في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، عند شراء العقارات أو الدراسة ، توفر الدولة لدافعي الضرائب مزايا لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.
لاسترداد الضريبة ، يجب عليك كتابة طلب مناسب وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي. في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على القواعد التي بموجبها يتم كتابة طلب خصم ضريبي.
في بعض الحالات ، اعتمادًا على اختيار دافع الضرائب ، طلب خصم الضرائبمكتوب باسم صاحب العمل ، في بعض - باسم رئيس مصلحة الضرائب.
يمكن فقط للمقيمين الضريبيين في روسيا ، أي المواطنين الذين يدفعون ضرائب بمعدل ضريبة دخل شخصي بنسبة 13٪ في بلدنا ، استرداد الضرائب. في الوقت نفسه ، هناك فئات من المواطنين لا يحق لهم الحصول على خصم ضريبي. هؤلاء هم العاطلون ، الذين دخلهم بالكامل عبارة عن إعانات البطالة ، والتي لا تخضع للضريبة ورجال الأعمال الأفراد الذين اختاروا نظام ضرائب مبسط بمعدل يختلف عن 13٪.
يجب أن يكون الطلب مدعومًا بوثائق مرفقة بالطلب وتؤكد الظروف التي تمنح دافع الضرائب الحق في استرداد الضريبة ، وكذلك تأكيد سلطة الشخص الذي تقدم بطلب للحصول على المنفعة. لذلك ، إذا تم كتابة طلب خصم ضريبي لطفل من قبل ولي أمره أو وصيه ، فيجب عليه تقديم مستند يؤكد حقه في الحضانة:
إذا تقدم أحد الوالدين للحصول على خصم ضريبي ، فيجب عليه تقديم المستندات التالية التي تؤكد وضعه:
في أعلى يمين الصفحة تقول:
هذا هو المكان الذي ينتهي فيه الجزء التمهيدي من البيان ويبدأ الجزء الرئيسي.
اسم الوثيقة مكتوب في المركز:
إفادة
أسفله مباشرة ، النص التالي مكتوب من السطر الأحمر:
"على أساس الفقرة 6 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، أطلب منك أن تعيد إلي مبلغ ضريبة الدخل الشخصي الزائدة المدفوعة في عام 2016 بمبلغ ______ روبل. فيما يتعلق بـ _______ (تم وصف سبب الخصم بالتفصيل).
بعد ذلك ، وضح تفاصيل حسابك ، حيث تطلب تحويل مبلغ ضريبة الدخل الشخصي.
يتم توقيع الطلب بنسخة من التوقيع ، يتم وضع تاريخ الكتابة ، هذا كل شيء.
ينص القانون على حكم ينص على أنه إذا رفض أحد الوالدين خصم الضريبة لصالح الثاني ، فيحق له استرداد مضاعف.
هذا الإجراء غير منصوص عليه في القانون ، لذلك سنسترشد بالمعلومات الواردة في خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي "بشأن توفير خصم ضريبي قياسي للأطفال" رقم 3-5-04 / [بريد إلكتروني محمي]بتاريخ 01 سبتمبر 2009. في هذه الرسالة ، توصي دائرة الضرائب الفيدرالية بكتابة طلب خصم مزدوج موجه إلى صاحب العمل ؛ في نص الطلب ، من الضروري الإشارة إلى رفض الوالد الثاني لصالح الأول.
يجب على الوالد الآخر الذي يتنازل عن الائتمان الضريبي أيضًا كتابة بيان يفيد بأنه يتنازل عن الائتمان الضريبي ويحول الائتمان إلى الوالد الأول. يتم تقديم هذا الطلب إلى صاحب العمل مع طلب الوالد الأول.
العنوان على اليمين يقول:
"استنادًا إلى البند 1.4 من المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، أطلب منك أن تزودني بخصم ضريبي قياسي لضريبة الدخل الشخصي على أطفالي (عنابر) _________________ (الاسم الكامل وتاريخ ميلاد الأطفال) _____ بحجم مضاعف بسبب رفض زوجتي (الزوج) _________ (اسم الزوج / الزوجة) تلقي هذا الخصم.
