من خلال التسجيل في EGRIP كرائد أعمال فردي ، يفترض الفرد التزامات الامتثال لقواعد القانون والقانون المتعلقة بممارسة الأعمال التجارية. غالبًا ما يكون لدى الوافدين الجدد إلى العمل فكرة غامضة عن المستندات التي يجب تعبئتها ، ومقدار الضرائب التي يجب دفعها ، وكيفية سحب الأموال منها. من أجل عدم التعرض للمسؤولية الإدارية وعدم تكبد تكاليف غير ضرورية في شكل غرامات ، من المهم إجراء الأعمال وفقًا لمتطلبات التشريعات الضريبية والمحاسبية. ينطبق هذا أيضًا على المعاملات المصرفية والنقدية بأموال نقدية وغير نقدية.
وتجدر الإشارة إلى أن السؤال "لفتح أو عدم فتح حساب مصرفي جاري" وثيق الصلة للغاية بالنسبة للعديد من ممثلي الشركات الصغيرة. في الواقع ، على الرغم من حقيقة أن معظم معاملات IP يتم إجراؤها باستخدام النقد ، إلا أن هناك العديد من الأسباب الواضحة التي تجعلك لا تزال بحاجة إلى فتح حساب مصرفي وإيداع الأموال النقدية المستلمة بشكل منتظم من الأطراف المقابلة فيه:
ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يحتاج رائد الأعمال إلى سحب الأموال من حساب مصرفي:
يوصي الخبراء بتقليل التسويات النقدية مع الموظفين والأطراف الخارجية عن طريق التحول تمامًا إلى نظام الدفع غير النقدي ، ويُنصح بسحب الأموال من الحساب فقط للاحتياجات الشخصية لرائد الأعمال الفردي.
يعد سحب النقود من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي إجراءً بسيطًا إلى حد ما ، وفي نفس الوقت يتطلب التقيد الصارم بمعايير تشريعية معينة. يجب أن يفهم رجال الأعمال أن البنوك تتقاضى رسومًا على شكل عمولة على المعاملات التي تتم بأموال. سحب الأموال من الحساب الجاري ليس استثناء. كقاعدة عامة ، تتراوح العمولة المصاحبة لهذا النوع من التحويلات المالية من 0.2٪ إلى 5٪ من المبلغ وتعتمد على نوع الصرف.
تقدم البنوك حاليًا عدة طرق لسحب أموال رواد الأعمال:
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان لدى رجل أعمال فردي وديعة لفرد في البنك ، فيمكن تحويل الأموال من الحساب الجاري إليه ، بشرط أن تنص الاتفاقية على خيار التجديد. وعلى الرغم من أن هذا ليس خيارًا للربح ، إلا أن له تأثيرًا جيدًا على الحالة المالية لرائد الأعمال.
قبل صرف الأموال ، يجب على رائد الأعمال الفردي إعداد عدد من مستندات المحاسبة والدفع. على وجه الخصوص ، من الضروري:
بعد تلقي النقود لتلبية الاحتياجات التجارية في مكتب النقد بالبنك ، يقوم رائد الأعمال الفردي بتعبئة:
على الرغم من حقيقة أن تشريعات الاتحاد الروسي لا تلزم رجل الأعمال الفردي بالاحتفاظ بسجل صارم للمعاملات النقدية ، إلا أنه لا يزال أكثر أمانًا إذا توفرت جميع المستندات اللازمة في حالة المواقف المتنازع عليها. في الوقت نفسه ، حتى في حالة عدم الاحتفاظ بسجلات المعاملات النقدية ، يجب أن يحتفظ رائد الأعمال الفردي بجميع المستندات المصاحبة التي تؤكد حقيقة الدفع مقابل الخدمات وشراء السلع ودفع الرواتب وما إلى ذلك ، لمدة 4 على الأقل سنوات.
