تصنيف أشكال القروض. أنواع القروض المصرفية.
خصائص الأشكال الرئيسية للقروض.
الائتمان في العلاقات الاقتصادية الدولية.
سوق القروض.
السؤال رقم 1: تصنيف أشكال القروض. أنواع القروض المصرفية.
ترتبط أشكال الائتمان بهيكلها ، والذي يشمل المقرض والمقترض وقيمة الإقراض.
حسب منطقة العمليةفي الاقتصاد العالمي ، يمكن التمييز بين الائتمان الوطني والدولي.
حسب طبيعة قيمة القرض- الائتمان النقدي والسلع والمختلط (نقود السلع). يتم تقديم الأخير نقدًا ، ويتم إرجاعه في البضائع.
حسب مواضيع العلاقات الائتمانية - المصرفية ، الحكومية ، التجارية ، الاستهلاكية ، التأجير ، التخصيم ، قروض الرهن العقاري.
في نظرية الائتمان ، هناك تصنيف للقروض حسب النوع:
بالمصطلحات - المدى القصير والمتوسط والطويل الأجل ؛
حسب نوع الضمان - مؤمن وغير مؤمن (فارغ) ؛
حسب أنواع الدائنين - قروض البنوك والدولة والتجارية وقروض شركات التأمين والقروض الخاصة وقروض الكونسورتيوم ؛
حسب أنواع المقترضين - الزراعي والصناعي والمجتمعي والشخصي ؛
عن طريق الاستخدام - المستهلك ، والصناعي ، والاستثمار ، والموسمي ، والائتمان لعمليات الأوراق المالية ، والاستيراد ، والتصدير ؛
حسب الحجم - صغير (قرض صغير) ، متوسط ، كبير ؛
مقابل رسوم - مدفوعة ومجانية (بدون فوائد) ؛
حسب العملة - بالعملة الوطنية والأجنبية.
السؤال رقم 2: خصائص الأشكال الرئيسية للقروض.
قرض مصرفييمثل حركة قيمة القروض المقدمة من البنوك على القرض بناءً على مبادئ الدفع والإلحاح والسداد والأمن المادي والتوجه المستهدف. من أهم أنواع الضمانات للقروض المصرفية ما يلي:
رهن الممتلكات والسلع والأشياء الثمينة الأخرى ؛
رهن الأوراق المالية
الضمان ، الكفالة ؛
شهادة تأمين تأمين المسؤولية للمقترض ؛
التنازل لصالح بنك سداد المطالبات وحسابات المقترض لأطراف ثالثة.
يمكن تحديد تصنيف القروض المصرفية بمعايير مختلفة: اعتمادًا على شروط الاستخدام ، وأغراض الإقراض ، ونوع المقترض ، والعملة التي يتم تقديم القروض بها ، ودرجة المخاطرة ، وما إلى ذلك.
حسب فترة الاستخداميتم قبول تقسيم القروض إلى قصيرة الأجل (تصل إلى عام واحد) وطويلة الأجل (أكثر من عام). يتم تقديم قروض أو قروض قصيرة الأجل للأنشطة الجارية لتلبية الحاجة المؤقتة للمقترض للأموال. تهدف القروض طويلة الأجل إلى الاستنساخ الموسع للأصول طويلة الأجل ، أي لإنشاء الأصول الثابتة وإعادة بنائها وتحديثها ، الأمر الذي يتطلب سنوات عديدة من جذب الأموال.
طريقة إصدار (منح) القرض:
أ) القروض النقدية أو غير النقدية (عن طريق تحويل الأموال من حساب إلى حساب أو عن طريق إصدار النقد من الحساب) ؛
ب) إعادة التمويل (إعادة خصم الكمبيالات ، وشراء الموارد في سوق ما بين البنوك ، وإصدار السندات والتزامات الدين الأخرى من قبل بنك تجاري) ؛
ج) إعادة التسجيل (إعادة هيكلة الديون).
د) الكمبيالات.
عملة القرض.يتم تقديم القروض بالعملة الوطنية بعملة البلد الدائن بعملة بلد ثالث.
عدد المشاركين.الثنائية والمتعددة الأطراف ممكنة.
الغرض من القرض المصرفي. يتم تقديم القروض:
أ) زيادة رأس المال الثابت (تجديد أصول الإنتاج ، والبناء الجديد ، وتوسيع أحجام الإنتاج) ؛
ب) للتجديد المؤقت لرأس المال العامل ؛
ج) لاحتياجات المستهلك.
تقنية التوصيل:
أ) قروض لمرة واحدة ، أي صدر بمبلغ واحد ؛
ب) قروض محدودة (السحب على المكشوف ، خطوط الائتمان). خط ائتمانيفترض استخدام الأموال المقترضة ضمن الحد المقرر. السحب على المكشوفهو القضاء على النقص المؤقت في رأس المال العامل لسداد الدفعات الجارية عن طريق قيد الحساب الجاري لعميل البنك على حساب الأموال بمبلغ لا يزيد عن 10-15٪ من حجم التداول الشهري للحساب الجاري للعميل.
مدة القرض هي فترة استخدام القرض. حسب تاريخ الاستحقاق ، يتم تقسيم القروض إلى مستعجلة ومؤجلة ومتأخرة السداد. مؤجلة (طويلة الأجل) - قروض ، يحدد البنك استحقاقها بناءً على طلب العميل لفترة لاحقة. القروض المتأخرة - القروض التي لم يسددها المقترض ضمن الشروط المنصوص عليها في اتفاقية القرض.
عن طريق طرق السدادتنقسم القروض المصرفية إلى:
أ) القروض المسددة بمبلغ واحد في نهاية المدة ؛
ب) القروض المسددة على أقساط حسب الجدول الزمني.
ج) القروض المسددة على أقساط غير متساوية خلال مدة القرض.
حسب أنواع أسعار الفائدةيتم تقسيم القروض إلى قروض بسعر فائدة ثابت وقروض بمعدل فائدة متغير.
قرض تجاريهي معاملة ائتمانية بين مؤسستين: البائع (الدائن) والشراء (المقترض). يتم تقديم القرض في شكل سلعة في شكل دفع مؤجل للبضائع المسلمة. في هذه الحالة ، ينظم ائتمان المؤسسات المشاركة في العلاقات الائتمانية المعاملة عن طريق الكمبيالات ، والالتزامات الخطية الرسمية للمدين تجاه الدائن لسداد المبلغ المستحق خلال فترة معينة. يختلف القرض التجاري عن القرض المصرفي من حيث تكوين المشاركين ، وإجراءات التسجيل ، والمحتوى الاقتصادي. مع القرض التجاري ، يكون موضوع الصفقة منتجًا بقرض مصرفي - موارد مالية مجانية. الائتمان التجاري هو شكل من أشكال الائتمان السلعي ، والذي يعبر عن العلاقات فيما يتعلق بإعادة توزيع الأصول المادية بين الشركات. تعتمد مدة القرض التجاري على عدد من العوامل (نوع المنتج ، وسعر المعاملة ، والوضع المالي للشركاء).
قرض الدولةيعكس علاقات الائتمان فيما يتعلق بتراكم الأموال من قبل الدولة على أساس السداد لتمويل الإنفاق الحكومي. المقرضون هم كيانات قانونية وأفراد ، والمقترض هو الدولة التي تمثلها السلطات المحلية. يمكن أن يكون قرض الدولة في كل من الميزانية (يتم إصداره لكيانات تجارية) وقرضًا من دولة إلى أخرى.
حسب خصائص المقترضينقسم الائتمان الحكومي إلى مركزي ولا مركزي. من خلال قرض مركزي ، تعمل الحكومة كمقترض. مع الحكومات المحلية اللامركزية.
في مكان الحصول على قرضينقسم الائتمان الحكومي إلى قروض محلية وأجنبية. اعتمادًا على شكل وإجراءات تسجيل العلاقات الائتمانية ، يتم تمييز القروض الحكومية وغير المرهونة (الكمبيالات وسندات الخزانة).
رابطةهي ورقة مالية تثبت أن مالكها قد أودع أموالًا وتؤكد التزام الكيان القانوني الذي أصدرها بسداد القيمة الاسمية للورقة المالية بدفع فائدة ثابتة.
الأدوات المالية الرئيسية للائتمان الحكومي في سوق الأوراق المالية في بيلاروسيا هي السندات الحكومية قصيرة الأجل (GKO) والسندات الحكومية طويلة الأجل (GKO). يتم إصدار أذون الخزانة من قبل وزارة المالية ذات أجل استحقاق يصل إلى سنة واحدة ، مرة واحدة في الأسبوع. يتم سداد GKOs على أساس الخصم ، أي تباع بسعر أقل من المعدل ويتم استردادها على قدم المساواة. القيمة الاسمية لأذون الخزانة 100 ألف روبل.
