elszámolása és adózása című könyvből szerző Nikanorov P S
14. cikk
Az Adóoptimalizálás: Ajánlások az adófizetéshez és az adófizetéshez című könyvből a szerző Lermontov Yu M8. cikk Az Orosz Föderáció állampolgárainak egészségbiztosítása külföldön és külföldi állampolgárok az Orosz Föderáció területén
Az adófizetési mechanizmus többszintű szervezeti felépítéshez című könyvből szerző Mandrazhitskaya Marina VladimirovnaAz Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénumának 2008. február 14-i 14. számú rendelete az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága plénumának 2007. március 12-i 17. számú határozatának kiegészítéséről. az Orosz Föderáció választottbírósági eljárási kódexének alkalmazása a hatályba lépett rendelkezések felülvizsgálata során
A Hogyan használjuk az "egyszerűsítve" című könyvből szerző Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának, az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjának és a kötelező egészségbiztosítási alapoknak a fióktelep létrehozásáról szóló értesítése Az Art. (8) bekezdésével összhangban. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 243. §-a szerinti külön részlegek külön mérleggel,
A Vállalkozás szervezése a semmiből című könyvből. Hol kezdjem és hogyan sikerüljön szerző Szemenikhin Vitalij Viktorovics208. cikk Az Orosz Föderációból származó bevételek és az Orosz Föderáción kívüli forrásokból származó bevételek
A kereskedelmi banki tevékenység szervezetének alapjai című könyvből szerző Ioda Elena Vasziljevna14.5. AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI ALAPJÁNAK KIADÁSA A megállapított járulékok összege csökkenthető azzal az összeggel, amelyet a szervezet a munkahelyi és szakmai balesetek elleni társadalombiztosításra költött.
A Kártyás üzletvezetés kereskedelmi bankban című könyvből szerző Puhov Anton VladimirovicsMelléklet 14. BIZONYÍTVÁNY egy orosz szervezetnek az Orosz Föderáció területén található adóhatóságnál történő regisztrációjáról
Az Adójog című könyvből. csaló lapok szerző Szmirnov Pavel Jurijevics21. függelék ÉRTESÍTÉS jogi személynek az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának területi szervébe történő bejegyzéséről az Orosz Föderáció területén található helyen
A Vezetői számvitel című könyvből. csaló lapok szerző Zaritsky Alekszandr Jevgenyevics6.3. AZ EXPORT-IMPORT MŰVELETEK VÉGREHAJTÁSÁNAK ELJÁRÁSA A külkereskedelmi kapcsolatok bővülése és a külgazdasági kapcsolatok liberalizációja oda vezetett, hogy olyan vállalkozások, szervezetek kezdtek belépni a nemzetközi piacra, amelyek nem rendelkeznek kellő tapasztalattal ezen a területen.
A Számvitel az orvostudományban című könyvből szerző Firstova Szvetlana JurjevnaA bankkártya-tulajdonosok készpénzkibocsátásának eljárása A bankok pénztáraiban vagy pénzváltóiban történő készpénzfelvételi műveletek működési szempontból a legegyszerűbbek, ugyanakkor az ilyen műveletek végrehajtása nagy felelősséget ró a bankkártya-tulajdonosok számára.
Készpénzes fizetések című könyvből: Figyelembe véve a legújabb jogszabályi változásokat szerző Korniychuk Galina52. Az adózó meghatalmazott képviselője általi hatáskör gyakorlásának rendje
A szerző könyvéből51. Az értékcsökkenési leírás levonásának rendje A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának költségei részeként a termelési befektetett eszközök teljes körű helyreállítására vonatkozó értékcsökkenési leírások jelennek meg, amelyek összegét azok könyv szerinti értéke, ill.
A szerző könyvéből3. fejezet Pénzügyi eszközök elszámolása (pénz). A készpénzes és készpénzes tranzakciók elszámolásának rendje (1. szint) Szabályozási keretek A készpénzes tranzakciók szervezése A készpénzes elszámolások a pénztáron keresztül, ill.
A szerző könyvéből1.7. A pénztárgép-használat nélküli készpénzfizetés rendje lakossági szolgáltatásnyújtás esetén A Kbt (2) bekezdése alapján. A pénztárgépekről szóló törvény 2. cikke, az Orosz Föderáció kormányának 2005. március 31-i 171. számú rendelete jóváhagyta a készpénzes fizetés végrehajtásáról szóló szabályzatot és (vagy)
A szerző könyvébőlA készpénzes elszámolás menete nyomtatványok használata esetén Nyomtatványhasználat esetén a készpénzes elszámolás és (vagy) fizetési kártyával történő elszámolás az alábbi sorrendben történik: 1) a szolgáltatások készpénzes fizetése esetén
1.1. A bankok a pénzeszközöket bankszámlákon keresztül és bankszámlanyitás nélkül utalják át a szövetségi törvénynek és az Oroszországi Bank rendeleteinek (a továbbiakban együttesen: jogszabályok) megfelelően a nem készpénzes fizetési módok keretében, az utasítások alapján. a fizetők, pénzátvevők, valamint a szövetségi törvény alapján a kifizetők (a továbbiakban: beszedők) bankszámláira utasítás benyújtására jogosult személyek, szervek által kiadott pénzeszközök (a továbbiakban: utasítás) átutalására. alapok), bankok.