بشكل عام ، لا يحدد التشريع الحد الأقصى لمبلغ الأموال المسحوبة من حساب رائد الأعمال الفردي. هذا يعني أنه يمكن سحب جميع الأموال في حساب صاحب المشروع إلى البطاقة ، ويتم استلامها عن طريق الشيك في مكتب الصرف. لكن في الوقت نفسه ، وضعت البنوك نفسها حدودًا معينة - على سبيل المثال ، 100000 روبل في اليوم (للمؤسسات المصرفية الكبيرة) أو 250000 في الشهر (للبنوك الصغيرة). إذا كان رائد الأعمال الفردي يتطلب مبلغًا كبيرًا ، فإنه يخضع بالفعل لزيادة العمولة. بالإضافة إلى ذلك ، يحق للبنك أن يطلب من صاحب المشروع الفردي تقريرًا عن إنفاق هذه المبالغ.
إذا كان رائد الأعمال يخطط للسحب إلى بطاقة أو سحب نقود بمبلغ يتجاوز الحد المصرفي المحدد ، يمكنك فتح حسابات في العديد من البنوك وسحب الأموال من كل منها. مثل هذا المخطط قانوني تمامًا ولا يترتب عليه مسؤولية إدارية أو جنائية.
ضع في اعتبارك أيضًا أن الأموال الموجودة في الحساب يتم إنفاقها بشكل أفضل من قبل صاحب المشروع فقط للأغراض التجارية (شراء المعدات أو المواد الخام ، إيجار المكتب ، البيع بالتجزئة أو المباني الصناعية ، سداد تكاليف المرافق ، شراء القرطاسية ، مياه الشرب للمكتب ، إلخ.). وإذا كنت بحاجة إلى شراء سلع أو خدمات للاستهلاك الشخصي ، ودفع قروض للأفراد ، وما إلى ذلك ، فيجب أولاً سحب الأموال إلى بطاقة الفرد. سيساعدك هذا على تجنب الخلط بينك وبين إثبات النفقات عند حساب القاعدة الضريبية الخاصة بك.
إذا كنت تخطط لسحب مبلغ معين من حسابك الجاري ، ولكنك تجد صعوبة في اختيار أفضل طريقة ، فاتصل بموظف بنك الخدمة - سيخبرك بالتأكيد بكيفية صرف الأموال الأكثر ربحًا وملاءمة لك.
في هذه المقالة ، سوف نتعرف على كيفية صرف الأموال من الحساب الجاري. سنكتشف على أي أساس من الممكن سحب الأموال وما يواجهه صاحب المشروع الفردي للسحب غير القانوني. سنخبرك عن عمولات البنوك ونركز على المعاملات في تقارير رائد الأعمال.
في إطار التشريع الحالي ، يتم تطبيق قيود معينة على سحب الأموال من حساب مصرفي لرجل أعمال فردي. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في سحب الأموال لاحتياجات شخصية ، فيجب عليك أولاً تحويلها إلى حساب فردي. شخص أو السحب من البطاقة المرتبطة بالحساب من خلال جهاز الصراف الآلي. ومن المهم مراعاة أنه يمكن صرف الأموال من البطاقة ، والتي تضع البنوك عليها في أغلب الأحيان حدودًا للسحب اليومي.
يمكن أيضًا تحويل الأموال إلى حساب شخص آخر. لكل مؤسسة مالية رسومها الخاصة للتحويلات من حساب تجاري إلى حساب شخصي لطرف ثالث.
وفقًا لقواعد القانون المدني للاتحاد الروسي ، يمكن لرجل الأعمال الفردي سحب الأموال من حساب واستخدامه لأغراض شخصية لا تتعلق بالأنشطة التجارية. يمكنك أيضًا سحب الأموال لدفع الضرائب ، ونفقات العمل ، ومدفوعات الرواتب للموظفين ، وما إلى ذلك.
يمكن صرف الأموال بالطرق التالية:
هناك طريقة أخرى - تحويل الأموال إلى دفتر شيكات. لكن في الوقت الحاضر ، نادرًا ما يستخدم هذا الخيار.
