مجموعة متنوعة من عقود التأمين هي عقد تأمين ضد مخاطر الأعمال. هذا النوع من التأمين ليس واسع الانتشار في بلدنا اليوم. ما هو عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال؟ ما النزاعات التي قد تنشأ عند تحديد موضوع هذه الاتفاقية؟ ما هي ميزاته بالنسبة لشخص غير مؤمن عليه؟ هل من الممكن إبرام اتفاق بشأن التنازل عن حق المطالبة بمدفوعات تأمين بموجب عقد تأمين ضد مخاطر العمل؟
نوع عقد التأمين على الممتلكات
عقد التأمين ضد مخاطر العمل هو نوع من عقود التأمين على الممتلكات ، وبالتالي فهو يحتوي على جميع ميزات هذا العقد.
لمعلوماتك. بموجب عقد التأمين على الممتلكات ، يتعهد أحد الطرفين (المؤمن) ، مقابل الرسوم المنصوص عليها في العقد (قسط التأمين) ، عند وقوع حدث (حدث تأمين) منصوص عليه في العقد ، بتعويض الطرف الآخر (المؤمن عليه) ) أو شخص آخر أُبرم العقد لصالحه (المستفيد) ، نتيجة لهذه الأحداث ، أو خسائر في الممتلكات المؤمن عليها أو خسائر فيما يتعلق بالمصالح العقارية الأخرى للمؤمن عليه (لدفع تعويض التأمين) في حدود المبلغ المحدد بموجب العقد (مبلغ التأمين) (المادة 929 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
ينص القانون المدني صراحة على أنه بموجب عقد التأمين على الممتلكات ، على وجه الخصوص ، يمكن التأمين على المصالح العقارية التالية:
- خطر الخسارة (التدمير) أو النقص أو الإضرار بممتلكات معينة ؛
- مخاطر المسؤولية عن الالتزامات الناشئة عن التسبب في ضرر للحياة أو الصحة أو ممتلكات الأشخاص الآخرين ، وفي الحالات التي ينص عليها القانون ، أيضًا المسؤولية بموجب العقود (مخاطر المسؤولية المدنية) ؛
- مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع (ريادة الأعمال) مخاطرة).
حسب الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يمكن التأمين على مخاطر الأعمال بموجب عقد تأمين. يحدد التشريع الحالي القواعد التالية:
- بموجب هذه الاتفاقية ، لا يمكن التأمين إلا على المخاطر التجارية التي يتعرض لها المؤمن له ولصالحه فقط ؛
- عقد التأمين ضد مخاطر العمل لشخص غير مؤمن عليه باطل ؛
- يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل لصالح الشخص غير المؤمن عليه مبرماً لصالح المؤمن عليه.
مخاطر ريادة الأعمال كموضوع للتأمين
نادرا ما تدخل شركات التأمين في عقود تأمين ضد مخاطر الأعمال. في الوقت نفسه ، ما زالوا يحاولون التعرف على العقد المبرم بالفعل على أنه غير صالح عند وقوع حدث مؤمن عليه. ومن الأمثلة البارزة على ذلك القضية التي تم النظر فيها في ثلاث قضايا قضائية (انظر قرار FAS PO المؤرخ 18 مارس 2011 في القضية N A55-11379 / 2008).
كان جوهر الخلاف على النحو التالي. تقدم JSC "V" إلى محكمة التحكيم في منطقة سامارا بدعوى ضد شركة التأمين لاسترداد تعويضات التأمين والفوائد مقابل استخدام أموال أشخاص آخرين. كان الدافع وراء المطالبات هو الرفض غير القانوني للمدعى عليه (شركة التأمين) لدفع تعويض التأمين بعد وقوع حدث مؤمن عليه.
بدوره ، قدم المدعى عليه دعوى مقابلة لإبطال عقد التأمين ، والذي كان الدافع وراءه حقيقة أن العقد المتنازع عليه من جانب المدعى عليه تم توقيعه من قبل شخص لديه سلطة زائدة.
رفضت محكمة التحكيم في منطقة سمارا الادعاءات الأولية والمضادة. ألغت محكمة الاستئناف الحادية عشرة قرار المحكمة الابتدائية: فقد استوفت الدعوى الأصلية بالكامل ، ورفضت تلبية الدعوى المضادة.
تقدمت شركة التأمين بطلب إلى صندوق البريد FAS ، الذي لم يجد أي أساس للوفاء بهذه الشكوى.
في رأي شركة التأمين ، لم يتم إثبات وقوع الحدث المؤمن عليه ؛ وبالتالي ، ليس لدى شركة التأمين أسباب لإجراء دفعة تأمين.
ويترتب على مواد القضية أن JSC "V" (المقاول) أبرم اتفاقًا مع الطرف المقابل (LLC) لأداء أعمال التصميم. ونص الاتفاق على أن يتم تطوير المشروع على مرحلتين. يتم الدفع مقابل العمل المنجز في المرحلة الأولى من قبل العميل عند الانتهاء منها على أساس شهادة قبول العمل المقدمة من قبل المقاول مع مجموعة من الوثائق المرفقة بها في موعد لا يتجاوز خمسة أيام مصرفية.
