تضطر البنوك الحديثة للقتال من أجل العميل وأمواله. تنوع الخدمات المقدمة أصبح أوسع.
ومع ذلك ، مهما قال المرء ، لا يزال الاتجاه الرئيسي للنشاط المصرفي وأهم عنصر في دخله هو قبول الموارد المجانية للمنظمات والسكان على الودائع وإيداعهم لاحقًا في القروض.
عمليات الإيداع هي المصدر الرئيسي للأموال للبنك. وكل مصرفي مهتم جدًا بجذب أكبر مبلغ ممكن ، ولفترة أطول ، ومقابل رسوم أقل ، بطبيعة الحال ، لزيادة أرباحه على القروض.
ما هي الطرق التي يتم بها حل هذه المشكلات المعقدة والمتناقضة عمليًا ، وكيف تتم عملية تكوين قاعدة موارد البنوك - اقرأ المقال.
عمليات الإيداع في أحد البنوك التجارية هي عمليات لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى الودائع إما لفترة محددة أو عند الطلب.
تخضع عمليات الإيداع للمؤسسات بجميع أشكالها التنظيمية والقانونية والأفراد. أهداف عمليات الإيداع هي الودائع ، أي مقدار الأموال التي تساهم بها موضوعات عمليات الإيداع في الحسابات المصرفية.
ينطوي تنفيذ عمليات الإيداع على تطوير كل مؤسسة ائتمانية لسياسة الإيداع الخاصة بها ، والتي يجب أن تُفهم على أنها مجموعة من تدابير البنك التجاري التي تهدف إلى تحديد أشكال ومهام ومحتوى الأنشطة المصرفية لتكوين الموارد المصرفية ، التخطيط والتنظيم.
الهدف النهائي لتطوير وتنفيذ سياسة إيداع فعالة لأي بنك تجاري هو زيادة حجم قاعدة الموارد مع تقليل نفقات البنك والحفاظ على مستوى السيولة المطلوب ، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر.
العناصر الرئيسية لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري هي:
كقاعدة عامة ، في الممارسة الأجنبية ، يتم تشجيع البنوك التجارية على تطوير وثيقة خاصة بشأن سياسة الإيداع ، والتي من شأنها أن تجعل من الممكن تحديد استراتيجية البنك وتكتيكاته في تنظيم عملية الإيداع.
مع الأخذ في الاعتبار التجربة العالمية للبنوك التي تجري عمليات الإيداع وإمكانية تكييفها مع الظروف الروسية ، سيكون من الممكن التوصية بمخطط نموذجي لتشكيل سياسة الإيداع للبنك التجاري.
تم تشكيل النموذج بناءً على المهام الحالية التي يجب حلها في عملية تنفيذ العمليات السلبية وإنشاء قاعدة موارد مثالية للبنك:
يتم تحديد سياسة الإيداع الخاصة بالبنك من خلال:
تخلق سياسة الإيداع المتطلبات الأساسية اللازمة للعمل الفعال لموظفي وحدات موارد البنك ، وتوحد وتنظم جهود الموظفين ، وتقلل من احتمالية الأخطاء واتخاذ القرارات غير العقلانية.
مع الأخذ في الاعتبار تجربة تطوير النظام المصرفي لروسيا ، دعونا نفرد من الهيكل التنظيمي النموذجي لمؤسسة ائتمانية تلك الأقسام التي تشارك بطريقة أو بأخرى في عملية تشكيل قاعدة الموارد للبنك التجاري.
في الوقت نفسه ، دعنا نسلط الضوء على المسؤوليات الوظيفية لكل من هذه الأقسام:
القائمة أعلاه من الأقسام الهيكلية للبنك ، والتي تضمن تشكيل قاعدة الموارد ، ليست مفصلة وتعكس بدقة أسماء هذه الخدمات. كما ذكر أعلاه ، فإن الهيكل التنظيمي ونموذج الهيكلة فردي لكل مؤسسة ائتمانية.
ومع ذلك ، فإن العلاقة الوثيقة بين خدمات البنك المشاركة في جذب الموارد لم تتغير. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن العمل المنسق بشكل جيد لجميع الإدارات والمخطط المنسق لتفاعلهم فقط يساعدان في تحقيق النتائج المرجوة.
في أنشطتها ، تعتمد خدمات البنك المشاركة في تكوين قاعدة موارده على قوانين الاتحاد الروسي ، واللوائح واللوائح الخاصة بالاتحاد الروسي ، وتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وكذلك على تعليمات البنك الداخلية التي تحديد إجراءات ومخطط التفاعل بين جميع الأقسام المصرفية.
وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في إدارة عمليات الإيداع ، وبشكل عام ، مطلوبات البنوك ، هناك حاجة إلى هيكل تنظيمي خاص ، والذي قد يسمى اللجنة المالية أو لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO).
يجب أن تشمل وظائفها ما يلي:
يتحدد تنظيم علاقة إيداع البنك مع العملاء بعدة عوامل ، منها:
يجب أن يكون موظفو الموارد على دراية بسياسة الإيداع الخاصة بالبنك ، خاصة فيما يتعلق بمتطلبات ملء السجلات والاحتفاظ بها وطرق جذب الودائع. يعد وجود نظام جيد التنظيم مع حفظ السجلات ومسك الدفاتر أمرًا بالغ الأهمية.
يعتبر تحليل السوق المعقول وعملية جذب الموارد ، إلى جانب المراقبة المنتظمة لحالة الودائع ، عناصر أساسية في عملية الحفاظ على محفظة الودائع وزيادتها ، وبالتالي قابلية البنك نفسه للاستمرار.
الودائع هي النوع الرئيسي من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية. في الواقع ، هم الذين يكشفون عن محتوى البنك التجاري كوسيط في اكتساب الموارد في السوق الحرة لموارد الائتمان.
وفقًا لشكل السحب ، يتم تقسيم الودائع إلى:
وتشمل هذه:
في معظم البنوك التجارية ، تمثل الودائع تحت الطلب الحصة الأكبر في هيكل الأموال التي يتم جذبها. هذا ، كقاعدة عامة ، أرخص مصدر للموارد المصرفية للتعليم.
تتطلب قدرة صاحب الحساب على سحب الأموال في أي وقت وجود حصة متزايدة من الأصول عالية السيولة في معدل دوران البنك عن طريق تقليل حصة الأصول الأقل سيولة التي تولد دخلاً مرتفعًا. لذلك ، تفرض البنوك فائدة منخفضة جدًا على أرصدة الحسابات تحت الطلب أو لا تفرضها على الإطلاق.
في بعض البلدان ، يحظر القانون عمومًا تراكم الفائدة على هذه الودائع ، لأنه في المنافسة على الالتزامات ، ترفع البنوك أسعار الفائدة على حسابات العملاء ، وفي نفس الوقت تحاول منع حدوث انخفاض في الأرباح ، وحل هذه المشكلة من خلال المخاطرة الاستثمارات الائتمانية التي تجلب دخلاً متزايدًا ، لكن القروض المحفوفة بالمخاطر تؤثر سلبًا على سيولة البنك.
على الرغم من الحركة العالية للأموال عند الطلب ، فمن الممكن تحديد الحد الأدنى من الرصيد غير القابل للاختزال واستخدامه كمورد ائتماني ثابت.
