تقريبا كل رجل أعمال فردي لديه حساب مصرفي. خصوصية هذا النوع من النشاط هو أنه من الصعب للغاية صرف الأموال. لا تقيد الدولة رواد الأعمال الأفراد في مسائل استخدام الملكية. لكن القيود على العمليات لا تزال قائمة. لمزيد من التفاصيل حول كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي ، تابع القراءة.
وفقًا للدستور ، يمكن لكل فرد الانخراط في نشاط ريادي دون تشكيل كيان قانوني. للقيام بذلك ، عليك التسجيل كرائد أعمال فردي. في الوقت نفسه ، تم توضيح بعض القيود في التشريع. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أن يصبحوا:
يخضع جميع رواد الأعمال من القطاع الخاص تقريبًا للضرائب. لذلك ، بموجب القانون ، يُسمح لهم فقط بممارسة أنواع معينة من الأنشطة. لا يمكن لأصحاب المشاريع الفردية التقدم للحصول على:
مميزات النشاط:
يعد فتح حساب مصرفي أكثر ربحية من إجراء جميع المدفوعات من خلال أمين الصندوق. دعنا ندرج المزايا الرئيسية:
على الرغم من شعبية المدفوعات غير النقدية ، فإن النقد لا يتخلى عن مراكزه. بموجب القانون ، يمكن لرجل الأعمال التصرف في الممتلكات بشكل مستقل. يتعين على المنظمات الاحتفاظ بالمال لأصحاب المشاريع لفتح حساب حسب تقديرهم. إذا أصبح من الضروري صرفها ، فأنت بحاجة إلى ملء نماذج معينة. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي. لتنفيذ هذه العملية ، سيحتاج صاحب المشروع على الأقل إلى بطاقة ودفتر شيكات. من الأسهل التعامل مع البطاقات البلاستيكية. يمكنك إجراء العملية عبر الإنترنت أو إصدار أمر نقدي.
يمكن إجراء العمليات بأموال شخصية لأصحاب المشاريع الفردية خلال زيارة شخصية للبنك أو إرسال أوامر عبر الإنترنت. يقبل البنك الطلبات ، ويتحقق من شرعيتها ثم يقوم بتنفيذها فقط. يتم احتساب عمولة لكل هذه العمليات. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر الأعمال الفردي في ظل النظام الضريبي المبسط؟ الخطوة الأولى هي تحديد الغرض من المعاملة بشكل صحيح.
إذا دفع رائد الأعمال ضرائب للدولة في الوقت المحدد ، فلا يحق له التدخل في أنشطته لتوضيح أغراض استخدام الأموال. في أمر الدفع ، يمكنك تحديد "للاحتياجات الشخصية" والتأكيد على تنفيذ المعاملة بدون ضريبة القيمة المضافة. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر الأعمال الفردي إذا كانت البطاقة مرتبطة به؟ يكفي إرسال دفعة عبر الإنترنت في الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. إذا كانت ساعات عمل البنك تنفد ، فيمكنك أيضًا الاتصال بالفرع ومطالبة الصرافين بمعالجة الطلب بشكل أسرع. في هذا المخطط ، هناك شرط مهم واحد - يجب إصدار البطاقة باسم رائد الأعمال الفردي. خلافًا لذلك ، ستعتبر السلطات الضريبية هذه المعاملة بمثابة دفع للسلع وستتطلب تحويلًا إلى ميزانية الضرائب.
يمكن إجراء المدفوعات للموردين نقدًا ومن خلال حساب مصرفي. تقتصر العمليات بأموال "حقيقية" على مبلغ 100 ألف روبل. لم تضع الحكومة قيودًا على المعاملات غير النقدية. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر الأعمال الفردي بنظام مبسط؟ يكفي إصدارها وتحويلها إلى أمين الصندوق إلى البنك. لا يحق للمنظمة الاستفسار عن أغراض إنفاق الأموال. ولكن إذا كان مبلغ المعاملة كبيرًا ، ولم يقدم العميل إيضاحات ، فيمكن للبنك تحويل الطلب إلى الجهات الحكومية. لتجنب أي مشاكل ، يوصى بالاحتفاظ بجميع الفواتير والإيصالات والمستندات الأخرى التي تؤكد حقيقة المعاملة.
قبل أن تهتم بكيفية سحب النقود من الحساب الجاري لأحد رواد الأعمال الفرديين في سبيربنك ، تحتاج إلى توضيح الحدود التي تضعها المؤسسة لهذه العملية يوميًا وفي وقت معين من اليوم. لتجنب فقدان السيولة ، قد يتم تعيين عمولات مبالغ فيها لبعض العمليات. في الوقت نفسه ، لا يقدم جميع البائعين الإيصالات ، والتي يمكن استخدامها لاحقًا لتأكيد عملية الشراء والبيع. لحل هذه المشاكل ، يفتح رواد الأعمال حسابات في العديد من البنوك ويقومون بمعاملات بمبالغ صغيرة. سيكون تنفيذ مثل هذه الإجراءات على المدى الطويل مفيدًا بشكل أساسي للخدمات الخاصة للبنك ، والتي تفقد دخلًا إضافيًا. إذا اعتبرت السلطات الضريبية أيضًا مثل هذه العمليات بمثابة تهرب ضريبي ، فقد يؤدي ذلك إلى إغلاق الحساب أو رفض البنك العمل مع صاحب المشروع.