بعد إبرام هذه الاتفاقية تقدمت شركة المساهمة "V" بطلب إلى شركة التأمين وأبرمت عقد تأمين معها ، وكان موضوعه التزام شركة التأمين بتعويض المؤمن له عن الخسائر التي لحقت به نتيجة عدم الأداء. (أداء غير لائق) من قبل الشركة ذات المسؤولية المحدودة (العميل) لالتزامات JSC "V" (المقاول) بدفع مقابل العمل المنجز بموجب المرحلة الأولى من العقد.
تم توقيع شهادة قبول العمل من قبل الطرفين ، لكن الشركة (العميل) لم تدفع تكلفة هذه الأعمال خلال الفترة المنصوص عليها في العقد. تقدم JSC "V" إلى شركة التأمين بطلب للحصول على مدفوعات التأمين بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، ولكن تم رفضه.
لمعلوماتك. بموجب عقد التأمين على الممتلكات ، على وجه الخصوص ، مخاطر الخسائر من الأنشطة التجارية بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لصاحب المشروع أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع - يمكن التأمين على مخاطر العمل (المادة 933 من القانون المدني).
الحدث المؤمن عليه هو الحدث الذي وقع ، المنصوص عليه في عقد التأمين أو القانون ، وعند حدوثه يكون المؤمن ملزمًا بدفع دفعة تأمين إلى المؤمن له أو الشخص المؤمن عليه أو المستفيد أو أطراف ثالثة أخرى ( البند 2 ، المادة 9 من قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 27 نوفمبر 1992 N 4015-1 "بشأن تنظيم أعمال التأمين في الاتحاد الروسي).
من المثير للاهتمام أن المحكمة الابتدائية توصلت إلى نتيجة مفادها أن حقيقة التسبب في خسائر للمدعي نتيجة عدم وفاء العميل بالتزاماته بالدفع مقابل العمل المنجز بموجب المرحلة الأولى من العقد ، وكذلك عدم ثبوت وقوع حدث مؤمن عليه منصوص عليه في العقد. في الوقت نفسه ، أقر المحكمون أن أداء المدعي لالتزاماته بموجب المرحلة الأولى من العقد لأعمال التصميم غير لائق. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن قواعد القانون المدني للاتحاد الروسي لا تنص على إمكانية إبرام عقد تأمين للمخاطر المالية المرتبطة بعدم وفاء الطرف المقابل بالتزاماته التعاقدية ، فإن المحكمة الابتدائية في أساس الفن. أعلن 168 من القانون المدني للاتحاد الروسي أن عقد التأمين المتنازع عليه باطل وباطل.
نقضت محكمة الاستئناف هذا القرار للأسباب التالية.
أخذ في الاعتبار شروط عقد التأمين المتنازع عليه ، وكذلك قواعد التأمين على عدم أداء الالتزامات التعاقدية التي وافق عليها المدعى عليه وخلص إلى أن إبرام هذه العقود أمر شائع في ممارسة شركة التأمين. لم يكن عقد تأمين واحد. كانت شركة التأمين ، بصفتها مشاركًا محترفًا في سوق خدمات التأمين وتعتبر نفسها طرفًا مقابلًا حسن النية ، على دراية بالعواقب القانونية لإبرام مثل هذه العقود.
نتيجة لذلك ، اعترفت محكمة الاستئناف بعقد التأمين المتنازع عليه كعقد تأمين لمخاطر الخسائر من الأنشطة التجارية بسبب انتهاك الطرف المقابل للمدعي لالتزاماته ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع ، وفقًا لـ القانون (المادة 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
بعد فحص ملابسات القضية ، توصلت محكمة الاستئناف إلى نتيجة معقولة بشأن وقوع حدث مؤمن عليه ، منصوص عليه في عقد التأمين ، وهو أساس دفع تعويض التأمين. وافق قضاة FAS PO على هذا.
وبالتالي ، قد ينص عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال أيضًا على تأمين مخاطر الخسائر من الأنشطة التجارية بسبب انتهاك الطرف المقابل للمؤمن له لالتزاماته ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع.
إذا كان عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال أبرمت لصالح شخص غير مؤمن عليه
في بعض الأحيان قد تنشأ صعوبات في تأهيل عقد التأمين كعقد تأمين ضد مخاطر الأعمال. تم النظر في إحدى هذه الحالات في مرسوم FAS MO المؤرخ 22 فبراير 2011 N KG-A40 / 785-11 في القضية N A40-167804 / 09-59-1213.
رفعت شركة مساهمة تأمين مفتوحة (يشار إليها فيما يلي باسم OSAO ، المدعي) دعوى قضائية أمام محكمة التحكيم في موسكو ضد شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) لإبطال عقد التأمين المبرم بين المدعي والمدعى عليه بشأن المخاطر المالية المرتبطة بعدم - أداء (أداء غير لائق) للالتزامات التعاقدية.