لتلقي النقد من حساب جاري ، يجب عليك القيام بالإجراءات التالية:
يعد السحب النقدي أسهل بكثير عند استخدام بنك عبر الإنترنت وتطبيق للهاتف المحمول وبطاقة دفع مرتبطة بحساب جاري. يتم تقليل جميع الإجراءات إلى بضع نقرات.
عند سحب النقود ، ضع في اعتبارك الفروق الدقيقة التالية:
يتم تحديد حجم العمولة من قبل البنوك على أساس الغرض من صرفها. على سبيل المثال ، عند سحب الأموال لدفع الرواتب ، عادة ما تكون العمولة صغيرة - تصل إلى 1 بالمائة. عند السحب لأغراض أخرى ، تكون الرسوم أعلى - من 2٪ وأكثر ، اعتمادًا على ظروف البنك. كلما زاد مبلغ السحب ، زادت العمولة التي تصل في بعض البنوك إلى 15٪.
يتم دفع الضريبة إذا تم تحويل الأموال من الحساب المصرفي إلى اسم طرف ثالث (يدفع أيضًا الضريبة). والحقيقة أن المبلغ المحول سيعتبر ملكية للمستلم أي دخله بغض النظر عن نوع النشاط. لذلك ، يحتجز البنك نسبة معينة أثناء المعاملة.
وإذا قمت بتحويل الأموال إلى حساب شخصي وأشرت إلى المبرر المناسب (للاحتياجات الشخصية للفرد) ، فلن يكون لدى مكتب الضرائب أي أسئلة لك.
ليس من الضروري إنشاء تقارير منفصلة عن السحوبات النقدية ، ولكن يُنصح بالاحتفاظ بورقة عن التدفق النقدي في حالة الشيكات.
يتم عرض السحب من الحساب في المعاملات على النحو التالي:
عند إصدار أموال من حساب مصرفي ، لا يتم تسجيل العملية في حساب صاحب المشروع الفردي ، ولكن تنعكس فقط في الحسابات المالية. المؤسسات.
بالنسبة لشركة LLC ، يعد فتح حساب جاري شرطًا أساسيًا ، ولكن يمكن لرجل الأعمال الفردي التصرف وفقًا لتقديره الخاص. ومع ذلك ، مع وجود عيوب في شكل رسوم بنكية إضافية ، هناك أيضًا فوائد: تسهيل التسويات مع الجهات الحكومية وشركاء الأعمال وسداد فواتير الخدمات العامة والمدفوعات غير النقدية.
يرتبط الحساب المصرفي الذي يتم من خلاله إجراء جميع المدفوعات بالأنشطة التجارية للمؤسسة.
يتم تنفيذ مدفوعات الضرائب ، ودفعات الإيجار ، والتسويات مع موردي المنتجات ، وكذلك تلقي الأموال من المشترين عن طريق التحويل المصرفي من خلالها. ومع ذلك ، يجدر بنا أن نتذكر ذلك من غير المعقول استخدام هذا الحساب لأغراض شخصية.
إذا قام رائد الأعمال بتحويل أموال من حساب جاري إلى فرد ، فستعرض خدمة الضرائب الدفعة في مستنداتها على أنها ربح للفرد ، و سيتعين على المستلم دفع 13٪ من ضريبة الدخل... لتجنب ذلك ، من الضروري إجراء دفعة من الحساب الجاري إلى الحساب الشخصي لرائد الأعمال مع ملاحظة في أمر الدفع "للاحتياجات الشخصية".
هناك عدة طرق قانونية لسحب الأموال من الحساب الجاري:
الأكثر ملاءمة هو سحب الأموال من خلال البطاقة الشخصية. من الضروري فتح حساب بطاقة في البنك المسجل فيه الحساب الجاري ، وهذا ضروري من أجل لتجنب العمولات الإضافية عند التحويل.
مع هذا النوع من الصرف لا حاجة للاحتفاظ بالأوراق الإضافية، مما يسهل إجراءات تلقي الأموال.
عند اختيار البنك من الضروري مراعاة سعر الخدمة، يقدم البعض فترة سماح لعدة أشهر ، ولكن بعد هذه الفترة قد تكون رسوم الفائدة باهظة.