حساب العقد هو اتصال بين الحساب الجاري وحساب القرض. يعني الرصيد الدائن أن العميل لديه أمواله الخاصة ، والرصيد المدين يعني دينًا للبنك. يتم تحميل الفائدة على رصيد الحساب على البنك بسعر أعلى من سعر الفائدة على العميل.
يتم فتح حسابات الخروج للعملاء الموثوق بهم ، والمقترضين من الدرجة الأولى كدليل على الثقة الخاصة. حساب السحب على المكشوف له تشابه معين مع الحساب الجاري. هذا حساب يُسمح فيه ، على أساس اتفاق بين العميل والبنك ، بتجاوز مبلغ الشطب في الحساب على مبلغ رصيد الأموال بمبلغ معين ، مما يعني اقتراض مبلغ يقرض.
ومع ذلك ، يجب أن تكون على دراية بالاختلافات بين هذه الحسابات. في حالة السحب على المكشوف ، على عكس الحساب الجاري ، تتم هذه القروض من وقت لآخر ، وهي ذات طبيعة غير منتظمة.
وفقًا لذلك ، يعتبر الرصيد الخامل أكثر شيوعًا لهذا الحساب. بالإضافة إلى ذلك ، يتم فتح الحسابات الجارية لمنظمات الأعمال - الكيانات القانونية ، في حين يمكن فتح حسابات السحب على المكشوف للكيانات غير القانونية وكذلك للأفراد لتغطية الفجوات المؤقتة في استلام الأموال وإنفاقها.تنقسم حسابات المراسلين إلى نوعين:
كقاعدة عامة ، عند إقامة علاقات المراسلة بين البنوك ، ينص الطرفان على إمكانية تكوين سحب على المكشوف على هذه الحسابات ، يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغه بموجب شروط اتفاقية علاقات المراسلة بين البنوك. يعكس الرصيد الدائن في حسابات NOSTRO و LORO في الميزانية العمومية للبنك الموارد الموجودة تحت تصرفه من البنوك المراسلة.
يوفر فتح وخدمة جميع أنواع الحسابات عند الطلب إعداد وتنفيذ اتفاقية مناسبة بين البنك والعميل. إذا تم فتح حساب لفرد ، فإن هذه الاتفاقية تسمى اتفاقية إيداع المكالمات البنكية.
للتسوية والحسابات الجارية للكيانات القانونية ، من المتوخى إبرام اتفاقيات الحساب المصرفي. كلتا الاتفاقيتين علنية وموحدة لجميع عملاء البنك.
في هذه الحالة ، يتم إبرام اتفاقية الإيداع المصرفي من قبل موظفي الأقسام التشغيلية وقسم المحاسبة بالبنك ، واتفاقية الحساب المصرفي - من قبل موظفي قسم العمليات السلبية وقسم العملاء في مؤسسة الائتمان.
عند فتح حسابات مراسلة ، يتم توقيع اتفاقية بين البنوك بشأن إقامة علاقات مراسلة ، يتم على أساسها تنفيذ إجراءات فتح وحفظ حسابات من هذا النوع. يتم صياغة الاتفاقية وتنفيذها من قبل موظف في إدارة الإقراض بين البنوك وعلاقات المراسلة في أحد البنوك التجارية.
يعتمد مبلغ المكافأة المدفوعة للعميل على وديعة لأجل على المدة ومبلغ الإيداع وفاء المودع بشروط العقد. يعد العمر الافتراضي المحدد جيدًا مهمًا جدًا للحفاظ على سيولة الميزانية العمومية للبنك التجاري. بالطبع ، هذا يسمح للبنوك بفرض أسعار فائدة أعلى على العقود المحددة المدة.
يظل مبلغ الوديعة لأجل دون تغيير خلال كامل مدة اتفاقية الإيداع لأجل. لا يمكن زيادته أو إنقاصه بخلاف الإنهاء المبكر للعقد. ولكن في الوقت نفسه ، يتم تحميل المودع فائدة بسعر مخفض أو لا يتم تحصيله على الإطلاق.لا يمكن استخدام الودائع لأجل للمدفوعات الحالية. بعد انتهاء المدة ، يمكن للمودع سحب الوديعة في أي وقت.
يتم عمل الودائع الادخارية في البداية لغرض تجميع أو الحفاظ على المدخرات المالية. في الممارسة المصرفية المحلية ، في غياب مفهوم مثل التنازل عن الحق في المطالبة بإيداع إلى شخص آخر (باستثناء شهادات الإيداع الموضحة أدناه) ، تُفهم ودائع الادخار في المقام الأول على أنها معاملات مع السكان.
تم التغلب على الاحتكار التاريخي لهذا النوع من النشاط من جانب Sberbank مع ظهور بنوك تجارية جديدة ، والتي اعتمدت تجربة بنك الادخار ونوعت بشكل كبير شروط خدمة العملاء.
لزيادة فائدة المودعين في إيداع أموالهم ، يستخدم البنك طرقًا مختلفة لحساب الفائدة ودفعها:
وبالتالي ، في فترة الفاتورة التالية ، يتم تطبيق سعر الفائدة على الأساس الجديد ، الذي زاد بمقدار الدخل المستحق سابقًا. يُنصح باستخدام الفائدة المركبة إذا تم الدفع الفعلي للدخل في نهاية مدة الإيداع.
تسمح سياسة سعر الفائدة المخطط لها بشكل معقول للبنك التجاري بزيادة موارده دون زيادة التكاليف بشكل كبير مع الحصول على أقصى ربح.
في الوقت نفسه ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار متطلبات وقدرات مختلف فئات المودعين - من أصحاب المعاشات والطلاب إلى رجال الأعمال وأصحاب الدخل المتوسط. لتحقيق هذا الهدف ، تقدم المؤسسات الائتمانية أنواعًا من الودائع مثل المعاشات التقاعدية ، والطلاب ، وما إلى ذلك ، حيث تقدم البنوك معدلات فائدة تفضيلية متزايدة.
يمكن أن تكون اتفاقيات الإيداع البنكي إما نموذجًا قياسيًا أو فرديًا ، اعتمادًا على فئة العميل ومبلغ الإيداع ومدته.
في الوقت نفسه ، يُقترح إجراء عمليات إضافية ، مثل إصدار البطاقات البلاستيكية ، وبيع الشيكات السياحية ، والتحويل بسعر تفضيلي ، والتحويلات السريعة لأموال العملاء ، وعمل فواتير الخدمات ، وما إلى ذلك.
إن تطوير مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية يزيد بشكل كبير من جاذبية مؤسسة الائتمان في نظر المودعين الحاليين والمحتملين ويساهم في توسيع قاعدة موارد البنك التجاري.
نوع من الودائع لأجل هي شهادات الإيداع والادخار.
شهادة الادخار (الإيداع) هي ورقة مالية تصادق على مبلغ الإيداع المقدم إلى مؤسسة الائتمان وحقوق المودع (حامل الشهادة) في استلام مبلغ الإيداع والفائدة المحددة في الشهادة في نهاية الفترة المحددة في المؤسسة الائتمانية التي أصدرت الشهادة ، أو في أي من فروعها ...