التطبيقات:
3 .___________ ".
يجب أن ينتهي الطلب بتوقيع مقدم الطلب بنسخة. يتم وضع تاريخ الكتابة في الأسفل.
يتم توفير استرداد الضريبة لضريبة الدخل الشخصي من خلال خدمة الضرائب بعد تقديم الإقرارات في شكل ضريبة دخل شخصية 3 ، أي بعد نهاية الفترة الضريبية.
ومع ذلك ، إذا كتب دافع الضرائب باسم صاحب العمل طلب الحصول على ائتمان ضريبيويرفق إشعارًا من مكتب الضرائب بأنه يحق له الحصول على استرداد ضريبي ، يتوقف صاحب العمل منذ تلك اللحظة عن اقتطاع الضرائب من دافع الضرائب حتى يتم إرجاع كامل مبلغ الضريبة الزائدة إلى دافع الضرائب. إذا لم يتم سداد المبلغ هذا العام ، يتم ترحيله إلى العام التالي.
من الواضح أنه بهذه الطريقة ، يجب عليك زيارة مكتب الضرائب مرتين: أولاً ، لتقديم طلب ووثائق لتلقي إشعار لصاحب العمل ، والمرة الثانية من أجل استلام الإشعار النهائي بعد مرور شهر على النظر في الوثائق.
يتم كتابة الطلب بالشكل الذي يتم نشره على أكشاك المعلومات في مكتب الضرائب. يحتوي عنوان التطبيق على المعلومات التالية:
إفادة
مباشرة أسفل العنوان ، اكتب النص التالي:
"وفقا للفقرة 3 من الفن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، أطلب منك تأكيد حقي في الحصول على خصم ضريبة الأملاك لضريبة الدخل الشخصي لعام 2016.
بعد ذلك ، يتم توقيع التطبيق وفك تشفير التوقيع ووضع التاريخ.
طلب خصم ضريبييبدأ عادةً برأس يسرد المعلومات التالية:
اكتب الاسم في وسط الصفحة:
إفادة
ويتبع ذلك نص يشبه ما يلي:
"وفقًا للمادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، أطلب منك أن تقدم لي خصمًا من ضريبة الأملاك من حيث النفقات المتكبدة التي تهدف إلى: (الأسباب مذكورة ، مثل تشييد مبنى سكني ، وشراء من شقة ، وما إلى ذلك). "
إذا تم الحصول على خصم ضريبة الأملاك عن مسكن تم الحصول عليه في ملكية مشتركة ، يجب إرفاق طلب لتوزيع خصم ضريبة الأملاك بين مالكي العقارات بالاتفاق.
ينتهي الطلب بطريقة قياسية: بالتوقيع ونسخة من التوقيع وتاريخ كتابة الطلب.
وخصم ضريبة الاستثمار عند تقديم إقرار 3-NDFL للمعاينة.
مع بقية أعمدة التطبيق ، مثل رقم IFTS (الذي يجب عليك التقدم إليه) ، ورقم TIN ، ستساعدك المقالات ذات الصلة ، والتي يمكنك قراءتها من خلال النقر على الروابط.
يتم تقديمه بصيغة pdf و excel ، والتي يمكنك فتحها على جهاز كمبيوتر وتعبئتها بنفسك ، أو طباعة النموذج وتعبئة البيانات المفقودة بقلم حبر جاف (بأحرف كبيرة).
يجب ألا تكون هناك مشاكل في ملء طلب خصم ضريبي. يمكنك العثور على جميع البيانات اللازمة في مستنداتك الخاصة وعلى موقعنا الإلكتروني. الشيء الرئيسي هو الدقة والعناية.
لاحظ أنه إذا قمت بتغيير الوظائف خلال العام وكان هناك العديد من أرباب العمل مدرجين في الإعلان ، فيجب أن يكون عدد الطلبات المرفقة مضاعفًا لمصادر المدفوعات المحددة.
