Az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézménye és az Orosz Föderáció hitelintézeteinek készpénzforgalmáról szóló statisztikai jelentés szimbólumai. Munka elvégzése hivatásos pénztáros szerint Pénztárgépen történő jelentés elkészítésének és benyújtásának szabályai

törölt / érvénytelenített Kiadás 12.10.2001

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 10.24.97 N 7-U (átdolgozott: 2001.12.10.) IRÁNYELVE "A HITELSZERVEZETEK ÁLTAL BESZÁMOLÓDÁS ÉS AZ OROSZORSZÁGI FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJÁHOZ KÉSZÍTÉSÉNEK ÉS BENYÚJTÁSÁNAK ELJÁRÁSÁRÓL" (1. RÉSZ 1. FÜGGELÉK: 024–101–402. FORMÁK

N 201/202 (203) űrlap. OROSZ BANK INTÉZMÉNYEK ÉS HITELSZERVEZETEK PÉNZFORGALMI JELENTÉSE

A készpénzforgalmi jelentéseket hitelintézetek és fiókjaik állítják össze (kivéve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit). A hitelintézetek és fióktelepeik az említett jelentéseket területi elhelyezkedésüknek megfelelően nyújtják be az Orosz Bank központi főosztályainak (nemzeti bankoknak). Azok a hitelszervezetek, amelyek készpénzszolgáltatást nyújtanak olyan vállalkozásoknak és szervezeteknek, amelyek készpénz nélküli hitelintézetek ügyfelei, a készpénzforgalomról való beszámoláshoz figyelembe veszik a kibocsátott és a kapott pénzösszegeket a megfelelő szimbólumok szerint (N 201, 202. űrlap).

A készpénz nélküli hitelintézetek csak a mérlegen kívüli szimbólumokról készítenek beszámolót a készpénzforgalomról, amelyet megküldenek annak a megfelelő hitelintézetnek, amely készpénzes tranzakciókat hajt végre ügyfeleivel az N 201 és N 202 űrlapon történő beszámolás céljából.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztára intézményeinek készpénzforgalmát a hitelintézetek szimbólumok szerinti elosztás nélkül számolják el - a Takarékpénztár intézményeitől származó többletbevételek és a számukra kiadott készpénzerősítések teljes összege szerint. A Takarékpénztár intézményei bemutatják a hitelintézeteknek, ahol levelező számlájukat nyitják, az ezen eljárásban előírt mutatóknak megfelelő jelentési anyagokat.

1. A pénzforgalomról szóló jelentéseket a hitelintézetek ezer rubelben készítik.

2. A havi készpénzforgalomról szóló jelentést (N 202. űrlap) a következő szimbólumok szerint kell elkészíteni.

Jegyzet. A készpénzforgalomról a mérlegen kívüli 77, 78, 85 - 89, 96 szimbólumokkal kapcsolatos információkat jelentik az elmúlt hónapban (minden szimbólum esetében), a tárgyhó első öt napjára vonatkozó jelentés bemutatásával egyidejűleg.

A 202. számú űrlap 02–72. Szimbólumai a hitelintézetek pénztáraiban, alárendelt fiókjaikban (kivéve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit) keresztül haladó készpénz teljes forgalmát tükrözik, ideértve a pénztárnál kívüli működési pénztárakat is. , pénzváltók pénztárai, ATM-ek. Az N 202 formájú szimbólumok esetében 74-től kezdődően a készpénz és a pénzforgalom elemzéséhez szükséges további adatok a pénzforgalom egyenlegére szolgálnak.

4. A bevételek és a kifizetések jelentési szimbólumok szerinti megoszlását a hitelintézetek gazdasági tartalmuk szerint határozzák meg, függetlenül a vállalkozások, szervezetek és intézmények szervezeti és jogi formájától.

5. A jelentésben szereplő készpénzforgalom szimbólumok szerinti elosztásakor a szimbólumok tartalmára vonatkozó következő magyarázatokat kell követni.

02. szimbólum. A kereskedelmi bevételek a fogyasztási cikkek értékesítéséből származnak.

Kiskereskedelmi szervezetek, más gazdasági ágazatok szervezetei és vendéglátóipari vállalkozások által eladott fogyasztási cikkekből származó bevételek, amelyek forgalmát a kiskereskedelem és a közétkeztetés forgalmának részeként kell elszámolni a szövetségi állam egységes formáinak megfelelően statisztikai megfigyelés.

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

11. szimbólum. A fizetős szolgáltatások értékesítéséből származó bevételek.

Pénzbevételek a vasúti, vízi és légi közlekedésből, az utas- és teherforgalomból. Bevétel az áthaladó személyszállítási szolgáltatásokból, az ágynemű használatának díjai, a hordárok szolgáltatásai, a poggyász, a rakomány tárolása és az utas- és áruszállítással kapcsolatos egyéb szolgáltatások, valamint a közlekedésben részt vevő utasok biztosításából származó jövedelem.

Minden típusú helyi közlekedésből származó bevételek (ideértve az intercity-vonalakat is), a vállalkozások alárendeltségétől függetlenül (beleértve azokat a vállalkozásokat is, amelyeknél nem e szolgáltatások nyújtása a fő tevékenység): villamosok, trolibuszok, buszok, személyszállítók és teher taxik, metrók, folyami villamosok és kompok, kompok és egyéb helyi közlekedési eszközök. A kuponok, a helyi közlekedéssel történő utazás jegyeinek eladásából származó bevétel.

Bérleti nyugták, beleértve a szálló és a közüzemi szolgáltatások (világítás, fűtés, vízellátás, csatornázás, gáz stb.) Díjait; fizetések a telefonok és rádiók telepítéséért és használatáért; szállodai szállás pénzbevétele.

Színházak, mozik, videoszalonok, klubok, diszkók, koncert- és előadótermek, előadóirodák, színpad, cirkuszok, múzeumok, kiállítások, planetáriumok, kultúra és rekreáció parkjai (kertjei), hippodromok, stadionok, különféle látványosságok (beleértve a játékot is) gépek), kaszinók, korcsolyapályák, hajó-, sí- és kerékpárkölcsönző állomások, hangszerkölcsönzők, videokészülékek, gramofonlemezek, magnók, videokazetták és más szórakoztató vállalkozások, kulturális, oktatási és sportszervezetek, beleértve a kereskedelemből származó pénzt is szakszervezetek szórakoztató rendezvényeikért, filmek bemutatóiból származnak mozi installációkban, videoszalonokban, film- és videostúdiókban.

Személyes bevételek műhelyekből személyes tárgyak varrásához és javításához, tartós javításokhoz, lakások (lakások) építéséhez és javításához, valamint egyéb termelési szolgáltatásokhoz.