يمكن إصدار الشهادات على أساس لمرة واحدة وعلى التوالي. يمكن تسجيل الشهادات أو لحاملها. لا يمكن أن تستخدم الشهادة كوسيلة للدفع أو كوسيلة للدفع مقابل البضائع المباعة أو الخدمات المقدمة.تتم التسويات النقدية لبيع وشراء شهادات الإيداع ، ودفع المبالغ عليها عن طريق التحويل المصرفي ، وشهادات الادخار - عن طريق التحويل المصرفي والنقد.
تصدر الشهادات بعملة الاتحاد الروسي. لا يجوز إصدار الشهادات بالعملة الأجنبية. يمكن لمالكي الشهادات أن يكونوا مقيمين وغير مقيمين وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا.
لا يمكن سداد الالتزامات المالية الناشئة عن إصدار الشهادات وتداولها من قبل غير المقيمين فقط من حسابات الروبل المفتوحة لدى البنوك المرخصة وفقًا لتعليمات بنك روسيا "بشأن أنواع الحسابات الخاصة للمقيمين وغير المقيمين" المؤرخة 7 يونيو 2004 رقم 116-I.
يجب أن تكون الشهادات عاجلة. يتم تحديد أسعار الفائدة على الشهادات من قبل الهيئة المعتمدة لمؤسسة الائتمان.
يتم دفع الفائدة بالسعر المحدد أصلاً عند إصدار الشهادة المستحقة للمالك عند انتهاء فترة التداول (عندما يتلقى مالك الشهادة الحق في المطالبة بإيداع أو إيداع بموجب الشهادة) من قبل مؤسسة الائتمان ، بغض النظر عن وقت شرائها.
في حالة التقديم المبكر لشهادة ادخار (إيداع) للدفع ، تدفع مؤسسة الائتمان مبلغ الوديعة والفائدة بمعدلات الودائع تحت الطلب ، ما لم يتم تحديد سعر فائدة مختلف بموجب شروط الشهادة.
إذا تأخرت مدة استلام الوديعة (الإيداع) وفقًا للشهادة ، فإن المؤسسة الائتمانية ملزمة بدفع مبلغ الإيداع والفائدة المشار إليها في الشهادة عند الطلب الأول لمالكها. عن الفترة من تاريخ المطالبة بالمبالغ بموجب الشهادة حتى تاريخ التقديم الفعلي للشهادة للدفع ، لا يتم دفع أي فائدة.
لا يمكن لمؤسسة ائتمانية تغيير (نقصان أو زيادة) من جانب واحد معدل الفائدة المحدد في الشهادة ، المحدد عند إصدار الشهادة.
يحسب البنك الفائدة على شهادات الادخار (الودائع) على رصيد الدين الرئيسي المسجل في الحساب الشخصي المقابل في بداية يوم العمل.يتم استحقاق الفائدة على الشهادة من قبل المؤسسة الائتمانية مرة واحدة على الأقل في الشهر ولا يتجاوز ذلك يوم العمل الأخير من شهر التقرير. يتم دفع الفائدة على الشهادة من قبل مؤسسة الائتمان بالتزامن مع استرداد الشهادة عند التقديم.
المصدر: "psyera.ru"
الإيداع (الإيداع) (من الإيداع اللاتيني - المحول للحفظ) الأموال المودعة في بنك تجاري من قبل العملاء أو الأفراد أو الكيانات القانونية - التي يتم تخزينها في حسابات ويتم استخدامها وفقًا لنظام الحساب والتشريعات المصرفية.
وفقًا لهذه القواعد ، فإن عملية الإيداع (DO) هي عملية لجمع الأموال للودائع ووضع شهادات الادخار (الإيداع).
موضوعات عمليات الإيداع هي البنوك التجارية التي تعمل كمقترضين ، والمقرضون هم أصحاب الأموال.
الهدف من عمليات الإيداع هو تحويل الأموال إلى بنك تجاري وفقًا للشروط التي تحددها اتفاقية ثنائية.
مبادئ تنظيم عمليات الإيداع:
في الممارسة المصرفية ، يتم تصنيف الودائع حسب فئات المودعين:
عن طريق التسجيل:
حسب شروط الاستخدام:
الودائع النشطة - إيداع الأموال المصرفية في الودائع لدى البنوك الأخرى. يمكن أن تكون عمليات الإيداع نشطة فقط في سوق الائتمان بين البنوك. الودائع السلبية هي الأموال التي يجمعها البنك.
الودائع تحت الطلب هي الأموال الموجودة في الحسابات الجارية وحسابات الميزانية والحسابات المراسلة للبنوك التجارية ويستخدمها الملاك حسب الحاجة إلى هذه الأموال.
تهتم البنوك بالودائع تحت الطلب لسببين:
الودائع لفترة محددة هي الأموال التي يتم الاحتفاظ بها في حسابات إيداع منفصلة لدى بنك تجاري لفترة محددة ، والتي يتم تحديدها عند فتحها. وتشمل هذه:
حسب تاريخ الاستحقاق ، تصنف الودائع لأجل على النحو التالي:
فيما يتعلق بتنفيذ عمليات الإيداع ، قد تنشأ الأنواع التالية من المخاطر:
يرتبط مصطلح المخاطر بسحب الودائع قبل انتهاء المدة المنصوص عليها في الاتفاقية ، مما سيؤثر سلبًا على ملاءة البنك. يتم النظر في مخاطر السيولة هذه على أساس نظرية A. Agner للباقي ، والتي تستند إلى "القاعدة المصرفية الذهبية" O. Hünber.
مخاطر أسعار الفائدة ممكنة في حالة الاتفاق على سعر فائدة ثابت بأسعار فائدة تتغير بسرعة.
تنشأ مخاطر الصرف الأجنبي إذا كانت المؤسسة المصرفية ملزمة بدفع مساهمة بالعملة الأجنبية وفي نفس الوقت هناك انخفاض في قيمة الهريفنيا.
تصدق اتفاقية الإيداع على حق البنك في إدارة الأموال التي تم جذبها من الكيانات القانونية والأفراد وحق المودعين في استلام مبلغ الإيداع والفائدة مقابل استخدامه خلال فترة محددة بوضوح.
في حالة استخدام السعر الاسمي ، يتم تحديد تكاليف البنك لسداد الفائدة على الوديعة من خلال الصيغة:
يمكن دفع الفائدة:
تمثل الودائع الفردية الحصة الأكبر في العمليات السلبية للبنوك التجارية في العالم. اليوم ، في البنوك التجارية ، يمكن للمواطنين عمل الأنواع التالية من الودائع:
يحق للعميل استكمال الوديعة بأي مبلغ. نيابة عن العميل ، يمكن للبنك إعادة حساب الأموال تلقائيًا وبشكل منهجي من هذا الإيداع إلى وديعة لأجل ، بينما يجب على العميل تحديد الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب أن يظل في الوديعة ، أو الحد الأقصى (أو المحدد) للمبلغ الذي يجب إعادة حسابه كل شهر.
يمكن للعميل أن يعطي للبنك أمرًا لإجراء تحويلات مستهدفة (الدفع من حساب الإيجار ، والمرافق ، والبضائع المشتراة ، وما إلى ذلك).
مدة هذا الوديعة من 8 إلى 25 سنة. مع هذا الشكل من المساهمات ، يصبح كل من المساهمات الأولية والتجديد المنتظم (الشهري) ممكنًا. في حالة عدم استيفاء شروط التجديد المنتظم للوديعة ، يتم استحقاق الفائدة بسعر مخفض.