يمكنك تحويل الأموال من حساب جاري إلى بطاقة رائد أعمال فردية ، لا يتم إصدارها إلى رائد أعمال ، ولكن إلى فرد. لا يتم تحصيل أي عمولة لمثل هذه العملية. لكن الصفقة تتم في غضون يومين. أولاً ، يجب أن تذهب الأموال إلى حساب صاحب المشروع الفردي ، "اقضي الليلة" ، وفي اليوم الثاني فقط يمكن تحويلها إلى حساب فرد. العيب الثاني هو أنه إذا تم اكتشاف خطأ في المبلغ ، فسيتعين معالجة المعاملة مرة أخرى.
بالنسبة لجميع المعاملات الأخرى ، تحدد المؤسسة أسعارها الخاصة. يجب دفع الحد الأدنى من العمولة حتى بالنسبة لعملية سحب الراتب. لا يقدم البنك معاملات غير خاضعة للتعريفة الجمركية. قد تكون الاستثناءات عبارة عن حالات ، خلال فترة الأسهم ، يتم تخفيض مقدار العمولات لبعض العمليات إلى 0 روبل.
يتم التحكم بشكل صارم في عملية ملئه من قبل البنك والمؤسسة الضريبية. يقوم العميل بسحب العمود الفقري والجزء الرئيسي من الشيك وتحويلهما إلى البنك. يصدر الكتاب بناءً على طلب مكتوب من رائد الأعمال. إنه نموذج مساءلة صارم. لذلك ، يتم ترقيم كل شيك. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي؟ يقبل سبيربنك الشيكات المملوءة بقلم أزرق دون أخطاء أو تصحيحات. هذه الأداة مريحة لأنه في اللحظة الأخيرة يمكنك كتابة شيك لنفسك وصرفه في مكتب الصرف.
يمكن أن تؤثر مشكلة الظل التجارية الموضحة سابقًا على عمليات سحب دفتر الشيكات. لسوء الحظ ، التشريعات في الاتحاد الروسي ليست كاملة بعد. يمكن اعتبار المعاملات القانونية تمامًا غير قانونية. لتجنب المشاكل ، يجب تسجيل جميع عمليات السحب باسم رائد الأعمال.
إذا قام رائد الأعمال بتعيين موظف واحد على الأقل ، فيمكنه التقدم بطلب إلى البنك وسحب الأموال من الحساب حسب الحاجة. هذه العملية تخضع لأقل عمولة. يجوز للبنك طلب أمر كشوف المرتبات. لذلك ، تحتاج إلى معرفة كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي وتقديم طلب قبل يوم واحد على الأقل. في هذه الحالة سيتم تحويل الأموال من الحساب الجاري إلى بطاقات الموظفين. إذا قمت بالاتصال ببنك الإنترنت ، يمكنك إجراء معاملة بنفسك أو إعداد الدفع التلقائي.
وإلا كيف تسحب الأموال من حساب رجل أعمال فردي؟ بديل لبطاقة الراتب هو بطاقة الشركة. بمساعدتها ، يمكنك سحب الأموال مباشرة من الحساب الجاري من خلال أجهزة الصراف الآلي. الجانب السلبي الوحيد هو رسوم العمولة الكبيرة.
وفقًا للتشريع ، يمكن فقط تنفيذ المعاملات المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال على حسابات رواد الأعمال الأفراد. لا يوجد حظر على سحب الأموال للاحتياجات الشخصية في التشريع. لكن مثل هذه العمليات ستثير اهتمام سلطات الضرائب على الفور. لذلك ، من الأفضل أن تسأل على الفور عن كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل الأعمال الفردي (دخل STS) بدلاً من أن تشرح للمفتشين اتجاه استخدامها لفترة طويلة.
إذا تم سحب الأموال ليتم تداولها ، فلن تحتاج إلى إظهارها بشكل إضافي من خلال أمين الصندوق. لكن الوثائق التي تؤكد حقيقة العملية يجب أن تؤخذ من المورد. فقط بمساعدتهم يمكنك تأكيد اتجاه استخدام الأموال.
يجب تسجيل جميع عمليات إيداع الأموال وخصمها في المحاسبة. توجد عدة خيارات لتسجيل هذه العملية في وحدة التحكم. الخيار الأول:
DT84 KT75 - استحقاق الدخل لأصحاب المشاريع الفردية.
DT75 Kt50 (51) - دفع الأموال.
يمكنك أيضًا استخدام المنشورات التالية:
DT76 KT91 - استحقاق الأرباح.
DT76 KT51 - دفع الأموال.
لمنع مبلغ الأموال لهذه المعاملات من الدخول إلى "دفتر الدخل والمصروفات" ، تحتاج إلى إزالة مربعات الاختيار "انعكاس إلى NU" في برنامج المحاسبة (على سبيل المثال ، 1C) عند ترحيل مستند ، وفي التحليل المحاسبة ، يجب الإشارة إلى أن المعاملة لا يتم تنفيذها في NU. إذا لم يتم ذلك ، فسيتم التقليل من أساس الضريبة الفردية بشكل غير قانوني. فيما يلي كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي.