يتم إصدار السندات الحكومية طويلة الأجل في بيلاروسيا من أجل الحد من التضخم والوفاء بالميزانية الجمهورية للنفقات لمدة تزيد عن عام. تؤخذ أحجام الانبعاثات في الاعتبار عند تكوين الميزانية الجمهورية. يعد إصدار السندات الحكومية للسوق المحلي أحد الأشكال المهمة لإنشاء الدين الحكومي المحلي والتمويل غير التضخمي لميزانية الدولة. إذا كانت السندات الحكومية مقومة بالعملة الصعبة وكانت مخصصة لمشتري أجنبي ، يتم إنشاء دين حكومي خارجي.
القروض الاستهلاكيةبمثابة وسيلة لتلبية احتياجات المستهلكين للسكان. موضوعات العلاقات الائتمانية هنا هي الأفراد (المقترضون) والبنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية بمثابة دائنين. عند إصدار القروض الاستهلاكية ، يتم إبرام اتفاقية بين المقترض والمقرض ، حيث يتم تحديد الشروط التالية: موضوع القرض ، ومقداره ، ومدة القرض ، والفائدة على القرض ، وضمان سداد القرض ، ومسؤولية الطرفين.
كضمان لعودة القروض ، يكون المقترض هو الراتب والإيرادات الأخرى التي يتلقاها ، ورهن الممتلكات ، بما في ذلك الممتلكات المكتسبة من خلال قرض ، وبوالص التأمين ، ورهن وديعة التوفير ، وكفالة الأطراف الثالثة. يتم تحديد مبلغ وشروط القرض بحيث لا تتجاوز مدفوعات القرض والفائدة 50٪ من متوسط الدخل الشهري للمقترض.
بناءً على الغرض المقصود ، يتم تمييز الأنواع التالية من القروض الاستهلاكية:
الاستثمار - قروض لبناء المساكن التعاونية ، وبناء منازل فردية ، وأكواخ صيفية ، ومرائب ؛
لشراء السلع المعمرة ؛
لتطوير المزارع الشخصية (قروض لشراء الآلات الزراعية ، والسيارات ، والماشية ، وأشجار الفاكهة ، والأسمدة) ؛
قروض موجهة لفئات اجتماعية معينة (أسر شابة ، طلاب) ؛
لاحتياجات المستهلك دون تحديد الغرض من الاستخدام (العلاج ، الكوارث الطبيعية ، التعليم ، السياحة) ؛
ائتمان الشيك (يتم فتح حساب مصرفي جاري ، يكتب المقترض شيكًا مقابل مبلغ ائتمان الشيك المخصص له ويحسب بشيك للبضائع المشتراة في مؤسسة تجارية) ؛
في شكل بطاقات ائتمان ، والتي تسمح لك بشراء سلع بدفع مؤجل على حساب قرض مودع غير نقدي في حساب بطاقة المقترض.
قرض إيجار- هذه هي العلاقة بين الكيانات القانونية فيما يتعلق بنقل الأصول الثابتة بعقد إيجار طويل الأجل ، وكذلك تمويل واكتساب الممتلكات المستأجرة المنقولة وغير المنقولة. يمكن أن يكون موضوع التأجير أي ممتلكات منقولة وغير منقولة تتعلق بالأصول الثابتة. مواضيع التأجير هي المؤجر (المؤجر) ، المستخدم (المستأجر) ، الشركة المصنعة.
المستخدم - الطرف الذي يتفاوض مع المؤجر بشأن إيجار الأصول الثابتة ، والذي يُمنح بعد ذلك الحق في امتلاك واستخدام والتخلص من الكائن المؤجر. الشركات العاملة في إنتاج وبيع الأشياء المؤجرة تعمل كشركة مصنعة.
يعتمد التأجير على ثلاثة أنواع من العمليات:
التأجير التشغيلي
التأجير التمويلي؛
إعادة الإيجار.
التأجير التشغيلي- هذه علاقة إيجار لا يتم فيها تغطية نفقات المؤجر المتعلقة بشراء وصيانة الممتلكات المؤجرة من خلال مدفوعات الإيجار خلال عقد إيجار واحد. السمات المميزة لهذا العقد هي:
إبرام اتفاقية الإيجار لفترة أقصر من فترة إطفاء الكائن المؤجر ؛
بعد انتهاء العقد ، يتم إعادة الكائن المؤجر إلى المؤجر أو إعادة التفاوض على العقد ؛
عادة ما يؤمن المؤجر الشيء المؤجر بنفسه ، ويوفر صيانته.
التأجير التمويلي- هذه علاقة إيجار تنص على دفع مدفوعات الإيجار خلال فترة صلاحيتها ، وتغطي التكلفة الكاملة لاستهلاك العنصر المؤجر (أو معظمه) ، والتكاليف الإضافية وأرباح المؤجر.
في إعادة الإيجاريبيعه مالك العقار لشركة تأجير ، ثم يؤجره ، ليصبح مستأجراً. يستخدم هذا النموذج في حالة يكون فيها مالك العقار في حاجة ماسة إلى الأموال. يسمح هذا الشكل من التأجير للشركة بتلقي الأموال اللازمة من خلال بيع أصولها الثابتة ، دون نقلها إلى أي مكان ودون إيقاف تشغيلها.
التأجير المحلي- جميع المشاركين يمثلون دولة واحدة والخارجية دولية. يمكن أن يكون التأجير الدولي من نوعين:
التصدير - يتم تمثيل الدولة الأجنبية من قبل المستأجر ؛
مستورد - مؤجر.
القرض العقاري- هو إصدار قروض بضمان أرض وعقار. تكون أغراض الرهن عقارات على شكل:
قطع الأراضي ، بما في ذلك المباني والهياكل الموجودة عليها ؛
منازل وشقق سكنية
المباني الصناعية والمحلات التجارية والمستودعات.
لا يمكن أن تكون الممتلكات الخاضعة للملكية الحصرية للدولة ، أو الأشياء ذات القيمة التاريخية أو الثقافية أو أي قيمة أخرى ، بمثابة تعهد.
اعتمادًا على طريقة الحصول على قرض بملكية ، يتم التمييز بين اساسيالرهن العقاري ، عندما يتم رهن عقار معين ، الرهن العقاري المجمعالمتعلقة برهن العديد من الممتلكات ، والرهن العقاري العام، والتي من أجل أداء التزام الدين ، يتم تقديم العديد من الأشياء الخاصة بالمالكين الأفراد بكفالة.
البنوك تفتح حسابات توفير الإسكان العائلي. هذا هو تراكم الأموال في حساب مصرفي للحصول على قرض رهن عقاري للبناء عند شراء منزل أو شقة أو كوخ صيفي ، إلخ. يحصل أصحاب الحسابات على الحق في الحصول على قرض فقط من خلال تجميع حصة معينة من قيمة حجم الرهن العقاري.
نقطة مهمة في تقديم قرض الرهن العقاري الاكتتاب, أو تقدير لاحتمال قيام المقترض بسداد القرض. عند دراسة الجدارة الائتمانية للمقترض ، يتم تحديد ما يلي:
النسبة بين حجم استثمار القرض وقيمة الممتلكات المرهونة (يجب أن تكون قيمة الضمان أعلى من مبلغ القرض) ؛
حجم دخل المقترض واستقراره ؛
حقوق المقترض فيما يتعلق بالعقار ؛
إمكانية بيع العقار (السيولة).
السؤال رقم 3: الائتمان في العلاقات الاقتصادية الدولية.
الائتمان الدولي تلقى اسم القروض الخارجية. هنا أحد الأطراف كيان أجنبي.
الائتمان الدولييوفر حركة لرأس المال المقترض في مجال العلاقات الدولية المرتبطة بتوفير موارد النقد الأجنبي والسلع على أساس مبادئ الإقراض المصرفي.
أشكال محددة من الائتمان الدولي هي عمليات التأجير والتخصيم والمصادرة.
التخصيم الدولي- شراء شركة مالية متخصصة لجميع المطالبات النقدية للمصدر ضد المستورد الأجنبي بمبلغ يصل إلى 70-90٪ من مبلغ العقد قبل تاريخ استحقاق سدادها.
التخصيم- هذا هو إقراض رأس المال العامل للمؤسسة الموردة ، المرتبط بالتنازل إلى البنك (شركة عامل) لمطالبات الديون (مطالبات الدفع ، الفواتير) التي لم يسددها المشتري والتحويل إلى البنك (عامل) الحق لتلقي المدفوعات عليها.