A pénzeszközök átutalása az alábbi nem készpénzes fizetési módok keretében történik:
fizetési megbízással történő elszámolások;
akkreditív alapján történő elszámolások;
elszámolások beszedési megbízással;
csekkel történő elszámolások;
pénzátutalás formájában történő elszámolások a pénzeszközök címzettjének kérésére (csoportos beszedési megbízás);
elszámolások elektronikus pénzátutalások formájában.
Az elektronikus pénzeszközök átutalása a jogszabályoknak és a szerződéseknek megfelelően, e rendelet előírásainak figyelembevételével történik.
A nem készpénzes fizetési formákat a fizetők, a pénzeszközök címzettjei önállóan választják meg, és ezekről a partnereikkel kötött megállapodások (a továbbiakban: főmegállapodás) rendelkezhetnek.
1.2. A fizetők, a pénzeszközök címzettjei jogi személyek, egyéni vállalkozók, az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott eljárás szerint magángyakorlatot folytató magánszemélyek, magánszemélyek (a továbbiakban: ügyfelek), bankok. A hitelezők lehetnek pénzeszközök címzettjei. A pénzeszközök behajtóinak – ideértve a végrehajtó szerveket, az adóhatóságokat – utasításai szerint a pénzeszközök átvevője lehet az a szerv is, amelyhez a szövetségi törvény értelmében a beszedett pénzeszközöket utalják.
A pénzeszközök beszedője a behajtásról szóló végrehajtási dokumentummal együtt megküldött végzésben megjelöli magát a pénzeszközök címzettjét vagy azt a szervet, amelyhez a szövetségi törvény értelmében a beszedett pénzeszközöket átutalják.
1.3. A bankok a pénzeszközöket bankszámlákon keresztül utalják át:
pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámláiról és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjei bankszámláján;
pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjei számára - magánszemélyek;
pénzeszközök terhelése a fizetők bankszámláiról és a pénzeszközök címzettjei elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése.
1.4. A hitelintézetek bankszámlanyitás nélkül utalnak át pénzeszközöket, ideértve az elektronikus fizetési módokat is, az alábbi módon:
készpénz elfogadása, a fizető személy utasításai és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
készpénz átvétele, a fizető - magánszemély - utasításai és készpénz kibocsátása a pénzeszközök átvevőjének - magánszemélynek;
készpénz elfogadása, a fizető megbízása - magánszemély és a pénzeszközök címzettjének elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése;
a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
a fizető fél elektronikuspénz-egyenlegének csökkenése és a címzett elektronikuspénz-egyenlegének növekedése.
1.5. A pénzátutalást a bank utólagos visszatérítéssel hajthatja végre a pénzösszeg kifizető bankjának megállapodása szerint, a pénzátvevő bankja által teljesített megbízások összegének megfelelő összegben.
1.6. A pénzátutalás olyan bank részvételével történhet, amely nem a fizető bankja és a pénzátvevő bankja (a továbbiakban: közvetítő bank).
1.7. A pénzeszközök átutalásának visszavonhatatlansága, feltétel nélkülisége, véglegessége a szövetségi törvénynek megfelelően történik.
1.8. A hitelintézetek belső dokumentumokat hagynak jóvá, amelyek tartalmazzák:
a megbízások elkészítésének eljárása;
A megbízások végrehajtásra történő átvételére, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások végrehajtására vonatkozó eljárás;
a megbízások végrehajtásának rendje;
a hitelintézetek pénzeszköz-átutalási tevékenységének megszervezésére vonatkozó egyéb rendelkezések.
A belső dokumentumok nem tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek ellentétesek a jogszabályokkal, ideértve a jelen rendeletet is.
1.9. A pénzátutalást a bankok az ügyfelek, pénzbeszedők, bankok (a továbbiakban: megbízások feladói) megbízásából elektronikus formában, ideértve az elektronikus fizetési módot is, vagy papír alapon hajtják végre.
1.10. A megbízások - fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás - felsorolását és részleteit a jelen Szabályzat 1. számú melléklete tartalmazza. Ezen megbízások alkalmazása a jelen Szabályzat 1.1. pontjában meghatározott készpénz nélküli fizetési formák keretében történik.
Az elektronikus formában elkészített fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás adatainak maximális karakterszámát e rendelet 11. számú melléklete határozza meg.
1.11. Azokat az utasításokat, amelyekre e rendelet nem határoz meg adatjegyzéket és formanyomtatványt, a bank által meghatározott, a bank által pénzátutalást lehetővé tévő adatokat feltüntető utasítások küldői a bank vagy a címzett által kialakított formanyomtatványok szerint állítják össze. pénzeszközök a bankkal egyetértésben. Ezek a megbízások a jelen Szabályzat 1.1. pontjában meghatározott készpénz nélküli fizetési formák keretében kerülnek alkalmazásra, és tartalmazniuk kell a jelen Szabályzat 1.10. pontjában meghatározottaktól eltérő megbízások megnevezését.
E bekezdés rendelkezései vonatkoznak az e rendeletben meghatározott esetekben megfogalmazott kérelmekre, értesítésekre, értesítésekre, megkeresésekre, válaszokra, a szövetségi törvénynek megfelelően, pénzeszközök beszedése céljából készített nyilatkozatokra.