من الأسهل بكثير لرجل الأعمال الفردي أن يربح من الأعمال التجارية مقارنة بمؤسس الكيان القانوني. ليست هناك حاجة لاتخاذ قرار بشأن اتجاه الربح لأرباح الأسهم (وهو أمر لا يمكن تحقيقه أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر) ، أو دفع ضريبة على أرباح الأسهم أو إعداد أي مستندات داعمة.
يستطيع رائد الأعمال الفردي أن ينفق على نفسه جميع الأموال التي حصل عليها بصدق ، إذا لم يكن لديه متأخرات ضريبية وأقساط تأمين. ❜❜
لا يستطيع رائد الأعمال الفردي دفع راتبه لنفسه ، والذي قدمت الهيئات الرسمية تفسيرات بشأنه مرارًا وتكرارًا (خطاب الخدمة الفيدرالية للعمل والتوظيف بتاريخ 27 فبراير 2009 N 358-6-1 ؛ خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا لـ موسكو بتاريخ 26 يوليو 2007. رقم 18-12 / 3 / [بريد إلكتروني محمي]). وفي خطاب وزارة المالية المؤرخ 25 تشرين الثاني (نوفمبر) 2008 N 03-04-05-01 / 441 ، تم التأكيد على أنه "لم يتم توفير الضرائب على مبالغ الأموال المسحوبة من الحساب الجاري لمقاول فردي للاستخدام الشخصي. عن طريق القانون ".
وبالتالي ، يمكن لرائد الأعمال أن يحصل على أمواله من الأعمال التجارية ، ولكن ليس في شكل راتب ، ولكن في شكل دخل ، والذي سيتم فرض ضرائب عليه وفقًا لنظام الضرائب المختار. ليست هناك حاجة لدفع ضريبة إضافية ، مثل ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب ، عند توجيه الدخل لاحتياجاتك.
يمكن لرائد الأعمال الفردي الحصول على أموال مقابل سلعه أو خدماته بطرق مختلفة:
مهما كان الأمر ، فإن جميع أشكال الدفع المتنوعة تنحصر في النهاية في خيارين: النقود النقدية أو غير النقدية. نظرًا لأن جميع المدفوعات عبر الإنترنت ، من خلال الأجهزة الطرفية أو المحافظ الإلكترونية أو البطاقات المصرفية أو خدمات البريد السريع أو الدفع النقدي عند التسليم ، يجب ربطها بالحساب الجاري لرائد الأعمال.
هل يمكن لرجل أعمال فردي أن يستخدم حسابًا مصرفيًا مفتوحًا لفرد عادي وفي عمله؟ لا ، لا يمكن استخدام حساب فرد. تعليمات البنك المركزي بتاريخ 30 مايو 2014 تحدد N 153-I فتح حسابات جارية للأفراد لإجراء معاملات لا تتعلق بنشاط ريادة الأعمال أو الممارسة الخاصة.
للقيام بأعمال تجارية ما تحتاجه. يقوم البنك بفرض رسوم على فتح مثل هذا الحساب وتنفيذ المعاملات عليه ، لذلك ، بالطبع ، هناك إغراء بعدم فتح مثل هذا الحساب ، ولكن لاستخدام الحساب الجاري للفرد.
لماذا يعتبر حساب الفرد سيئًا بالنسبة لرائد الأعمال الفردي؟
لذا ، فإن الأموال التي يمكن أن ينفقها رجل الأعمال على نفسه ، لديه ، وهم إما في السجل النقدي ، أو يأتون إلى الحساب الجاري. السؤال هو - ما هي أحكام القانون المسموح لها بإنفاق الأموال الواردة من الأنشطة الريادية لتلبية احتياجاتهم الخاصة؟
دخل مرسوم بنك روسيا رقم 3073-U المؤرخ 7 أكتوبر 2013 "بشأن التسويات النقدية" حيز التنفيذ في 1 يونيو 2014. تسمح التعليمات الرسمية لأصحاب المشاريع الفردية بإنفاق الأموال لتلبية احتياجاتهم الشخصية مباشرة من السجل النقدي. في وقت سابق ، في رسالة من البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 02.08.2012 رقم 29-1-2 / 5603 (والتي كانت تستند إلى التوجيه السابق بتاريخ 20.06.2007 رقم 1843-U) تم توضيح أن رواد الأعمال يمكنهم صرف النقود المسحوبة من حسابهم الجاري لتلبية الاحتياجات الشخصية.
في 1 يونيو 2014 ، دخل تعليمات أخرى صادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية" حيز التنفيذ ، والتي قدمت لأصحاب المشاريع الفردية
اعتاد الجميع على إجراء التسويات بطريقة غير نقدية. يكفي بضع نقرات بالماوس ، ويتم إنجاز المهمة. يمارس رجال الأعمال أعمالهم باستخدام الحساب الجاري.