قيمة الودائع الادخارية:
المودع هو الشخص الذي تم فتح حساب شخصي باسمه وتم إصدار دفتر توفير ، وتم إبرام اتفاقية إيداع مع البنك نيابة عنه وتم إيداع الأموال بالمبلغ ، لفترة وبالفائدة المقدمة بشروط الاتفاقية.
للمودع الحق في:
بالإضافة إلى المودعين وممثليهم القانونيين ، يتم توفير معلومات حول المودعين ومعاملات الإيداع في المؤسسات المصرفية:
يجوز حجز ودائع المواطنين التي تم إدخالها في بنك التوفير بالبنك وفقًا للشروط التالية:
لتخزين الأموال وإجراء التسويات وحساب أموال الأفراد ، وفقًا للتشريعات الحالية ، يتم فتح الحسابات الجارية في المؤسسات المصرفية.
الحسابات الجارية بالعملة الوطنية للأفراد - يقيد المقيمون في:
من الحسابات الجارية بالعملة الوطنية للأفراد - المقيمين ، بأمر من المالك أو نيابة عنه ، يتم تنفيذ العمليات التالية:
عمليات الإيداع للبنوك التجارية مع الأفراد تستند إلى خبرة بنك التوفير.
لتخزين وحساب الأموال المودعة لفترة محددة في الاتفاقية ، يتم فتح حسابات الإيداع (الإيداع) للفرد.
تشير اتفاقية الإيداع إلى:
يتم تحديد مبلغ فائدة الإيداع من قبل البنك التجاري بشكل مستقل ، مسترشدًا بما يلي:
المصدر: "lubbook.org"
عمليات الإيداع في البنك هي عمليات تتعلق بجذب الأموال إلى الودائع.
الوديعة (الوديعة) هي الأموال التي يحولها صاحبها إلى البنك للتخزين في ظل ظروف معينة.
يمكن أن تكون حسابات الودائع متنوعة للغاية ويمكن أن يعتمد تصنيفها على معايير مثل مصادر الودائع والغرض المقصود منها ودرجة الربحية وما إلى ذلك ، ومع ذلك ، غالبًا ما تكون فئة المودع وشكل سحب الوديعة بمثابة معيار.وفقًا لشكل سحب الأموال ، تنقسم الودائع عادةً إلى ثلاث مجموعات:
الودائع لأجل هي أموال يساهم بها عملاء البنك لفترة معينة. يتم دفع الفائدة عليهم. تعتمد أسعار الفائدة على حجم ومدة الوديعة. يهتم البنك بجذب الودائع لأجل ، لأنها مستقرة وتسمح للبنك بامتلاك أموال المودعين لفترة طويلة.
في عقود الودائع ، يتم تحديد نسبة مئوية من الدفع. مستوى أسعار الفائدة أعلى على الودائع لأجل منها على الودائع تحت الطلب.
شهادة الإيداع هي شهادة مكتوبة من البنك بشأن إيداع الأموال ، تمنح المودع الحق في استلام مبلغ الإيداع والفائدة عليه في نهاية الفترة المحددة.
هذا نوع من أدوات سوق المال السائلة. يمكن للمنظمات والأفراد ، بعد شراء شهادة ، استثمار رأس المال بشكل مربح ، وإذا لزم الأمر ، تحويله إلى نقود.
عند وصول مدة إعادة الإيداع ، يقوم البنك بالدفع مقابل تقديم شهادة الإيداع وبيان المالك الذي يشير إلى الحساب الذي يجب أن تودع الأموال فيه.
ودائع الادخار هي ودائع بفائدة يمكن عادة سحبها على الفور. هناك الأنواع التالية من الودائع الادخارية:
هناك نوعان من الودائع تحت الطلب:
الودائع هي مصدر تكوين رأس مال البنك للقروض ، والذي يستخدم لإصدار القروض ، والقيام بالاستثمارات ، وما إلى ذلك. هذه العمليات المصرفية تدر دخلاً للبنك. لذلك يدفع البنك للمواطن وديعته. الفائدة على الودائع للمواطن هي دفع الأموال المستثمرة.
تشمل عمليات الإيداع الخاصة بالبنوك التجارية عمليات جذب الأموال إلى الودائع (عمليات الإيداع السلبية) أو وضع الأموال تحت تصرف بنك تجاري في مخططات مع مؤسسات ائتمانية أخرى (عمليات إيداع نشطة).
عمليات الإيداع السلبي أساسية لمؤسسات الائتمان. يمكن لكل من الكيانات القانونية والأفراد العمل كمواضيع لعمليات الإيداع.
في الممارسة الروسية ، الودائع هي أموال يودعها العملاء لدى البنك في حسابات معينة ويستخدمها البنك وفقًا لنظام الحساب والتشريعات.
تشمل الودائع الأموال التي يتلقاها البنك من خلال إبرام اتفاقية حساب مصرفي (اتفاقية تسوية وخدمات نقدية) واتفاقية إيداع بنكي (اتفاقية إيداع للكيانات القانونية واتفاقية ادخار للأفراد) ، بالإضافة إلى أرصدة حسابات مراسلة من جهات أخرى. البنوك التي لديها هذا البنك (حسابات LORO). في روسيا ، تشمل أيضًا الأموال التي جمعها البنك لبيع الشهادات المصرفية والسندات الإذنية لعملائه.
عند الاستحقاق ، تنقسم الودائع عادة إلى مجموعتين: 1)
ودائع تحت الطلب 2)
الودائع لأجل (مع تنوعها - شهادات الودائع والادخار).
تشمل الودائع تحت الطلب الأموال في الحسابات الجارية وحسابات التسوية والميزانية والحسابات الأخرى المتعلقة بالتسويات أو الاستخدام المستهدف ، والأموال في الحسابات المراسلة لبنوك أخرى (LORO) ، وكذلك الودائع تحت الطلب للأفراد والكيانات القانونية.
نظرًا لتكرار المعاملات على هذه الحسابات ، عادةً ما تكون مصاريف التشغيل عليها أعلى منها على الودائع لأجل ، ولكن نظرًا لأن البنوك ، كقاعدة عامة ، تدفع فائدة منخفضة على هذه الحسابات أو لا تدفع فائدة على الإطلاق (ثم يمكن توفير العملاء مع أنواع مختلفة من الفوائد) ، فهذه الموارد للبنك رخيصة نسبيًا. في الوقت نفسه ، هذا هو الجزء الأقل استقرارًا من الموارد ؛ تحتاج البنوك إلى أن يكون لديها احتياطي تشغيلي أعلى لها للحفاظ على السيولة. لذلك ، فإن الحصة المثلى لهذه الأموال في موارد البنك تصل إلى 30-36٪. في روسيا ، عادة ما تكون حصة هذه الأموال أعلى.
الودائع لأجل هي الأموال المودعة لدى البنك لفترة محددة في الاتفاقية. عليهم ، عادةً ما يتم دفع فائدة للمالكين أعلى من الودائع تحت الطلب ، وهناك قيود على السحب المبكر ، وفي بعض الحالات - على تجديد الإيداع.
مصاريف تشغيل البنوك على الودائع لأجل أقل في الغالب من الودائع تحت الطلب ، لكن مدفوعات الفائدة أعلى بكثير ، لذا فهي ليست مربحة دائمًا للبنوك. تهتم البنوك بجذب الودائع لأجل ، حيث يمكن استخدام هذه الأموال في الاستثمارات طويلة الأجل.