تمت تلبية الادعاء بقرار من محكمة التحكيم في موسكو. أدرك القضاة أن عقد التأمين المسمى باطل (باطل) على أساس الفن. 168 من القانون المدني للاتحاد الروسي باعتبارها لا تتوافق مع الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، نظرًا لأن عقد التأمين ضد مخاطر العمل لشخص غير مؤمن عليه باطل. وكان سبب هذا القرار أنه في عقد التأمين على المخاطر المالية المرتبطة بالوفاء بالالتزامات التعاقدية ، المواطن د.
وأيد قرار محكمة الاستئناف التاسعة القرار.
تقدم المواطن د إلى وزارة المالية الأمريكية ، التي تم إبرام عقد متنازع عليه لصالحها. في رأيها ، طبقت المحكمة بشكل غير صحيح قاعدة القانون الموضوعي - الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، الذي ينص على أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على مخاطر العمل إلا من قبل المؤمن له بنفسه ولصالحه فقط. أشار الطرف الثالث إلى أن عقد التأمين يؤمن المخاطر المالية المرتبطة بعدم الأداء (الأداء غير السليم) للالتزامات التعاقدية بموجب اتفاقية إدارة الثقة ، أي مخاطر المسؤولية عن خرق العقد ، والتي تنظمها Art. 932 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والتي بموجب عقد التأمين على مخاطر المسؤولية عن خرق العقد ، لا يمكن التأمين إلا على مخاطر مسؤولية المؤمن له نفسه. في هذه الحالة ، تم استيفاء هذا الشرط.
وخلصت محكمة النقض إلى أن الإجراءات القضائية المستأنفة قابلة للإلغاء.
أبرمت شركة استثمار (LLC) وشركة تأمين (OSAO) عقد تأمين للمخاطر المالية المرتبطة بعدم أداء (أداء غير لائق) للالتزامات التعاقدية. وفقًا لشروطها ، أصدرت شركة التأمين بوليصة تأمين. كان موضوع التأمين عبارة عن مصالح ممتلكات المؤمن عليه التي لا تتعارض مع تشريعات الاتحاد الروسي ، فيما يتعلق بالتزامه بتعويض المستفيد بالطريقة المنصوص عليها في التشريع المدني للاتحاد الروسي ، والخسائر المتكبدة نتيجة عدم - الأداء أو الأداء غير السليم من قبل المؤمن له للالتزامات بموجب اتفاقية إدارة الثقة ، المستفيد هو المواطن د.
أعلنت محاكم أول درجتين أن عقد التأمين باطل لأنه لا يمتثل للفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
لكن الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي تنص على أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على مخاطر العمل إلا من قبل المؤمن له بنفسه ولصالحه فقط. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل الخاص بشخص ليس حاملاً للوثيقة باطلاً. مثل هذه الاتفاقية لصالح شخص ليس حامل الوثيقة تعتبر مبرمة لصالح حامل الوثيقة. في هذه الحالة ، على النحو التالي من عقد التأمين ضد المخاطر المالية ، تم التأمين على مخاطر المؤمن عليه نفسه ، شركة ذات مسؤولية محدودة. تم استيفاء هذا الشرط. في رأي دائرة مكافحة الاحتكار الفيدرالية لمنطقة موسكو ، لم يكن هناك أي أساس صريح من قبل المدعي لإبطال عقد التأمين.
بالنسبة للإشارة إلى طرف ثالث كمستفيد في عقد التأمين ، فإن هذا يستلزم النتيجة المنصوص عليها في القانون - تعتبر هذه الاتفاقية مبرمة لصالح الشركة ذات المسؤولية المحدودة المؤمن عليها.
توصل قضاة منطقة موسكو إلى استنتاج مفاده أن هذه الاتفاقية هي اتفاقية تأمين ضد مخاطر الأعمال. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للفقرة 1 من الفن. 932 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يُسمح بالتأمين ضد مخاطر المسؤولية عن خرق العقد في الحالات التي ينص عليها القانون.
وبذلك ألغت محكمة النقض الأحكام السابقة.
التنازل عن حق المطالبة بمبالغ التأمين بموجب عقد تأمين ضد مخاطر الأعمال
هل يمكن التنازل عن الحق في المطالبة بالدفع بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال؟ تم فحص هذه المسألة من قبل المحاكم. النظر في مرسوم FAS ZSO بتاريخ 29 أبريل 2008 N F04-2715 / 2008 (4379-A45-39) في القضية N A45-24675 / 2005-54 / 91.
تقدمت شركة التأمين بطلب إلى محكمة التحكيم في منطقة نوفوسيبيرسك بمطالبة ضد شركة إعادة التأمين لاسترداد تعويض التأمين بموجب اتفاقية إعادة التأمين والفائدة مقابل استخدام أموال الأشخاص الآخرين. ثم تقدمت شركة ذات مسؤولية محدودة إلى هذه المحكمة بطلب لاستبدال المدعي كخلف لها ، أي أن شركة ذات مسؤولية محدودة كانت خليفة شركة التأمين.