يمكنك بالطبع استخدام حساب مدين عادي. لا يوجد حظر على مثل هذه العملية ، ولكن ، على سبيل المثال ، بسبب عدم التوافق في تحديد الحساب (عدم تعيين ملكية IP) ، قد تنشأ مشاكل عند تحويل الأموال.
سيكون شركاء الأعمال أيضًا حذرين من إجراء التحويلات إلى الحسابات الشخصية بسبب اللوائح الضريبية. يرتبط تحويل الأموال إلى حساب بسيط بانتهاك عدد من أحكام الإبلاغ وينطوي على غرامات. لأغراض الرقابة ، تسعى الدولة إلى فصل الأموال الشخصية عن تلك المستخدمة في سياق نشاط ريادة الأعمال.
وفقًا للقانون ، فإن كل ما يتبقى بعد الدفع إلى الدولة والموظفين هو ملك لرجل الأعمال. هذا هو موقف القانون المدني. يحدث الارتباك بسبب لوائح البنك المركزي التي تلزم استخدام الحساب الجاري فقط في النشاط التجاري وتحظر استخدام الحساب الشخصي فيه.
تلخيصًا للتشريعات المتعلقة بهذه المسألة ، توصل الخبراء إلى استنتاج مفاده أن من القانوني سحب الأموال لاحتياجاتك الشخصية... يتم ذلك وفقًا لعدد من الإجراءات الشكلية حتى لا تثير أسئلة من السلطات التنظيمية.
فيما يتعلق IE ، لا يوجد الكثير من القيود المفروضة على المنظمات. ينطبق الالتزام بفتح حساب جاري فقط على الكيانات القانونية التي تمارس أنشطة تجارية.
يحق ل SP فقط ليس هناك أي التزام للقيام بذلك... سيكون مفيدًا للتسويات المستمرة مع الأطراف المقابلة عن طريق التحويلات البرقية. يتم تحديد عتبة النقل قانونًا أيضًا - 100 ألف في إطار اتفاقية واحدة.
تستخدم الحسابات في الأنشطة الجارية وهي:
لا يتم استخدامه للأغراض الشخصية ، فمن غير المرغوب فيه إجراء عمليات شراء ذات طبيعة شخصية أو تحويل الأموال على وجه التحديد لهذا الغرض.
ستؤخذ جميع الحركات في الاعتبار عند حساب الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى.
ليس سرا أن خدمة الحساب المصرفي تكلف أموالا. في الوقت نفسه ، يساعد وجودها على تجنب ملء العديد من المستندات ، والأخطاء التي تؤدي إلى غرامات من الجهات الحكومية. بالمناسبة ، المبالغ التي يتم إنفاقها على الخدمات المصرفية لا تخضع للضريبة.
يطبق كل بنك سياسة التسعير الخاصة به ، فليس حقيقة أن المؤسسات التي يتم الترويج لها تخدم بشكل أفضل من المؤسسات الأخرى ، لكنها تدفع مبلغًا أكبر مقابل خدماتها مقارنة بالمنظمات المتوسطة. من غير المرغوب فيه أيضًا الموافقة على عجل على الخدمة فقط بسبب الأسعار المنخفضة ؛ يجب عليك أولاً الاستفسار عن سمعة البنك.
في المتوسط ، تكاليف الخدمة من 700 روبل شهريا ، في بعض البنوك - من 2000 روبل.
إجراء فتح الحساب بسيط ، حيث يتم توفير قائمة صغيرة من الأوراق المالية ، وتستغرق العملية برمتها حوالي ساعة أو حتى أقل:
عندما يفترض أن يقوم شخص آخر بسحب الأموال من الحساب ، تتم إضافة توكيل رسمي موثق.
تتم معاملات الحساب على أساس مستندات التسوية ، في أغلب الأحيان. يقتطع البنك من الحساب على أساسها. من الناحية العملية ، يكفي تعيين أمر عبر الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، ثم يتم إصدار أمر دفع لتأكيد العملية. تنطبق هذه الآلية على أصحاب الحسابات. في جميع الحالات الأخرى ، يقبل البنك أولاً الأساس المستندي لتحويل الأموال لصالح شخص آخر ثم يقوم بالتحويل.
ماذا تفعل مع من ليس لديهم المبلغ المطلوب في الحساب؟ يتم تطبيق ترتيب تنفيذ المتطلبات:
إذا كان هناك نقص في الأموال ، فسيتم ترتيب الأمر في أمر تقويم ، ولا يتم الوفاء بالمدفوعات من الفقرة الأخيرة إلا بعد حل المشكلات المتعلقة بالتعويض عن الضرر والموظفين والميزانية. إذا بقي بعض المال ، لكنه لا يكفي لجميع الباقي ، يتم توزيع الباقي بما يتناسب مع حجم المطالبات.
تعرف على المزيد حول كيفية صرف أموال رواد الأعمال في الفيديو التالي:
من غير المرغوب فيه سحب الأموال مباشرة من الحساب الجاري. هناك طريقتان:
يفضل استخدام بطاقة الاسم. يُسمح بسحب الأموال فقط إلى بطاقتك الخاصة ، وغالبًا ما يُنظر إلى التحويل إلى بطاقة شخص آخر على أنه معاملة تجارية كدفع مقابل البضائع المسلمة أو الخدمات المقدمة. التحذير الوحيد هو أن هناك ملاحظة حول سحب الأرباح أو أن الأموال المسحوبة شخصية. يتم وضع العلامة لأي تحويل أموال من الحساب المصرفي.