تنقسم الودائع المصرفية لأجل على النحو التالي:
أ) مشروطة (يتم الاحتفاظ بالودائع حتى وقوع الحدث) ؛
ب) بإخطار مسبق بسحب الأموال (يجب على العميل تقديم طلب للسحب خلال إطار زمني محدد مسبقًا) ؛
ج) الودائع لأجل المناسبة (مقسمة حسب تاريخ الاستحقاق).
وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، تسمى ودائع السكان فقط ودائع الادخار. تعتبر الودائع الفردية ملائمة للبنوك: فهي طويلة الأجل ويمكن أن تكون بمثابة مصدر للاستثمارات طويلة الأجل. عيوبها بالنسبة للبنوك هي كما يلي: الحاجة إلى دفع فائدة متزايدة على الودائع وبالتالي تقليل الهامش (الفرق بين الفائدة على العمليات النشطة والسلبية) ؛ التعرض لتأثير عوامل مختلفة (سياسية ، اقتصادية ، نفسية) ، مما يزيد من خطر التدفق السريع للأموال من هذه الحسابات وفقدان السيولة المصرفية ؛ عدم قدرة البنك على تجديد هذه الموارد بشكل مستمر.
وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، يُعترف باتفاقية الإيداع المصرفي مع المودع المواطن كاتفاق عام ، وتكون مدة الاتفاقية الخاصة برفض المواطن من الحق في تلقي وديعة عند الطلب باطلة و فارغ؛ لا يحق للكيانات القانونية تحويل الأموال على الودائع إلى أشخاص آخرين أو سحب الأموال منهم.
لا يمكن توجيه الأموال من حساب الإيداع إلا إلى الحساب الجاري.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على الودائع لأجل من خلال اتفاقية الإيداع المصرفي ، وكذلك شهادات الإيداع والادخار أو الكمبيالات المصرفية.
يحق للبنك وضع شهادات الادخار (الإيداع) فقط بعد تسجيل شروط إصدار الشهادات وتداولها في المكتب الإقليمي لبنك روسيا.
تتم عمليات الإيداع في البنك وفقًا لسياسة الإيداع الخاصة بالبنك ، والتي تحدد أولويات البنك في اختيار العملاء وأدوات جذب الموارد ، وكذلك القواعد واللوائح التي تحكم عمل موظفي البنك في عمليات الإيداع.
المساهمات في صندوق الاحتياطي الإلزامي للبنك المركزي
بالنسبة للأموال على حسابات التسوية والحسابات الجارية وحسابات الودائع (باستثناء الودائع المستلمة من البنوك الأخرى) ، وحسابات الميزانيات من مختلف المستويات والصناديق خارج الميزانية ، فقد تم وضع معايير الاحتياطيات المطلوبة المودعة لدى بنك روسيا (في الميزانية العمومية بنك تجاري - الحسابات 30202 ، 30204). يتم وضع متطلبات الاحتياطي للحد من إمكانيات الائتمان للبنوك والحفاظ على المعروض النقدي في التداول عند المستوى المطلوب.
في الوقت الحالي ، يتعين على جميع مؤسسات الائتمان أن يكون لديها حد أدنى من الاحتياطيات إما في شكل نقود في متناول اليد ، أو في شكل ودائع لدى البنك المركزي ، أو في أشكال أخرى عالية السيولة يحددها البنك المركزي.
وفقًا للقانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" ، فإن مبلغ الاحتياطيات المطلوبة كنسبة مئوية من التزامات مؤسسة الائتمان ، وكذلك إجراءات إيداعها في بنك روسيا ، تم تأسيسها من قبل مجلس إدارة بنك روسيا. لا يمكن أن تتجاوز نسب الاحتياطي المطلوبة 20٪ من التزامات مؤسسة الائتمان (في السنوات الأخيرة ، كان معدل الاستقطاعات أقل بكثير).
يتم إيداع الاحتياطيات الإلزامية في حسابات الاحتياطي لدى بنك روسيا ، ولا يتم احتساب الفائدة عليها.
عدم الإيداع
مصادر
مصادر
تشمل المصادر غير الوديعة للموارد في روسيا ما يلي: 1)
الحصول على قروض في سوق ما بين البنوك ؛ 2)
اتفاقيات بيع الأوراق المالية مع إعادة الشراء (معاملات الريبو) والمحاسبة عن الفواتير والحصول على قروض من البنك المركزي ؛ 3)
إصدار سندات من قبل بنك تجاري.
يتم شراء وبيع الأرصدة المجانية للأموال في حسابات المراسلة في سوق الائتمان بين البنوك (IBC). تعتبر القروض المركزية وقروض ما بين البنوك ملائمة لأن الموارد تأتي بسرعة تحت تصرف البنك المقترض ولا تتطلب ضمانات احتياطية ، لأنها ليست ودائع.
حتى الآن ، لم يأخذ بنك روسيا عمليًا في الاعتبار السندات الإذنية ؛ من القروض المركزية للبنوك التجارية الروسية ، يقدم بنك روسيا بشكل أساسي القروض اللومباردية والقروض اليومية.
مصدر الموارد الواعد للغاية بالنسبة للبنوك الروسية هو إصدار السندات.
منذ التسعينيات من القرن العشرين. انتشرت عمليات إعادة الشراء على نطاق واسع ، ولا سيما بالأوراق المالية الحكومية.
وذلك لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد في الودائع إما لفترة معينة أو عند الطلب.
كما المواضيععمليات الإيداع هي مؤسسات من جميع الأشكال التنظيمية والقانونية والأفراد.
أشياءعمليات الإيداع هي ودائع ، أي مقدار الأموال التي تساهم بها موضوعات عمليات الإيداع في الحسابات المصرفية.
يتضمن تنفيذ عمليات الإيداع تطوير كل مؤسسة ائتمانية لسياسة الإيداع الخاصة بها. والتي يجب أن تُفهم على أنها مجموعة من إجراءات البنك التجاري التي تهدف إلى تحديد أشكال ومهام ومحتوى الأنشطة المصرفية لتكوين الموارد المصرفية وتخطيطها وتنظيمها.
الهدف النهائي لتطوير وتنفيذ سياسة إيداع فعالة لأي بنك تجاري هو زيادة حجم قاعدة الموارد مع تقليل نفقات البنك والحفاظ على مستوى السيولة المطلوب ، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر.
نظرًا لأن كل بنك يطور سياسة إيداع ، فإن السؤال الرئيسي ليس فقط ما إذا كان البنك يمتلكها ، ولكن أيضًا في جودتها. يتحدد تنظيم علاقات الودائع للبنك مع العملاء من خلال العديد من العوامل ، بما في ذلك حجم البنك ، ومؤهلات موظفي البنك المسؤولين عن معالجة معاملات الإيداع ، وأنواع الودائع ، وما إلى ذلك.
الودائع هي النوع الرئيسي من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية. في الواقع ، هم الذين يكشفون عن محتوى البنك التجاري كوسيط في اكتساب الموارد في السوق الحرة لموارد الائتمان.