بموجب اتفاقية تمويل ضد التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ، يتعهد أحد الأطراف (العامل) للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزامات نقدية بين الدائن والمدين من جانب الدائن من خلال دفع مبلغ الدائن إلى الدائن. التزام المدين النقدي بسعر مخفض.
قرض التخصيم- أحد القروض عالية السداد ، حيث أن البنك يفترض مخاطر متزايدة مرتبطة بعدم قيام عملاء العميل بسداد التزامات ديونهم. يصبح البنك مالكًا للمطالبات غير المسددة ، حيث يقوم بسداد الشركة الموردة في وقت يصل إلى 80٪ من التزامات ديون المشترين.
مع التخصيم المفتوح ، يتم إخطار المدينين بالتنازل عن ديونهم للبنك ، مع واحد مغلق ، ولا يتم إخطار المدينين بوجود اتفاقية التخصيم. تحدد اتفاقية التخصيم ما إذا كان هناك حق الرجوع إلى المورد أم لا. عند إبرام اتفاقية مع حق الرجوع وكشف طلبات الدفع غير الصالحة من المورد ، يحق للبنك أن يطلب من العميل إعادة المبالغ المدفوعة. في اتفاقية عدم حق الرجوع ، يتحمل البنك جميع مخاطر عدم السداد من قبل المشتري.
Forfaiting- نقل المصدر للحقوق الخاصة بالمتطلبات التي حددها إلى المستورد ، أي. الشراء من قبل أحد البنوك forfaitor لمدة كاملة وفقًا لشروط الكمبيالات المتفق عليها مسبقًا والالتزامات المالية الأخرى للمستورد. في مقابل الأوراق المالية المشتراة ، يدفع البنك للمصدر ما يعادل قيمتها مطروحًا منها سعر الخصم الثابت ، وهو قسط التأمين الذي يتقاضاه البنك لتحمل مخاطر عدم سداد الالتزامات.
تتميز أنظمة تمويل الصادرات الوطنية بتقديم القروض طويلة الأجل من قبل البنوك بموجب صفقات تعويض ، والتي تستند إلى عمليات تسليم متبادلة للسلع بقيمة متساوية. عند الحصول على قرض ، تقوم الدولة بتنفيذ عمليات تسليم عكسية لمنتجات الشركات التي تم إنشاؤها من أجل صناديق الائتمان.
قرض مشترك- هذا هو تقديم قرض من قبل مجموعة من البنوك في إطار اتفاقية قرض واحدة.
السؤال رقم 4:سوق القروض.
يعبر سوق رأس المال المقترض كفئة اقتصادية عن العلاقات الاجتماعية والاقتصادية ، التي تحددها قوانين الإدارة الرأسمالية ، والتي تشكل جوهرها في النهاية ، أي. الروابط والعلاقات داخل السوق نفسه وفي التفاعل مع الفئات الاقتصادية الأخرى.
سوق رأس المال المقرض- نظام العلاقات الاقتصادية التي تضمن تكديس الأموال المجانية وتحويلها إلى رأسمال مقرض وإعادة توزيعها بين المشاركين في عملية إعادة الإنتاج.
لا يعتمد جوهر سوق رأس المال المقترض على نوع رأس المال المستخدم فيه: رأس المال الخاص أو غيره ، المتراكم ، أي. لا يهم ما إذا كان المصرفي يدير عمله برأسماله الخاص فقط أو رأس المال المودع لديه فقط.
يساهم سوق رأس المال المقترض في نمو الإنتاج والتجارة ، وحركة رأس المال داخل الدولة ، وتحويل المدخرات النقدية إلى استثمار ، وتنفيذ ثورة علمية وتكنولوجية ، وتجديد رأس المال الثابت. بهذا المعنى ، يتوسط السوق مراحل مختلفة من التكاثر ، وهو نوع من الدعم للمجال المادي للإنتاج ، حيث يستمد منه موارد نقدية إضافية.
يكمن الدور الاقتصادي لسوق القروض في قدرته على تجميع الأموال الصغيرة والمتباينة لصالح كل التراكم الرأسمالي.
هذا يسمح للسوق بالتأثير بنشاط على تركيز ومركزية الإنتاج ورأس المال.
مشاركونيمكن تقسيم سوق رأس مال القروض إلى وسطاء ماليين ومؤسسات مالية مساعدة. الوسطاء الماليون هم في الأساس مؤسسات مالية مختلفة تجمع الأموال عن طريق تقديم التزامات مالية نيابة عنهم بهدف زيادة تخصيص الأموال على أساس ائتماني. وتشمل البنوك المركزية ، والبنوك التجارية ، والبنوك المتخصصة ، والمؤسسات المالية الخاصة (شركات التأمين ، وصناديق التقاعد ، وشركات التأجير التمويلي ، وما إلى ذلك) ، وشركات التأمين وتجار الأوراق المالية ، وغيرها. لا تقوم المؤسسات المالية المساعدة ، على عكس الوسطاء الماليين ، بجمع الأموال بشكل مباشر ولا تقدم القروض على نفقتها الخاصة وبالأصالة عن نفسها. يقدمون خدمات متخصصة ترتبط ارتباطًا وثيقًا بعمليات الوساطة في سوق رأس المال المقترض. تشمل المؤسسات المالية المساعدة البورصات ؛ شركات الوساطة والوكلاء. الشركات التي تقدم ضمانات مالية ؛ الشركات التي ترتب عقود المشتقات المالية ، إلخ.
المقترضينفي أسواق رأس المال القرض هي الأسر. المواضيع (الدولة والشركات المساهمة والشركات الخاصة وما إلى ذلك) والدولة والسكان والائتمان والمؤسسات المالية.
يمكن تحديد هيكل السوق للحصول على رأس مال القرض على أساس معايير مختلفة ، اعتمادًا على أهداف البحث العلمي أو الاحتياجات العملية. تنظيم المعاملات مع الأدوات المالية. الأكثر استخداما تقسيم سوق القروض إلى:
1. سوق المال عبارة عن مجموعة من المعاملات لتوظيف الاستثمارات قصيرة الأجل ، ولا سيما في رأس المال العامل للأسر. وكذلك العمليات التي تخدم حركة الموارد قصيرة المدى من الائتمان والمؤسسات المالية والدولة والأفراد. سوق رأس المال عبارة عن مجموعة من المعاملات لتوظيف الاستثمارات متوسطة وطويلة الأجل في الأصول الثابتة والعمليات التي تخدم حركة الموارد متوسطة وطويلة الأجل من الائتمان والمؤسسات المالية والدولة والأفراد.
2. إذا انطلقنا من طبيعة الأدوات المالية للمعاملات في سوق رأس المال المقترض ، فيمكن تقسيمها إلى سوق الائتمان وسوق الأوراق المالية. على عكس التزامات الديون ، التي تضفي الطابع الرسمي على المعاملات في سوق الائتمان (الودائع ، واتفاقيات القروض ، وما إلى ذلك) ، يمكن أن تعمل التزامات الديون في شكل أوراق مالية ، كقاعدة عامة ، ككائن مستقل للشراء والبيع في سوق رأس مال القروض ، هو ، تنطبق على أسواق الأسهم الثانوية. الذي - التي. الأوراق المالية هي شكل خاص من أشكال الاستثمار الرأسمالي للقرض. مع تطور العلاقات بين السلع والنقود ، أصبحت الأدوات الأكثر شيوعًا في سوق رأس المال المقترض أوراقًا مالية بشكل تدريجي.
3. السوق المنظم هو سوق يعمل وفقًا لقواعد معينة يضعها المشاركون في هذا السوق. تشمل أسواق رأس المال المنظمة للقروض التبادلات التي يتم فيها تداول الأدوات المالية الائتمانية على أساس العرض والطلب الناشئين. في الأسواق غير المنظمة ، تتم المعاملات إما عن طريق إقامة اتصالات مباشرة بين الأطراف المقابلة أو بمساعدة الوسطاء. تشمل الأسواق غير المنظمة ، على سبيل المثال ، سوق ما بين البنوك ، وسوق الأوراق المالية خارج البورصة ، وما إلى ذلك.