في هذه الحالة ، لن يتم اعتبار الأموال المحولة خاضعة للضريبة. لا يلزم الحصول على إذن خاص للعملية من أي شخص.
عند التسجيل كرائد أعمال فردي ، يجب أن تفهم أن سحب النقود من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي ليس عملية بسيطة تمامًا. هناك بعض القيود التي لا تسمح لرجال الأعمال بسحب الأموال من حساب لأي غرض في الوضع الحر.
بالإضافة إلى ذلك ، تضع البنوك حدًا للسحب ، والذي سيتعين عليك تجاوزه لدفع عمولة عالية. لا تزال هناك عدة طرق لسحب الأموال النقدية من حساب رائد الأعمال الفردي.ستتعلم من المقالة كيفية سحب الأموال بشكل صحيح حتى لا تدفع أكثر من اللازم للبنك ولا تخضع لرقابة السلطات الضريبية.
للبدء ، شاهد مقطع فيديو قصيرًا حيث يتم وضع كل شيء على الرفوف في دقيقتين:
في أنشطة أي رائد أعمال لديه حساب جاري ، قد تكون هناك حاجة إلى النقد. هناك 4 طرق قانونية لسحب الأموال من رائد أعمال فردي من حساب بنكي:
طريقة قديمة ونادرًا ما تستخدم اليوم. يمكن أن يستغرق إجراء الدفع بالكامل ما يصل إلى 3 أيام ، وهو أمر غير مربح إذا كان صاحب المشروع يحتاج إلى أموال بشكل عاجل. بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الأموال المسحوبة ، والتي يتم خصمها من الحساب. في هذه الحالة ، يلتزم البنك بتزويد صاحب الحساب بمستند مؤيد.
لهذا ، يتم إعداد طلب أولي ، إذا كان المبلغ كبيرًا جدًا ، وإلا فقد لا تظهر الأموال في مكتب النقد بالبنك. يقوم البنك بإصدار خدمات التسوية النقدية لك من الحساب الجاري. بصفتك رائد أعمال فردي ، يجب عليك رسملة الأموال المستلمة إلى أمين الصندوق الخاص بك ، ثم إصدارها منه لأغراضك الخاصة.
تسمى هذه البطاقة أيضًا الشركة. إنه مرتبط بحساب IP. بمساعدة البلاستيك ، يمكنك سحب الأموال من خلال ماكينة الصراف الآلي في أي وقت من اليوم.
لهذه الأغراض ، تحتاج إلى إجراء تحويل من حساب رائد الأعمال الفردي إلى حساب فرد (يمكن أن يكون هذا الحساب الشخصي لرائد الأعمال الفردي أو أحد أقاربه أو معارفه). يمكن سحب الأموال باستخدام بطاقة مرتبطة في أي جهاز صراف آلي. هناك فارق بسيط واحد هنا - إذا تم تحويل الأموال إلى حساب شخص آخر ، وليس رجل أعمال فردي ، فإن السلطات الضريبية ستعتبر العملية بمثابة دخل مستلم الأموال. في هذه الحالة ، سيتعين على شخص آخر دفع ضريبة دخل شخصية بقيمة 13٪.
الخيار الأكثر ربحية لسحب الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي هو السحب من خلال بطاقة شخصية. لهذه الأغراض ، يجدر فتح حساب جاري لفرد مع بنك يتم فيه فتح حساب جاري. يمكن لرائد الأعمال تحويل الأموال من خلال حساب الإنترنت ثم صرفها في ماكينة الصراف الآلي. في هذه الحالة ، ستكون الأموال بعد التحويل متاحة في غضون 24 ساعة ، وليس على الفور.
يتم تحصيل رسوم أي عملية في البنك تقريبًا. بمعنى آخر ، إنه يخضع للجنة. والسحب النقدي ليس استثناء. تعتمد النسبة المئوية التي سيتم تحصيلها مقابل العملية على وجهة السحب.
يتم توفير الحد الأدنى للعمولة لسحب الأموال لرواتب الموظفين.عادة ما تكون أقل من 1٪ من الكمية. ومع ذلك ، إذا لم يقم رائد الأعمال الفردي بتعيين عمال ، فلن يتمكن من سحب الأموال بحد أدنى من العمولة. يعتقد بعض رواد الأعمال أنه من الممكن الإشارة إلى "راتب رجل أعمال فردي" عند الدفع. هذه الصياغة تتعارض مع قواعد القانون ، لأن صاحب المشروع لا يحق له دفع دخل لنفسه. لن يقوم أي بنك بإجراء مثل هذه العملية.
إذا قمت بسحب الأموال لاحتياجات شخصية ، فإن العمولة تختلف عن سياسة البنوك.يتراوح عادة من 1٪ إلى 1.5٪. هناك أيضًا حد أدنى للروبل. على سبيل المثال ، قد تكون العمولة 1.4٪ ، لكن حجمها الأدنى هو 250 روبل. إذا كنت بحاجة إلى سحب 10000 روبل ، فستكون العمولة 1.4 ٪ 140 روبل ، ولكن سيتم سحب 250 روبل وفقًا لمعدلات البنك.
