A faktoring műveleteket olyan szolgáltatások köre képviseli, amelyek a halasztott fizetés biztosításához kapcsolódnak. Ez egyfajta közvetítői tevékenység, amelyben a közvetítő szerepe egy faktoring társaság vagy egy banké. Ez a vállalat előre megbeszélt díj ellenében jogosult arra, hogy követelje és jóváírja az eladó számláján azokat a pénzösszegeket, amelyek tartoznak a vevőktől.
A faktoring műveletek keretein belül a munka sémája a következő. Az eladó kiszállítja az árut a vevőnek, és a kézbesítést kísérő dokumentumokat átadja a faktoring társaságnak (számla, számla). A szállított áruk 90% -át fizeti. És miután megkapta az adósságot a vevőtől, átutalja az alapok egyenlegét, levonva a saját jutalékát.
A faktoring szolgáltatások népszerűsége annak köszönhető, hogy a szállító azonnal pénzt kap a kiszállított árukért, és nincs hiány működési tőkéből. Ezenkívül az eladónak lehetősége van csökkenteni a halasztással járó kockázatokat. Különösen, például a devizaingadozások, a csalás, az áruk nem fizetése, az infláció stb. A faktoring társaságok szintén adóssággal végeznek szakmai munkát, és megfelelő intézkedéseket is megtehetnek az adósság visszaadására. Ellenőrzik a vásárlók üzleti hírnevét és figyelik az adósság állapotát.
A faktoring ügyleteket különféle alapon osztályozhatjuk. A tranzakció régiója szempontjából belföldire oszlanak, amikor a tranzakció összes résztvevője egy országban van és nemzetközi, amikor az egyik résztvevő másik országban lakóhellyel rendelkezik.
Vannak nyitott és zárt faktoring műveletek is. Ez utóbbi esetben a vevő nem tud a faktoring társaság részvételéről az ügyletben. A nyílt faktoring ügyletek nem bizalmasak.
Meg lehet különböztetni a regisztrációval vagy anélkül végzett műveleteket. Az első esetben a faktoring társaságnak joga van kártérítést követelni a hitelezőtől, ha a vevő nem hajlandó fizetni. Gyakorlatilag nincs visszaigénylési megállapodás.
A faktoring sémája alapján meg lehet különböztetni az olyan típusú műveleteket, mint a beszállítók ellenőrzése, az ügylet finanszírozása, az adósság kezelése és a nemfizetés kockázatának fedezése.
Bármely faktorálási művelet előtt előzetesen ellenőrizni kell a szállítót és a vevőket. Így a faktoring társaság bebiztosítja magát a csalás lehetséges kockázataival szemben. A potenciális adósok elemzése alapján meghatározzák a jövőbeni finanszírozási határt, és ezt a gátlástalan vásárlók azonosítása érdekében is megteszik.
A kulcsfaktorolási művelet a tranzakció finanszírozása, amelynek következtében a szállítónak lehetősége van forgótőke feltöltésére, a vevőnek pedig fizetési halasztása van. Erre fordulnak egy faktoring társasághoz.
A faktortársaság kezeli a követeléseket, ez javítja az ügyfelek fizetési fegyelmét és megakadályozza a késedelmeket. Ennek a műveletnek a kiszervezése gazdasági előnyökkel jár a szállító számára, mint egy külön egység megszervezése.
A nem fizetés kockázatának fedezésére szolgáló szolgáltatás azt jelenti, hogy a szállító pénzt kap, függetlenül az adós bevételeitől, és a faktoring társaság vállalja a nem fizetés kockázatát. Ez a művelet nem kötelező.
Szinte minden gazdasági társaság, tanulmányozva vállalatának forgóeszköz-növelési lehetőségeit, a bankjához fordult azzal a kéréssel, hogy elmagyarázza, mi is a faktoring. Nagyon gyakran a teljes gazdasági végzettséggel nem rendelkező személyek kísérletei önállóan foglalkozni ezzel a kérdéssel teljes fiaskóban végződnek.