4. اعتمادًا على بلد منشأ الأطراف المقابلة للمعاملات ، تنقسم أسواق رأس المال المقترض أيضًا إلى وطنية ودولية. كقاعدة عامة ، تعمل مؤسسات الائتمان الوطنية في الأسواق الوطنية ، وعادة ما يكون المقيمون مشاركين في المعاملات. في الوقت نفسه ، تتم المعاملات مع غير المقيمين في أكبر الأسواق الوطنية للبلدان المتقدمة. سمة مميزة للنات. الأسواق هي أنها تخضع ، بدرجة أو بأخرى ، لرقابة وتنظيم الدولة. الأعضاء. يغطي سوق رأس مال القروض الدولية عمليات الإقراض في مجال العلاقات الاقتصادية الخارجية ، والتي تتم بين الأطراف المقابلة من مختلف البلدان. غالبًا ما تكون العمليات في هذا السوق مصحوبة بتحويل الأموال من عملة إلى أخرى ، أي أنها تجمع بين عمليات الصرف الأجنبي والائتمان.
الموضوع 5. النظام المصرفي والائتماني
جوهر ووظائف الائتمان
الائتمان هو شكل من أشكال حركة رأس مال القرض. شروط الوجود ومبادئ العلاقات الائتمانية
في اقتصاد السوق ، يجب أن يكون المال في تداول مستمر ومتداول مستمر. يجب أن تدخل الأموال المجانية مؤقتًا سوق رأس المال المقترض ، وتتراكم في المؤسسات الائتمانية والمالية ، ثم تدخل الأعمال بشكل فعال ، وتوضع في تلك القطاعات من الاقتصاد حيث توجد حاجة لاستثمارات رأسمالية إضافية.
في اقتصاد السوق ، يؤدي الائتمان الوظائف التالية:
أ) تراكم الأموال الحرة مؤقتًا ؛
ب) إعادة توزيع الأموال وفق شروط عائدها اللاحق ؛
ج) إنشاء أدوات الائتمان المتداولة (الأوراق النقدية وأوراق الخزانة) والعمليات الائتمانية ؛
د) تنظيم حجم إجمالي دوران الأموال.
المبادئ الرئيسية للقرض هي السداد والاستعجال والسداد.
الائتمان - حركة رأس مال القرض ، تتم على أساس الاستحقاق والسداد والسداد (Shevchuk DA، Shevchuk VA Money. Credit. Banks. دورة محاضرات في ملخص: الطريقة التعليمية. الدليل. - M: المالية و إحصاءات ، 2006).
الائتمان هو شكل من أشكال حركة رأس مال القرض.
الائتمان في سياق انتقال الاتحاد الروسي إلى السوق هو شكل من أشكال حركة رأس المال المقترض ، أي رأس المال النقدي المقدم على قرض. يضمن الائتمان تحويل رأس المال النقدي إلى رأس مال مقرض ويعبر عن العلاقة بين المقرضين والمقترضين. بمساعدتها ، يتم تجميع رأس المال النقدي المجاني ودخل المؤسسات والقطاع الشخصي والدولة ، وتحويلها إلى رأس مال قروض ، يتم تحويله للدفع للاستخدام المؤقت. يتم إعادة توزيع رأس مال القرض بين الصناعات ، مع الأخذ في الاعتبار معايير السوق ، في تلك المجالات التي توفر أرباحًا أعلى أو التي يفضلها وفقًا للبرامج الوطنية لتنمية الاقتصاد الروسي. وفقًا لنائب المدير العام لسمسار الائتمان INTERFINANCE (MORTGAGE * BUSINESS LENDING) دينيس شيفتشوك (www.denisсredit.ru) ، يؤدي الائتمان وظيفة إعادة التوزيع التي تستخدمها الدولة بنشاط في تنظيم نسب الإنتاج وإدارة إجمالي رأس المال النقدي. للائتمان تأثير فعال على حجم وهيكل عرض النقود ، ودوران المدفوعات ، ومعدل تداول الأموال ؛ أثناء انتقال الاتحاد الروسي إلى السوق ، فإنه يخلق الأساس لتسريع تطوير المدفوعات غير النقدية و إدخال أساليب جديدة تساعد على توفير تكاليف التدوير وزيادة كفاءة التكاثر الاجتماعي بشكل عام. بفضل القرض ، هناك عملية أسرع لرسملة الأرباح ، وبالتالي تركيز الإنتاج (Shevchuk D. A. العمليات المصرفية. المبادئ. التحكم. الربحية. المخاطر. - M: GrossMedia: ROSBUKH ، 2007).
لا يمكن ضمان انتقال الاتحاد الروسي إلى اقتصاد السوق ، وزيادة كفاءة أدائه ، وإنشاء البنية التحتية اللازمة دون استخدام العلاقات الائتمانية وتطويرها. يحفز الائتمان على تطوير القوى المنتجة ، ويسرع في تكوين مصادر رأس المال لتوسيع التكاثر على أساس إنجازات التقدم العلمي والتكنولوجي. من خلال تنظيم وصول المقترضين إلى سوق رأس المال المقترض ، من خلال توفير الضمانات والحوافز الحكومية ، توجه الدولة البنوك إلى الإقراض التفضيلي لتلك الشركات والصناعات التي تتوافق أنشطتها مع مهام تنفيذ البرامج الوطنية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية. يلعب دعم الائتمان دورًا مهمًا في تطوير المزارع والشركات الصغيرة وإدخال أنواع أخرى من نشاط ريادة الأعمال في الفضاء الاقتصادي المحلي والأجنبي.
شروط الوجود ومبادئ العلاقات الائتمانية
في سياق انتقال روسيا إلى السوق ، يتزايد دور العلاقات الائتمانية وأهميتها. يفترض تطوير علاقات السوق الحد الأقصى من التخفيض في إعادة التوزيع المركزي للموارد النقدية والانتقال إلى حركتها الأفقية في السوق المالية. إن دور مؤسسات الائتمان في إدارة الاقتصاد الوطني آخذ في التغير ، ودور الائتمان في نظام العلاقات الاقتصادية آخذ في الازدياد.
بادئ ذي بدء ، في اقتصاد السوق ، بمساعدة الائتمان ، يتم تسهيل عملية تحويل رأس المال من صناعة إلى أخرى وتصبح حقيقة. يتم إعادة توزيع رأس مال القرض بين الصناعات ، مع مراعاة ظروف السوق ، في تلك المجالات التي توفر أرباحًا أعلى أو ذات أولوية من وجهة نظر المصالح الوطنية لروسيا.
الائتمان هو المصدر الرئيسي للرضا عن الطلب الهائل على الموارد النقدية.
الائتمان ضروري للحفاظ على استمرارية تداول أموال المؤسسات العاملة ، وخدمة عملية بيع السلع المصنعة ، وهو أمر مهم بشكل خاص في مرحلة تكوين علاقات السوق.
للائتمان تأثير نشط على حجم وهيكل عرض النقود ، ودوران المدفوعات ، وسرعة تداول الأموال. بفضل الائتمان ، هناك عملية أسرع لرسملة الربح ، أي تحويله إلى أصول إنتاج إضافية. يحفز الائتمان على تطوير القوى المنتجة ، مما يسرع من تكوين مصادر رأس المال لتوسيع الإنتاج.
وبالتالي ، لا يمكن ضمان انتقال روسيا إلى اقتصاد السوق ، والتغلب على الأزمة واستئناف النمو الاقتصادي ، وزيادة كفاءة الاقتصاد ، وإنشاء البنية التحتية اللازمة دون مزيد من تطوير العلاقات الائتمانية.
في ظروف إدارة السوق ، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض بنكي ، أي قرض تقدمه البنوك التجارية بمختلف أنواعه وأنواعه.
الشرط الرئيسي لوجود العلاقات الائتمانية هو استقرار الاقتصاد والقدرة على التنبؤ به.
المبادئ الأساسية للعلاقات الائتمانية:
سداد القروض؛
إلحاح القرض (يعكس الحاجة إلى سداده ، ليس في أي وقت مقبول للمقترض ، ولكن في تاريخ محدد بدقة في اتفاقية القرض) ؛
سداد القروض. فائدة على القرض
ضمان القرض (يشير هذا المبدأ إلى الحاجة إلى ضمان حماية المصالح العقارية للمقرض في حالة حدوث انتهاك محتمل من قبل المقترض للالتزامات التي يتحملها ؛ حاليًا ، تُمارس على نطاق واسع القروض المضمونة أو المضمونة بضمانات مالية) ؛
الطبيعة المستهدفة للقرض (قد يصبح انتهاك هذا الالتزام أساسًا لسحب القرض مبكرًا أو إدخال غرامة (زيادة) فائدة القرض) ؛
الطبيعة المتمايزة للقرض (يحدد هذا المبدأ نهجًا متمايزًا من جانب مؤسسة الائتمان لفئات مختلفة من المقترضين المحتملين).