Bevételek a fürdőkből, zuhanyzókból, mosodákból, vegytisztításból, fodrászszalonokból, fényképekből, fotó- és filmlaboratóriumokból, könyvkötő üzletekből, kulturális és háztartási cikkek, háztartási cikkek és autók bérelt irodáiból, fizetett parkolóhelyekből autók és garázsok, turisztikai és kirándulások bevételei bázisok, információs irodák, gyógyintézetek, fizetős és kedvezményes utalványok értékesítése szanatóriumokhoz és pihenőházakhoz, hozzájárulások az óvodák, bölcsődék, táborok és más gyermekintézmények gyermekeinek fenntartásához, nyugták az egészségügyi, üdülőhelyi szervezetektől a nyaralók kiegészítő szolgáltatásainak biztosítására nem tartalmazza az utalvány, tej - bébiétel-elosztó pontok, fizetett tanfolyamok, zeneiskolák és más oktatási intézmények (egyetemek, főiskolák, líceumok, iskolák, tornateremek stb.) tandíja, jogi szolgáltatások fizetése, banki szolgáltatások intézmények, bevételek a kijózanító központokból, a piacokért fizetett szolgáltatások, a rituálék és mások. A hasonló típusú szolgáltatások nyújtása által a vállalkozások által nyújtott szolgáltatásokból származó bevételek, amelyeknél a szolgáltatások nem a fő tevékenységek.

Jelkép 15. Ingatlanok értékesítéséből származó bevétel.

Az ingatlan lakosságnak történő értékesítéséből származó pénzbevételek, a lakásépítésben való részesedés a tőkében (szövetkezet megalakulása nélkül).

A lakhatás, lakásépítés, garázs- és egyéb épületszövetkezetek számláinak bevételei a lakosság hozzájárulásai alapján: részesedés, bejárat, cél, a bérleti díjak és a közüzemi számlák kivételével.

16. szimbólum. Az állampolgárok betéteiről szóló számlák bevételei (az Orosz Föderáció Takarékpénztárának kivételével).

Készpénzbevételek az állampolgároktól a hitelintézetek pénztáraiba számlák letétbe helyezésére.

Jelkép 17. Az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásaiból származó bevételek.

Készpénzbevételek az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának postai és távirati vállalkozásaitól, függetlenül attól, hogy milyen forrásokból keletkezett a készpénz a vállalkozások pénztáraiban. Az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának ipari és egyéb vállalkozásai és szervezetei (gyárak, műhelyek stb.) Bevételeit nem tükrözik.

18. szimbólum. Nyugták az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeitől.

Készpénzbevételek a Takarékpénztár intézményeitől, függetlenül attól, hogy a Takarékpénztár intézményeiben honnan származik a készpénz.

19. szimbólum. A vállalkozói tevékenységet folytató állampolgárok számláin jogi személyek alapítása nélkül bevételek.

Készpénzbevételek a hitelintézeteknél a vállalkozói tevékenységet folytató állampolgárok számláira jogi személyiség nélkül.

20. szimbólum. Állami és egyéb értékpapírok eladásából származó pénzbevételek.

Készpénzbevételek hitelintézeteknek (az Orosz Föderáció Takarékpénztárának kivételével) az állam és más, a jelenlegi jogszabályok által előírt értékpapírok értékesítéséből.

30. szimbólum. Készpénzbevételek a hitelintézetek pénztáraiban magánszemélyekkel folytatott valutaváltási tranzakciókból.

Készpénzbevételek a hitelintézetek pénztáraihoz a deviza készpénzben történő értékesítéséből magánszemélyeknek készpénz rubelért.

32. szimbólum: Különböző jövedelem.

Minden olyan nyugta, amelyet nem számolnak el a nyugta egyéb tételei alatt. Ez a szimbólum különösen a következőket tükrözi: tagsági díjak különféle állami és önkéntes alapokhoz, szervezetekhez, társaságokhoz, hozzájárulások a fogyasztói szövetkezetekhez, az egyes hitelfelvevők által fizetett kölcsönök és kamatuk visszafizetése, kölcsönös segélyalapokból és zálogházakból származó bevételek, a mérés ellenőrzésének kifizetése eszközök, a vállalkozások, szervezetek és intézmények által a hitelintézetek ellenőrzése során kapott elszámolható és egyéb el nem költött összegek visszatérítése, a tulajdonos nélküli ingatlanok eladásából származó bevételek, a költségvetésen kívüli pénzeszközökbe történő bevételek.

Járulékok ideiglenes pénzügyi támogatás formájában, valamint az alaptőke.

A szövetségi költségvetés számláin jóváírt minden típusú adóbevétel, az Orosz Föderáció alkotó egységeinek költségvetése, helyi költségvetés, minden típusú biztosítási kifizetés, amelyet a biztosítási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező szervezetek számlájára kaptak, az Orosz Föderáció; az önadózás eszköze, a piacokon folytatott kereskedelem egyszeri díja, vámbevételek és állami vámok, bírságok, útlevelek kiadási díjai, regisztrációs díjak, üdülőhelyi díjak, járművek és állatállomány tulajdonosainak díjai, egyéb, a költségvetésbe jóváírt díjak, valamint az autók műszaki ellenőrzésének és nyilvántartásba vételének ellenőrzéseiből származó díjak.

Vállalkozások, szervezetek és intézmények által hitelintézetek által szociális jellegű bérek és kifizetések, ösztöndíjak és egyéb kifizetések céljából kapott fel nem használt készpénz bevételei; az Orosz Föderáció Védelmi Minisztériumának, az Orosz Föderáció Belügyminisztériumának és az államhatalom más végrehajtó szerveinek vállalkozásaitól, szervezeteitől, intézményeitől és katonai egységeitől származó összes pénzbevétel külön sorrendben szolgált, ha nem a pénz forrását feltüntetik.

35. szimbólum. A hitelintézetek működési készpénzének egyenlege a beszámolási időszak elején.

Készpénzmaradványok a hitelintézetek működési pénztáraiban (N 20202 egyenlegszámla "Hitelintézetek pénztára"), működési pénztárak a pénztárnál kívül (N 20207. Számla "Készpénz a pénztárakban a bankok telephelyén kívül"), pénztárak meghosszabbított nap alatt működő pénzváltók (N 20206-os számla "A pénzváltók pénztára"), ATM-ek (N 20208-as számla "Cash in ATM-ek") a jelentési hónap elején.

Jelkép 36. Pénzbevételek a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztárába a hitelintézetek pénztárából.

A hitelintézetek készpénzfeleslegének bevétele a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztárába.

37. szimbólum. Pénzbevételek a hitelintézet működő pénztárához a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztáraiból, más hitelintézetek pénztáraiból, beosztott intézményekből.

Pénzbevételek a hitelintézetek pénztáraiba a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztáraiból, más hitelintézetek pénztáraiból és azok alárendelt fiókjaiból, kasszákon kívül működő pénztárak, pénzváltók pénztárai, ATM-ek.

40. szimbólum. Bérfizetések és szociális jellegű kifizetések.