رفضت المحكمة تلبية طلب استبدال المدعي ، ووافقت على اتفاقية التسوية المبرمة بين شركتي التأمين وإعادة التأمين ، وأنهت الإجراءات.
بقرار من FAS ZSO ، تم إلغاء قرار إنهاء الإجراءات ، وتم إرسال القضية لمحاكمة جديدة في الدرجة الأولى من نفس المحكمة. وخلصت محكمة النقض إلى عدم وجود أسباب للموافقة على اتفاقية التسوية ، حيث تمت الموافقة عليها في جلسة المحكمة دون مشاركة ممثلي المدعي ، ولم تكن هناك مستندات تؤكد الموافقة على النظر في هذه القضية دون مشاركته. فيما يتعلق بالاتفاق على التنازل عن حق المطالبة ، فقد خلص إلى أنه لم يبطل من قبل المحكمة ، وبالتالي فإن استنتاج المحكمة بأن اتفاقية التسوية لا تنتهك الحقوق والمصالح المشروعة للأشخاص الآخرين هو سابق لأوانه. .
بدورها ، انطلقت المحكمة الابتدائية من استحالة التنازل عن الحق في المطالبة بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال لصالح شخص آخر غير المؤمن عليه. أُعلن أن عقد التنازل عن حق المطالبة ، والذي بموجبه تم نقل الحق في المطالبة بمدفوعات التأمين والفائدة عن التأخر في سداد مدفوعات التأمين ، إلى شركة ذات مسؤولية محدودة.
تقدمت الشركة ذات المسؤولية المحدودة الآن باستئناف نقض أمام المحكمة وطلبت إلغاء قرار رفض استبدال المدعي واعتماد قانون قضائي جديد لاستبدال المدعي أو إرسال القضية لمحاكمة جديدة إلى المحكمة الابتدائية. وفقًا لشركة ذات مسؤولية محدودة ، فإن العلاقات القانونية لأطراف الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي لا ينطبق ، لأنه في هذه الحالة لم يكن هناك بديل للطرف بموجب اتفاقية إعادة التأمين ، ولكن تغيير الدائن في التزام تعاقدي منفصل بدفع تعويض التأمين.
لم تجد محكمة النقض أسبابًا لإلغاء الإجراءات القضائية السابقة.
يتلخص جوهر الأمر في حقيقة أن شركة التأمين نقلت إلى شركة ذات مسؤولية محدودة بالاتفاق سلطة استرداد الديون والفوائد لاستخدام الأموال من شركة إعادة التأمين. على أساس هذه الاتفاقية ، قدمت الشركة ذات المسؤولية المحدودة طلبًا لاستبدال المدعي في هذا النزاع.
كما لوحظ من قبل FAS ZSO ، فإن معيار المساواة. 2 ملعقة كبيرة. لا يسمح 956 من القانون المدني للاتحاد الروسي باستبدال المستفيد بعد أن يتخذ إجراءات تهدف إلى الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد ، أو بعد تقديم مطالبة إلى شركة التأمين. ويترتب على مواد القضية أن الاتفاق على إحالة المطالبات قد تم توقيعه بعد أن قدم المستفيد المطالبات ذات الصلة إلى شركة التأمين ، مما يعني أن استبدالها بموجب هذه المادة كان غير مقبول.
وافقت محكمة النقض على استنتاج المحكمة الابتدائية: عقد التنازل عن حق المطالبة باطل ، ولا توجد أسباب قانونية لاستبدال المدعي ، حيث لا يمكن إبرام عقد التأمين ضد مخاطر العمل إلا لصالح المؤمن عليه (الفقرة 3 من المادة 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
في الختام ، نلاحظ أن عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال هو عقد تأمين على الممتلكات وله جميع الميزات الكامنة في عقد التأمين على الممتلكات.
قد يوفر عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، من بين أمور أخرى ، التأمين على مخاطر الخسائر من الأنشطة التجارية بسبب خرق الطرف المقابل للمؤمن له لالتزاماته ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع.
ومن سمات مثل هذا الاتفاق أنه لا يمكن إلا أن يؤمن المخاطر التجارية للمؤمن عليه بنفسه ولصالحه فقط. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل للشخص غير المؤمن عليه باطلاً ، ولصالح شخص غير مؤمن عليه يعتبر مبرماً لصالح المؤمن عليه.
يعد الاتفاق على التنازل عن الحق في المطالبة بمدفوعات التأمين والفائدة عن التأخير في السداد ، الموقع بعد تقديم المستفيد للمطالبات ذات الصلة إلى شركة التأمين ، باطلاً ولا يمكن أن يكون بمثابة أساس للخلافة الإجرائية.
مقدمة
النظام الحديث لعلاقات التأمين في حالة تنمية مستدامة. في الظروف التي يتم فيها تحديد الأهداف والغايات الرئيسية لتطوير نظام التأمين في الاتحاد الروسي من الناحية المفاهيمية ، فإن العديد من روابطه تتطلب التطوير والتوضيح. وهذا ما يفسر الانتباه إلى نوع جديد من التأمين على الممتلكات - تأمين مخاطر الأعمال.