إذا كنت ستسحب الأموال من خلال ماكينة الصراف الآلي من بطاقة شركة مرتبطة بالحساب الجاري لرجل أعمال فردي ، فكن مستعدًا لعمولة أعلى قليلاً. يمكن أن تصل إلى 5٪ من مبلغ السحب. يمكن العثور على قيمتها عند فتح حساب مصرفي.
عند تحويل الأموال إلى بطاقة IP شخصية ، في بعض الأحيان لا يتم تحصيل عمولة (يتم تحصيلها فقط مقابل دفعة تتراوح من 20 إلى 80 روبل) أو هي الحد الأدنى للمبلغ. هذا هو السبب في أنه من المفيد لرائد الأعمال أن يكون لديه حساب جاري للفرد. الشيء الرئيسي هو أنه يجب فتحه في نفس البنك مثل الحساب الجاري. لكن بعض البنوك لا تهتم ويمكنهم التحويل إلى حسابك الشخصي. الأشخاص إلى أي بنك.
تعريفات البنوك المختلفة لها حدود على المبلغ ، حيث سيتم إجراء التحويل بعمولة. تسمح لك البنوك الكبيرة المعروفة بسحب 100000 - 150000 روبل في اليوم. تسمح البنوك الصغيرة بتحويل ما يصل إلى 250000 روبل شهريًا بدون عمولة. المبالغ التي تزيد عن الحد ، حتى لروبل واحد ، تخضع بالفعل للعمولة.
من أجل عدم دفع عمولة وسحب مبالغ كبيرة ، يقوم بعض رواد الأعمال الأفراد بإعداد عدة حسابات في نفس الوقت في بنوك مختلفة. على سبيل المثال ، تحتاج إلى سحب 1000000 روبل في يوم واحد. عادة ما تكون البنوك حذرة من مثل هذا الصرف. من خلال سحب 150.000 - 250.000 روبل من حساب في بنوك مختلفة ، يمكنك تحقيق الهدف المنشود.
من المهم معرفة أن البنك يفرض عمولة على أمر الدفع.هناك تعريفات تكون مجانية في الأشهر القليلة الأولى على العروض الترويجية التي أجريت للبنوك. هناك أيضًا حزم من الخدمات مع أوامر دفع مجانية ، لكن تكلفة صيانتها الشهرية كبيرة.
فيما يلي قائمة بالبنوك التي تقدم أسعارًا وشروطًا مواتية للسحب النقدي. نوصي بفتح حساب جاري معهم. يمكنك اعتباره حسابًا إضافيًا ، ثم جعله الحساب الرئيسي لاحقًا.
ينص القانون على أن جميع الأموال الموجودة في حساب رائد الأعمال الفردي هي ملكه. ويمكنك التصرف في الممتلكات الشخصية وفقًا لتقديرك الخاص. لذلك ، يجوز سحب الأموال لغير الأغراض التجارية بأي مبلغ. وعليه فإن هذه المبالغ غير خاضعة للضريبة.
عند سحب الأموال من حساب جاري لاحتياجات شخصية ، من الضروري عكس ذلك بشكل صحيح في مستندات الدفع. يجب أن تتضمن وجهة الانسحاب عبارة مثل هذه: "للاحتياجات الشخصية". يعد ذلك ضروريًا حتى لا يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي من حسابك. بعد كل شيء ، يمكن لمكتب الضرائب اعتبار الأموال المسحوبة نفقات ، لكن النفقات الشخصية ليست كذلك.
كم مرة يمكنني سحب النقود؟ حينما تريد. لا توجد قيود على هذا.
إذا كنت بحاجة إلى نقود ، فأنت بحاجة إلى معرفة الميزات المهمة لاستلامها من حساب جاري. انتبه إلى النقاط التالية قبل سحب الأموال:
رجال الأعمال من ذوي الخبرة في العمل مع الحساب الجاري يعرفون جميع الفروق الدقيقة. هناك نوعان من الأخطاء الهامة التي يرتكبها رجال الأعمال المبتدئين مع عواقب غير سارة. وتشمل هذه:
لا يُلزم التشريع صاحب المشروع الفردي بالحفاظ على تقارير صارمة عند سحب الأموال من الحساب الجاري. ومع ذلك ، فإن وجودها هو مفتاح التفاعل الناجح مع السلطات الضريبية.
عند إجراء دفعة من خلال أحد البنوك ، من المهم الإشارة إلى مبلغ الدفعة والغرض منها.هذا يكفي ليكون الدفع ساري المفعول. لا ينعكس سحب النقود من حساب مصرفي بأي شكل من الأشكال في بيانات رجل الأعمال الفردي ، لأن هذه المسؤولية تقع على عاتق ممثلي مؤسسة الائتمان.
تنعكس مجموعة الإيرادات والمصروفات بالكامل (أو الدخل فقط ، اعتمادًا على نظام الضرائب المختار) في الإعلان. حسب البيانات المحددة فيه ، عليك دفع ضرائب ربع السنة أو السنة.