Pénzbeli folyósítás bérek és szociális jellegű kifizetések kifizetésére a II. "Béralap" és a III. "Szociális jellegű kifizetések" szakasznak megfelelően (kivéve a 20. bekezdést) Utasítások a bérszámla és a társadalmi természet, amikor a szervezetek kitöltik az állami statisztikai megfigyelés szövetségi formanyomtatványait, amelyet Oroszország Goskomstatjának 2000. november 24-i rendeletével (N 116) hagyott jóvá (a továbbiakban: Oroszország Goskomstatjának 2000. november 24-i utasításai, N 116).

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

Jelkép 41. Ösztöndíjak odaítélése.

Készpénz kiadása ösztöndíjak kifizetésére felsőoktatási intézmények hallgatóinak, műszaki iskolák, főiskolák és más oktatási intézmények (beleértve az iskolákat, tanfolyamokat stb.) Hallgatóinak, függetlenül az alárendeltségtől; állami tudományos ösztöndíjak a költségvetési pénzeszközök rovására, amelyeket a IV. szakasz 54. szakaszában számoltak el: „A béralapban és a szociális kifizetésekben nem figyelembe vett kiadások”. Oroszország Állami Statisztikai Bizottságának 2000. november 24-i utasításai, N 116.

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

42. szimbólum. A bérszámfejtéssel és a szociális juttatásokkal nem összefüggő költségek kifizetése.

Az egyéb kiadások pénzbeli folyósítása a IV. Szakaszban foglaltak szerint: „A béralapba és a szociális kifizetésekbe nem beletartozó költségek”. Az Orosz Állam Állami Statisztikai Bizottságának 2000. november 24-i utasításai N 116., amelyet egy vállalkozás, intézmény, szervezet költségén hajtottak végre (nem tartalmazzák az ellátásokat és egyéb kifizetéseket a költségvetési alapok rovására; állami szociális, költségvetésen kívüli alapok pénzeszközeit; a biztosítási szervezetek által a személyi, vagyoni és egyéb biztosítási szerződések alapján teljesített kifizetéseket; a nemzetközi vagy a nemzetközi támogatások formájában kapott összegeket külföldi nonprofit és jótékonysági szervezetek - az Oroszország Goszkomstatjának 2000. november 24-i utasításának, N 116, IV. szakaszának 37., 38., 39., 54., 55. bekezdése, amelyek a jelentés megfelelő szimbólumaiban tükröződnek azok gazdasági tartalom).

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

46. ​​szimbólum. Mezőgazdasági termékek vásárlásának kérdései.

Mezőgazdasági termékek és nyersanyagok vásárlása készpénz kibocsátása a lakosság részéről kereskedelem, beszerzés és más vállalkozások és szervezetek részéről, amelyek alapító okirata előírja az ilyen vásárlások lebonyolítását; mezőgazdasági termékek vásárlása a piacokon közétkeztetési vállalkozások, szanatóriumok, pihenőházak, kórházak, gyermekintézmények stb. saját szükségleteikre.

50. szimbólum. Nyugdíjak, juttatások és biztosítási juttatások kifizetése.

Készpénz kibocsátása minden típusú nyugdíj, juttatás, biztosítási ellátás és egyéb, a 20. bekezdésben elszámolt költségvetési alapok, állami és nem állami költségvetésen kívüli alapok, szakszervezeti alapok és egyéb károk terhére teljesített kifizetésekhez szakaszának „Szociális kifizetések” szakaszában, valamint a „Béralapba és a szociális kifizetésekbe nem beletartozó költségek” című IV. szakasz 37., 38. és 39. bekezdésében. Oroszország Állami Statisztikai Bizottságának 2000. november 24-i utasításai, N 116.

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

53. jel. Kiállítás más célokra.

Minden olyan kiadás, amelyet nem számoltak el más költségtételek alatt. Különösen a következő problémák jelennek meg ennél a szimbólumnál:

vásárlási pontok és üzletek tárgyak, nemesfémek és kövek vásárlásához, jutalékok és kereskedelmi üzletek a tőke ellenértékének fizetéséért; kulturális szervezetek műalkotások, műtárgyak és régiségek vásárlásához; hulladékanyagok, fémhulladék és kézműves termékek beszerzésére, üvegtartályok vásárlására a lakosságtól;

kölcsönös segítségnyújtási alapok kölcsönügyletei, adományozóknak történő befizetések, adó-visszatérítések, részvényjárulékok, lakásépítésben való részesedés (szövetkezet létrehozása nélkül) és egyéb kifizetések; az ideiglenes pénzügyi támogatás és az alaptőkéhez való hozzájárulás visszatérítése; kibocsátás a népbíróságok letéti számláiról olyan esetekben, amikor a fizetési összeg célját nem jelzik a csekkek; fizetni a részidős hallgatók utazási költségeinek 50 százalékát a vizsgák letételéért;

külföldi szakemberek juttatásainak és napidíjának kifizetésére, a vasúti és egyéb szállítási díjak, postai és távirati költségek, helyiségek, járművek bérlésére az egyes polgároktól;

Az írószerek és egyéb háztartási költségek kifizetésére; üzemanyag és kenőanyagok vásárlásához;

készpénzben nyújtott kölcsönök egyedi hitelfelvevőknek lakásépítéshez, haszonállatok, háztartási felszerelések beszerzéséhez, kertészeti társulások tagjaihoz kertes házak vásárlásához és építéséhez, valamint kerti telkek tereprendezéséhez, a lakhatási körülmények és a gazdasági létesítmény javításához és egyéb célokra;

pénzeszközök zálogházak működéséhez;

Nemzetközi vagy külföldi nonprofit és jótékonysági szervezetek által nyújtott támogatások formájában kapott összegek (az IV. Szakasz 55. szakasza "A bérszámfejtésbe és a szociális kifizetésekbe nem beletartozó költségek"). Oroszország Állami Statisztikai Bizottságának 2000. november 24-i utasításai N 116 ).

(az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai által módosítva 2001.10.12., N 1039-U)

55. szimbólum. Kivonás az állampolgárok betéteiből származó számlákról (kivéve az Orosz Föderáció Takarékpénztárát).

Készpénz kibocsátása az állampolgárok hitelintézeti betéteinél vezetett számlákról, ideértve a devizaszámlákról történő készpénz rubelben történő kibocsátást és fizetési kártyákat.

57. szimbólum. Készpénz-kibocsátás hitelintézetek által magánszemélyek számára devizaügyletek végrehajtása során.

Készpénz kibocsátása a hitelintézetek által magánszemélyek számára, ha devizát készpénzben vásárolnak tőlük készpénz rubelért.

Jelkép 58. Kibocsátás vállalkozói tevékenységet folytató állampolgárok számláiról jogi személy alapítása nélkül.