مبادئ حرية النشاط التجاري مكرسة في دستور الاتحاد الروسي. تنص المادة 34 على أن "لكل فرد الحق في حرية استخدام قدراته وممتلكاته في أنشطة ريادة الأعمال".
وفقا للفن. 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي "تنظيم المشاريع هو نشاط مستقل يتم تنفيذه على مسؤوليته الخاصة ، ويهدف إلى جني الأرباح بشكل منهجي من استخدام الممتلكات أو بيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات من قبل الأشخاص المسجلين بهذه الصفة بالطريقة المنصوص عليها في القانون ".
يمكن تحقيق الحد من الخسائر من خلال التأمين على مخاطر الأعمال ، أي مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع - مخاطر تنظيم المشاريع.
إن ممارسة دول مثل الولايات المتحدة الأمريكية وبريطانيا العظمى وألمانيا مقنعة ، حيث كان التأمين من المخاطر المالية ، وقائمة واسعة من مخاطر الائتمان ، وتأمين del Creditere ، والودائع ، والرهون العقارية ومخاطر الأعمال الأخرى حافزًا قويًا للتطوير الفعال لـ الاقتصاد ، واتضح أن هذه العملية لا رجوع فيها. بعد كل شيء ، شركات التأمين ليست فقط تلك الكيانات التجارية التي توفر الحماية التأمينية ضد المخاطر المختلفة ، ولكنها أهم المستثمرين في الاقتصاد. لذلك ، هناك اهتمام مباشر بتطوير التأمين ، سواء بالنسبة للمجتمع أو للدولة.
الغرض من العمل هو النظر في تأمين مخاطر العمل في روسيا.
النظر في جوهر ومفهوم قضايا التأمين ضد مخاطر الأعمال ؛
تحليل الوضع الحالي للتأمين ضد مخاطر الأعمال ؛
لدراسة الآفاق المحتملة لتطوير حالة التأمين ضد مخاطر الأعمال في روسيا.
موضوع الدراسة هو نظام التأمين ضد المخاطر لمؤسسات الاتحاد الروسي ، وتشكيله وعمله في المرحلة الحالية. موضوع الدراسة هو مخاطر تنظيم المشاريع كجزء لا يتجزأ من مخاطر الشركات.
يتكون عمل الدورة من ثلاثة فصول. يسلط الفصل الأول الضوء على القضايا النظرية للتأمين ضد مخاطر الأعمال ، ويحلل الفصل الثاني الوضع الحالي للتأمين ضد مخاطر الأعمال في روسيا ؛ يتناول الفصل الثالث مشاكل وآفاق تطوير التأمين ضد مخاطر الأعمال في روسيا.
درجة التطور العلمي للمشكلة. تم النظر في الأحكام الرئيسية لنظرية التأمين ضد مخاطر تنظيم المشاريع بالتفصيل من قبل Baranov A.O.، Blinov L.G.، Smirnova V.V.، Khokhlova N.I.، Shakhov V.، Shinkarenko I.A. تلعب أعمال المنظرين والممارسين المحليين والأجانب دورًا مهمًا ، مثل Arkhipov A.P. ، D. Ageev ، Algin A.P. ، Granaturov V.M. ، Kotlobovsky I.B. ، Morozova DS ، Sukhova V.A.
1. الأسس النظرية لتأمين مخاطر الأعمال
.1 طبيعة وأنواع التأمين ضد مخاطر الأعمال
تنظيم مخاطر التأمين
التأمين ضد مخاطر الأعمال عبارة عن مجموعة من أنواع التأمين التي تنص على التزام شركة التأمين بدفع تعويض التأمين (ضمن المبلغ المؤمن عليه) للمؤمن - صاحب المشروع عند وقوع أحداث (حالات) مؤمن عليها تؤثر على الموارد المادية والنقدية والأعمال النتائج وتسبب خسائر وخسارة في الدخل وتكاليف إضافية لرائد الأعمال.
الفائدة المؤمن عليها كمخاطر تجارية معقدة ، أي يشمل جميع مكونات خسائر التأمين - الضرر الحقيقي وخسارة الأرباح والمسؤولية (المادة 929 من القانون المدني) ، ولكنه يتميز عن الأنواع الأخرى من المصالح بحقيقة أنه ينشأ فيما يتعلق بتسيير الأنشطة التجارية من خلال الشخص المعني (المادة 2 من القانون المدني).