يتم تقديم طلب لاسترداد الأموال مع إعلان مكتمل 3-NDFL وحزمة المستندات اللازمة. يجب ملء الإعلان إما في البرنامج وطباعته على أوراق A4 (ورقة أفقية عادية) ، أو يدويًا على نماذج من نفس تنسيق A4. خيار التعبئة الأول هو بلا شك القائد ، لأنه يتطلب معرفة أقل بكثير ، لكن الخيار لك.
في رأس النموذج ، حدد رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك. لا يشترط وجود حاجز ، لأن الأفراد ليس لديهم نقطة تفتيش. دعنا نذهب إلى أسفل القائمة:
1. رقم الطلب - إذا كان هذا هو الاستئناف الأول مطروحًا منه هذا العام ، نضع 1.
2. المقدمة لمصلحة الضرائب. في جميع الاحتمالات ، يجب أن تكون لديك هذه المعلومات ، لأنك ملأت الإعلان بنفسك. يمكنك إلقاء نظرة سريعة على رقم IFTS منه ، أو البحث عن كيفية العثور عليه في خانة "المعلومات المفيدة".
3. نشير إلى اسم العائلة والاسم الأول واسم الأب.
4. حالة الدافع - إذا كنت تقدم طلبًا للخصم ، فقم بالإشارة إلى 1 كما في العينة.
5. مادة من قانون الضرائب لإرجاع الضريبة الزائدة في حالتنا 78.
6. في عمود "أطلب منك العودة" نكتب الرقم 1 مرتين (مبلغ الضريبة الزائدة).
7. هذا الرقم موجود في تصريحك. هذا هو المبلغ الذي سيتم إرجاعه من الميزانية للسنة المشمولة بالتقرير والتي يتم تقديم ضريبة الدخل الشخصية 3 من أجلها.
8. الفترة الضريبية. هنا تحتاج إلى ملء الحقول باستخدام الرموز ، والتي ترد معانيها في الورقة الأخيرة من النموذج. نملأ الحقل بالاختصار GD 00 ، الذي يتوافق مع التقرير السنوي ، ونضع عام 2019. هذه هي الفترة التي يتم فيها تقديم ضريبة الدخل الشخصية الثلاثية في عام 2020.
9. نبحث عن كود OKTMO لخصم الضريبة في شهادة 2-NDFL الصادرة عن صاحب العمل.
10. رمز تصنيف الميزانية لاسترداد الضرائب هو نفسه للجميع - 18210102010011000110.
11. تحديد عدد الصفحات (3) والمستندات المرفقة بالطلب (لا يعتبر التصريح).
12. بعد ذلك ، نضع الرقم 1 إذا اتصلنا بـ IFTS شخصيًا وتخطينا الأسطر الثلاثة السفلية ، فلن يتم ملؤها إلا إذا أرسلنا مندوبًا.
13. نقوم بملء الهاتف ووضع التوقيع والتاريخ. يجب أن يتوافق اليوم الموضح هنا مع اليوم الذي تقدمت فيه بطلب الاسترداد.
14. بعد ذلك ، يجب أن تشير إلى التفاصيل المصرفية حيث سيتم تحويل الضريبة الزائدة. يمكن الحصول على هذه المعلومات من اتفاقيتك مع مؤسسة ائتمانية أو بنك عبر الإنترنت. هناك سوف تحتاج إلى العثور على تفاصيل العنصر لعمليات النقل ونسخ المعلومات من هناك (أعتقد أنك ستكتشف ذلك). ستبقى المشكلة الرئيسية هي نوع الحساب (الكود):
02 - إذا كان التحويل سيتم إلى بطاقة بنكية (الحساب الجاري) ؛
07 - إذا كان على وديعة أو وديعة.
15. لا يلزم ملء رمز تصنيف ميزانية المستفيد ورقم الحساب الشخصي.
16. يتم ملء الورقة الثالثة فقط إذا لم يكن لديك رقم تعريف دافع الضرائب - سوف تحتاج إلى جواز سفر أو مستند آخر.