أشكال وأنواع القروض الأساسية
1. قرض تجاري. هذا قرض تقدمه المؤسسات والجمعيات والكيانات الاقتصادية الأخرى لبعضها البعض. القرض التجاري المقدم في شكل سلعة ، بالدرجة الأولى عن طريق الدفع المؤجل ، يتم إصداره في معظم الحالات عن طريق فاتورة. الكمبيالة هي ورقة مالية تمثل التزامًا نقديًا غير مشروط لحامل الكمبيالة لدفع مبلغ معين من المال لحامل الكمبيالة عند الاستحقاق.
لكنها مقيدة بحجم الصندوق الاحتياطي للمشروع الدائن ، الذي يتم تقديمه في شكل سلعة ، ولا يمكن ، على سبيل المثال ، استخدامه لدفع الأجور ، ولا يمكن تمثيله فقط من قبل الشركات التي تنتج وسائل الإنتاج ، تلك الشركات التي تستهلكها ، والعكس صحيح. يتم التغلب على هذا القيد من خلال تطوير الائتمان المصرفي.
2. يتم تقديم القرض المصرفي من قبل المؤسسات الائتمانية والمالية (بنوك ، مؤسسات ، جمعيات) لأي كيانات تجارية (رواد أعمال خاصون ، شركات ، منظمات ، إلخ) في شكل قروض نقدية. تنقسم القروض المصرفية إلى قصيرة الأجل (حتى عام واحد) ومتوسطة الأجل (1-5 سنوات) وطويلة الأجل (أكثر من 5 سنوات). لا يمكن لهذه القروض أن تخدم فقط تداول البضائع ، ولكن أيضًا تراكم رأس المال. بعد التغلب على قيود القروض التجارية من حيث الاتجاه وشروط ومبالغ المعاملات ، أصبحت القروض المصرفية الشكل الرئيسي والسائد لعلاقات الائتمان.
3. يتم توفير الائتمان النقدي بين الاقتصاديات من قبل الكيانات الاقتصادية لبعضها البعض من خلال إصدار الشركات والمؤسسات للأسهم والسندات وتذاكر ائتمان المشاركة وأنواع أخرى من الأوراق المالية ، كقاعدة عامة.
تسمى هذه العمليات التمويل اللامركزي (إصدار الأسهم) والإقراض (إصدار السندات والأوراق المالية) للمؤسسات.
4. يتم تقديم قرض استهلاكي للأفراد لمدة تصل إلى 3 سنوات عند شراء السلع الاستهلاكية المعمرة أولاً وقبل كل شيء. يتم تحقيقها إما في شكل بيع البضائع مع الدفع المؤجل من خلال متاجر البيع بالتجزئة ، أو في شكل قرض مصرفي للأغراض الاستهلاكية. لاستخدام القرض الاستهلاكي ، كقاعدة عامة ، يتم تحصيل فائدة إيجارية عالية (تصل إلى 30٪ سنويًا).
5. يتم تقديم قرض الرهن العقاري في شكل قروض طويلة الأجل بضمان العقارات (أرض ، مباني).
6. ائتمان الدولة - نظام للعلاقات الائتمانية تعمل فيه الدولة كمقترض ويكون السكان والشركات الخاصة هم مقرضون للأموال.
مصادر الأموال للائتمان الحكومي هي السندات الحكومية ، والتي يمكن إصدارها ليس فقط من قبل السلطات المركزية ولكن أيضًا من قبل السلطات المحلية.
تستخدم الدولة هذا النوع من الائتمان في المقام الأول لتغطية عجز الموازنة العامة للدولة.
7. الائتمان الدولي - حركة رأس المال المقترض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية. يتم تقديمه في شكل سلعة أو نقدي (عملة). المقرضون والمقترضون هم البنوك والشركات الخاصة والحكومات والمنظمات الدولية والإقليمية.
أنواع القروض
1) القرض الاستهلاكي.
الغرض: شراء السلع الاستهلاكية (قطع غيار وإصلاحات السيارات ، والأجهزة المنزلية ، وأجهزة الكمبيوتر والمعدات المكتبية ، والعلاج ، والأثاث ، والنوافذ والأبواب ، ومواد البناء ، وخدمات الزفاف ، والهواتف المحمولة ، والسفر).
مبلغ القرض يصل عادة إلى 200000 روبل.
معدل الفائدة على القرض هو في المتوسط 23-26٪.
مدة القرض تصل إلى 4 سنوات.
2) الائتمان للتعليم.
صادرة لمدة تصل إلى 7 سنوات للتعليم في مؤسسات التعليم العالي والثانوي.
مبلغ القرض يصل إلى 300000 روبل روسي.
معدل الفائدة 23-26٪.
3) قرض السيارة.
قرض لشراء سيارات جديدة أو مستعملة من إنتاج محلي أو أجنبي.
يصل مبلغ القرض إلى 80٪ من قيمة السيارة.
يتم إصدار القرض لمدة تصل إلى 5 سنوات بضمان السيارة المشتراة. معدل الفائدة 12-19٪.
4) قرض الرهن العقاري.
الغرض: شراء شقة وتحسين الظروف المعيشية.
يصل مبلغ القرض إلى 80٪ من تكلفة العقار الذي تم شراؤه.
مدة القرض تصل إلى 20 سنة.
متوسط سعر الفائدة على القرض هو 22-26٪.
يتم إصدار القرض مقابل ضمان السكن المكتسب ، والشرط الأساسي هو التأمين على الحياة للمقترض والمتعهد لمدة القرض.
5) قرض التقاعد.
يتم تقديم القرض إلى المقترض - صاحب المعاش العامل الذي بلغ سن التقاعد (55 عامًا للرجال و 60 عامًا للنساء).
لا يقدم المقترض تقريرًا عن الاستخدام المقصود للأموال.
يتم إصدار القرض لمدة تصل إلى عامين بنسبة 19٪ سنويًا. يتم تحديد مبلغ القرض من قبل البنك على أساس ملاءة المقترض.
الائتمان هو شكل من أشكال حركة القرض أو رأس المال النقدي. ترتبط أشكال وأنواع الائتمان ارتباطًا وثيقًا بهيكلها وجوهرها.
بغض النظر عن كيفية تغير العلاقة بين المقترض والمقرض فيما يتعلق بالقيمة المقترضة ، فإن انعكاس محتوى القرض كفئة اقتصادية ككل هو شكله.
لقد مرت أنواع وأشكال الائتمان مسار تاريخي طويل من التطور ، من القروض الربوية إلى القروض الحديثة
تسهيلات ائتمانية ، على سبيل المثال ، لشراء سلع مختلفة ؛
تركيز الصناعة:
أمنه:
شروط الإقراض:
تسمح مجموعة متنوعة من أشكال وأنواع الائتمان باستخدامه من قبل كل من الشركات الكبيرة وهياكل الإنتاج والتجارة الصغيرة ، والدولة والمواطنين الأفراد.
ينعكس جوهر العلاقات الائتمانية ، وهيكل القرض (المقرض ، المقترض ، القيمة المقرضة) ، الخصائص الرئيسية التي تستمر في ظل التغيرات الداخلية والخارجية المختلفة في شكل القرض. بغض النظر عن كيفية تغير العلاقة بين المُقرض والمقترض بشأن القيمة المُقرضة ، فإن شكل الائتمان يعبر بشكل عام عن محتواه كفئة اقتصادية ، كمظهر خارجي ملموس لجوهر علاقات الائتمان.
ترتبط نماذج القروض ارتباطًا وثيقًا بهيكلها ويتم النظر فيها اعتمادًا على الطبيعة:
أ) المُقرض والمقترض.
ب) قيمة القرض.