عند تحويل الأموال من حساب جاري إلى بطاقة رائد أعمال مسجلة في بنك واحد ، يجب ألا تكون هناك عمولة ، لكن العديد من البنوك تفرض فائدة على التحويل.
أعلى 5 بنوك بأقل عمولة لتحويل الأموال من الحساب الجاري إلى بطاقة رائد الأعمال:
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذه هي الفائدة المشار إليها فقط للتحويل من الحساب الجاري إلى البطاقة. لا يتم تضمين صيانة الحساب في هذه الأموال ويتم دفعها بشكل منفصل ، وفقًا لخطة التعريفة لبنك منفصل.
لأصحاب المشاريع الفردية ، لا يوجد حد للمبلغ المسحوب... يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه إذا دفع رائد الأعمال ضرائب على الفرق بين الدخل والمصروفات ، فيجب عليه تقديم جميع مستندات الإبلاغ اللازمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، مع تأكيد المدفوعات لاحتياجات العمل.
أيضا بهم يمكن للبنك وضع حدود ، والسيطرة على صرف المبالغ الكبيرة هي الأكثر خطورةلأن البنك المركزي ينظم بشكل صارم مصداقية البنوك ، والصفقات التي لم يتم التحقق منها تخفض التصنيف ، مما قد يؤدي إلى إلغاء الترخيص.
عند سحب الأموال من خلال أمر دفع (دفتر شيكات) ، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:
إجراء سحب الأموال عن طريق تحويل الأموال إلى البطاقة الشخصية لرائد الأعمال سريع جداباستخدام بنك جوال متصل ، تكون جميع الخطوات بضع نقرات.
فيديو يوضح كيفية سحب الأموال من رواد الأعمال الأفراد.
مع تراكم مبالغ كبيرة في الحساب الجاري ، من المغري صرفها دون دفع عمولات وضرائب. هذه مخطط غير قانونيالتي تحاول البنوك قمعها ، لأنه مع وجود نسبة كبيرة من مثل هذه العمليات ، يتم إلغاء ترخيص البنك. يقوم رواد الأعمال "المهملون" بإنشاء شركة ليوم واحد باستخدام مستندات مزورة وسحب الأموال إلى حسابها ، بالطبع ، لا أحد يدفع ضريبة القيمة المضافة بمبلغ 18٪. يتم تصفية الشركة بعد تحويل الأموال.
لا توجد عقوبة محددة للسحب النقدي غير القانوني ، ولكن هناك مسؤولية لعدم دفع الضرائب وأقساط التأمين.
لذلك ، قبل البدء في استخدام الحساب الجاري ، يجب أن تتعرف على القواعد والمتطلبات التي تقدمها الدولة إلى رائد الأعمال.
عندما يتم سحب الأموال ، سيطلب البنك نفسه مجموعة المستندات التالية:
يتم أيضًا تقليل الفائدة لأولئك الذين يطلبون المبالغ التي يحتاجون إليها مقدمًا.
ستحتاج إلى تقديم مجموعة إضافية من المستندات في حالة إبرام اتفاقية دائمة مع البنك لتحويل الأموال كل شهر. عادة ما تذهب التحويلات نفسها إلى بطاقات الموظفين.
ما تحتاجه للتحضير:
يتم الدفع تلقائيًا أو بشكل مستقل ، إذا قمت بالاتصال بالخدمات المقدمة عبر الإنترنت. بموجب نظام براءات الاختراع ، يمكن للمالك الوحيد توظيف خمسة عمال كحد أقصى. لهذا ، يرتفع الرقم إلى 100. ولكن في هذه الحالة ، البيانات الرسمية مطلوبة مع عقود العمل.
وفقًا للقانون ، لا تنفذ الكيانات القانونية مدفوعات غير نقدية إلا إذا تجاوزت حد المائة ألف روبل.