(lásd az előző kiadás szövegét)
E bekezdés rendelkezéseit kell alkalmazni a jogi személy által elektronikus formában vagy papíron kiadott utasításokra, amelyek alapján a jogi személy bankszámlájáról készpénzt kell átvenni, ha a bankszámláján nem áll rendelkezésre elegendő fedezet.
Ennek a bekezdésnek a rendelkezései a magánszemély megrendelésére vonatkoznak, amelynek formája a 2011. június 27-i N 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” (Szobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii) 8. cikkének 1. része alapján történik. , 2011, N 27, 3872. cikk, 2012, N 53, 7592., 2013., N 27., 3477., N 30., 4084., N 52., 6968., 2014., N. 231,7. 43. cikk, 5803. cikk, 2015, N 1, 8. cikk, 14. cikk) (a továbbiakban – N 161-FZ szövetségi törvény) az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma hozta létre az Orosz Bankkal egyetértésben.
1.12. A fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás, banki megbízás elszámolási (fizetési) bizonylat.
1.13. A jelen Szabályzat 1.10. és 1.11. pontjában meghatározott papír alapú utasítás nem haladhatja meg az A4-es lapot. Ha a jelen Szabályzat 1.11. pontjában meghatározott utasítás formanyomtatványa több lapból áll, mindegyik lapot a bank által meghatározott módon kell elkészíteni, figyelembe véve az e rendeletben előírt követelményeket.
A papír alapú utasítások példányszámát a bank határozza meg.
1.14. A bankok a jelen Szabályzat szerinti megbízásokat az alábbi esetekben alkalmazzák:
pénzeszközök terhelése (jóváírása) bankszámláról, ha a bank pénzeszköz átvevő (fizető);
pénzeszközök átutalása bankszámlanyitás nélkül, ideértve az elektronikus pénzeszközök átutalását is, ha a bank a pénzeszközök címzettje.
1.15. A fizető fél megbízása alapján, ideértve a kérvény formájában vagy a vele kötött megállapodást is, a fizető fél bankja megbízást (utasítást) állíthat össze, és egyszeri és (vagy) időszakos pénzátutalást tehet a fizető fél részére. bankszámla vagy bankszámlanyitás nélkül a fizető felé, ideértve az elektronikus fizetőeszköz használatát is, meghatározott napon és (vagy) időszakban, a megbízásban vagy szerződésben meghatározott feltételek bekövetkezte esetén a megbízó által meghatározott összegben, a pénzeszközök címzettje ebben vagy egy másik bankban.
1.16. A pénzátvevő bankja a pénzeszközben részesülő megbízása alapján, ideértve a kérelem formájában, vagy a vele kötött megállapodást is, megbízást (utasítást) állíthat össze és végrehajthat egyszeri és (vagy) a pénzeszközök címzettje utasításainak időszakos bemutatása a fizető ebben vagy egy másik bankban nyitott bankszámlájára, vagy a fizető elektronikus pénzeszközeinek átutalása céljából egy meghatározott napon és (vagy) időszakban, feltételek fennállása esetén a megbízásban vagy megállapodásban meghatározott összegben a pénzeszköz átvevője által meghatározott összegben.
1.17. A megbízó a megállapodásnak megfelelően, egy elsőbbségi csoport megbízásait tartalmazó nyilvántartással végösszegre szóló megbízást állíthat össze annak érdekében, hogy egy bank által kiszolgált több pénzeszköz címzettje felé utaljon pénzeszközt.
A megbízó a szerződésben meghatározott esetekben a teljes összegre megbízást állíthat össze a nyilvántartással, hogy több, különböző bank által kiszolgált pénzátutalási címzettnek utaljon át pénzt.
1.18. A pénzeszköz átvevője a megállapodásnak megfelelően a végösszegre megbízást állíthat össze egy prioritási csoport megbízásait tartalmazó nyilvántartással, amelyen egy bank által kiszolgált befizetők szerepelnek.
A pénzeszköz átvevője a szerződésben meghatározott esetekben végzést állíthat fel, amelyben feltünteti a különböző bankok által kiszolgált fizetők adatait.
1.19. A nyilvántartásnak tartalmaznia kell információkat a pénzeszközök átvevői bankjairól (fizetők bankjai), a pénzeszköz átvevőiről (fizetőkről), a pénzeszközök címzettjei (fizetői) összegeiről, a dátumokról, a megbízások számairól és a fizetés céljáról (kifizetési helyekről), valamint mint az utasítások teljes száma. Ha a nyilvántartást a végösszegre vonatkozó megbízástól elkülönítve küldik meg, abban az esetben fel kell tüntetni a nyilvántartásban szereplő megbízások végösszegét, valamint a végösszegre vonatkozó megbízás számát és dátumát. A nyilvántartásban feltüntetett összegnek meg kell egyeznie a végösszegre vonatkozó megrendelésben feltüntetett összeggel. A nyilvántartásban a fizető (a pénzeszköz átvevője) a bankkal egyetértésben további információkat is feltüntethet.