ج) الاحتياجات المستهدفة للمقترض
|
علامات التصنيف |
نماذج القروض |
|
حسب قيمة القرض |
شكل سلعة- تاريخيا يسبق شكله النقدي. كان الدائنون الأوائل هم أولئك الذين لديهم سلع فائضة. في الممارسة الحديثة ، لا يتم استخدامه عمليا. |
|
شكل القرض النقدي- الأكثر نموذجية ، السائدة في الاقتصاد الحديثلأن النقود هي معادل عالمي في تبادل قيم السلع ، وهي وسيلة عالمية للتداول والدفع. يتم استخدام هذا النوع من الائتمان بنشاط من قبل كل من الدولة والمواطنين الأفراد ، محليًا وخارجيًا على حد سواء. |
|
|
شكل مختلطعندما يعمل القرض في آن واحد في صور سلع وشكل نقدي. لذلك ، فإن بيع البضائع على أقساط يترافق مع عودة تدريجية للائتمان نقدًا. غالبًا ما يستخدم شكل من أشكال الائتمان المختلط (نقود السلع) في اقتصادات البلدان النامية ، التي تسدد القروض النقدية مع الإمدادات الدورية من سلعها (المواد الخام والمنتجات الزراعية بشكل أساسي). |
|
|
حسب حالة المقرض والمقترض |
نموذج مصرفي-الشكل الأكثر شيوعًا للقرضالتي تقدمها البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة لمنتجي السلع الأساسية والمقترضين الآخرين في شكل قروض نقدية. الهدف من القرض هو رأس المال النقدي. معاملة القرض هنا منفصلة عن عمليات الشراء والبيع ، وبالتالي ، فإن هذه العمليات أكثر خطورة. نطاق القرض واسع للغاية ، فهو لا يقتصر على المجالات ، ومبالغ المعاملات الائتمانية ، فضلاً عن شروط أكثر تباينًا للمعاملات والفوائد على القروض ، والتي تكون أعلى من الفائدة على القروض التجارية. ملامح نموذج القرض البنكي يعمل البنك بشكل رئيسي ليس من خلال أمواله الخاصة ، ولكن بأموال مقترضة. يقوم البنك بإقراض الأموال المجانية مؤقتًا المودعة في البنك من قبل الكيانات التجارية على حسابات أو ودائع. البنك يقرض المال كرأس مال. يجب ألا يعيدها المقترض إلى المُقرض فحسب ، بل يجب أيضًا أن يحقق ربحًا كافيًا لسداد فائدة القرض. |
|
شكل تجاري- هذا قرض تقدمه كيانات اقتصادية (مؤسسات وشركات) لبعضها البعض عند بيع البضائع بدفع مؤجل. قدمت ، كقاعدة عامة ، لفترة قصيرة. للحصول على قرض تجاري يتم استخدامه الخامسeksel - سند إذني من المشتري للمورد. يميز نوعان من الائتمان التجاري: سلعة ونقد. الخصائص. مع شكل سلعةيعتبر الدفع المؤجل بمثابة استمرار لعملية بيع المنتجات ؛ يتم إقراض البضائع العادية بالدفع المؤجل. مع شكل نقديالمصدر هو الإفراج مؤقتا الأموال. مع شكل سلعةتنتقل ملكية كائن التحويل من البائع-الدائن إلى المشتري. مع القرض النقدي ، لا تنتقل ملكية القيمة المقترضة من المُقرض إلى المقترض. بقرض تجاري سلعييتم تضمين رسوم الدفع المؤجل في سعر العنصر. في حالة المال - الدفع مقابل استخدام القرض في شكل فائدة قرض. |
|
|
شكل من أشكال الائتمان الحكومية- تقدم الدولة بصفتها دائناً قروضاً لجهات مختلفة. غالبًا ما يتم توفيره من خلال البنوك ، وكذلك في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية. يختلف عن القرض الحكوميعندما تعمل الدولة كمقترض ، وتضع التزاماتها وسنداتها ، وما إلى ذلك. |
|
|
شكل ائتمان دولي- علاقات الائتمان في السوق العالمية لرأس مال القروض. أحد أطراف معاملة الائتمان هو كيان أجنبي. |
|
|
قرض مدنيعلى أساس المشاركة في معاملة ائتمانية كدائن للمواطنين الأفراد ، الأفراد. |
|
|
حسب الاحتياجات المستهدفة للمقترض |
شكل منتج من الائتمان- تستخدم القروض لغايات الإنتاج والتداول ولأغراض إنتاجية. |
|
نموذج المستهلك- يستخدم من قبل السكان لأغراض الاستهلاك. يستخدم هذا القرض ليس لخلق قيمة جديدة ، ولكن لتلبية احتياجات المستهلك للمقترض. الشركات التي لا تخلق ، ولكنها "تلتهم" القيمة التي تم إنشاؤها يمكن أن تتلقى أيضًا. |
|
|
حسب طبيعة الحكم |
شكل مباشر- بدون وسطاء ، شكل غير مباشر- مع وسطاء. |
|
بالميعاد |
شكل صريح- للأغراض المتفق عليها مسبقًا ؛ شكل مخفي- إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في العقد. |
|
أشكال جديدة من الائتمان |
قرض إيجار القرض العقاري -هو قرض بضمان رهن عقاري. السمات المميزة للرهن العقاري هي كما يلي |
الشكل الرئيسي (الشكل السائد للائتمان الحديث هو الائتمان النقدي ، بينما يعمل ائتمان السلع كشكل إضافي. ويكمل كل شكل من أشكال الائتمان الآخر ، ويشكل نظامًا معينًا مناسبًا للمستوى المقابل للعلاقات بين السلع والنقود.
في الممارسة العملية ، أشكال الائتمان الخالصة ، المنعزلة عن بعضها البعض ، ليست شائعة جدًا. قد يكون هذا بسبب المستوى غير الكافي لتطور العلاقات الائتمانية ، وخصائص الوضع الاقتصادي في البلاد ، والظروف الاستثنائية (أزمة ، تضخم قوي).
دعنا نفكر بمزيد من التفصيل في أكثر أشكال الائتمان شيوعًا.
قرض تجاري... تاريخيا ، ظهر الائتمان التجاري في وقت أبكر من جميع الأشكال المذكورة أعلاه ، لأنه نشأ مباشرة من عملية إنتاج وبيع البضائع ؛ الهدف من معاملة الائتمان هو رأس مال سلعة. القرض التجاري الحديث هو قرض تقدمه الشركات لبعضها البعض. يرتبط بتحويل الأموال أو الأشياء الأخرى التي تحددها الخصائص العامة لملكية الطرف الآخر. في الاتحاد الروسي ، وفقًا للجزء 2 من الفن. 823 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يجوز أن تنص الاتفاقيات على تقديم قرض تجاري في شكل سلفة أو دفعة مسبقة أو تأجيل أو دفع أقساط للسلع أو الأعمال أو الخدمات ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.
أساس ظهور قرض تجاري هو المدة المختلفة لإنتاج وبيع البضائع من مختلف الصانعين. ينشأ الموقف عندما يكون لدى بعض المؤسسات بالفعل منتجات نهائية للبيع ، في حين أن البعض الآخر - المشترون المحتملون - لم يبيعوا بضائعهم بعد ، وبالتالي لا يمكنهم دفع ثمن سلع شخص آخر. في هذه الحالة ، تكون حركة رأس المال الصناعي موازية للقرض. يشجع القرض التجاري على بيع البضائع والأرباح المتضمنة فيها. لهذا السبب ، يكون مستوى الفائدة على الإقراض مع هذا النوع من الائتمان أقل من مستوى الفائدة البنكية.
للحصول على قرض تجاري يتم استخدامه فاتورة الصرف- سند إذني من المشتري للمورد.
للقرض التجاري في شكل سلعة حدود استخدام معينة. بادئ ذي بدء ، حجمها محدود. يمكن لكل رائد أعمال تقديم ائتمان تجاري لكيانات أخرى فقط في حدود رأس مال سلعته. الحد الأقصى لمبلغ القرض التجاري المحتمل محدود بمقدار رأس المال الاحتياطي للمؤسسة الدائنة. لا يمكن استخدام الائتمان التجاري إلا من قبل الشركات التي تستهلك السلع ذات الصلة. القرض التجاري قصير الأجل بطبيعته ، بينما قد تحتاج المؤسسة إلى جمع الأموال المقترضة على أساس طويل الأجل. يتم تسهيل توسيع إمكانيات استخدامه من خلال تداول الفواتير. يمكن استخدام هذا الأخير ليس فقط لتلقي المدفوعات ، ولكن أيضًا بمثابة وسيلة للدفع ، وتمريرها من جهة إلى أخرى وتطبيقها. تأتي كلمة "فاتورة" من كلمة "wechsel" الألمانية ، وتعني التغيير ، حوالة بريدية.
لا يزيل تداول الفواتير تمامًا قيود الائتمان التجاري.
تؤدي الرغبة في التغلب على ضيق حدوده إلى ظهور قرض مصرفي ، وفي نفس الوقت ، إلى تعديل القرض التجاري نفسه. لذلك ، في ظل الظروف الحديثة ، أصبح الإقراض التجاري النقدي يستخدم على نطاق واسع على نطاق واسع ، أي أن الشركات تزود بعضها البعض بالقروض النقدية. إنهم يسعون إلى إصدار فواتير تجارية قصيرة الأجل (تصل إلى 6 أشهر) ووضعها مع مؤسسات أخرى ، من أجل ضمان جذب الأموال المقترضة. لم يستنفد الائتمان التجاري نفسه بالكامل ، وفي الوقت الحالي هناك اتجاه لزيادة دوره وزيادة الحصة في حجم القروض المقدمة.