يجب أن تنعكس عمليات سحب وإيداع رجل أعمال فردي في مكتب أمين الصندوق بشكل صحيح في البيانات المحاسبية. هناك نوعان من المعاملات التي يمكن استخدامها لعكس هذه المعاملات. الأول يشبه هذا:
يمكن أن ينعكس النوع الثاني من الترحيل على النحو التالي:
من أجل تجنب إدخال عنصر الإنفاق للأغراض الشخصية في دفتر الأستاذ للمصروفات والدخل ، من الضروري الإشارة في المحاسبة التحليلية إلى أن العملية لا تنعكس في المحاسبة الضريبية. خلاف ذلك ، سيتم الاستهانة بالقاعدة الضريبية ، مما سيؤدي إلى فرض غرامات إضافية من السلطات الضريبية.
ليس كل رواد الأعمال على استعداد للامتثال للقانون ، خاصة عندما يتعلق الأمر بمبالغ كبيرة. قد يؤدي السحب النقدي بمبالغ كبيرة إلى حظر الحساب ريثما يتم توضيح ظروف استلام الأموال. حتى أن بعض البنوك تقطع العلاقات مع هؤلاء العملاء.
يسحب رواد الأعمال أحيانًا الأموال من خلال شركات الطيران الليلية. هذا الأخير يجعل على الشخص المضلل. لا يتم استبعاد تسجيل مثل هذه الشركة باستخدام جواز سفر مسروق. يتم تحويل مبالغ كبيرة إلى حساب هذه الشركة من قبل رائد الأعمال الفردي ، كما يتم سحبها من قبله. يجب على الشركة التي تم إنشاؤها ليوم واحد دفع الضريبة ، وهي بالطبع لا تفعل ذلك.
في أغلب الأحيان ، يلجأ رواد الأعمال إلى طرق غير قانونية لسحب الأموال من أجل عدم دفع الضرائب. ومع ذلك ، في النهاية ، سيتعين على الاحتيال الذي كشفت عنه الوكالات الحكومية أن يدفع أكثر من ذلك بكثير. أنت ، بالتأكيد ، تعرف بنفسك ما هو التهديد بسحب الأموال بتجاوز القانون: يمكن أن يكون ذلك غرامة ، ولكن يمكن أيضًا تجريمه.
ويمكن تلخيص جوهر المشكلة على النحو التالي: كيف يمكن لمؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة الحصول على الأموال المكتسبة بأقل قدر من الخسائر الإضافية؟
على الرغم من حقيقة أن العنوان أعلن عن ست طرق للحصول على المال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، إلا أن واحدة منها فقط هي الطريقة الكلاسيكية حقًا وتستحق أن تُسمى - "أعيش على دخل الأعمال". تعد توزيعات الأرباح جزءًا من الأرباح الموزعة للشركة ، وبالتالي لا يمكن دفعها إلا عندما يتوفر هذا الربح وفقًا للبيانات المحاسبية.
يبدو إجراء توزيع الأرباح كما يلي:
لا يمكن تنفيذ هذا الإجراء أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر ، على الرغم من أنه يمكن دفع الأرباح الموزعة بالفعل كل شهر.
بالإضافة إلى هذا الخيار ، الذي يحتوي على قيود من حيث التكرار وفي بعض الحالات الأخرى ، هناك خمس طرق أخرى لسحب الأموال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، على الرغم من أنه لا يمكن وصفها بأنها تحقق ربحًا ، بالمعنى الكامل للكلمة.
يدير العديد من مؤسسي الشركات أعمالهم الخاصة ، ويسجلون أنفسهم كموظفين بموجب عقد عمل. للوهلة الأولى ، تكون هذه الطريقة معادلة من حيث تكلفة دفع أرباح الأسهم (معدل ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب والأرباح هو نفسه - 13٪).
لكن لا تنسى أن الراتب يجب أن يُحمل ويدفع على حساب صاحب العمل وأقساط التأمين بشكل عام 30٪ من مبلغ السداد. إذا نظرت إليها من وجهة نظر - مكتب النقد في شركة ذات مسؤولية محدودة يساوي جيب المؤسس - فإن هذه الطريقة هي الأغلى. على سبيل المثال ، لكي يتلقى المخرج 100000 روبل في يديه ، يجب دفع 49425 روبل كضرائب واشتراكات.
ماذا لو كنت لا تريد دفع هذا النوع من المال من راتبك ، ولم يحن الموعد النهائي لتوزيع الأرباح بعد؟ يمكن اقتراض الأموال في شكل قرض بدون فائدة ، يُسمح بتجديد مدته عدة مرات.
وعلى الرغم من أن القرض دين للشركة ، إلا أن المجتمع له الحق في التنازل عنه إذا لم يعيد المؤسس مبلغ القرض. صحيح ، لا يمكن القيام بذلك إلا من خلال منظمة تعمل بنجاح وليس عليها ديون للميزانية والشركاء. خلاف ذلك ، فإن السلطات الضريبية ستكون مهتمة - لماذا هذا الكرم ولماذا لم يتم اتخاذ جميع التدابير لتحصيل القرض.