1.20. A Bank a teljesítésre átvett megbízások alapján, teljes összegű, nyilvántartással ellátott megbízásokat nyilvántartással állíthat össze, amely egy prioritási csoport megbízásait tartalmazza. A nyilvántartásban fel kell tüntetni a megbízások teljes összegét és teljes számát, a fizetőkre vagy a fizetőre vonatkozó információkat (a szövetségi törvényben vagy a szerződésben meghatározott esetekben), a pénzeszközök címzettjeit vagy az adott vagy másik bank által kiszolgált pénzeszközök címzettjét, amely tartalmazza a szerződésben meghatározott adatokat, amely elegendő a pénzeszközök bankszámláján történő jóváíráshoz a pénzeszközök átvevői számára, készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettje számára, az egyes megbízások összege. A nyilvántartásban szerepelnek a dátumok, a megrendelések száma és a fizetési cél (fizetési célállomások) adatai, amennyiben azok a megbízásokban rendelkezésre állnak.
1.21.1. Az utasítások egyedi fizetési azonosítót jeleznek abban az esetben, ha azt a pénzeszköz átvevője rendeli hozzá. Az egyedi fizetési azonosítót a pénzeszköz átvevője a megállapodásnak megfelelően közli a fizetővel. Az egyedi fizetési azonosító felett a kedvezményezett bankja gyakorol ellenőrzést a kedvezményezettel kötött megállapodásban meghatározott esetekben és módon. A pénzeszköz átvevőjének a kifizetés azonosítása céljából nyitott bankszámlájára történő pénzátutalás esetén egyedi fizetési azonosító kialakítása és ellenőrzése a jelen szabályzat 12. számú mellékletében előírt módon történik.
(lásd az előző kiadás szövegét)
Az Orosz Föderáció költségvetési rendszere költségvetésének bevételi forrását képező kifizetések, a Szövetségi Pénzügyminisztérium számlájára beérkezett egyéb kifizetések és a munkavégzésért folyósított kifizetések kifizetésére vonatkozó pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízások biztosítása költségvetési és autonóm intézmények által nyújtott szolgáltatások (a továbbiakban: az Orosz Föderáció költségvetési rendszerébe történő kifizetések kifizetésére vonatkozó pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízások) egyedi fizetési azonosítót tüntetnek fel a rendelet alapján elfogadott szabályozási jogi aktusok követelményeivel összhangban. Az N 161-FZ szövetségi törvény 8. cikkének 1. része az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma által az Oroszországi Bankkal egyetértésben.
E szabályzat 4.1. pontja, valamint az Oroszországi Bank 2012. december 24-i, N 2946-U „A bankok, ügyfeleik adatainak megváltoztatásakor a pénzátutalási megbízásokkal kapcsolatos munkáról” meghatározott esetek, amelyeket a minisztérium regisztrált. Az Orosz Föderáció Igazságügyi Hivatalának 2013. február 18-i N 27153 sz. („Az Oroszországi Bank értesítője”, 2013. március 6., N 15).
(lásd az előző kiadás szövegét)
1.23. A Bank biztosítja a sokszorosítás lehetőségét, ideértve kérésre, elektronikus formában és papír alapon (a vonatkozó instrukciókhoz meghatározott formanyomtatványokon) a végrehajtásra átvett és a teljesített megbízásokat elektronikus formában.
1.24. A fizető megbízását elektronikus formában, a nyilvántartást (ha van) elektronikus aláírással (elektronikus aláírások), a kézírásos aláírás analógjával (a kézírásos aláírás analógjaival) írják alá és (vagy) kódokkal, jelszavakkal és egyéb eszközökkel igazolják, lehetővé teszi annak igazolását, hogy a megbízást (nyilvántartást) a fizető fél vagy az arra jogosult személy (személyek) állították össze (állították össze).
A pénzeszközök átvevőjének, az elektronikus formában visszaszerzőnek, a nyilvántartásnak (ha van) aláírása elektronikus aláírással (elektronikus aláírás), a kézírásos aláírás analógjával (a kézírásos aláírás analógjai) és (vagy) hitelesített. kódokkal, jelszavakkal, egyéb eszközökkel, amelyek lehetővé teszik annak igazolását, hogy a megbízást (nyilvántartást) a pénzeszköz átvevője, a pénzigénylő vagy arra jogosult személy (személyek) állította össze (összeállította).
Az utasítások elektronikus formában történő reprodukálásakor az előírás 1.23. pontja szerint lehetővé kell tenni az ebben a bekezdésben megjelölt (megjelölt) személy(ek) azonosítását.
A jelen bekezdés rendelkezései az elektronikus formájú megbízásokra, a bankok által összeállított nyilvántartásokra vonatkoznak.
1.25. A bankok nem avatkoznak be az ügyfelek szerződéses kapcsolataiba. A fizető és a pénzeszközök címzettje közötti kölcsönös követelések, kivéve azokat, amelyek a bankok hibájából erednek, a szövetségi törvényben előírt módon rendeződnek a bankok részvétele nélkül.
1.26. A pénzeszközök fizetési kártyákkal történő átutalása az Oroszországi Bank 2004. december 24-i N 266-P „A bankkártyák kibocsátásáról és a fizetési kártyákkal végzett műveletekről” című, nyilvántartásba vett rendeletében meghatározott sajátosságok figyelembevételével történik. az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumának 2005. március 25-i 6431. sz., 2006. október 30., 8416. sz., 2008. október 8., 12430. sz., 2011. december 9., 22528 ("Az Oroszországi Bank értesítője") kelt 2005. március 30. 17. szám, 2006. november 9. 60., 2008. október 17. 58., 2011. december 19. 71.).