وفقًا لشكل السحب ، يتم تقسيم الودائع إلى:
الودائع تحت الطلب تشمل:
على الرغم من الحركة العالية للأموال عند الطلب ، فمن الممكن تحديد الحد الأدنى لرصيدها غير المتناقص واستخدامه كمورد ائتماني ثابت.
يتم حساب حصة الأموال "القصيرة" التي يمكن تحويلها إلى "طويلة" لفترة معينة وفقًا للصيغة
الوقت دفع- هذه ودائع تم جذبها لفترة معينة. يعد العمر الافتراضي المحدد جيدًا مهمًا جدًا للحفاظ على سيولة الميزانية العمومية للبنك التجاري.
وفقًا لقواعد المحاسبة في البنوك ، يتم تصنيف الودائع لأجل وفقًا لتواريخ الاستحقاق التالية:
بسبب نقص الطلب على بعض الودائع لأجل ، يتم تخصيص الودائع منتهية الصلاحية. تطلب انتشار التسويات بالبطاقات البلاستيكية تخصيص ودائع تكون بمثابة ضمان لهذا النوع من التسوية.
يوفر فتح وخدمة جميع أنواع حسابات الودائع إعداد وتنفيذ اتفاقية مناسبة بين البنك والعميل (حساب مصرفي أو إيداع مصرفي).
لزيادة فائدة المودعين في إيداع أموالهم ، يمارس البنك ، بالإضافة إلى الفائدة المركبة البسيطة.
تتمثل إحدى طرق زيادة حجم الموارد التي يتم جذبها في مجموعة متنوعة من الودائع لشرائح مختلفة من السكان ، اعتمادًا على المستوى الاجتماعي ، بالإضافة إلى مقدار الوديعة وفترة تخزينها. في الوقت نفسه ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار متطلبات وقدرات مختلف فئات المودعين - من أصحاب المعاشات والطلاب إلى رجال الأعمال وأصحاب الدخل المتوسط. لتحقيق هذا الهدف ، تقدم مؤسسات الائتمان أنواعًا من الودائع مثل المعاشات التقاعدية ، والاستثمار ، والطلاب ، وما إلى ذلك ، حيث تقدم البنوك معدلات فائدة تفضيلية متزايدة. من العوامل المهمة في عملية جذب الودائع سرعة وسهولة تسجيل الوديعة (إبرام اتفاقية ، فتح حساب). يمكن أن تكون اتفاقيات الإيداع البنكي إما نموذجًا قياسيًا أو فرديًا ، اعتمادًا على فئة العميل ومبلغ الإيداع ومدته.
تجبر المنافسة الشديدة في البيئة المصرفية المؤسسات الائتمانية على اللجوء إلى طرق مثل توفير مجموعة كاملة من الخدمات المتعلقة بخدمة تقدير عميل معين في عملية القتال من أجل المودع. في الوقت نفسه ، يُقترح إجراء عمليات إضافية ، مثل إصدار البطاقات البلاستيكية ، وبيع الشيكات السياحية ، والتحويل بسعر تفضيلي ، والتحويلات السريعة لأموال العملاء ، وسداد مدفوعات المرافق ، وما إلى ذلك. إن تطوير مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية ، إلى جانب تأمين الودائع ، يزيد بشكل كبير من جاذبية مؤسسة الائتمان في نظر المودعين الحاليين والمحتملين ويساهم في توسيع قاعدة موارد البنك التجاري.
نوع من الودائع لأجل الوديعةو شهادات الادخار.
يتم تحديد قواعد إصدار الشهادات وإصدارها بموجب خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 10 فبراير 1992 رقم 14-3-20 "اللوائح المتعلقة بشهادات الادخار والودائع الخاصة بمؤسسات الائتمان" (بصيغته المعدلة في 31 أغسطس ، 1998 و 29 نوفمبر 2000). قواعد إصدار وإصدار الشهادات هي نفسها لجميع البنوك التجارية.
تصنف الشهادات حسب المعايير التالية.
عن طريق طريقة الإصدار:
عن طريق التسجيل:
حسب التاريخ:
للبيع و الشراء و الاسترداد:
تقوم البنوك التجارية التي تصدر الشهادات بنفسها بتطوير شروط إصدار وتداول كل نوع من الشهادات. يمكن للبنوك وضعها بعد تسجيل شروط الإصدار والتقدم إلى البنك المركزي لروسيا.
تصدر الشهادات بالروبل فقط. لا يمكن استخدامها كوسيلة للدفع أو كوسيلة للدفع مقابل البضائع المباعة أو الخدمات المقدمة.
يتم دفع الفائدة بالسعر المحدد أصلاً عند إصدار الشهادة المستحقة للمالك عند انتهاء فترة التداول (عندما يتلقى مالك الشهادة الحق في المطالبة بإيداع أو إيداع بموجب الشهادة) من قبل مؤسسة الائتمان ، بغض النظر عن وقت شرائها. في حالة التقديم المبكر لشهادة ادخار (إيداع) للدفع ، تدفع مؤسسة الائتمان مبلغ الوديعة والفائدة بمعدلات الودائع تحت الطلب ، ما لم يتم تحديد سعر فائدة مختلف بموجب شروط الشهادة.
إذا تأخرت مدة استلام الوديعة (الوديعة) وفقًا للشهادة ، فإن المؤسسة الائتمانية ملزمة بدفع مبالغ الوديعة والفائدة المشار إليها في الشهادة بناءً على طلب مالكها الأول. عن الفترة من تاريخ المطالبة بالمبالغ بموجب الشهادة حتى تاريخ التقديم الفعلي للشهادة للدفع ، لا يتم دفع أي فائدة.
لا يمكن لمؤسسة ائتمانية تغيير (نقصان أو زيادة) من جانب واحد معدل الفائدة المحدد في الشهادة ، المحدد عند إصدار الشهادة.
تشمل مصادر جذب الموارد غير الوديعة التزامات الديون في شكل سندات صادرة عن البنوك ، وسندات إذنية وقروض بين البنوك (قروض بين البنوك).
إصدار سنداتتخضع لنفس الوثائق التنظيمية مثل إصدار الأسهم ، ولا سيما تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 102-I "بشأن قواعد إصدار وتسجيل الأوراق المالية من قبل مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي" ( بصيغته المعدلة). يجب على البنك التجاري نشر نشرة الإصدار وتسجيل الإصدار وفقًا للإجراء المتبع.
يجوز لمؤسسة الائتمان إصدار السندات التالية: سندات مسجلة وحاملة مضمونة برهن على ممتلكاتها (أو ممتلكات أطراف ثالثة) ؛ السندات غير المضمونة (ليس قبل السنة الثالثة من النشاط ولا تتجاوز مبلغ القبطان المفوض) ؛ الفائدة والخصم قابلة للتحويل إلى أسهم باستحقاق لمرة واحدة أو بنضج حسب السلسلة في تاريخ محدد.
ينظم القانون المدني للاتحاد الروسي إصدار السندات الإذنية. القانون الاتحادي المؤرخ 11 مارس 1997 رقم 48-FZ "بشأن كمبيالة وسند إذني" ، خطاب من البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 9 سبتمبر 1991 رقم 14-3 / 30 "بشأن المعاملات المصرفية مع الكمبيالات "ومرفق لرسالة" توصيات للبنوك بشأن التعامل مع الكمبيالات ".