في حالة الإعفاء من الديون ، يجب على المؤسس دفع ضريبة الدخل الشخصي مرة أخرى بمعدل 13٪ ، كما هو الحال عند استلام الأرباح.
لتقليل مقدار التخفيضات الضريبية عند تلقي الأموال ، يدخل بعض المؤسسين في اتفاقية مع شركة ذات مسؤولية محدودة لخدمات الإدارة. لهذا الغرض ، يسجل المؤسس رجل أعمال فردي ويقدم خدمات ليس كموظف ، ولكن ككيان تجاري.
إذا اختار رائد الأعمال الفردي نظام الضرائب المبسط في خيار "الدخل" ، فلا يجب أن يدفع من أجره 13٪ فقط من الراتب ، بل 6٪ فقط. صحيح أنه سيتعين عليه أيضًا دفع أقساط التأمين لنفسه ، ولكن نتيجة لذلك ، سيظل أقل بكثير من 30٪ بموجب عقد العمل.
ولكن على الرغم من أن هذا الخيار قانوني تمامًا (بعد كل شيء ، يدفع المالك الوحيد الضرائب والرسوم لنفسه) ، فإن خدمة الضرائب الفيدرالية ليست نائمة هنا. الغرض من السلطات الضريبية هو إثبات أن إبرام عقد مدني ناتج فقط عن التهرب الضريبي. وفقًا لذلك ، سيتم فحص هذه العقود بحثًا عن وجود شروط خاصة بعلاقة العمل.
وإلى جانب ذلك ، يجب تبرير المبالغ الكبيرة للأجور للمدير من خلال الإنجازات الاقتصادية الحقيقية للمنظمة. لا ربح ، لأن نصف دخل شركة ذات مسؤولية محدودة يذهب لدفع مقابل خدمات المدير؟ يقول المفتشون إن هناك مخطط ضرائب. لذا ، فإن طريقة الحصول على المال من الأعمال التجارية هذه طريقة قانونية ومربحة ، ولكنها تخضع لسيطرة السلطات الضريبية بشكل خاص.
يمكن للمؤسس الذي تم قبوله في الولاية أن يتلقى أموالًا من مكتب النقد أو من حساب شركة ذات مسؤولية محدودة ، ولكن ليس لنفسه ، ولكن لدفع مصاريف العمل. هذه هي الطريقة التي يمسك بها المحاسب رأسه ، لكي نكون صادقين ، يجب إنفاق كل قرش من أموال الشركة ذات المسؤولية المحدودة على العمل وليس للأغراض الشخصية.
لكن الحياة الواقعية ليست مثالية مثل الميزانية العمومية ، لذلك نعلن فقط أنه بطريقة ما في معظم الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، هناك دليل موثق على النفقات المبلغ عنها. نحن هنا لسنا مستشارك ، ولكن من المستحيل أيضًا التظاهر بعدم وجود مثل هذا الخيار.
بالمعنى الحرفي ، لا يمكن تسمية هذه الطريقة بسحب الأموال ، لأن المؤسس هنا لا يتلقى المال ، ولكن الفوائد المادية التي يمكن شراؤها معهم. هذا خيار للحصول عليه عينيًا: فندق ، ودفع ثمن وجبات الطعام ، وخزانة ملابس العمل ، والمناسبات الثقافية ، إلخ. لكن نفقات الترفيه لها حد - لا يزيد عن 4٪ من صندوق الأجور. بالإضافة إلى ذلك ، مرة أخرى ، مطلوب أدلة مستندية على أن النفقات كان لها غرض تجاري.
نظرًا لمثل هذه الصعوبات في الحصول على الأموال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، يصبح من الواضح سبب انتشار موضوع الصرف بين المؤسسين. نظرًا لوجود حاجة للحصول على الأموال المكتسبة بسرعة وبأقل "عمولة" ، فستكون هناك عروض ، للأسف ، غير قانونية.
هناك العديد من التفسيرات ، بالإضافة إلى الخيارات ، لهذا المفهوم ، لكن دعنا نركز على أحدها. الصرف هو سحب الأموال من قبل المؤسس دون دفع ضريبة الأرباح من خلال الكيانات الخاضعة للرقابة.
البديل النموذجي للسحب النقدي هو تحويل المدفوعات إلى شخص خاضع للرقابة أو وهمي مقابل الخدمات المزعومة أو البضائع التي تم تسليمها. في هذه الحالة ، يتم تضمين الأموال في نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة ، ولكن في الواقع لا تتلقى المنظمة أي شيء في المقابل. يتم إرجاع الأموال المسحوبة إلى المؤسس ، ولكن بالفعل كفرد - نقدًا أو عن طريق التحويل إلى حسابه الشخصي.
بالإضافة إلى حقيقة أن هذا المخطط يعاقب عليه القانون جنائيًا ، فإن المؤسس معرض لخطر كبير ، لأن المبلغ المسحوب قد لا يُعاد إليه ببساطة. بالإضافة إلى ذلك ، هناك أيضًا خسائر مالية هنا: يمكن أن تصل المخاطرة المدفوعة لشخص وهمي إلى 5٪ ، وسيذهب مبلغ معين إلى عمولة البنك.