A szakirodalomban a faktoringot összetett gazdasági terminológia segítségével írják le, amely nem teszi lehetővé a fő lényeg megragadását, és arra kényszeríti az olvasót, hogy tanulmányozza az olyan fogalmakat, mint a követelési jogok átruházása, a követelések behajtása, a dokumentumok diszkontálása, faktor stb. Ugyanakkor a pénzügyi és hitelintézetek által nyújtott szolgáltatásokra nagy szükség van a kis- és középvállalkozások képviselői körében. A gazdaság egyes szektoraiban a faktoring a legoptimálisabb lehetőség a termékek halasztott fizetéssel történő értékesítéséhez, amikor az eladó nem várhat sokáig pénzt az áruira, és a vevőnek nincs annyi forgótőkéje, hogy gyorsan ki tudjon fizetni érte.
De a művelet résztvevői gyakran egyszerűen nem tudják, kihez fordulhatnak a probléma kölcsönös megoldása érdekében. A bemutatott cikk egyszerű szavakkal elmagyarázza, hogy mi is a faktoring, és lehetővé teszi a vállalkozók számára, hogy kitalálják, mennyire keresettek erre a szolgáltatásra tevékenységük területén. Ez az információ nemcsak az üzletembereket és a bankárokat érdekli, hasznos lesz a hitelezésben és a fogyasztási cikkek kiskereskedelmi árának kialakításában érdekelt hétköznapi olvasók számára.
A forgótőke hiánya a kis- és középvállalkozások körében arra készteti őket, hogy jelenlegi tevékenységükhöz folyamatosan alternatív finanszírozási forrásokat keressenek. A bankok általában ilyen helyzetekben vonakodnak hitelt nyújtani, normáik szerint az összegek kicsiek, és az ilyen hitelek megszerzésének költségei megfelelőek, ennek eredményeként maga a hitelezési művelet veszteségessé válik sem a hitelező, sem a hitelezők számára. a pénzt kölcsönadó társaság.
Vizsgáljuk meg valós helyzetben azt a helyzetet, amikor a vállalatnak nincs elegendő forgótőkéje. A cég élelmiszeripari termékeket árusít. A fő vásárlók a nagy kiskereskedelmi láncok, nagy szupermarketek és üzletek, amelyek leggyakrabban termékeket vesznek eladásra, vagy hosszú fizetési késéssel (14-től 60 napig). Miután a termékeket 50 szupermarketbe szállította, az értékesítő cég valójában jelentős összeget "kivont" a forgalomból (ha minden vevő legalább 300 USD értékű terméket kapna, a teljes összeg 15 000 USD lenne!) Beszállító, fizessen be a költségvetésbe , árukat szállít más üzletekbe.
Hol kaphatom a pénzt? Vagy kérje meg az összes partnert, hogy várjon egy vagy másfél hónapot, amikor az üzletek megtérülnek? Nos, ez már a fantázia birodalmából származik, így nem történik üzlet. Szerencsére van kiút - faktoring. A gazdasági szakirodalomban gyakran megtalálható definíciója hitel- és jutalék-közvetítő tranzakciók halmazaként.
A gyakorlatban ez így néz ki. A cég kiszállítja a termékeket, a vevő megkapja a szükséges árut, a bank pedig költségeinek egy részét, általában 70-90% -ot fizeti a szállítónak, és jogosult a tartozás teljes összegére. Miután az adós társaság kiegyenlítette a bankot, az eladási társaság megkapja a maradék pénzt, levonva a jutalékot és a kölcsön kamatait.
A művelet minden résztvevője megkapja, amit akar:
a szükséges termékeket időben kézbesítik az áru vevőjének, és jogot kap halasztott fizetésre;
a bank pénzt keres (kölcsönök és jutalékok kamatai);
az eladó megszakítás nélkül értékesíti termékeit, és a szállításkor megkapja érte a fizetés nagy részét, emellett fizetési garanciákat és információkat nyújt a partnervállalat pénzügyi helyzetéről.