من أجل جمع الأموال ، تصدر البنوك سندات صرف بسيطة تحمل فائدة وخصمًا مقومة بالروبل والعملات الأجنبية.
أساس إصدار السند الإذني من قبل البنك هو اتفاقية البيع والشراء بتأشيرة رئيس محاسب البنك ، والتي تؤكد استلام الأموال إلى حساب البنك. عند شراء كمبيالة ، يدفع العميل مقابل فاتورة فائدة مبادلة قيمتها الاسمية ، مقابل فاتورة خصم - سعر البيع. يمكن للمشتري استخدام الكمبيالة المصرفية المستلمة كوسيلة لتجميع الأموال وادخارها ، وتقديمها كرهن ، وتحويلها إلى مالك آخر عن طريق التظهير (تحويل النقش على ظهر الفاتورة ، أي نقل الحقوق بموجب هذا المستند إلى شخص آخر).
يمكن للبنوك التجارية توفير الموارد لبعضها البعض من خلال وساطة التبادلات والمزادات ، وكذلك من خلال إقامة علاقات تعاقدية مباشرة. هناك عدة أنواع من القروض بين البنوك (القروض بين البنوك).
1. قروض ما بين البنوك الواردة من بنوك تجارية أخرى.ويقترن الحصول على قرض بإبرام اتفاقية تعكس جميع الشروط اللازمة لمثل هذه المعاملات: المدة ، ومبلغ القرض ، وتوافر الضمانات ، وأسعار الفائدة. يعد MBK موردًا مكلفًا إلى حد ما ، لذلك يعتبر أن مستوى MBK في حجم الموارد يجب ألا يزيد عن 20 ٪.
2. الإقراض من خلال دعم حساب مراسل.يتم إصدار القرض في شكل تجديد الحساب المراسل لبنك ما في بنك آخر على أساس اتفاق بشأن علاقات المراسلة. في الوقت نفسه ، لا يتم وضع اتفاقية مباشرة بشأن تقديم قروض بين البنوك ، ولا يتم دفع الفائدة على استخدام الموارد ، والمكافأة هي سداد الرصيد في الحساب المراسل. يستخدم هذا النوع من إعادة توزيع الموارد بشكل أساسي من قبل البنوك التجارية الودية أو المترابطة.
3. الموارد الائتمانية الواردة من الفروع الأخرى(داخل نفس البنك التجاري). تعتبر الموارد التي توفرها الفروع الأخرى ملائمة من حيث أنها لا تتطلب تعهدًا لجذبها ، ويتم تنفيذ العقود وتبادلها بعد المعاملة ، ويتم تنفيذ المعاملات على أساس يومي. لشراء الموارد ، تكفي المكالمة الهاتفية ، والتأكيد المرسل عن طريق البريد الإلكتروني أو الفاكس بمثابة ضمان لمحادثة واحدة. كل ما سبق يجعل هذه الأداة هي الأداة الأكثر تنقلًا وملاءمة ، مما يتيح لك جذب المبلغ المطلوب من الأموال بأقل تكلفة لأي فترة تتراوح من يوم إلى شهر وبأقل سعر.
4. سحب على المكشوف من البنك الرئيسي(لفروع بنك تجاري). يمكن أيضًا أن يُعزى هذا النوع من الموارد إلى القروض بين البنوك مع الاختلاف الوحيد وهو أن سعر الفائدة لنوع معين من مصدر الأموال المقترضة ليس حلاً وسطًا بين الطرفين الذي تم التوصل إليه في عملية التفاوض ، ولكن يتم تحديده من قبل البنك الرئيسي عن طريق التوجيه.
5. قروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي.حتى عام 1995 ، تم توفير الجزء الأكبر من القروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي لإقراض قطاعات الاقتصاد ذات الأولوية: بعض الصناعات ، وتكاليف ما قبل الزراعة في الزراعة ، وما إلى ذلك. كان الإقراض المركزي في الأساس وسيلة إدارية في ترسانة من البنك المركزي للاتحاد الروسي. منذ عام 1994 ، بدأ البنك المركزي للاتحاد الروسي في ممارسة مزادات الموارد ، ومنذ عام 1995 ، أصبحت أدوات إعادة التمويل القائمة على السوق هي السائدة. من بينها ، تجدر الإشارة إلى قرض لومبارد لمدة تصل إلى 30 يومًا مضمونًا بأوراق مالية حكومية وقرض سحب على المكشوف ليوم واحد في حالة عدم كفاية الأموال في الحسابات المراسلة للبنوك التجارية لسداد المدفوعات.
العمليات السلبية هي العمليات التي يتم من خلالها إنشاء الموارد المصرفية.
تتشكل الموارد الخاصة في العمليات الأساسية التالية: إصدار الأسهم العادية والمفضلة التي تشكل رأس المال المصرح به للبنوك المساهمة ؛ مساهمة المشاركين في الأسهم لتكوين رأس المال المصرح به لوحدات البنوك ؛ خلق الربح ، إلخ.
يتم ضمان تشكيل العمليات السلبية وزيادة موارد البنوك التجارية من خلال عدد من العوامل: تشغيلها المستقر ، وزيادة الثقة في البنوك من جانب المستثمرين المحتملين ، ومجموعة متنوعة من الودائع ، وتوسع الخدمات المصرفية الخدمات ، وسياسة سعر فائدة فعالة.
جوهر عمليات الإيداع في البنوك التجارية
من خلال جذب الأموال ، تلبي مؤسسات الائتمان ما يقرب من 90٪ من احتياجاتها من الأموال لتنفيذ المعاملات المتعلقة بإيداع الأموال وفقًا للترخيص المصرفي الحالي.
بادئ ذي بدء ، تقوم البنوك بجمع الأموال إلى حسابات الودائع الخاصة بها ، وكذلك إلى حسابات التسوية والحسابات الجارية والمراسل وغيرها من الحسابات التي تتوافق مع التشريعات الروسية والمصرفية. يساهم تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للعملاء من الشركات والسكان في تلبية احتياجات الكيانات القانونية في رأس المال العامل الإضافي ، ومن الممكن تحويل هذه الأموال إلى رأس مال ، ويتم تلبية احتياجات المواطنين من خلال إصدار قروض المستهلك.
التعريف 1
الوديعة (من Lat. Depositium - شيء يُمنح للتخزين) - يمكن وصفها بأنها أموال محولة إلى مؤسسة ائتمانية للاستخدام المؤقت ، ولكنها تخضع للعودة عند الاستحقاق. في هذه الحالة ، يجب على البنك استيفاء بعض الشروط المنصوص عليها في العقد.
يجب فهم معاملات الإيداع بالمعنى الواسع للكلمة ، منذ ذلك الحين وهي تشمل جميع أنشطة مؤسسة الائتمان المتعلقة بجذب مدخرات العملاء المالية إلى حسابات خاصة. خصوصية هذه المجموعة من المعاملات السلبية هي أن البنك لا يملك رقابة صارمة على حجم مثل هذه المعاملات ، لأن المبادرة تأتي من العملاء أنفسهم. ومع ذلك ، فإن المودعين لا يهتمون فقط بسعر الفائدة الذي يدفعه البنك ، ولكن أيضًا في إعادة الأموال المودعة في الحسابات المصرفية.
تقوم البنوك التجارية بعمليات غير فاعلة - لجمع الأموال والنشطة - لوضعها.