هذا التطبيق النموذجي لخصم ضريبي أساسي. يمكن العثور على معظم التلميحات في أسفل النموذج. نأمل أن تكون قد حققت أقصى استفادة من برنامجنا التعليمي وأن ترسل إعلان 3-NDFL بسهولة وأن تعيد 13٪ بفضل الموقع.
طلب الخصم الضريبي هو مستند يسمح لك بتقليل المبلغ الذي لا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل عليه (ضريبة الدخل الشخصي). اعتمادًا على الموقف ، يتقدم المواطن بطلب للحصول على مزايا لصاحب العمل أو إلى سلطات الضرائب.
يعد خصم ضريبة الدخل الشخصي فرصة رائعة لاسترداد جزء من ضريبة الدخل المدفوعة من الدولة. هذا مخطط قانوني - هكذا تشجع الدولة المواطنين على القيام ببعض الأعمال والأفعال التي تعتبرها مفيدة: إنجاب الأطفال ، ودفع تكاليف العلاج ، وشراء منزل بأموالهم الخاصة ، وما إلى ذلك.
يحدد التشريع الضريبي الأنواع التالية من المزايا:
اعتمادًا على أي من الخصومات التي تتقدم لها ، ستحتاج إلى نماذج طلب مختلفة. وهذا يعني أنه في كل حالة من هذه المواقف ، يكون طلب خصم الضرائب في عام 2020 مختلفًا قليلاً. ستجد أدناه نماذج للمواقف الأكثر شيوعًا: الممتلكات ، والأطفال ، والمزايا الطبية. يتم توفير النماذج للتنزيل المجاني في نهاية النص. الخطوات التالية بسيطة. املأ المستندات الموجودة على الكمبيوتر واطبعها. أو اطبع واملأ باليد. أيًا كان الخيار الذي تستخدمه ، تذكر: يجب على مقدم الطلب تسجيل الدخول شخصيًا.
في أغلب الأحيان ، يستخدم الروس الخصم القياسي للأطفال. يتم إعداده مباشرة من صاحب العمل من خلال توفير حزمة من المستندات مع طلب. لا يوجد شكل ثابت لمثل هذا الاستئناف على المستوى التشريعي ، ولكن يجب مراعاة قواعد معينة. إليك نموذج مطالبة الخصم الضريبي لعام 2020 الذي يغطي بالفعل جميع المتطلبات.
نظرًا لتلقي جميع المزايا القياسية من صاحب العمل ، فإن النموذج المقترح عالمي. الشيء الوحيد هو أنه سيتعين عليك الإشارة إلى فقرة فرعية أخرى من الفقرة 1 من المادة 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، والتي على أساسها يوجد خصم ضريبي.
يحق للمواطن العامل تخفيض المبلغ الخاضع للضريبة من الشهر الأول لتلقي ضريبة الدخل بنسبة 13٪. لهذا السبب ، فور التوظيف ، يتقدمون بطلب للحصول على تخفيض ضريبي. إذا لم تكن هناك رغبة في الاتصال بصاحب العمل ، فسيتم استلام المبلغ الزائد بالكامل في نهاية العام بعد الاتصال بالسلطات الضريبية.
الإغاثة فيما يتعلق بتكلفة العلاج أو تلقي إما من صاحب العمل أو IFTS. ستعيد السلطات الضريبية جزءًا من الأموال التي أنفقت في نهاية الفترة الضريبية إلى الحساب المصرفي للفرد ، ويُسمح بتقديمها إليها في غضون 3 سنوات بعد نهاية العام الذي كانت فيه مصاريف. سيتمكن أصحاب العمل من إعادة الأموال في وقت مبكر - قبل نهاية العام - عن طريق تحويل مبلغ الأجور بالكامل ، دون حجب ضريبة الدخل الشخصي.
إذا ذهبت إلى مكتب الضرائب ، فهذا يكفي ، وأوراق تؤكد النفقات.