Készpénz kibocsátása a hitelszervezetek pénztáraiból a vállalkozói tevékenységet folytató állampolgárok számláiról jogi személy alapítása nélkül.

Jelkép 59. Erősítések kiadása az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásai számára.

Erősítések kiadása az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásai számára.

Nem tartalmazza az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának a megfelelő szimbólumokkal elszámolt bérek és egyéb kiadások készpénzzel történő kiadását.

60. szimbólum. Pénz kibocsátása jövedelem kifizetésére, az állam és más értékpapírok beváltása és vásárlása céljából.

Készpénz kibocsátása jövedelem kifizetéséhez, hitelintézetek (az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit kivéve) kormányzati és egyéb, a hatályos jogszabályokban előírt értékpapírok kifizetéséhez.

61. szimbólum. Erősítések kiadása az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményei számára.

Készpénz kibocsátása az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeihez készpénzzel való alátámasztás céljából.

Nem tartalmazza az orosz Sberbank orosz intézményeknek a megfelelő szimbólumokkal elszámolt bérek és egyéb kiadások pénzkibocsátását.

70. szimbólum. A hitelintézetek működési készpénzének egyenlege a beszámolási időszak végén.

Készpénzegyenlegek a hitelintézetek pénztáraiban (N 20202 egyenlegszámla "Hitelintézetek pénztára"), a pénztárnál működő működési pénztár (N 20207. Számla "Készpénz a pénztárakban a bankok telephelyén kívül"), a A meghosszabbított nap alatt működő pénzváltók (N 20206-os számla: „A pénzváltók pénztára”), ATM-ek (N 20208-as számla: „Készpénz ATM-ekben”) a beszámolási időszak végén.

71. szimbólum. Készpénz átutalása a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztárából a hitelintézet működő pénztárába.

A Bank of Russia intézmények által a hitelintézetek működési pénztáraihoz eljuttatott készpénzerősítések összege.

Jelkép 72. Készpénz átutalása a hitelintézetek működő pénztárából a Bank of Russia intézmények, más hitelintézetek, beosztott intézmények pénztáraiba.

A hitelintézetek által a Bank of Russia intézmények forgalomban lévő pénztáraihoz, más hitelintézetek és azok alárendelt fiókjainak pénztáraihoz, a pénztárgépen kívüli működési pénztárakhoz, pénzváltók pénztáraihoz, ATM-ekhez küldött készpénzösszegek.

74. szimbólum. Fizetési bizonylatok az árukról elszámolási csekkekkel és készpénz nélküli átutalásokkal.

Kereskedelmi és egyéb vállalkozásoktól kapott összegek, elszámolási csekkek, csekkek a lakosság által az áruk kifizetésekor használt csekkfüzetekből, a készpénzben történő pénzátutalások összegei a betétesek nevében a vásárolt ipari termékekért fizetve a hitelintézeteknél elhelyezett betétek számlájáról és fizetési kártyák használata ...

A hitelintézetek által beérkezett elszámolási csekkek elszámolása a gyűjtőzsákok kísérő nyilatkozatai, valamint a kereskedelmi és más szervezetek által a hitelszervezetekhez benyújtott csekk-nyilvántartások alapján történik.

Az állampolgárok betéteiről vezetett nem pénzbeli átutalások elszámolását hitelintézeteknél, kereskedelem vagy más szervezet számlájának helyén, a hitelintézetek fizetési megbízásai alapján végzik a betétesek számláiról leírt összegek átutalása céljából. , emlékintézkedések vagy hitelintézetek tanácsai.

75. szimbólum. A kereskedelmi bevételek az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásain keresztül származnak.

A kereskedelmi bevételek és az előfizetéses kiadványokból származó bevételek, amelyeket az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásain keresztül hitelintézeti számlákra utaltak át. Ezeket az összegeket az N 744 formanyomtatványban rögzítik a távközlési vállalatok fizetési meghagyásai vagy összevont fizetési megbízásai alapján, amelyek a címzettek számláinak kivonataihoz vannak csatolva.

76. szimbólum. Adók és díjak bevételei az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásain keresztül.

Adó- és illetékbevételek az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásain keresztül a kísérő nyilatkozatok adatainak nyilvántartása alapján, amelyeket az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásai továbbítottak hitelintézeteknek fizetési meghagyásokkal vagy összevont fizetési megbízások átutalási kuponokkal együtt.

77. szimbólum. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményein keresztül az állami és egyéb értékpapírok értékesítéséből származó bevételek.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményein keresztüli bevételek az állam- és egyéb értékpapírok eladásából származó bevételekből, amelyeket a jelenlegi jogszabályok előírnak.

78. szimbólum. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményei által kibocsátott készpénz jövedelem kifizetésére, kormányzati és egyéb értékpapírok beváltására és megvásárlására.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményei által folyósított pénzeszközök a jelenlegi jogszabályok által előirányzott jövedelem fizetésére, beváltásra és kormányzati és egyéb értékpapírok vásárlására.

Jelképek 79 - 82. Nyugták az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményein keresztül.

79. szimbólum. A kereskedelmi bevételek a fogyasztási cikkeknek az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeihez történő eladásából származnak (hasonlóan a 02. szimbólum tartalmához).

80. szimbólum. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeihez érkező bevételek készpénzben és nem készpénzben történő átutalásokkal a lakbér állampolgárai betéteiből származó számlákról, közüzemi díjak (világítás, fűtés, vízellátás, csatornázás, gáz stb.), a telefonos és rádiós átviteli pontok előfizetési díjai, a hitelről és a telefonon továbbított táviratokról nyújtott távolsági telefonhívások kifizetése, függetlenül attól, hogy ezeket a befizetéseket tartalmazzák-e a lakóházak, javító és karbantartó vállalkozások házainak adminisztrációi, szervezetek és vagy vannak külön dokumentumok a pénzátutaláshoz;

Egyéb szolgáltatásokat nyújtó vállalkozásoktól származó bevételek.

82. szimbólum. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeihez érkező bevételek készpénzben és nem készpénzben történő átutalással az állampolgárok betéteiből származó ingatlanok eladásából származó számlákról, a lakásépítésben való részesedésből való részesedés (a szövetkezet), a lakásépítés, a lakásépítés, a garázs és más építőipari szövetkezetek tagjainak kifizetései; részesedés, belépési és céljárulék, bérleti és egyéb közüzemi fizetések, a kapott kölcsönök visszatérítésének kifizetése.

85–88. Szimbólum. Nem pénzbeli átutalások számlákra az állampolgárok hitelintézetekben történő betétjeinél (ideértve az Orosz Föderáció Takarékpénztárát is).

85. jel: A szociális jellegű bérek és kifizetések, a béralaphoz nem kapcsolódó kiadások és a szociális jellegű kifizetések átutalása.

86. szimbólum. Az állampolgárok jövedelmeinek átutalása a mezőgazdasági termékek átadásáért.