تشمل العمليات السلبية أنشطة المؤسسات الائتمانية المتعلقة بتكوين رأس مال الأسهم وجذب مصادر الأموال ، والتي تُستخدم لاحقًا لتنفيذ عمليات مدرة للدخل.
تكوين الأموال التي تجذبها البنوك متنوع.
ملاحظة 1
الأنواع الرئيسية لمصادر عمليات الإيداع هي الأموال التي تجذبها البنوك في عملية العمل مع العملاء ، الذين يتعاونون لاحقًا مع مؤسسة ائتمانية ، ويقومون بتجميعها عن طريق إصدار الأوراق المالية الخاصة بهم في شكل شهادات إيداع وادخار وسندات إذنية وسندات و الأموال المقترضة من مؤسسات الائتمان الأخرى من خلال القروض والقروض بين البنوك من بنك روسيا.
الودائع هي أموال محتملة للسكان ، أي دخل إضافي. يجب أن يعملوا لصالح العملاء في وظيفة مزدوجة: أولاً وقبل كل شيء ، في وظيفة المال ، وثانيًا ، في وظيفة رأس المال ، التي تجلب الفائدة. تتمثل مزايا الودائع على النقد في أن الودائع تجلب دخلاً من الفوائد ، والعيوب هي أن دخل الفوائد منخفض مقارنة بالفائدة التي يجلبها رأس المال عادةً. إن انخفاض الفائدة ليس ظاهرة عرضية ، إنه يرجع إلى طبيعة المؤسسة الائتمانية ذاتها. يتم التعبير عنها في حقيقة أن الفائدة المحددة على الودائع أقل بكثير من الفائدة التي تتلقاها البنوك للأموال الموضوعة في رأس مال الكيانات القانونية.
يمكن أن تكون حسابات الودائع متنوعة للغاية ، ويمكن تضمين المعايير التالية في أساس تصنيفها: مصادر الودائع ، والغرض من الأموال التي تم جمعها ، ومقدار الربحية ، وما إلى ذلك. غالبًا ما يحدث أن المعايير هي فئات المودعين وشكل سحب الوديعة.
ودائع العملاء من الشركات والأفراد تختلف. من بين الودائع من النوع الأول ، يمكن أن تكون أكبر مصادر جذب الموارد من قبل مؤسسات الائتمان في الأنشطة المصرفية: الأموال المسجلة في التسوية ، والحسابات الجارية ، وحسابات الميزانية ، وحسابات البنوك المراسلة.
يفترض المحتوى الاقتصادي لعمليات الإيداع أن التجميع يتم وفقًا لما يلي:
وفقًا لشكل سحب الأموال ، يجب تصنيف عمليات الإيداع إلى ثلاث مجموعات:
يمكن للكيانات القانونية إيداع الأموال في حسابات الودائع عند الطلب وللمدة المحددة في الاتفاقية. يتم فتح ودائع العملاء من الشركات ، والتي يتم جذبها عند الطلب ، على أساس اتفاقية الحساب المصرفي.
عند قبول أي ودائع ، ينشأ التزام نقدي معين من مؤسسات الائتمان إلى مودعي الأموال. بدأت البنوك مؤخرًا في استخدام هذا النوع من الودائع ، حيث يتم تطبيق أنظمة الحساب تحت الطلب ، ولكن مع أنظمة الودائع لأجل. بعد إيداع الأموال على هذا الإيداع ، يمكن للعميل أن يأمر البنك بتحويل الأموال إلى طرف ثالث. في السابق ، كان من الممكن تنفيذ مثل هذه المعاملات فقط على الحسابات تحت الطلب ، والآن يتم احتساب الفائدة على حسابات الوقت هذه.
وفقًا للقانون الروسي ، يمكن استخدام عمليات الإيداع بطريقتين:
التعريف 2
وبالتالي ، فإن عمليات الإيداع الخاصة بالبنوك التجارية هي عمليات لجذب الأموال إلى حسابات الودائع لفترة محددة بوضوح ، حيث ينص العقد على إجراءات إعادة الأموال المودعة أو إجراءات سداد الأوراق المالية الخاصة بها الصادرة عن البنوك (إيداع أو شهادات الادخار ، فواتير البنوك) ...
عمليات الإيداع في البنك هي عمليات تتعلق بجذب الأموال إلى الودائع.
الوديعة (الوديعة) هي الأموال التي يحولها صاحبها إلى البنك للتخزين في ظل ظروف معينة.
يمكن أن تكون حسابات الودائع متنوعة للغاية ويمكن أن يعتمد تصنيفها على معايير مثل مصادر الودائع والغرض المقصود منها ودرجة الربحية وما إلى ذلك ، ومع ذلك ، غالبًا ما تكون فئة المودع وشكل سحب الوديعة بمثابة معيار.
وفقًا لشكل سحب الأموال ، تنقسم الودائع عادةً إلى ثلاث مجموعات:
الودائع لأجل هي أموال يساهم بها عملاء البنك لفترة معينة. يتم دفع الفائدة عليهم. تعتمد أسعار الفائدة على حجم ومدة الوديعة. يهتم البنك بجذب الودائع لأجل ، لأنها مستقرة وتسمح للبنك بامتلاك أموال المودعين لفترة طويلة.
في عقود الودائع ، يتم تحديد نسبة مئوية من الدفع. مستوى أسعار الفائدة أعلى على الودائع لأجل منها على الودائع تحت الطلب.
شهادة الإيداع هي شهادة مكتوبة من البنك بشأن إيداع الأموال ، تمنح المودع الحق في استلام مبلغ الإيداع والفائدة عليه في نهاية الفترة المحددة. هذا نوع من أدوات سوق المال السائلة. يمكن للمنظمات والأفراد ، بعد شراء شهادة ، استثمار رأس المال بشكل مربح ، وإذا لزم الأمر ، تحويله إلى نقود. يتم إصدار شهادة الإيداع للكيانات القانونية فقط. يمكن أن تكون مسجلة وحاملة ، عاجلة أو عند الطلب. بالنسبة للأفراد ، يتم استخدام شهادات الادخار الصادرة عن البنك ، سواء لفترة محددة أو عند الطلب. عند وصول مدة إعادة الإيداع ، يقوم البنك بالدفع مقابل تقديم شهادة الإيداع وبيان المالك الذي يشير إلى الحساب الذي يجب أن تودع الأموال فيه.
ودائع الادخار هي ودائع بفائدة يمكن عادة سحبها على الفور. هناك الأنواع التالية من الودائع الادخارية: حسابات دفاتر التوفير وحسابات مع بيان بحالة وديعة التوفير ؛
بالنسبة للإيداع حتى ، عند الطلب ، يفتح المودع حسابًا يمكنك من خلاله تلقي النقد أو كتابة شيك أو مستند تسوية ودفع آخر في أي وقت. هناك نوعان من الودائع تحت الطلب: الحسابات الجارية بدون فوائد والحسابات المدرة للفائدة.
الودائع هي مصدر تكوين رأس مال البنك للقروض ، والذي يستخدم لإصدار القروض ، والقيام بالاستثمارات ، وما إلى ذلك. هذه العمليات المصرفية تدر دخلاً للبنك. لذلك يدفع البنك للمواطن وديعته. الفائدة على الودائع للمواطن هي دفع الأموال المستثمرة.