يتم تسهيل التوسع في استخدام الكمبيالات من خلال عمليات الكمبيالات مثل محاسبة الكمبيالات وإصدار قروض مقابل ضماناتها المرتبطة بالإقراض قصير الأجل للاقتصاد. المحاسبة هي عملية بنكية تصدر فيها لحامل الكمبيالة المبلغ المبين فيها قبل تاريخ استحقاق السداد. وبالتالي ، في ظل وجود نظام ائتماني متطور ، يتشابك القرض التجاري مع قرض مصرفي ، حيث يمكن للمقرض ، الذي لديه كمبيالة - التزام المقترض ، أن يأخذها في الاعتبار في البنك ويتلقى قرضًا مصرفيًا له . ولكن حتى في هذه الحالة ، فإن جوهر القرض التجاري لا يتغير.
جنبًا إلى جنب مع الكمبيالات التجارية ، قد يتم تداول الكمبيالات بدون أساس سلعي (ودية ، برونزية). تستخدم الفواتير المريحة للحصول على قروض رخيصة من البنك. يضع الدرج والدرج في هذه الحالة سندات إذنية فوق بعضها البعض دون إجراء أي تسليم حقيقي للمنتج.
عادة ما ترفض البنوك إجراء مثل هذه العمليات. من الممكن تحديد ما إذا كانت كمبيالة معينة صديقة فقط عندما تكون العلاقة بين الدرج ومستلم الكمبيالة معروفة.
قرض مصرفي... القرض البنكي هو قرض يقوم فيه أصحاب الأموال المجانية بإقراضها للمقترضين من خلال البنوك. موضوعات القرض المصرفي هي ، من ناحية ، البنك كدائن ، ومن ناحية أخرى ، الشركات والمنظمات والسكان كمقترضين. في اقتصاد السوق ، هذا الشكل من الائتمان هو الشكل الرئيسي.
دائمًا ما يكون للقرض المصرفي شكل نقدي ، والهدف من الإقراض هو رأس المال النقدي. في هذا الصدد ، في القرض المصرفي ، يتم فصل رأس مال القرض أخيرًا عن رأس المال الصناعي ويقوم بحركته بشكل مستقل عن الأخير.
عند الحديث في شكل نقدي ، يتغلب القرض المصرفي على قيود القرض التجاري في العديد من النواحي - الحجم والتوقيت والاتجاه. بفضل هذا ، يمكن للمقترضين الحصول على أي مبلغ تقريبًا ، لفترات مختلفة من المعاملات الائتمانية. يسمح لك الشكل النقدي للقرض المصرفي بإصدار قرض لممثلي أي مجال من مجالات النشاط الاقتصادي والأفراد لأغراض شخصية واحتياجات أخرى.
يلعب الائتمان المصرفي دورًا مختلفًا في عملية إعادة الإنتاج الاجتماعي. إذا تم استخدامه لتوسيع الإنتاج ، للاستثمار في رأس المال الثابت والعامل للمقترض ، فإن القرض المصرفي يسمى قرض رأس المال. عندما يتم تطبيق قرض مصرفي لسداد المدفوعات ، لسداد التزامات الديون القديمة ، يتم إجراء قرض مالي. على سبيل المثال ، عندما يسجل البنك (مشتريات) الكمبيالات من حامل الكمبيالة قبل استحقاقها ، يتم الحصول على قرض نقدي. لا يتغير المبلغ الإجمالي للموارد الموجودة تحت تصرف البنك وعميله ، مع مراعاة الفاتورة ، هناك فقط تحويل للقيمة من شكل التزام دين (كمبيالة) إلى نقود. القرض المصرفي المقدم للمؤسسات والشركات يتوسط في عملية الاستنساخ ككل.
يتم تصنيف القرض المصرفي وفقًا للمعايير التالية:
|
حسب النضج: |
قصير الأجل - يصل عادةً إلى عام وشهر لتعويض النقص المؤقت في الأصول المتداولة ؛ متوسط المدى - لمدة من سنة ومن أشهر إلى ثلاث سنوات ؛ طويل الأمد - أكثر من ثلاث سنوات (في بعض البلدان - أكثر من خمس سنوات). |
|
عن طريق طريقة السداد: |
قرض يسدده المقترض دفعة واحدة ؛ قرض يتم سداده على أقساط خلال كامل مدة اتفاقية القرض. |
|
عن طريق الأمن: |
قروض ائتمانية ، الشكل الوحيد للضمان هو اتفاقية قرض ؛ القروض المضمونة ، المحمية بممتلكات المقترض (العقارات ، الأوراق المالية) ؛ قرض بضمان مالي من أطراف ثالثة ؛ |
|
- تقديم القروض الزراعية لتنمية الإنتاج الزراعي ؛ تُمنح القروض التجارية للمؤسسات التي تعمل في مجال التجارة والخدمات ؛ يتم تقديم قروض الرهن العقاري لشراء العقارات ؛ يتم تقديم قروض ما بين البنوك إلى مؤسسات الائتمان (البنوك) ، لبعضها البعض. |
المعايير الرئيسية لتقديم القروض المصرفية لجميع فئات المقترضين في اقتصاد السوق هي المخاطر والسيولة وربحية استخدامها من قبل المقترض. لذلك ، تولي البنوك اهتمامًا كبيرًا لتحليل الجدارة الائتمانية للعملاء ، وكفاءة الإجراءات المعتمدة وسدادها ، بالإضافة إلى أشكال الضمان التي يقدمها المقترضون لتقليل مخاطر الائتمان.
أنواع القروض
أنواع القروض - تعتبر في إطار كل شكل من أشكالها باستخدام السمات التنظيمية والاقتصادية المختلفة لخصائصها التفصيلية. يقوم على مبادئ الإقراض. تعكس أنواع القروض تفاصيل حركة القرض ، وتميز مختلف جوانب تنظيم عملية الائتمان. لا يتم إصدار أنواع القروض.
لا يوجد تصنيف موحد للأنواع.
شكل القرض هو نوع من القروض ينشأ من جوهر العلاقات الائتمانية. يشمل هيكل القرض المُقرض والمقترض وقيمة الإقراض.
تصنيف أشكال الائتمان
اليوم ، نادرًا ما يقتصر الشخص على إقراض واحد ، فمعظمه لديه حزمة شاملة من الخدمات المصرفية ، بما في ذلك الودائع وبطاقات الائتمان والخصم وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، أدى تطور الإقراض إلى حقيقة أن أشكال الائتمان أيضًا لا تقف مكتوفة الأيدي.
ترافق التوسع في نطاق الخدمات المصرفية مع زيادة نسبية في المخاطر المصرفية المرتبطة بجذب عملاء جدد وأصغر وأقل موثوقية ، وزيادة في تعقيد خدمات الإقراض المقدمة.
وفي هذا الصدد ، تكتسب مجموعة من الآليات المصممة لتقليل مخاطر القروض ، حسب شكل القرض ، أهمية كبيرة.
أشكال الائتمان ، حسب قيمتها ، هي كما يلي:
شكل سلعة - يتم الإقراض على شكل سلع ؛ غالبًا ما يكون بيع البضائع على أقساط ، وتأجير الأشياء ، وتأجير المعدات مصحوبًا بشكل نقدي من الائتمان ؛
الشكل النقدي - ظهر مع ظهور الشكل النقدي للقيمة ، وهو الشكل الأكثر شيوعًا ؛
شكل مختلط (نقود سلعة) - يتم تقديم القرض في شكل سلعة ، ويتم إرجاعه نقدًا أو العكس ؛ المستخدمة في اقتصادات البلدان النامية.
الشكل المباشر - إصدار قرض للمقترض بدون وسطاء ؛
شكل غير مباشر - يتم أخذ قرض لإقراض كيان اقتصادي آخر ؛
شكل صريح - القرض مقدم لغرض محدد سلفا ؛
شكل مخفي - يتم استخدام القرض لأغراض غير متوقعة (على سبيل المثال ، لتنفيذ التحكيم في النقد الأجنبي) ؛
شكل قديم ظهر في بداية تطور العلاقات الائتمانية (على سبيل المثال ، الائتمان الربوي) ؛
نموذج جديد ، يجب أن يتضمن قرض إيجار ، قرض باستخدام بطاقات بلاستيكية ؛
شكل مطور للائتمان ، يشمل قرضًا بنكيًا ؛
شكل غير مطور يعكس درجة غير كافية من التنمية
العلاقات الائتمانية (قرض لومبارد).