Miután elemeztük, mi is a faktoring, megállapíthatjuk: ez egy olyan egyedi hitelművelet, amelyben három fél vesz részt: bank vagy faktoring társaság, termékeket értékesítő és árut vásárló társaság, mindegyik fél megvalósítja céljait a többi résztvevő segítsége.tranzakciók. A bank fizet a termék egy részéért, és minden jogot megkap, az eladó megújítja a forgótőkét, és tovább dolgozhat, a vevő megkapja a kívánt terméket és a fizetés elhalasztásának jogát.
A faktoring szolgáltatás nagyjából három szakaszra osztható:
előkészítő;
a szükséges dokumentáció elkészítése;
a művelet végrehajtásának ellenőrzése.
Az első szakaszban a bank faktoring részlegének képviselői alapos tanulmányt készítenek mind az ügyfélről, mind az adósokról. A potenciális ügyfélnek teljes körű tájékoztatást kell készítenie tevékenységéről, hogy a banki alkalmazottak döntést hozzanak a faktoring szolgáltatások lehetőségéről. Mindent áttanulmányoznak: törvényben előírt dokumentumokat, a szerződő felekkel kötött szerződéseket, elemzik a társaság pénzügyi helyzetét és az adósok fizetési fegyelmének szintjét. A késedelmes fizetés, amely nem felel meg a szerződésben meghatározott feltételeknek, oka lehet a gátlástalan adóssal való együttműködés megtagadásának.
A dokumentumok részletes tanulmányozása és a faktoring osztály munkatársai által készített interjú után a potenciális ügyfelet a jogi osztály és a bank biztonsági szolgálata ellenőrzi. Feladatuk a kapott információk valódiságának megbizonyosodása, valamint annak ellenőrzése, hogy azok megfelelnek-e a jogi normáknak és az Orosz Föderáció jogszabályainak követelményeinek. Miután az összes részleg engedi az együttműködést, a bank és az eladó társaság megállapodást ír alá, amelyben megvitatják az összes faktoring művelet közös kérdéseit és árnyalatait: a tranzakcióban részt vevő felek részleteit, az ügyfelek jogait és kötelezettségeit. a felek, vis maior körülmények, a szolgáltatások költségei, a dokumentumok lejárati ideje stb.
Sok olvasót érdekel, hogy mi is egy faktoring társaság. Ha nem mélyed el az árnyalatokban, akkor azt mondhatjuk, hogy ez egy jogi személy, amely a gazdaság pénzügyi és hitelszektorában működik, és faktoring szolgáltatásokat nyújt. Gyakran a bankok külön társaságokat hoznak létre ezekre a célokra, amelyek közül sok kizárólagosan elektronikus dokumentációval dolgozik. Ez lehetővé teszi a szolgáltatások nyújtásának költségeinek csökkentését és a profit összegének növelését.
A második szakaszban, amely a fenti megállapodás aláírásával kezdődik, további megállapodásokat kötnek hozzá. Vagyis minden dokumentum meghatározza az adott adóssal való együttműködés mechanizmusát. Hogy az olvasók megértsék ennek a szakasznak a lényegét, valódi példát fogunk adni. Az eladó 500 ezer rubel összegben autógumikat szállított el ügyfelének, amelyet a vevőnek 30 naptári nap után kell fizetnie.
A faktortársaságot eljuttatják a bankhoz: számlát, amely megerősíti a gumiabroncsok átvételét, az eladó és a vevő közötti megállapodást, amely megerősíti a fizetési feltételeket, valamint egy kiegészítő megállapodást a faktoringról. Az utolsó dokumentum feltünteti a tranzakció résztvevőit és azok adatait, a követelés összegét, azt az összeget, amelyet a bank (faktor) fizet az eladónak, az adósságtörlesztési időszakot és a tranzakció lezárásának feltételeit.
Az utolsó szakaszban a faktoring társaság bankjának képviselői nemcsak ellenőrzik, hogy az adott ügyletből eredő kötelezettségeket hogyan teljesítik, hanem figyelemmel kísérik a szerződéses viszonyban álló felek általános pénzügyi helyzetét is. Bármikor kérhetik a társaság mérlegének, az adóhivatalhoz intézett jelentések, a tényleges raktáregyenleg (ha a szerződés előírja), valamint más pénzügyi intézmények bankszámlakivonatainak benyújtását, ha vannak ilyenek. A tranzakció feltételeinek teljesítésének figyelemmel kísérése csökkenti a kedvezőtlen helyzetek kockázatát, amikor a vevő nem tud időben fizetni a kapott termékekért, még a hosszú késedelmet is figyelembe véve.