1.27. A banki megbízással történő pénzátutalást az Oroszországi Bank 2012. december 24-i N 2945-U „A banki megbízás elkészítésének és alkalmazásának eljárásáról” szóló rendeletében meghatározott sajátosságok figyelembevételével hajtják végre, amelyeket a Bank nyilvántartásba vett. Az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma 2013. február 18-án, N 27163 ("Bulletin of the Bank Russia", 2013. március 6., N 15).
(lásd az előző kiadás szövegét)
1.28. Ez a rendelet a „Fejlesztési és Külgazdasági Bank” (Vnesheconombank) állami vállalat részvételével történő pénzeszközök átutalására vonatkozik.
Művészet. 5 Nemzeti Fizetési Rendszer törvény az utolsó érvényes verzióban 2011. szeptember 29-én.
A cikknek nincs olyan új változata, amely ne lépett volna hatályba.
A pénzátutalást üzemeltető a pénzeszközök átutalását az ügyfél (fizető vagy pénzátvevő) megbízásából teljesíti, az alkalmazandó készpénz nélküli fizetési forma (a továbbiakban: ügyfél megbízása) keretében.
Az átutalás a fizető fél bankszámláján lévő vagy általa biztosított pénzeszközeinek terhére történik bankszámlanyitás nélkül.
A pénzeszközök átutalása a nem készpénzes fizetési módok keretein belül történik a pénzeszközök átvevő bankszámláján történő jóváírással, a pénzeszköz átvevőjének történő készpénzkibocsátással vagy a pénzeszköz átvevő javára történő elszámolással bankszámla nyitása elektronikus pénzeszközök átutalásakor.
A készpénz befizetése a bankszámlájára vagy készpénz átvétele a bankszámlájáról ugyanazon pénzátutalási szolgáltatónál nem minősül pénzátutalásnak.
A pénzátutalásra – az elektronikus pénzeszközök átutalása kivételével – legfeljebb három munkanapon belül kerül sor attól a naptól számítva, hogy a pénzeszközöket a fizető fél bankszámlájáról megterhelték, vagy attól a naptól számítva, amikor a fizető készpénzt biztosít bankszámlanyitás nélküli pénzátutalások célja.
A pénzátutalásban a fizetőt kiszolgáló pénzátutalási szolgáltató és a pénzátutalási szolgáltató mellett más pénzátutalási szolgáltató (a továbbiakban: átutalási közvetítő) is részt vehet.
Hacsak a nem készpénzes fizetés irányadó formája vagy a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, a visszavonhatatlan pénzátutalás – az elektronikus pénzeszközök átutalása kivételével – attól a pillanattól kezdődik, amikor a pénzeszközöket a fizető fél bankszámlájáról megterhelték, vagy attól a pillanattól kezdve a fizető készpénzt biztosít bankszámlanyitás nélküli pénzátutaláshoz.
A pénzátutalás feltétel nélkülisége abban a pillanatban következik be, amikor a fizető és (vagy) a pénzátutalás címzettje vagy más személyek teljesítik a pénzátutalás feltételeit, ideértve a pénzeszközök más devizában történő ellenátutalásának végrehajtását, a pénzeszközök átutalását. értékpapírok, okiratok bemutatása, illetve e feltételek hiányában .
Abban az esetben, ha a pénzösszeg kifizetőjét és a pénzátutalási címzettet egy pénzátutalási szolgáltató szolgálja ki, az átutalás véglegessége – az elektronikus pénzátutalás kivételével – a pénzeszköz banki jóváírásának időpontjában következik be. a pénzeszköz átvevőjének számlája vagy a pénzátvevő számlája készpénzfelvételi lehetőséget biztosít.
Ha a pénzösszeg kifizetőjét és a pénzátutalást különböző pénzátutalási szolgáltatók szolgálják ki, a pénzátutalás véglegessége akkor következik be, amikor a pénz jóváírásra kerül a címzettet kiszolgáló pénzátutalási szolgáltató bankszámláján, figyelembe véve a e szövetségi törvény 25. cikkének követelményeit.
Pénzátutalással a fizetőt kiszolgáló pénzátutalási szolgáltató kötelezettsége a fizető fél felé annak véglegessé válásával megszűnik.
A pénzátutalás lebonyolítása előtt a pénzátutalás üzemeltetője köteles lehetőséget biztosítani az ügyfeleknek, hogy számukra hozzáférhető formában megismerkedjenek a vonatkozó készpénz nélküli fizetési mód keretében történő pénzátutalások feltételeivel, ideértve:
Az ügyfél köteles a pénzátutalást üzemeltetőnek megbízható információkat megadni az ügyféllel való kapcsolatfelvételhez, illetve annak változása esetén a naprakész információkat kellő időben megadni. A pénzátutalási szolgáltató azon kötelezettsége, hogy a jelen szövetségi törvényben előírt értesítéseket megküldje az ügyfélnek, teljesítettnek tekintendő, ha az értesítést a pénzátutalási szolgáltató rendelkezésére álló információkkal összhangban elküldik az ügyféllel való kommunikációhoz.