اعتمادًا على موضوعات الائتمان ، يتم تمييز أشكال الائتمان التالية.
قرض مصرفي- شكل العلاقات الائتمانية في الاقتصاد ، عندما يكون أحد موضوعات المعاملة الائتمانية مؤسسة مالية وائتمانية متخصصة مرخصة من قبل البنك المركزي. صكتها هي اتفاقية قرض أو اتفاقية قرض. في الوقت نفسه ، فإن الأموال المقدمة عن طريق الائتمان هي رأس مال مربح للبنك.
قرض بين البنوك- المقرض والمقترض مؤسسات ائتمانية.
قرض مدني (شخصي)- يشارك المواطنون الأفراد في معاملة ائتمانية كأشخاص ، وعادة لا يتم إبرام اتفاقية ائتمان في هذه الحالة ، ولكن في كثير من الأحيان يتم استخدام IOU.
قرض تجاري (اقتصادي)- قرض تقدمه المؤسسات والكيانات التجارية الأخرى لبعضها البعض بغرض التعجيل ببيع البضائع. تتجلى هذه العلاقات بين الكيانات القانونية في شكل مبيعات للمنتجات ، والأعمال ، والخدمات بدفع مؤجل ، أي الأساس هو تأجيل المؤسسة - بائع السداد للبضائع وتوفير المؤسسة - مشتري الكمبيالة كسند إذني ، لدفع ثمن الشراء بعد فترة معينة. قيود استخدام القرض التجاري:
أولاً ، حجم القرض التجاري مقيد بحجم الصندوق الاحتياطي للمؤسسة - الدائن ؛
ثانيًا ، لا يمكن استخدامه لإصدار الأجور ، لأنه يتم توفيره في كثير من الأحيان في شكل سلعة.
قرض الدولة- يجمع هذا الشكل من القروض بين مفهومين:
الائتمان الدولي- مجموعة من العلاقات الائتمانية العاملة على المستوى الدولي ، مع حماية قانونية واقتصادية إضافية.
هنا ، تدخل نفس الموضوعات في علاقات ائتمانية:
ومع ذلك ، يجب أن ينتمي أحد المشاركين في المعاملة الائتمانية إلى بلد آخر. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمؤسسات الائتمانية والمالية الدولية (صندوق النقد الدولي والبنك الدولي للإنشاء والتعمير ، إلخ) المشاركة في قرض دولي.
قرض ربوي- يحدث من خلال إصدار قروض من قبل أفراد أو كيانات تجارية ليس لديهم ترخيص من البنك المركزي. يتميز بمعدلات فائدة عالية للغاية (من 100 إلى 200٪) حتى في معاملات الصرف الأجنبي. نشأ القرض الربوي من البنية التحتية المتخلفة لنظام الائتمان الوطني وعدم إمكانية الوصول إلى الأموال لفئات معينة من المقترضين.
نماذج القروض حسب تصنيف موحد.
في الممارسة المصرفية العالمية ، لا يوجد تصنيف موحد لأشكال الائتمان المصرفي. ويرجع ذلك إلى الاختلافات في مستوى تطور الأنظمة المصرفية في الدول المختلفة ، وطرق تقديم القروض التي تطورت فيها. ومع ذلك ، غالبًا ما يوجد في الأدبيات الاقتصادية تصنيف لنماذج الائتمان وفقًا للمعايير التالية:
وفقًا لغرضها ، يمكن تقسيم القروض المصرفية إلى المجموعات التالية:
تقدم القروض الصناعية للمؤسسات والمنظمات لتطوير الإنتاج لتغطية تكلفة شراء المواد.
يتم تقديم القروض الزراعية للمزارعين وأسر الفلاحين بهدف تسهيل أنشطتهم في زراعة الأرض والحصاد وما إلى ذلك.
تقدم القروض الاستهلاكية للأفراد لتغطية الاحتياجات العاجلة وإصلاح وشراء الشقق والمنازل.
تصدر قروض الرهن العقاري بضمان العقارات لغرض بناء أو شراء أو إعادة بناء المساكن.
اعتمادًا على نطاق الاستخدام ، يمكن أن تكون القروض المصرفية من نوعين: قروض لاستثمارات رأس المال وتغطية الاحتياجات الحالية.
يتم تقسيم القروض المصرفية أيضًا حسب شروط الاستخدام الخاصة بها إلى قروض تحت الطلب (عند الطلب) وقروض محددة الأجل.
تسدد القروض تحت الطلب في تاريخ محدد بعد إخطار رسمي من المقرض. في الوقت الحالي ، لا يتم استخدام هذا النوع من الائتمان عمليًا في روسيا ، لأنه يتطلب ظروفًا مستقرة في سوق رأس مال القروض.
وتنقسم القروض لأجل ، بدورها ، إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. في الأعمال المصرفية الحديثة ، تستخدم أشكال مختلفة من القروض قصيرة الأجل في الغالب.
كضمان ، يمكن أن تكون القروض غير مضمونة (فارغة) ومضمونة على التوالي. يتم إصدار القروض الفارغة لمقترضين موثوق بهم ، دون استخدام أي شكل من أشكال ضمان القرض.
القروض المضمونة هي الشكل الرئيسي للائتمان المصرفي. اعتمادًا على نوع الضمان ، من المعتاد تقسيمها إلى مرهونة ومضمونة ومؤمنة.
قرض مضمون - قرض مضمون برهن في الحالات التي يفي فيها التعهد بالمتطلبات التالية في نفس الوقت:
قرض مضمون بشكل غير كافٍ - قرض مضمون بضمانات لا تفي بواحد على الأقل من متطلبات الضمان لقرض مضمون.
قرض غير مضمون - قرض غير مضمون أو مضمون بضمانات لا تفي بمتطلبات الضمان للقروض المضمونة.
وفقًا لطريقة الإصدار ، يمكن تقسيم نماذج القروض إلى قروض ذات طبيعة تعويضية وسداد. يتضمن قرض التعويض توجيه أموال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض من أجل سداد التكاليف المتكبدة منه. يتمثل جوهر قرض السداد في أن المقترض يزود البنك ، حسب الضرورة ، بوثائق التسوية والدفع التي يتلقاها ، ويتم تحويل أموال القرض مباشرة لسداد هذه المستندات.
وفقًا لطرق السداد ، يتم تقسيم أشكال الائتمان إلى قروض يتم سدادها بمبلغ مقطوع ، والقروض المسددة على أقساط ، والتي يتم سدادها بمبلغ مقطوع ، هي الشكل التقليدي لسداد قرض قصير الأجل ، حيث إنها ملائمة من وجهة نظر التسجيل القانوني. تتضمن القروض المسددة على أقساط سداد القرض على قسطين أو أكثر خلال مدة القرض بالكامل. يتم تحديد شروط السداد المحددة في اتفاقية القرض وتعتمد على موضوع القرض وشكل القرض والعمليات التضخمية وعدد من العوامل الأخرى.
وفقًا لأنواع أسعار الفائدة ، يمكن تقسيم نماذج القروض إلى قروض بسعر فائدة ثابت أو عائم. تتضمن القروض ذات معدل الفائدة الثابت تحديد سعر فائدة محدد في الاتفاقية لكامل فترة الائتمان دون الحق في تنقيحها. في هذه الحالة ، يتعهد المقترض بدفع فائدة بالسعر المتفق عليه بغض النظر عن التغيرات في سوق رأس المال. في الممارسة الروسية للإقراض المصرفي ، يتم استخدام أسعار الفائدة الثابتة بشكل أساسي. يفترض الإقراض بسعر فائدة متغير استخدام سعر فائدة تتم مراجعة قيمته بشكل دوري. في هذه الحالة ، يتكون سعر الفائدة من مكونين: السعر الأساسي ، الذي يتغير حسب ظروف السوق ، والعلامة التجارية ، وهي مبلغ ثابت ويتم تحديده باتفاق الأسعار.
حسب الحجم ، يتم قبول تقسيم القروض المصرفية إلى صغيرة ومتوسطة وكبيرة. في الممارسة المصرفية ، لا يوجد نهج واحد لتصنيف القروض على هذا الأساس. في روسيا ، يعتبر القرض الكبير لمقترض واحد يتجاوز 5٪ من رأس مال البنك.
وبالتالي ، فإن أشكال الائتمان هي المظاهر الخارجية للمعاملات الائتمانية.
مصدر نموذج سوق الائتمان