87. szimbólum. Nyugdíjak és juttatások átutalása.

88. szimbólum. Egyéb összegek átutalása.

A lakosság monetáris jövedelmével rendelkező állampolgárok betéteinek számláira történő nem készpénz-átutalásokra vonatkozó információkat olyan hitelintézetek töltik ki, amelyekben az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményei levelező számláit vezetik üzeneteik alapján. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményéről az említett információkat havonta, legkésőbb a jelentést követő hónap 3. napjáig jelenteni kell az Orosz Bank Bank intézményeinek.

A hitelszervezetek, ahol az állampolgárok betéti számlái nyitottak, a jelzett szimbólumok (85–88. Szimbólum) összefüggésében rendszeren kívüli könyvelést vezetnek a pénzjövedelem nem készpénzes átutalásáról a számlájukon, és a hónap összesített adatai megjelennek. az N 201 űrlap jelentésében az első öt napra vonatkozóan.

89. szimbólum. Az előző hónap kereskedési bevételeinek összege, a hitelintézet mérlegében az adott hónap első munkanapján könyvelve.

Az előző hónap kereskedési bevételeinek összegei, a hitelintézet mérlegében az aktuális hónap első munkanapján könyvelve (az információkat havonta egyszer töltik ki).

Abban az esetben, ha a hónap nem munkanappal kezdődik, a 89-es szimbólum nem a hitelintézet mérlegében a hónap első munkanapján nyilvántartott összes bevételt rögzíti, hanem csak annak a részét, amelyet a az előző hónap utolsó (utolsó) napja. Ezekben az esetekben az elmúlt hónapból átutalt bevétel összegét a begyűjtők által kiszolgált kereskedelmi szervezetek határozzák meg a kísérő nyilatkozatok alapján a megfelelő napok gyűjtőzsákjaihoz, más kereskedelmi szervezeteknél pedig - a kereskedelmi vállalkozások a készpénz kifizetésére vonatkozó hirdetményekben a kereskedésből származó bevételek összegére az elmúlt hónap utolsó (utolsó) napjára vonatkozóan. Mivel a kereskedelmi szervezetek nem kaptak közvetlen utasítást a kereskedésből származó bevételek összegéről az elmúlt hónap utolsó (utolsó) napjára, a hitelszervezetek ezt a bevételt számítással határozzák meg, attól függően, hogy hány napig vették igénybe. kapott.

94. szimbólum. Az értékpapírok banki átutalással történő kifizetése.

A magánszemélyektől származó, az értékpapírokért nem készpénzben fizetett bevételek a törvényben előírt elszámolás formájában, a banki szabályoknak megfelelően.

95. szimbólum. Nem árupiaci jellegű szolgáltatások kifizetéseiből származó készpénz nélküli bevételek.

A magánszemélyektől származó bevételek nem árupiaci jellegű szolgáltatások kifizetéséért, készpénz nélküli módon, törvényben, az azzal összhangban megállapított banki szabályokban előírt elszámolási formákban.

96. szimbólum. Az adott hónap bérének kifizetése a következő hónap szempontjából.

A folyó hónapban kibocsátott készpénz összege a következő hónapban esedékes bérekre. A jelentéstétel a hitelintézetekben tartott bérek és készpénzben történő szociális fizetések céljából kibocsátott pénzeszközök számlakártyái alapján készül.

99. szimbólum. Bérleti díjak, rezsi és egyéb fizetések nyugdíjakból származó, nem pénzbeli átutalások.

A bérekből nem készpénzzel fizetett lakások, rezsi és egyéb szolgáltatások kifizetéseinek összege. Ezen összegek elszámolása a vállalkozások, szervezetek és intézmények fizetési meghagyásai alapján történik, függetlenül a fenti szolgáltatások kifizetéseinek átutalásához szükséges szervezeti és jogi tulajdonosi formáktól (számlájuk helyén).

II. Jelentés készítése

6. A jelentést a számvitel munkatársai készítik el. A vállalkozásoknak, szervezeteknek és intézményeknek készpénzszolgáltatást nyújtó hitelszervezetek és fióktelepeik jelentéseket nyújtanak be a készpénzforgalomról, a pénztárközponton kívüli működési pénztárak készpénzforgalmára vonatkozó adatok, a pénzforgalmi rubelek pénzváltási irodáinak beszámításával a hitel mérlegében és a nem készpénzes hitelintézetek adatait mérlegen kívüli szimbólumokkal.

Jelentést készítenek a hitelintézetek pénztáraiban áthaladó készpénz forgalmáról (02–72. Szimbólumok) a készpénz bevételeinek és folyósításainak számviteli adatai alapján, amelyet a megállapított formájú pénztárgépekben vezetnek (nyomtatvány száma a igényes kimutatás (0482054), amely a készpénz, csekkek, készpénzbevételek és terhelési megbízások részletére vonatkozó hirdetmények alapján feltünteti a jelentés szimbólumait.

A nyugta útján történő készpénzforgalomról szóló jelentés szimbólumait az egyes készpénzbevételi bizonylatokban meghatározott források képződésének forrása határozza meg, például árbevétel, fizetett szolgáltatások értékesítéséből származó bevétel stb. Azok a vállalkozások, szervezetek és intézmények, amelyek különböző forrásokból rendelkeznek bevételekkel, megmutatják az egyes források bevételeinek összegét.

A költségelszámolás szimbólumait a hitelintézetektől kapott pénzösszegek célja határozza meg, amelyet az ügyfelek a készpénzcsekkek hátoldalán jeleznek.

A hitelintézetek pénztáraiban áthaladó készpénzforgalomról szóló jelentés összeállításához a számviteli alkalmazott N 744 formátumú nyilvántartást vezet a készpénzforgalomról a havi jelentés nómenklatúrája szerint, a (3) bekezdésben meghatározott cikkcsoportok eredményeivel. ötnapos beszámolók elkészítéséhez.

A pénzforgalmi nyilvántartást naponta töltik ki, a pénztárgépek bejegyzéseinek jövedelem és ráfordítás szerinti csoportosításának megfelelően, a jelentési szimbólumok összefüggésében. A nyilatkozat bejegyzéseit ezer rubelben teszik meg.

A napi kimutatást (f. N 744) attól függetlenül vezetik, hogy a hitelintézet részt vesz-e az Orosz Föderáció Központi Bankjának regionális információs és műszaki szolgáltatási osztályának elszámolásaiban, vagy helyi munkanapot tart-e.

A napi bevételek és kiadások általános összegének, amelyet az N 744 formanyomtatványban a 02-37 és a 40-72 szimbólumok alatt rögzítenek, a 35. és 70. szimbólumban tükröző készpénzegyenleg kivételével, meg kell egyeznie a forgalom teljes összegével. terhelés és jóváírás csak az N 20202, 20207, 20206, 20208 mérlegszámlák rubeljein lévő számlákon a hitelintézet számviteli naplója (forgalom összegzése) szerint.