يجب على الشخص الذي يمارس نشاطًا تجاريًا التسجيل بهذه الصفة وفقًا للإجراء المنصوص عليه في القانون (المادة 2 من القانون المدني). بمعنى ، يمكن أن يكون حامل الوثيقة في مثل هذه الاتفاقية إما مواطنًا تم تسجيله كرائد أعمال فردي ، أو منظمة تجارية ، أو منظمة غير ربحية تقوم بأنشطة ريادة الأعمال لتحقيق أهدافها القانونية (الفقرة الثانية من الفقرة 3 من المادة). 50 من القانون المدني). ومع ذلك ، في الواقع ، يتم تنفيذ نشاط ريادة الأعمال من قبل المواطنين الذين لم يسجلوا كرائد أعمال فردي ، والمنظمات غير الهادفة للربح لأغراض أخرى غير تلك المحددة في ميثاقها. الاهتمام بالحصول على مزايا في هذه الحالة يتعارض مع القواعد القانونية وبالتالي فهو غير قانوني (الفقرة 1 من المادة 928 من القانون المدني).
ريادة الأعمال يشير إلى المخاطر الناشئة عن أي نوع من النشاط التجاري المتعلق بإنتاج المنتجات والسلع والخدمات وبيعها ؛ نقود السلع والمعاملات المالية ؛ التجارة وكذلك تنفيذ المشاريع العلمية والفنية.
يتيح تحليل التعاريف العديدة للمخاطر تحديد النقاط الرئيسية التي تتميز بها المواقف المحفوفة بالمخاطر ، مثل:
· الطبيعة العشوائية للحدث ، والتي تحدد أي من النتائج المحتملة تتحقق في الممارسة ؛
· توافر حلول بديلة ؛
· احتمالات النتائج والنتائج المتوقعة معروفة أو يمكن تحديدها ؛
· احتمال الخسائر
· احتمالية تحقيق أرباح إضافية.
للمخاطرة ، يجب أن يكون رائد الأعمال على يقين من أن الخطأ المحتمل لا يمكن أن يضر بشركته أو صورته. يجب النظر إلى احتمال الخطأ على أنه سمة أساسية للاستقلالية ، وليس نتيجة للفشل المهني. يشير هذا إلى خطأ اتضح أنه نتيجة لمخاطر غير مبررة ، وإن كانت محسوبة.
يجب على كل رائد أعمال تقييم حجم خطر معين في أنشطته التجارية. يتم تحديد المقياس الكمي لمخاطر ريادة الأعمال من خلال المستوى المطلق والنسبي للخسائر التي تنشأ في سياق نشاط ريادة الأعمال.
بالأرقام المطلقة ، يمكن تحديد المخاطر من خلال مقدار الخسائر المحتملة من حيث المادية والمادية أو من حيث التكلفة. من الناحية النسبية ، يتم تعريفه على أنه مقدار الخسائر المحتملة المتعلقة بالقاعدة ، والتي يتم أخذها على أنها حالة المؤسسة أو إنفاق الموارد أو الدخل المتوقع من ريادة الأعمال.
يقصد بعبارة "مسموح به" الخطر الذي يحتفظ فيه هذا النوع من النشاط التجاري بجدواه الاقتصادية.
المخاطر الحرجة هي المخاطر المرتبطة بمخاطر الخسائر في مبلغ إجمالي تكاليف تنفيذ هذا النوع من الأعمال.
خطر كارثي لا يتلقى فيه صاحب المشروع دخلاً ويفقد جميع الأموال المستثمرة في العمل.
يكمن تعقيد تصنيف مخاطر ريادة الأعمال في تنوعها. تواجه الشركات الريادية دائمًا مخاطر في حل المشاكل الحالية وطويلة الأجل. هناك أنواع معينة من المخاطر التي تتعرض لها جميع مؤسسات الأعمال دون استثناء ، ولكن إلى جانب المخاطر العامة ، هناك أنواع محددة من المخاطر التي تتميز بها أنواع معينة من الأنشطة.
تنوع المخاطر بين الأنواع كبير جدًا - من الحرائق والكوارث الطبيعية إلى النزاعات العرقية ، والتغييرات في التشريعات التي تنظم الأنشطة التجارية ، والتقلبات التضخمية.
بالإضافة إلى ذلك ، يؤدي التطور الاقتصادي والسياسي للعالم الحديث إلى ظهور أنواع جديدة من المخاطر ، والتي يصعب تحديدها وتقديرها. يقترن إضفاء الطابع عبر الوطني على الأعمال بإنشاء علاقات مالية وصناعية معقدة. هناك "تأثير الدومينو" ، والذي في حالة انهيار شركة ما يستتبع سلسلة من حالات إفلاس الشركات المرتبطة بالشركة المفلسة. تؤدي زيادة حوسبة وأتمتة الأنشطة الإنتاجية والاقتصادية لمنظمات الأعمال إلى احتمال حدوث خسائر نتيجة فشل نظام الكمبيوتر أو فشل أجهزة الكمبيوتر.
يتم تحديد المخاطر المرتبطة بشخصية رائد الأعمال من خلال حقيقة أن جميع رواد الأعمال لديهم معرفة مختلفة في مجال ريادة الأعمال ومهارات وخبرات مختلفة في ممارسة الأعمال التجارية ومتطلبات مختلفة لمستوى مخاطر المعاملات الفردية.