من أجل الحصول على تعويض عن تكاليف العلاج من صاحب العمل ، يجب أن تأخذ المستندات وعينة من طلب الخصم الضريبي للعلاج في عام 2020 ، المملوءة بمعلومات حول دافع ضرائب معين ، إلى سلطات الضرائب. يبدو المستند كالتالي:
فقط تلك الأسطر الضرورية يتم ملؤها في النموذج. يتم ترك العناصر غير الضرورية فارغة.
مطلوب من السلطات الضريبية النظر في الاستئناف في غضون 30 يومًا. بعد ذلك ، يصدرون إشعارًا يؤكد حق دافع الضرائب في الحصول على خصم اجتماعي لمبلغ معين ، تدفعه الشركة تدريجياً للموظف.
ينص القانون على حالتين عندما يكون للفرد الحق في تلقي من صاحب العمل:
في جميع الحالات الأخرى ، يتعين على أصحاب العمل حجب وتحويل ضريبة الدخل الشخصي بالكامل.
إذا كنت ترغب في إعادة الأموال التي أنفقت على شراء العقارات أو الأراضي قبل نهاية العام ، فاتصل بصاحب العمل. لكن أولاً ، سيتعين عليك دراسة نموذج طلب خصم ضريبة الأملاك في عام 2020 ، وملء النموذج ونقله إلى السلطات الضريبية.
بعد النظر في استئناف المواطن ، ستوافق السلطات الضريبية أو ترفض إعادة المبلغ الزائد. في حالة الاستجابة الإيجابية ، يلتزم الموظف بتزويد صاحب العمل بإشعار يؤكد حقه في الخصم. تدريجيًا ، من خلال دفع الأجور دون حجب ضريبة الدخل الشخصي ، ستعيد الدولة الأموال إلى دافع الضرائب.
في الحالات التي لا يحق فيها لأصحاب العمل تقديم هذا النوع من المزايا ، يتقدم المواطن بطلب للحصول عليها مباشرة إلى مكتب الضرائب. في هذه الحالة ، سيحتاج إلى طلب لإعادة المبلغ الزائد وفقًا للمادة. 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. تحتاج إلى ملء النموذج التالي:
يتم تقديم هذا الطلب مع إعلان في شكل 3-NDFL وحزمة من المستندات التي تؤكد حقيقة شراء (بيع) الممتلكات. مدة التداول - في موعد لا يتجاوز 3 سنوات من العام الذي تم فيه تنفيذ الصفقة مع العقارات أو المركبات.
قم بتنزيل نموذج طلب الخصم الضريبي للعلاج الطبي لعام 2020: عينة (إذا كانت متوفرة من صاحب العمل)
طلب خصم ضريبة الأملاك.
5/5 (4)
اهتمام! عرض نموذج الطلب المكتمل إلى IFTS للحصول على خصم ضريبي للعلاج:
يمكنك تنزيل نموذج للإقرارات الضريبية من الروابط أدناه:
هناك طريقتان للحصول على خصم ضريبي.
الأول هو تقديم طلب إلى السلطات الضريبية. في هذه الحالة ، يتم إنشاء طلب خصم في النموذج المحدد. أولاً ، يشار إلى معلومات حول مصلحة الضرائب التي تم إرسال الطلب إليها ، بالإضافة إلى معلومات حول دافع الضرائب الذي يطالب بالخصم.
بعد ذلك ، يشار إلى اسم الوثيقة - "البيان" ، وبعد ذلك يتم سرد جوهرها. بناءً على قواعد قانون الضرائب ، يطلب دافع الضرائب إعادة مبلغ الضريبة الزائدة ، مع تحديد السنة التي ينوي استرداد المبلغ عنها ، بالإضافة إلى المبلغ.
بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري الإشارة في المستند إلى تفاصيل الحساب المصرفي الذي يرغب مقدم الطلب في استلام الدفعة إليه.