Ez a rendelet ennek alapján került kidolgozásra
megállapítja az Oroszországi Bank, a hitelintézetek (a továbbiakban együtt: bankok) által az Orosz Föderáció területén az Orosz Föderáció pénznemében történő pénzátutalások szabályait.
A bankok bankszámlákon keresztül és bankszámlanyitás nélkül utalnak át pénzt
a vonatkozó készpénzmentes fizetési formák keretében, összeállítása:
A pénzeszközök átutalása az alábbi nem készpénzes fizetési módok keretében történik:
A fizetők, a pénzeszközök címzettjei ügyfelek
A hitelezők lehetnek pénzeszközök címzettjei. A pénzeszközök behajtóinak – ideértve a végrehajtó szerveket, az adóhatóságokat – utasításai szerint a pénzeszközök átvevője lehet az a szerv is, amelyhez a szövetségi törvény értelmében a beszedett pénzeszközöket utalják.
A bankok a pénzeszközöket bankszámlákon keresztül utalják át: folyószámla banki készpénz
leírások a kifizetők számláiról és jóváírás a pénzeszközök címzettjei számláiról;
a fizetők számláiról történő leírás és készpénzkibocsátás a címzetteknek - magánszemélyeknek;
A pénzátutalást a bankok megbízások alapján (a megbízás feladóitól) hajtják végre.
elektronikus formában, ideértve az elektronikus fizetési eszközöket is, vagy papíron.
A megbízások - fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás - felsorolását és részleteit jelen rendelet 1. és 8. számú melléklete tartalmazza. Ezen megbízások alkalmazása a jelen Szabályzat 1.1. pontjában meghatározott készpénz nélküli fizetési formák keretében történik.
A fizetési megbízás, a beszedési megbízás, a fizetési felszólítás, a papír alapú fizetési meghagyás formáit jelen rendelet 2., 4., 6. és 9. számú melléklete tartalmazza.
A fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás, banki megbízás elszámolási (fizetési) bizonylat.
A megbízások végrehajtására, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások és végrehajtásuk rendje
A megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai a következők:
a pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása (elektronikus fizetőeszköz használati jogának igazolása) - aláírások ellenőrzése;
a megbízások sértetlenségének ellenőrzése - elektronikus formában - a megrendelés adatai változatlanságának ellenőrzése, papír alapon - a megrendelésben történt változtatások (javítások) hiányának ellenőrzése;
megrendelések szerkezeti ellenőrzése - elektronikus formában - a megállapított adatok és a megrendelés adataiban szereplő maximális karakterszám ellenőrzése, papír alapon - a megrendelés megállapított formának való megfelelőségének ellenőrzése;
a megbízások részleteinek értékeinek ellenőrzése - elfogadhatóságuk és megfelelőségük ellenőrzése; a pénzeszközök elegendőségének ellenőrzése.
Készpénz-megfelelés ellenőrzése
Elegendőség esetén a megbízások a bankhoz történő beérkezés, a megbízótól történő elfogadás sorrendjében teljesítendők.
A műveletek felfüggesztésekor a rendelések a műveletek végrehajtására engedélyre váró rendelések sorába kerülnek.
Hiány esetén a megbízásokat a bank nem fogadja el teljesítésre, és legkésőbb a megbízás beérkezését követő munkanapon, illetve a fizető elfogadásának napját követő munkanapon visszaküldi (törli) a megbízás feladói részére, kivéve számára:
utasítások a pénzeszközöknek az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetésébe történő átutalására, valamint a szövetségi törvény által létrehozott bankszámláról történő pénzeszközök leterhelésére vonatkozó, azonos és korábbi sorrendben;
pénzeszközök hitelezőinek megbízásai;
a bank által végrehajtásra átvett vagy a bank által a megállapodásnak megfelelően bemutatott megbízások.
A megadott teljesítésre átvett megbízásokat a bank adja le
A számlán végzett műveletek felfüggesztésekor a sorban lévő rendelések a műveletek végrehajtási engedélyére váró sorba kerülnek. A tranzakció felfüggesztésének törlésekor a megbízások akkor kerülnek végrehajtásra, ha a megbízó számláján elegendő fedezet van, vagy a nem időben teljesített megbízások sorába kerülnek, ha a megbízás sorrendjében a fizető fél számláján nincs elegendő pénzeszköz. sorban a fizető fél bankszámláján folyó műveletek felfüggesztéséig.
A megbízások végrehajtásának rendje és végrehajtásának rendje
A megbízás végrehajtási eljárásai a következők:
megbízások teljesítése a bankok által előírt módon, a fizető fél bankszámlájáról pénzeszközök megterhelésével, a címzett bankszámláján történő jóváírással, a pénzeszköz átvevőjének készpénz kiadásával, vagy elektronikus pénzátutalással kapcsolatos információk rögzítésével;
megbízások részleges végrehajtása;
a megbízások teljesítésének visszaigazolása.
1. Pénzeszközök átvétele az ügyfelek elszámolási (folyó)számlájára.
2. A bank megkapta a számlán jóváírandó pénzeszközök céltulajdonosságát igazoló dokumentumokat.
Válasz: Dt 47416 ("A levelezőszámlára beérkezett összegek tisztázás előtt")
Kt (A címzett elszámolási számlája.)