7. A készpénz beérkezését és felvételét a pénztárgépen kívül működő pénztáraknál a hitelintézet (fióktelep) külön kimutatásban számolja el az N 744 formanyomtatványon, és tükrözi a készpénzforgalomról szóló jelentésben (N 201 és N 202 űrlap) a megfelelő szimbólumok szerint azon a napon, amikor azok megjelennek a hitelmérlegben. szervezet (fióktelep).

8. A bevételek elszámolását a 75, 76 szimbólumokkal a hitelintézetekben a fogadó szervezet számlájának helyén olyan felelős végrehajtók végzik, akik az Orosz Föderáció Minisztériumának Hírközlési és Informatizációs Minisztériumának vállalkozását számlázzák. átutalási műveletek, vagy a hitelintézet vezetőjének döntése alapján a kereskedési számlákat vezető költségvetési, biztosítási és egyéb szervezetek vezetői.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményein keresztüli, a 77, 79 - 82 jelzéssel ellátott bevételekről és az Orosz Takarékpénztár intézményei által a 78-as szimbólummal történő készpénzfelvételről szóló információkat az Egyesült Államok Takarékpénztárának adatai alapján töltik ki. Orosz Föderáció.

Azokban az esetekben, amikor a Takarékpénztár intézményei a kereskedelem bevételeit és a lakosságtól beérkezett kifizetéseket egy fizetési meghagyásban utalják át a címzettek számlájára, az összes elfogadott fizetés teljes összegére elkészítve, tájékoztatást kell adni a a fizetési megbízáshoz csatolt 2. számú kivonatban az egyes címzettek számára teljesített kifizetések összege. A jelentés szimbólumait a Sberbank intézmény számláját vezető alkalmazott, vagy a számláját vezető alkalmazott határozza meg. a kedvezményezett szervezet, a címzett fizetési meghagyásban vagy annak mellékletében feltüntetett számlaszámának megfelelően, és beszámítja a megfelelő összegekre.

Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményének fizetési megbízása a benne vagy annak mellékletében feltüntetett 79 - 82 szimbólumokkal a megfelelő összegekkel szemben átkerül az üzemeltetőhöz az egyes szimbólumok és az minden nyugta. A számítást azokra a vállalkozásokra és szervezetekre végzik, amelyek számlái nyitottak ebben a hitelintézetben. Az így kapott végösszeget az az alkalmazott ellenőrzi, aki a Takarékpénztári intézmény számláját vezeti fizetési megbízásának összegével. Az ellenőrzés után az egyes szimbólumok összegének összegét az N 744 pénztárgép űrlapon rögzítik a megfelelő 79 - 82 szimbólumok szerint. Az N 744 formátumú bejegyzéseket a 79 - 82 szimbólumokkal a fizetési megbízást feladó szám végzi. a kedvezményezett szervezet számláján.

A hitelintézet főkönyvelője vagy főkönyvelő-helyettese rendszeresen ellenőrzi az összegek 75, 76, 79 - 82 szimbólumokkal történő tükrözésének helyességét.

A deviza készpénzben, készpénzben, rubelben történő vásárlásának és eladásának tükrözése a 30. és 57. szimbólumon az Orosz Bank Bank 1995. február 27-i utasításában előírt nyilvántartások alapján történik. eljárás az Orosz Föderáció területén található pénzváltó irodák munkájának megszervezésére, az engedélyezett bankok pénzváltási műveleteinek elkészítésére és elszámolására "(9., 11. függelék - 4. oszlop).

E szimbólumokról jelentés készítéséhez a hitelintézetek a fenti nyilvántartások alapján a rendszeren kívüli nyilvántartást vezetnek a naponta végrehajtott valutaváltási tranzakciókról.

Ezt követően ezeket az információkat a 601-es számú „Jelentés a deviza készpénz és a devizafizetési bizonylatok mozgásáról” adatokkal ellenőrizzük, amelyet havonta állítunk össze az Orosz Bank Bank 96. december 20-i, 2006. december 20-i utasításának alapján. 28 "A hitelintézetek és fióktelepeik által a készpénz deviza mozgásáról és a devizafizetési bizonylatokról szóló 601. számú jelentések benyújtása után" az 5. és 8. oszlop szerint "Deviza készpénzben történő adás-vételi igazolása az engedélyezett bank pénzváltói és működési pénztárai ". Eltérések esetén kiderítik az okokat, és a kialakított eljárásnak megfelelően megfelelő változtatásokat hajtanak végre a jelentésben.

9. Az N 744 formátumú kimutatásban, amelyet a hitelintézetek pénztárainál áthaladó forgalom nyilvántartására vezetnek, a jövedelem és a ráfordítás minden szimbólumára vonatkozóan az elmúlt öt nap eredményei jelennek meg: 1. és 5. között, 6.-10., 11.-15., 16.-20. És 21.-25.

10. A hónap utolsó munkanapjának végén a hitelintézetek pénztárain átmenő forgalom alapján a 202. számú nyomtatvány havi beszámolójának összeállítása érdekében a 744. számú nyomtatvány szerinti nyilatkozatban. , a havi készpénzforgalom összesített eredménye megjelenik a bevétel és a ráfordítás minden szimbólumánál. Ebben az esetben a 35. és 70. szimbólum napi készpénzegyenlegeit nem összegezzük. Az N 202 formátumú havi jelentésben a 35 szimbólum a beszámolási hónap 1. napjának készpénzegyenlegét tükrözi az N 744 formanyomtatvány 35. szimbóluma szerint, a 70. szimbólum szerint pedig a készpénzegyenleget az utolsó napra vonatkozóan. az N 744 formátumú nyilatkozat jelentési hónapja.

11. A napi kimutatás (N 744 formanyomtatvány) öt napra és egy hónapra vonatkozó bevételeinek (02–37. Szimbólum) és kiadásainak (40–72. Szimbólum) általános összesítése öt napig és egy hónapig, a 35. és 70. szimbólum összegeinek kivételével a hitelintézet főkönyvelője összeegyeztethető az N 20202, 20207, 20206, 20208 mérlegszámlák azonos időszakra vonatkozó, csak rubelt számlákra vonatkozó terhelési és hitelforgalom összesítésével.

12. Az N 744 formanyomtatványon szereplő ellenőrzések után az azoktól származó információk a havi készpénzforgalomról szóló jelentés összeállításához az N 202 formanyomtatvány mutatóinak dinamikai táblázatába kerülnek. A hitelszervezetek pénzforgalmi kimutatásának mutatói, A pénztárközponton, pénzváltókon kívüli működési pénztárak készpénzforgalmáról szóló kimutatásokat előzetesen összesítik, és a készpénz nélküli hitelintézetek adatait a mérlegen kívüli szimbólumokra vonatkozóan. Az összegeket ezer rubelben utalják át a 202. számú űrlap táblájára. A dinamikatábla egyenlegének összegének meg kell felelnie az N 744 formátumú állítás "Összesen" oszlopában szereplő egyenleg összegének.