الطريقة الثانية هي إصدار ملكية ، واعتبارًا من 1 يناير 2016 ، خصم ضريبي اجتماعي من خلال صاحب العمل الخاص بك. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، لا يزال يتعين عليك زيارة مكتب الضرائب عدة مرات لتلقي إشعار يؤكد الحق في الخصم ، وأيضًا بعد فترة زمنية معينة لاستلامه.
في الجزء العلوي من التطبيق ، تتم كتابة نفس المعلومات كما هو الحال عند التقدم بطلب للحصول على خصم من خلال السلطات الضريبية. يوجد أدناه النص الذي يطلب فيه مقدم الطلب تأكيد حقه في ملكية أو خصم اجتماعي. يوجد في الجزء السفلي من المستند توقيع ونسخة وتاريخ التجميع.
انتباه! سيساعدك محامونا المؤهلون مجانًا وعلى مدار الساعة في أي مشكلة.
بعد أن تمكنت من الحصول على إشعار من السلطات الضريبية ، تحتاج إلى تقديم طلب للحصول على خصم من صاحب العمل. في الجزء العلوي ، تتم الإشارة إلى المعلومات القياسية: معلومات حول صاحب العمل والاسم الكامل ورقم التعريف الضريبي ومكان إقامة مقدم الطلب.
بعد ذلك ، يتم لصق كلمة "بيان" وأسفل محتواها. في ذلك ، يطلب الموظف خصمًا ، ويشير أيضًا إلى معلومات حول وجود إشعار بالحق في الخصم. في الجزء السفلي من التطبيق ، يتم لصق التاريخ والتوقيع مع فك تشفير المرسل.
يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي لكل فرد يحصل على دخل. يمكنك تقليل قيمتها بتطبيق الحق في خصم ضريبي. بالنسبة لبعضهم ، يمكن للموظف التقدم مباشرة إلى صاحب العمل.
يتلقى الموظف المقيم في الاتحاد الروسي أجرًا مقابل عمله ، ويدفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة ثلاثة عشر بالمائة.
يمكن تخفيض ضريبة الدخل إذا تقدمت بطلب إلى صاحب العمل لأنواع مختلفة من الخصومات الضريبية:
شاهد الفيديو.خصم الضريبة عند شراء شقة:
الشرط الرئيسي للحصول على خصم ضريبي من صاحب العمل هو التوظيف المسجل رسميًا للموظف. إذا تم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة مع صاحب العمل في إطار عقد قانون مدني ، وليس عقد عمل ، فلا يجب أن تعتمد على التعويض.
من خلال صاحب العمل ، سيكون من الممكن إصدار معيار وخصم ملكية وخصم اجتماعي واستثماري.
إذا كان الموظف ينوي إصدار خصم قياسي ، فيجب عليه إرسال طلب مطابق إلى صاحب العمل ، مع نسخة من المستندات التي تؤكد الحق في الخصم.
إذا رغب الموظف في التقدم للحصول على تعويض اجتماعي أو تعويض عن الممتلكات ، فعليه اتخاذ الخطوات التالية:
يمكنك أيضًا الحصول على خصم ضريبي في المكتب الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية.
يمكن إصدار الطلب في شكل ورقي (يتم تسليمه إلى أخصائي المؤسسة شخصيًا أو إرساله عن طريق البريد) ، وتقديم إعلان 3-NDFL وجميع المستندات المطلوبة ، وفي شكل إلكتروني ، وإجراء عمليات مسح ضوئي للأصول اللازمة مستندات.
تقوم إدارة مصلحة الضرائب بمراجعة المستندات المقدمة وإجراء تدقيق مكتبي لمدة ثلاثة أشهر.
إذا كانت نتيجة التدقيق إيجابية ، يتم تحويل الأموال إلى الحساب الذي يشير إليه دافع الضرائب في الطلب خلال ثلاثين يومًا.
قبل الشروع في إجراء إنشاء مستند يحتوي على طلب خصم ضريبي لشراء العقارات ، يوصى بمراعاة بعض العوامل حتى لا تضيع الكثير من الوقت.