3. A bank kivonatot kapott az elszámolási és pénztárközponttól a készpénz-erősítés összegének levelezőszámláról történő felvételéről.
Válasz: Dt 20209 ("Készpénz szállítás")
Kt 30102 ("Hitelintézetek levelező számlái")
3. feladat.
1. A készpénz nélküli elszámolások formái (fizetési megbízással történő elszámolás; akkreditív elszámolás; beszedési megbízásos elszámolás; csekkel történő elszámolás).
Fizetési megbízásos elszámolások.
A bankrendszeren keresztül történő készpénz nélküli fizetéseket elemezve bátran kijelenthetjük, hogy a készpénz nélküli fizetések több mint 80%-a fizetési megbízással történik. A fizetési megbízással történő fizetés a legegyszerűbb, legkényelmesebb és meglehetősen megbízható fizetési mód. És ami a legfontosabb - maga úgy döntött, hogy fizet, és fizetett. Annyit fizettem, amennyit akartam, és ahol akartam. És itt a legfontosabb, hogy elkerüljük a hibákat a fizetési megbízás adatainak kitöltésekor, különben a pénz nem jut el a címzetthez.
A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) által az őt kiszolgáló bankhoz intézett, meghatározott pénzösszeg átutalására vonatkozó, elszámolási bizonylattal kiadott megbízása a pénzátvevő számlájára. A fizetési megbízás szabványos nyomtatványon készül.
Fizetési akkreditívek.
Akkreditív fizetési mód
Akkreditív fizetési mód. Az exportőr számára jövedelmezőbb az akkreditív fizetési mód. Az akkreditív egy bank (vagy más hitelintézet) arra vonatkozó utasítása, hogy az ügyfél kérésére fizessenek ki dokumentumokat egy harmadik fél - az exportőr (kedvezményezett) javára, bizonyos feltételek mellett. Az akkreditív emellett rövid lejáratú kölcsönt is nyújthat, amennyiben a bank hozzájárul a dokumentumok rögzítéséhez (vásárlásához). Az akkreditív fizetési mód a következő főbb pontokból áll.
Az exportőr és az importőr áruszállításra vagy szolgáltatásnyújtásra szerződést köt, jelezve, hogy az elszámolások akkreditív formájában valósulnak meg. Az importőr bankjához (kibocsátó bankhoz) fordul az exportőr javára szóló akkreditív megnyitására irányuló kérelemmel. A kibocsátó bank akkreditívet küld az exportőr országában található egyik banknak, amellyel levelező kapcsolatot tart fenn (tanácsadó bank), amelyben utasítja az akkreditívet az exportőrnek.
Az akkreditív (másolat) kézhezvétele után az exportőr kiszállítja az árut, és az akkreditív feltételeinek megfelelően benyújtja a szükséges dokumentumokat az akkreditívben meghatározott bankhoz (ez lehet a tanácsadó is). bank), amely továbbítja azokat a kibocsátó banknak. A kibocsátó bank ellenőrzi az okmányok helyességét és teljesíti azok kifizetését. A tanácsadó banknak történő pénzátutalást követően a kibocsátó bank dokumentumokat állít ki az importőrnek. A tanácsadó bank a kibocsátó banktól befolyt összeget jóváírja az exportőr számláján, az importőr átveszi az árut.
Az akkreditív feltételeinek megfelelően azonban az exportőr által benyújtott dokumentumokért nem csak a kibocsátó bank, hanem az akkreditívben meghatározott másik bank (végrehajtó bank) is fizethet. Ebben az esetben a végrehajtó bank (lehet tanácsadó bank is) az exportőr által benyújtott okmányok kifizetését követően a kibocsátó banktól követeli a befizetés visszatérítését.
A nemzetközi elszámolások akkreditív formájában a következő sémával képviselhetők:
13. Az okmányok importőr-igénylő általi átvétele a kibocsátó banktól és az áru birtokba vétele.
A bankok magasabb díjat számítanak fel az akkreditív elszámolásokért, mert az bonyolult és drága.
Elszámolások beszedési megbízással
A beszedési megbízás olyan elszámolási bizonylat, amely alapján a fizetők számláit vitathatatlanul megterhelik.
A beszedési megbízásokat a következő esetekben alkalmazzuk:
A bank a beszedési megbízást a beszedési megbízásnak a beszedési megbízásnak a beszedési megbízás és a végrehajtó okirattal való kézhezvételétől számított három napon belül végrehajtja.
A beszedési megbízás kibocsátásának jogszerűségéért és a beszedés alapja megjelölésének helyességéért a pénzátvevőt (gyűjtőt) terheli a felelősség.
A bankok a pénzeszközök terhelését vitathatatlanul felfüggesztik az alábbi esetekben: a jogszabályban meghatározott ellenőrzési feladatokat ellátó szerv határozatával; a behajtás felfüggesztéséről szóló bírósági aktus megléte esetén; törvényben meghatározott egyéb alapon.
Fizetés csekkel
A csekk olyan értékpapír, amely a csekkkiadónak a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A csekkkiadó olyan jogi személy, amely pénzeszközökkel rendelkezik egy bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekkbirtokos az a jogi személy, akinek a javára csekket bocsátanak ki, a befizető az a bank, amelyben a kibocsátó pénzeszközei. találhatók.