13. A 202. számú űrlap mutatóinak dinamikáját bemutató táblázatban az űrlap által biztosított bevételek és ráfordítások, az egyes szimbólumok részösszegei, az egyenleg és a kontrollösszegek láthatók.

Ebben az esetben a 35 - 37 és a 70 - 72 szimbólumok adatai nem szerepelnek a bevételek és kiadások összesítésében.

Az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Minisztériumának vállalkozásaitól származó bevételeket, valamint a 17. és 59. jelzéssel megerősítéseket bocsát ki számukra, az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeitől származó bevételeket, valamint a 18. és 61. szimbólummal kapcsolatos megerősítéseket. táblázatok a mutatók dinamikájáról kibővített formában, ugyanúgy, ahogyan azokat a készpénzforgalmi nyilvántartás N 744 formanyomtatványa írja.

14. A havi készpénzforgalomról szóló 202-es számú jelentést egy számviteli alkalmazott készíti el a 744. számú nyomtatvány készpénzforgalmának nyilvántartása adatai és a formai mutatók dinamikájának táblázata alapján. Havi 202. sz., Ezer rubelben az Orosz Bank Bank területi irodájába történő elküldésért, az általa megállapítottaknak megfelelően a jelentések továbbításának rendje.

15. A számviteli adatokat, valamint a mutatók dinamikáját bemutató táblázatot a főkönyvelő ellenőrzi a 11. pontban előírt módon.

A készpénzforgalom helyes elszámolásáért a megfelelő szimbólumok segítségével a hitelintézet főkönyvelője felelős.

A 202. számú formanyomtatványt a Jelentést követő hónap első munkanapján nyújtják be a Bank of Russia regionális fiókjainak információs és számítástechnikai szolgáltatásainak alosztályaihoz.

16. Ötnapos jelentés összeállításakor az N 744 formájú készpénzforgalmi nyilvántartás eredményeit ezer rubelben rögzítik az N 201 nyomtatványtáblázatban, amely nyomon követi az ötnapos adatszolgáltatás mutatóinak dinamikáját. év folyamán a hitelintézet

A kitöltött dinamikatáblák alapján megjelennek az ötnapos időszak összes készpénzforgalmának összesített eredményei (összegzik a hitelintézetek és a nem készpénzes hitelintézetek adatait).

Annak érdekében, hogy ellenőrizzük a jelentés eredményeit a 201. számú űrlap táblázatában az "Egyéb bevételek" és az "Egyéb ráfordítások" tételek alatt, az ötnapos időszak bevételeinek és kiadásainak összegét olyan szimbólumok esetében rögzítjük, amelyek nincsenek felosztva az ötnapos jelentésben, azaz érkezéskor a 11, 15, 16, 19, 20, 32 szimbólumok és áramlás útján a 46, 50, 53, 55, 58, 60 szimbólumok.

17. A számviteli alkalmazott készít egy beszámolót a készpénzforgalomról egy ötnapos időszakra a 201-es formanyomtatványon a 744. számú űrlap összesítő adatai és a 201-es formában szereplő mutatók dinamikája alapján ezer rubelben és a munkanap végén, az 5., 10. napon, a hónap 15., 20., 25. napján elküldik a Bank of Russia területi irodájába.

18. A hitelintézetek készpénzforgalmáról szóló jelentéseket az Oroszországi Bank regionális irodáinak információs és számítástechnikai szolgáltatásainak alosztályaihoz küldik.

19. Ha a jelentések elküldése után hibákat fedeznek fel, a hitelintézetek haladéktalanul tájékoztatják az Oroszországi Bank regionális irodáit e hibák kijavításáról, és minden javított mutatót jelentenek. Ha a kontrollösszegek változnak, akkor a felülvizsgált összegeket is jelenteni kell.

A jelentés korrigált mutatóit a megállapított eljárásnak megfelelően alá kell írni.

A készpénzzel és egyéb értéktárgyakkal végzett műveletek végén a pénztárosok átadják a pénztárnak a rendelkezésükre álló készpénzt, valamint a készpénz-dokumentumokat és az igazolásokat.

A pénztáros vezetője pénzt, igazolásokat és dokumentumokat fogad el a pénztárosoktól, ellenőrzi:

Igazolják-e a kezelt munkavállalók az igazolásokban szereplő pénzforgalmi összegeket a beérkezett pénzösszegekről és a pénztárnál beérkezett készpénz-dokumentumok számáról, valamint a kiállított pénzösszegről és a jelentésért kapott összegről szóló igazolásokról;

Helyesen vannak-e feltüntetve a pénzegyenlegek az igazolásokban, figyelembe véve a főkönyvi bejegyzéseket a fogadott és kibocsátott pénzről;

A pénztárosok által átadott dokumentumok száma és mennyisége megegyezik-e az igazolások adataival?

Ellenőrzi, hogy a pénztárosoktól kapott pénzösszeg megfelel-e a tanúsítványok, az ATM-ek nyomtatásának, a készpénz újraszámításához szükséges ellenőrző listáknak, egy könyvelési naplónak.

Az esti pénztárnál beérkezett készpénzzel kapcsolatos táskákról és az elfogadott értéktárgyakról, a készpénz újraszámításának ellenőrzőlistáiról szóló információk átkerülnek a főkönyvelőhöz, aki ellenőrzi a pénztári bizonylatok teljességét a működő pénztárnál, és aláírja a készpénz igazolását. az esti pénztárnál elfogadott táskák.

A pénztáros vezetője a kapott pénzösszegre és a pénztárnál kapott pénztári bizonylatok számára, az esti pénztárnál elfogadott értéktárgyakkal ellátott táskákra, a kibocsátott pénzösszegre és a kapott összegre vonatkozó információk szerint a beszámoló, a bejövő és kimenő készpénzes megbízások összefoglaló igazolást készít a készpénzforgalomról. Eredményeinek a könyvelési adatokkal való egyeztetését a fő aláírásával kell elkészíteni

a könyvelő a készpénzforgalomról szóló összevont igazoláson, amelyet a pénztárosok beszámoló igazolásával együtt az értéktárgyakkal, ATM-nyomatokkal, pénztári bizonylatokkal és terhelési megbízásokkal, valamint vevői okmányokkal elfogadott táskák nyilvántartását helyeznek el pénztári bizonylatokban.

A napi készpénzforgalom egyeztetése után a pénztáros a pénzbevételek és kiadások teljes összegét a készpénz és egyéb értékek elszámolásának könyvébe könyveli, és megjeleníti benne a működési pénztárban lévő készpénz egyenlegét, valamint az egyenleget más értékek másnap elején, amelyeket az értékek biztonságáért felelős tisztviselők aláírásával hitelesítenek.