يمكن تقسيم جميع مخاطر العمل إلى مجموعتين كبيرتين حسب إمكانية التأمين: مؤمن وليس مؤمن عليه. يمكن لرجل الأعمال أن يحول المخاطر جزئياً إلى الكيانات الاقتصادية الأخرى ، على وجه الخصوص ، يحمي نفسه من خلال تكبد تكاليف معينة في شكل أقساط تأمين. وبالتالي ، فإن بعض أنواع المخاطر ، مثل: مخاطر خسارة الممتلكات ، وخطر الحريق ، والحوادث ، وما إلى ذلك ، يمكن أن يؤمنها صاحب المشروع. ثمانية]
مخاطر التأمين - حدث محتمل أو مجموعة أحداث ، في حالة حدوثها ، وهي مؤمنة.
تشمل المخاطر التي تستحق التأمين ما يلي:
· الخسائر المحتملة نتيجة الحرائق والكوارث الطبيعية الأخرى ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة حوادث السيارات ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة التلف أو تدمير المنتجات أثناء النقل ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة أخطاء موظفي الشركة ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة نقل المعلومات التجارية من قبل موظفي الشركة إلى المنافسين ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة عدم وفاء المقاولين من الباطن بالالتزامات ؛
· الخسائر المحتملة نتيجة تعليق النشاط التجاري للشركة ؛
· خسائر محتملة نتيجة مرض أو وفاة أو حادث محتمل مع أحد موظفي الشركة.
ومع ذلك ، هناك مجموعة من المخاطر التي لا تتعهد شركات التأمين بتأمينها ، ولكن في نفس الوقت ، فإن افتراض وجود مخاطر غير قابلة للتأمين هو مصدر محتمل لربح رائد الأعمال. ولكن إذا كانت الخسائر الناتجة عن مخاطر التأمين مغطاة بمدفوعات شركة التأمين ، فإن الخسائر الناتجة عن المخاطر غير القابلة للتأمين يتم تعويضها من الأموال الخاصة بالشركة الريادية. المصادر الداخلية الرئيسية لتغطية المخاطر هي: رأس مال الشركة ، وكذلك الصناديق الاحتياطية المنشأة خصيصًا. بالإضافة إلى المصادر الداخلية ، هناك أيضًا مصادر خارجية لتغطية الخسائر المحتملة ، على سبيل المثال: البنك الأم مسؤول عن البنوك الفرعية.
أكثر أنواع مخاطر ريادة الأعمال شيوعًا:
· المخاطر السياسية؛
· مخاطر الإنتاج؛
· مخاطر تجارية
· مخاطرة مالية؛
· مخاطر تقنية
· مخاطر الصناعة
· مخاطر الابتكار.
المخاطر السياسية هي احتمال حدوث خسائر أو انخفاض الأرباح نتيجة لسياسة الحكومة. وبالتالي ، ترتبط المخاطر السياسية بالتغييرات المحتملة في مسار الحكومة ، والتغيرات في المجالات ذات الأولوية لأنشطتها. يعتبر حساب هذا النوع من المخاطر أمرًا مهمًا بشكل خاص في البلدان ذات التشريعات غير المستقرة ، والافتقار إلى التقاليد وثقافة الأعمال.
المخاطر السياسية متأصلة بشكل حتمي في نشاط ريادة الأعمال ، ولا يمكن تجنبها ، ولا يمكن تقييمها إلا بشكل صحيح وأخذها في الاعتبار.
يرتبط نشاط ريادة الأعمال الفعال ، كقاعدة عامة ، بتطوير معدات وتكنولوجيا جديدة ، والبحث عن الاحتياطيات ، وزيادة كثافة الإنتاج. ومع ذلك ، فإن إدخال معدات وتكنولوجيا جديدة يؤدي إلى خطر الكوارث التي من صنع الإنسان التي تسبب أضرارًا كبيرة للطبيعة والناس والإنتاج. في هذه الحالة ، نحن نتحدث عن المخاطر الفنية.
يتم تحديد المخاطر الفنية من خلال درجة تنظيم الإنتاج ، وتنفيذ التدابير الوقائية (الصيانة الوقائية المنتظمة للمعدات ، والتدابير الأمنية) ، وإمكانية إصلاح المعدات بمفردها من قبل شركة ريادية.
تشمل المخاطر الفنية ما يلي:
· احتمال الخسائر بسبب النتائج السلبية للبحث العلمي ؛
· احتمال الخسائر نتيجة الفشل في تحقيق المعايير الفنية المخططة في سياق التصميم والتطوير التكنولوجي ؛
· احتمال الخسائر نتيجة ضعف القدرات التكنولوجية للإنتاج ، مما لا يسمح بإتقان نتائج التطورات الجديدة ؛
· احتمال الخسائر نتيجة حدوث مظاهر جانبية أو متأخرة للمشاكل عند استخدام التقنيات والمنتجات الجديدة ؛
· احتمالية الخسائر نتيجة فشل وانهيار المعدات ، إلخ.
تجدر الإشارة إلى أن المخاطر الفنية تنتمي إلى مجموعة المخاطر الداخلية ، حيث يمكن لرجل الأعمال أن يؤثر بشكل مباشر على هذه المخاطر ، ويعتمد حدوثها ، كقاعدة عامة ، على نشاط صاحب المشروع نفسه.