الخيار المثالي هو عندما يتم استخدام المدفوعات غير النقدية بشكل عام لكل عملية. لكن في بعض الأحيان تحتاج الشركات إلى الدفع نقدًا فقط. وتثور أسئلة كثيرة. على سبيل المثال ، حول صرف الأموال من خلال رواد الأعمال الفرديين.
في هذه الحالة ، قد يكون الانسحاب صعبًا. بعد كل شيء ، تعمل الشركة بصفتها مالك الأموال. لاستخدامها ، على أي حال ، يجب عليك إبلاغ المؤسسات المالية مثل البنوك. لا يهم من المسؤول بالضبط عن التكاليف. حتى لو كان الأمر شخصيًا مع المؤسسين.
متى يكون استخدام النقود مطلوبًا على الإطلاق:
الشيء الرئيسي هو أن التكاليف مرتبطة بالعمل الحقيقي للمؤسسة. الخيار الأكثر ملاءمة في هذه الحالة هو دفاتر الشيكات. من الضروري إرسال بطاقات مع نماذج توقيعات كبير المحاسبين إلى البنك مع الرئيس.
يحق لأي موظف لديه إجراءات رسمية الحصول على المال. ولكن بعد إصدارها ، يصبح الترحيل إلى أمين الصندوق إلزاميًا ، حيث يتم إعداد أوامر الاستلام.
عند التصفية ، غالبًا ما يحتاج رواد الأعمال الأفراد إلى سحب الأموال المتبقية من الحساب. لا يمكن للمؤسسات المالية أن تفرض على التصرف في الأموال الموجودة في الحساب.
لا يوجد أساس قانوني في مثل هذه الحالات لتعليق معاملات الحساب. تصف المادة 855 من القانون المدني بالتفصيل ترتيب خصم الأموال. خاصة - إذا كان المبلغ غير كافٍ لتلبية المتطلبات.
ستكون هناك حاجة إلى أدلة إضافية إذا كانت لدى البنك شكوك حول قانونية تصرفات المصفي.
لا يعد سحب الأموال للاحتياجات الشخصية انتهاكًا للقانون. يكفي أن تدفع. أين بالضبط سيتم إنفاق الأموال يبقى مسألة شخصية لرجل الأعمال نفسه. ليست هناك حاجة للتوصل إلى أي أسباب بعيدة المنال.
للحصول على شرح ، يمكنك استخدام عبارات مثل "جني الأرباح من رواد الأعمال الفرديين" أو "تلقي الأموال الشخصية". في بعض الأحيان ، يُطلب منك كتابة أن المبلغ لا يخضع لضريبة القيمة المضافة.
من الجيد أن يتم إرفاق بطاقة بالحساب ، حيث يمكنك سحب الأموال. الشيء الرئيسي هو أن البطاقة نفسها يجب أن تفتح باسم رجل أعمال فردي.
هناك قيود صغيرة تضعها البنوك تتعلق فقط بحجم المبالغ التي يمكن سحبها خلال فترة زمنية معينة. إذا تم تجاوزها ، فإنهم يأخذون عمولة تصل أحيانًا إلى عشرة بالمائة.
لذلك ، غالبًا ما يفتح رواد الأعمال عدة حسابات في وقت واحد ، في العديد من المؤسسات الائتمانية. ثم يمكنك سحب عدة مبالغ لاحتياجاتك الشخصية. لكن مثل هذه الإجراءات قد تثير مخاوف من جانب خدمات الأمن المصرفي.
في هذه الحالة ، لا يوجد التزام بالدفع. يتم دفع هذه الضريبة فقط على أساس نتائج الأنشطة التجارية. ما عليك سوى تقديم التصريح المناسب إلى إدارة التفتيش.
إذا التزمت بالتشريع أثناء العملية ، فلن تظهر أي مشاكل.
لا يوجد حظر مباشر على استخدام الحسابات الشخصية في الأعمال التجارية. غير مثبت وأي لمن يستخدم هذه الطريقة بالذات. لكن الأخطار والمخاطر لا تزال قائمة. سوف يجعلون من الصعب استخدام الحسابات.