A faktorálás elemzése után legalább röviden át kell gondolni annak fő típusait.
A finanszírozási faktoring műveleteket az alábbiak szerint hajtják végre. Az értékesítő társaság szállítja a termékeket, és igazoló dokumentumokat nyújt be a bankhoz. Erre a tranzakcióra további megállapodást kötnek, a faktor (bank) átutalja az ügyfelének a szállítási összeg 70-90% -át, vagyis hitelt nyújt az eladónak. Amikor a vevő kifizeti tartozását, a bank átutalja az összeg fennmaradó részét az eladó számlájára, visszatartva a jutalékot és a kölcsön díját (a kölcsön feltételeitől függően).
Faktorozás finanszírozás nélkül. Ebben az esetben a bank (faktor) feladata az áruk szállítását követően az, hogy számlát adjon a vevőnek és ellenőrizze a pénzeszközök időben történő beérkezését. A felek jogait és kötelezettségeit e művelet végrehajtása során az eladó és a vevő közötti megállapodás, valamint a faktoring szolgáltatásokról szóló dokumentum szabályozza, amelyet a pénzügyi intézmény és az eladó társaság képviselői írnak alá.
A gazdasági szakirodalomban találhat olyan kifejezéseket, mint a belső faktoring - amikor egy adott tranzakció összes résztvevője egy ország lakója és azon belül dolgozik, valamint az export faktoring műveletekkel (nemzetközi faktoring). Ez utóbbi esetben a tranzakció résztvevői különböző országokban vannak bejegyezve. Az exportőr általában egy tényezőre ruházza át a követelés jogait ügyfeleinek egy országban található csoportja céljából.
A vevő tudatosságának szintjétől függően nyílt és bizalmas vagy zárt faktoring létezik. Az első esetben a vásárló társaság képviselői tisztában vannak a tranzakció minden részletével, néha még további megállapodásokat is aláírnak, és írásos üzenetet kapnak a tranzakció minden árnyalatáról. A második esetben a vevőnek nem mondanak semmit, a dokumentumokat csak a bank / faktoring társaság képviselői és az eladó írják alá.
Abban az esetben, ha a vásárló cég beérkezett termékeiért az adósságot időben visszafizetik, két forgatókönyv lehetséges.:
a regresszió nélküli faktoringban a szállító semmit sem kockáztat, és a faktoring társaság köteles egy meghatározott időn belül (a megállapodás szerint) megfizetni az adósságtörlesztés költségeit;
ha a szerződés előírja a visszaigénylési jogot, a bank megkövetelheti az eladótól, hogy a tranzakció elején nyújtott hitelt térítse vissza.
A gyakorlatban az utóbbi típusú faktoring rendkívül ritka, kevés vállalat vállalja, hogy ilyen feltételekkel köt megállapodást.
Az európai országokban a faktoring társaságok fejlődése az általuk nyújtott szolgáltatások listájának jelentős növekedéséhez vezetett:
ellenőrzési követelések;
tanácsot ad a marketinggel, az árképzéssel egy adott gazdasági ágazatban, segítség az üzleti szerződések kidolgozásában;
segítség a szállításban, a tárolási szolgáltatásokban, valamint a reklámozásban, a biztosításban, a különböző kereskedelmi ügyletek jogi támogatásában.
Ha a saját szavaival elmondja, hogy mi a faktoring a nyugaton, akkor ez egy sor különféle szolgáltatás az üzleti élet számára, a kölcsönzéstől kezdve a termékek szállításának segítéséig. Természetesen nagyon kényelmes dolgozni, ha egy vállalat teljes körű szolgáltatást nyújt, nemcsak megkönnyíti az üzleti tevékenység folyamatát, hanem lehetővé teszi az alkalmazottak számának jelentős csökkentését, és ezáltal a bérköltség csökkentését. De másrészt egy ilyen faktoring cégnek információi lesznek a cég ügyeiről, beleértve azokat a témákat is, amelyekről a kívülállóknak nem szabad tudniuk. Ezért mindig értékelnie kell a hasonló cégekkel való együttműködés összes előnyét és hátrányát, amelyek hamarosan megjelennek hazánkban.