Csekkfiók – az a személy, aki a csekket írta.
Csekktulajdonos – a kiállított csekk tulajdonosa.
Fizető - az a bank, amely a bemutatott csekken fizet.
A csekkek átvételéhez a jogi személy kérelmet nyújt be a bankhoz csekk átvételére. Szükség esetén a kérelemmel együtt fizetési megbízást nyújtanak be a 40903 „Csekken, feltöltőkártyás elszámolások” (P) fiók külön személyes számláján. Ezen a számlán jóváírják az adott elszámolási számláról elhelyezett pénzeszközök összegét. A csekket a kibocsátás napját nem számítva 10 napon belül be kell mutatni a banknak kifizetésre.
A hitelintézeteknek az ügyfelek részére történő csekk kiállítása előtt ki kell tölteniük a csekkeket, amelyekre fel kell tüntetni:
Könyvelési bejegyzések készítése:
1. Az időben ki nem fizetett elszámolási bizonylatok összegének elszámolása a fizető fél számláján lévő fedezet hiányában vagy elégtelensége esetén a fizetési megbízás teljes kifizetése mellett.
Válasz: Dt 90902 ("Az elszámolási dokumentumokat nem fizették ki időben")
Kt 99999. ("Aktív számlákkal folytatott levelezés számla kettős könyveléssel.")
2. A fizetés a levelező számlán lévő pénzhiány miatt nem teljesíthető.
Válasz: Dt 405, 406 (Ügyfelek elszámolási számlái)
Kt 47418 "Ügyfélszámlákról megterhelt, de levelezőszámlára fel nem könyvelt pénzeszközök"
3. Az ügyfél a csekkfüzet költségét átutalással befizette a bank pénztárába.
Válasz: Dt 20202 ("Hitelintézetek pénztára")
Kt 70107 ("A bank bevétele" (egyéb bevétel)
1. A pénzátutalást üzemeltető a pénzeszközöket az ügyfél (fizető vagy pénzátvevő) megbízására utalja át, a készpénz nélküli fizetési mód (a továbbiakban: ügyfél megbízása) keretében teljesítve.
2. Az átutalás a befizető bankszámláján lévő vagy általa biztosított pénzeszköz terhére történik bankszámlanyitás nélkül.
3. A pénzeszközök átutalása a készpénz nélküli elszámolások hatályos formái keretében a pénzátvevő bankszámláján történő jóváírással, a pénzeszköz átvevő részére történő készpénzkibocsátással vagy a kedvezményezett javára történő pénzelszámolással történik. bankszámla megnyitása nélkül, elektronikus pénzeszközök átutalásakor.
4. A készpénz befizetése a bankszámlájára vagy a bankszámlájáról készpénz átvétele egy pénzátutalási szolgáltatónál nem minősül pénzátutalásnak.
5. A pénzátutalásra – az elektronikus pénzeszközök átutalása kivételével – legfeljebb három munkanapon belül kerül sor, attól a naptól számítva, amikor a pénzeszközöket a fizető fél bankszámlájáról megterhelték, vagy attól a naptól számítva, amikor a fizető fél készpénzt biztosít bankszámlanyitás nélküli pénzátutalások célja.
6. A pénzátutalásban a fizetőt kiszolgáló pénzátutalási szolgáltatóval és a pénzátutalási szolgáltatóval együtt más pénzátutalási szolgáltatók (a továbbiakban: átutalási közvetítők) is részt vehetnek.
7. Hacsak a nem készpénzes fizetés alkalmazandó formája vagy a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, a pénzátutalás visszavonhatatlansága – az elektronikus pénzátutalás kivételével – attól a pillanattól kezdődik, amikor a pénzeszközöket a fizető fél bankszámlájáról vagy a abban az időpontban, amikor a fizető készpénzt biztosít bankszámlanyitás nélküli pénzátutaláshoz.
8. A pénzátutalás feltétel nélkülisége abban a pillanatban következik be, amikor a fizető és (vagy) a pénzátutalás címzettje vagy más személyek teljesítik a pénzátutalás feltételeit, ideértve a pénzeszközök más devizában történő ellentranszfer végrehajtását, a számláló értékpapír átruházása, bizonylatok bemutatása, illetve a meghatározott feltételek hiányában.
9. Ha a pénzösszeg kifizetőjét és címzettjét egy pénzátutalási szolgáltató szolgálja ki, a pénzátutalás véglegessége – az elektronikus pénzeszközök átutalása kivételével – akkor következik be, amikor a pénzeszköz jóváírásra kerül a bankszámláján. a pénzeszköz átvevője vagy a pénzeszköz átvevője lehetőséget kap készpénz átvételére.
10. Ha a pénzösszeg kifizetőjét és a címzettet különböző pénzátutalási szolgáltatók szolgálják ki, a pénzátutalás véglegessége akkor következik be, amikor a pénz jóváírásra kerül a címzettet kiszolgáló pénzátutalási szolgáltató bankszámláján. e szövetségi törvény 25. cikkében foglalt követelményeknek.
11. Pénzátutaláskor a fizetőt kiszolgáló pénzátutalási szolgáltató kötelezettsége a fizető fél felé annak véglegessé válásával megszűnik.