لا يلزم إخطار FSS ووحدة المعلومات المالية والمؤسسة الضريبية إذا تم فتح الحساب بعد 2 مايو في 2014.
إذا تم فتح الحساب قبل هذا التاريخ ، فيجب أن تتلقى جميع المؤسسات المذكورة أعلاه. في موعد لا يتجاوز سبعة أيام بعد فتح الحساب. يتم تقديم المستندات إما عن طريق البريد أو خلال زيارة شخصية. يوصى بالاحتفاظ بالإيصالات مع قائمة المستندات في أي حال.
إذا لم تقم بإخطار الخدمات في الوقت المناسب ، فسيتم فرض غرامة تصل إلى 5000 روبل.
هناك العديد من الحالات التي يصبح فيها هذا ممكنًا.
يمكنك إبرام عقد مع مشغل النقود الإلكترونية. هذا يسهل العديد من العمليات. يتم تحويل الأموال إلى المشغل ، ويقوم الأخير بتحويل الأموال إلى الحساب الجاري المملوك من قبل صاحب المشروع. يتم فتح حساب إما مع المشغل نفسه أو مع مؤسسة مصرفية. ولا يستطيع رواد الأعمال استخدام العملات الإلكترونية إلا عندما يستقرون فيما بينهم. يتم إجراء مثل هذه الحسابات إذا كان أحد الطرفين على الأقل يتمتع بوضع الفرد.
بموجب القانون ، فإن جميع الأموال الموجودة في الحساب الجاري هي ملك لرجل أعمال فردي. يمكنه شراء طعام للقطط أو دفع إيجار مكتبهم. سنخبرك بكيفية صرف الأموال بشكل قانوني.
يقوم رواد الأعمال الأفراد بتحويل الأموال من حساب جاري إلى حساب شخصي ، ثم يسحبون الأموال من البطاقة. يصل التحويل على البطاقة في غضون أربع ساعات أو في غضون يومين.
حتى لا يكون لدى مكتب الضرائب أي أسئلة حول النقل ، يشير رواد الأعمال الأفراد في التعليقات إلى أن هذا نقل للملكية الفردية. يعد هذا ضروريًا حتى لا يشك مكتب الضرائب في أن صاحب المشروع يقوم بصرف الأموال ولا يقوم بحظر الحساب.
من الأفضل التحويل إلى بطاقتك الخاصة بحيث يتطابق الاسم واللقب. إذا قمت بتحويل أموال إلى بطاقة تحمل اسمًا مزيفًا ، فسيعتقد مكتب الضرائب أن هذا أمين الصندوق وسيغلق الحساب.
عندما تكون الأموال في البطاقة ، يمكنك سحبها بعدة طرق:
عندما تكون هناك حاجة ماسة إلى النقد ، يتم سحبه من البطاقة المرتبطة بالحساب. سيتعين عليك دفع نسبة مئوية مقابل السحب ، ولكن يمكن العثور على ماكينة الصراف الآلي في أي وقت من اليوم. لكن من الأفضل عدم القيام بذلك ، لأن مكتب الضرائب قد يشك في صرف الحساب وإغلاقه. الطريقة الأكثر أمانًا هي التحويل إلى بطاقتك كفرد والدفع بها.
حتى لا تذهب إلى البنك ، يمكنك تحويل الأموال إلى بطاقة سبيربنك ، المرتبطة بالحساب الجاري لرائد الأعمال الفردي. الحد الأقصى للسحب النقدي من بطاقة سبيربنك هو 170000 روبل في اليوم ، ولكن ليس أكثر من خمسة ملايين روبل في الشهر. لا يحد البنك من عدد البطاقات ، ولكنه يأخذ الفائدة على التحويل.
يمكنك تحويل الأموال من الحساب الجاري لأحد رواد الأعمال الفرديين إلى حساب شخصي ثم السحب منه. لا يأخذ البنك فائدة لمثل هذه العمليات ، لكن الأموال يمكن أن تذهب ليوم واحد.
إذا لم يكن لديك حساب مصرفي في سبيربنك حتى الآن ، فانقر لبدء التسجيل.