A bemutatott kérdés részletes elemzése segít megérteni és megérteni, hogy melyek a faktoring műveletek, és kik érdeklik őket. A vállalkozóknak a cikk elolvasása után csak olyan pénzügyi és hitelintézetet kell találniuk, amely a legjobb feltételeket kínálja az együttműködéshez.
Tetszett a cikk? Oszd meg barátaiddal a közösségi oldalakon. hálózatok:A hazai vállalkozások még mindig túl keveset tudnak a faktoringról. A fejlett gazdaságú nyugati országokban ez a rendszer már régóta az üzleti tevékenység szokásos megközelítése. Az egyszerűség, az átláthatóság és az ügyféllel szembeni hűség lehetővé teszi, hogy a faktoring rendszerek résztvevői az ügyfélszolgálat egy teljesen új szintjét érjék el.
A művelet lényege, hogy az ügyfél által megvásárolt árukért a pénzt bizonyos feltételekkel a faktortársaság fizeti. Ennek eredményeként az a személy, aki ellátogat egy üzletbe, lehetőséget kap arra, hogy megvásárolja a számára érdekes dolgot, még akkor is, ha a termék teljes értékéből a pénzeszközöknek egy kis része van.
A bizalmas faktoring viszont egyáltalán nem jelenti az ügyfél értesítését a szállító által a közvetítőnek átadott jogok átruházásáról.
Az igénybevételi faktorálás azt jelenti, hogy legfeljebb 90 nap elteltével a közvetítő megfizeti az összes adósságköltséget az áru vagy szolgáltatás szállítójának.
Ha a visszafizetési jogot megadják, a tényező a ki nem fizetett számlákat átirányítja az ügyfélhez (az áru szállítójához) a visszafizetés igényével.
Vannak olyan üzletek és vállalatok, amelyek átlagos csekkje lényegesen magasabb, mint a jelenléti régió átlagos fizetése. Így a potenciális vásárlók többségének, akiket valóban érdekel a vásárlás, fel kell gyűjtenie, meg kell találnia, felhalmoznia kell egy bizonyos összeget a kívánt dolog megvásárlásához. Beszélhetünk autó, bútor, digitális vagy háztartási készülék vásárlásáról, az oktatási szolgáltatások kifizetéséről és hasonlókról.
A faktoring társaság megoldja az ügyfél fizetőképességének problémáját, ami nagyon kényelmes az áru szállítója számára, aki azonnal megkapja az esedékes összeg nagy részét, és továbbra is felhasználhatja a bevételt, és nem várja meg, amíg az ügyfél teljes mértékben kifizeti az árut. Vásárlás.
Az ügyfél 6000 rubel értékű árut vásárol. A faktoring szolgáltatás igénybevételével négy 1500 rubelt fizetést tud teljesíteni túlfizetések nélkül. A szállító azonnal több mint 5000 rubelt kap, és a közvetítő tényező a fennmaradó összeget átutalja az árut vásárlóval való végső elszámolás után. Egy ilyen rendszer különösen előnyösnek tűnik a vevő számára, mivel a túlfizetések hiánya mellett ugyanaz a termék négy hónapon belül növekedhet, és 7000 rubelbe kerül.
A faktoring erőteljesen befolyásolja az eladások növekedését, növeli az átlagos számlát és nagyobb szabadságot ad az ügyfélnek. Korábban a vevőnek csak két lehetősége volt. Fizesse ki egyszerre a teljes összeget, vagy kölcsönért forduljon a bankhoz. Az új szolgáltatásnak köszönhetően az embernek van egy harmadik lehetősége, amely lehetővé teszi számára, hogy részletfizetési feltételekkel vásároljon árut, miközben az áruk költségének tizedét fizeti. A fő kényelem abban rejlik, hogy az egész eljárás szó szerinti értelemben zajlik, a pénztár elhagyása nélkül.