A működési pénztárban lévő pénzegyenleg és a számviteli adatok közötti eltérés esetén a pénztár vezetője erről haladéktalanul értesíti a vezetőt és a főkönyvelőt. Miután megállapította az eltérés okait és megerősítette a pénztöbbletet vagy -hiányt a pénztárban, erről törvény készül.

A munkanap végén a pénztáros vezetője a készpénz-bizonylatokat a csatolt mellékletekkel együtt átadja az egyik pénztáros alkalmazottjának.

Pénztári bizonylatok készítésekor a mérlegszámlák szerint (számozás növekvő sorrendjében) választják ki őket külön a működési pénztár bevételei és kiadásai szerint. Az emlékdokumentumokat a mérlegen kívüli számlák száma alapján választják ki - először bevételek, majd kiadások.

A készpénzes dokumentumokat legkésőbb a következő munkanapon minden napra külön mappákban kell elkészíteni.

Bélyegző vagy címke kerül a dokumentummappa elejére.

A készpénzes bizonylatok összegének egyeztetése után a készpénz és egyéb értékek elszámolásának könyvével a mappa elülső oldalán található feliratot igazolja az azt alkotó pénztáros és a pénztár vezetője.

Az ügyfelek számára készpénzszolgáltatást nyújtó kereskedelmi bankok jelentéseket készítenek a készpénzforgalomról. A következő űrlapok kitöltésével veszik figyelembe a kibocsátott és kapott pénzösszeget:

201 - "Jelentés a készpénzforgalomról öt napra";

202 - "Jelentés a havi készpénzforgalomról".

A 201-es jelentési űrlapot a könyvelők havonta ötször állítják össze a következő időszakokra:

1-től 5-ig; 6-10; 11-től 15-ig; 16-tól 20-ig; 21-től 25-ig.

A készpénzforgalomról szóló jelentés összeállításához a számviteli alkalmazottak napi szinten kitöltik a "Pénzforgalmi nyilvántartási lapot" a bevételi és kiadási pénztárgépek adatai szerint, a jelentés szimbólumainak összefüggésében. A 202. jelentés elkészítésének hónapja utolsó napjának végén a kimutatás a havi készpénzforgalom összesített számát mutatja a bevétel és a ráfordítás minden szimbólumára. Ugyanakkor a napi készpénzegyenlegeket nem összesítik.

A kimutatás adatai alapján elkészített, a készpénzforgalomról szóló, 202. számú formanyomtatványt távirattal eljuttatják az Orosz Központi Bankhoz.

Az öt évet meghaladó készpénzes iratokat külön mappákba varrják, amelyekről a pénztárbizonylatok mappa elülső oldalán jelölést tesznek.

Legkésőbb másnap a dokumentumok eredményét a bank főkönyvelőjének ellenőriznie kell a számviteli adatokkal, és aláírásával igazolnia kell.

Az elmúlt tizenkét hónap készpénz-dokumentumait a pénztár kezelőjének felelőssége mellett az értéktárolóban tároljuk.

A készpénzforgalomról szóló jelentés beérkezésének és felhasználásának tételeihez rendelt szimbólumok, ideértve a pénztárgépen kívüli működő irodák, a hitelintézet mérlegében készpénz rubelért cserélő irodák és a készpénz nélküli hitelintézetek adatait a pénzforgalomról mérlegen kívüli szimbólumok (747., 748. számú űrlap) annak érdekében, hogy a távirattal és elektronikus levélben továbbítsák az átadott információkat.

• - a nyomtatott formanyomtatványok vizsgálatának egyik feladata. Célok: a pénztárgép nyomtatási egységének azonosítása; a vizsgált ellenőrzések szövegének megváltoztatásának tényének és módjának megállapítása, valamint az eredeti jelek azonosítása ...

  Törvényszéki enciklopédia

• - Az ilyen szolgáltatások tekintetében az Orosz Föderáció FEC-je meghatározza: az elektromos energia UNEG-n keresztüli továbbításának díjait ...

  Kereskedelmi energiaipar. Referencia szótár

• - készpénzügyletek árfolyamai ...

  Üzleti szószedet

• Nagy közgazdasági szótár

• - az ellenőrzési jelentés átfogó elemzése és értékelése. Az elemzés első szakasza az ellenőrzési jelentés megszerzése és elemzése ...

  Nagy könyvelési szótár

• - a pénzügyi kimutatások elkészítéséhez alkalmazott analitikai módszerek összessége. A számviteli politika helyzetét és irányait a társaság pénzügyi kimutatásaiban közzé kell tenni ...

  Nagy könyvelési szótár

• - "...4...

  Hivatalos terminológia

• - nem készpénzes fizetések, amelyek során a bankok vállalják az ügyfelek által vásárolt áruk és szolgáltatások azonnali fizetésének kockázatát ...

  Pénzügyi szókincs

• - a pénzügyi eredménykimutatás belső lényege, amelynek jellemeznie kell a szervezet beszámolási időszakra vonatkozó pénzügyi eredményeit ...

  Nagy közgazdasági szótár

• - olyan forma, amely a nettó nyereség nagyságához vezet lépések és közbenső eredmények révén ...

  Nagy könyvelési szótár

• - "... a szervezetek által az állami foglalkoztatási szolgálat szerveihez bejelentett üres álláshelyek száma ..." Forrás: Mosoblstat HIRDETMÉNYE, 06.06.24.

  Hivatalos terminológia

• - "... 1. megjegyzés ...

  Hivatalos terminológia

• - 150. §. Az összehasonlító kanyarokat vesszők különböztetik meg, olyan szakszervezetekkel kezdve, mintha pontosan lennének, mintha mi, hogyan és mit, nem pedig stb., Például: ... Békésen, mint egy hajó, autó csúszik a kőfelület mentén ...

  Orosz helyesírási szabályok

• - 151. § ...

  Orosz helyesírási szabályok

• - 153. § ...

  Orosz helyesírási szabályok

• - öntudatlanul, hatodik érzékkel, öntudatlanul, öntudatlanul, intuitívan, öntudatlanul, vakon, ösztönösen, öntudatlanul, spontán módon, ...

  Szinonima szótár

"A CBR ÉS HITELSZERVEZETEK INTÉZMÉNYÉNEK PÉNZFORGALMAZÁSÁRÓL SZÓLÓ STATISZTIKAI JELENTÉS JELEI az OROSZ FÖDERÁCIÓBAN"

4. A Bank of Russia felügyelete a bűnözésből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemre vonatkozó jogszabályok hitelintézetek általi végrehajtása felett

4. A Bank of Russia felügyelete a bűncselekményből származó jövedelem legalizálása (mosása) elleni küzdelemre vonatkozó jogszabályok hitelintézetek általi végrehajtása és a terrorizmus finanszírozása ellen A hitelintézetek tevékenységének felügyeletének egyik legfontosabb területe

3. A hitelintézetek által végrehajtott ügyletek típusai