Vezessen be új technológiákat vállalkozásába. Sok sikert és sikert!
A faktoring olyan típusú hitelezés, amelyben a szállító átruházza a vevő adósságának behajtásának felelősségét egy faktoring társaságra. A kiválasztott pénzintézet visszafizeti a szükséges összeget, az áruk címzettje pedig a szerződésben meghatározott feltételek mellett visszaküldi a pénzt. Ennek a szolgáltatásnak köszönhetően a vállalkozók forgóeszközt kapnak az értékesítésből, és felhasználják a vállalkozás további fejlesztésére. A vevő bizalmi kapcsolatot ápol az eladóval, és kedvező feltételek mellett tovább együttműködhet.
Ha halasztási alapon kíván dolgozni, a faktoring segít ennek biztosításában. A pénzügyi szolgáltató társaság visszavásárolja az adósságot. Most egy közvetítő cég vesz részt a beszállító és a vevő között. Nemcsak kezeskedhet az ügyfél fizetőképességéért, de vállalja a szükséges pénzösszeg kifizetését is. A résztvevők megállapodást írnak alá, amelyben meghatározzák az együttműködés feltételeit.
Ha a készletek megfizetésére van igény, az eladó köteles bemutatni a vállalatnak a vonatkozó elszámolási dokumentumokat, és a pénz kifizetésre kerül. Bizonyos helyzetekben, a választott művelet típusától függően, az adós fizet. Általában olyan számlákkal dolgoznak, amelyek kifizetést igényelnek, legfeljebb 3 hónapig. Így a forgalmazó sikeresen eladja a terméket és pénzt kap érte, és az ügyfél már nem közvetlenül fizet, hanem egy banknak vagy pénzügyi szervezetnek.
A tranzakcióban a következő szervezetek vehetnek részt:
Faktor - faktoring szolgáltatásokat nyújtó cég. Átveszi a vevő adósságát. A pénzintézet vállalja, hogy kifizeti a vállalkozó által teljesített ellátások összegét. A szerződés aláírása után az ügyfél a rendelkezésére álló részekben fizet a vállalatnak a szerződésben meghatározott feltételeknek megfelelően. Több tényező is bevonható a műveletbe.
Szállító - a termék eladója, aki a követelésekkel foglalkozik.
Az adós olyan személy, aki közvetítőn keresztüli munkát tervez és.
A kereskedési szint gyakran a cég szokásos irodája. A tranzakciók elektronikus formában történő megkötéséhez azonban speciális szolgáltatásra van szükség, amely biztonságos platformot kínálhat ehhez.
A faktoring művelet 3 fő szakaszból áll. Fontos meghatározni, hogy az ügyfél mennyiben felel meg a jellemzőknek. A faktorszolgáltatásról szóló döntés interjú, adatfeldolgozás és kockázatelemzés után születik.
Az ügylet életbe lépésekor a cég ellenőrzi az ügyfél és az importőr részéről a kötelezettségek teljesítésének minőségét.
A faktoring típusait általában a következők különböztetik meg:
A fizetés módja szerint a faktoring fel van osztva a regressziós joggal és a regressziós joggal.
Ez a típus a leginkább keresett, mert az adós nem fizetésének kockázatát az ügyfélcég fedezi. A szolgáltatást gyorsan növekvő szervezetek használják, bizonyított adósokkal. Ez gyorsan megteremti a megszakítás nélküli cash flow-t.
A tranzakció rendszere úgy néz ki, hogy az az eladó, aki visszafizetési faktort kínál a vevőhöz, megkapja az ügyfél fennálló tartozásának 95% -át. A fennmaradó 5 százalékot a teljes pénz kifizetése után kapja meg. A számítás figyelembe veszi a bank használatáért járó jutalék százalékos arányát. Ha az adós nem fizette meg az adósságot, akkor a tényező joga van visszatérítést követelni a szállítótól.