ترتبط مخاطر الإنتاج بإنتاج المنتجات والسلع والخدمات ؛ مع تنفيذ أي نوع من النشاط الإنتاجي ، حيث يواجه رواد الأعمال في سياقه مشاكل تتعلق بالاستخدام غير الكافي للمواد الخام ، وارتفاع التكاليف ، وزيادة فقدان وقت العمل ، واستخدام أساليب إنتاج جديدة. تشمل الأسباب الرئيسية لمخاطر الإنتاج ما يلي:
· انخفاض في الأحجام المخططة للإنتاج ومبيعات المنتجات بسبب انخفاض إنتاجية العمالة ، وتعطل المعدات ، وضياع وقت العمل ، ونقص الكمية المطلوبة من المواد الخام ، وزيادة نسبة المنتجات المعيبة ؛
· انخفاض الأسعار التي تم التخطيط لبيع منتج أو خدمة بها بسبب جودتها غير الكافية ، والتغيرات غير المواتية في ظروف السوق ، وانخفاض الطلب ؛
· زيادة في استهلاك تكاليف المواد نتيجة للإفراط في الإنفاق على المواد والمواد الخام والوقود والطاقة ، وكذلك بسبب الزيادة في تكاليف النقل وتكاليف التجارة والنفقات العامة والتكاليف العرضية الأخرى ؛
· نمو صندوق الرواتب بسبب الزيادة في العدد المخطط له ، أو بسبب مدفوعات أعلى من المستوى المخطط له للأجور للموظفين الأفراد ؛
· زيادة في مدفوعات الضرائب والخصومات الأخرى نتيجة للتغيير في معدل الضريبة في اتجاه غير مواتٍ لشركة ريادية واستقطاعاتها في سياق الأنشطة ؛
· قلة الانضباط في عمليات التسليم وانقطاع الوقود والكهرباء ؛
· الاستهلاك المادي والمعنوي لمعدات الشركات المحلية.
المخاطر التجارية هي المخاطر التي تنشأ في عملية بيع السلع والخدمات التي ينتجها أو يشتريها صاحب المشروع. الأسباب الرئيسية للمخاطر التجارية:
· انخفاض في حجم المبيعات نتيجة لانخفاض الطلب أو الحاجة إلى منتج تبيعه شركة ريادية ، وإزاحته عن طريق المنتجات المنافسة ، وإدخال قيود على البيع ؛
· زيادة سعر شراء البضائع في عملية تنفيذ مشروع ريادي ؛
· انخفاض غير متوقع في حجم المشتريات مقارنة بالمشتريات المخطط لها ، مما يقلل من حجم العملية بأكملها ويزيد من التكلفة لكل وحدة من حجم البضائع المباعة (بسبب التكاليف الثابتة المشروطة) ؛
· فقدان البضائع.
· فقدان جودة البضائع في عملية التداول (النقل والتخزين) مما يؤدي إلى انخفاض سعرها ؛
· زيادة تكاليف التوزيع بالمقارنة مع تلك المخططة نتيجة دفع الغرامات والرسوم غير المتوقعة والخصومات ، مما يؤدي إلى انخفاض في أرباح شركة المقاولات.
يشير التحليل المالي إلى المخاطر التي تنشأ في تنفيذ الأعمال المالية أو المعاملات المالية ، بناءً على حقيقة أنه في الأعمال المالية ، يتم استخدام العملة أو الأوراق المالية أو النقد كبضائع.
تشمل المخاطر المالية:
مخاطر العملة؛
مخاطر الائتمان؛
· مخاطر الاستثمار.
مخاطر الصناعة هي احتمالية الخسائر نتيجة للتغيرات في الوضع الاقتصادي للصناعة ومدى هذه التغيرات داخل الصناعة وبالمقارنة مع الصناعات الأخرى. عند تحليل مخاطر الصناعة ، يجب مراعاة العوامل التالية:
· أنشطة الشركات في صناعة معينة ، وكذلك الصناعات ذات الصلة لفترة زمنية معينة (مختارة) ؛
· مدى استقرار أنشطة الشركات في هذه الصناعة مقارنة باقتصاد البلد ككل ؛
· ما هي نتائج أنشطة الشركات الريادية المختلفة في نفس الصناعة ، هل هناك تباين كبير في النتائج.
تعتبر مخاطر الابتكار مهمة بشكل خاص في نشاط ريادة الأعمال الحديث ، والذي هو في مرحلة زيادة رأس المال المستخدم لإنتاج السلع والخدمات الحالية ، ولإنشاء سلع وخدمات جديدة غير معروفة للمستهلك.
مخاطر الابتكار هي احتمال الخسائر الناشئة عن استثمار شركة ريادية في إنتاج سلع وخدمات جديدة قد لا تجد الطلب المتوقع في السوق. تحدث مخاطر الابتكار في المواقف التالية:
· عند تقديم طريقة أرخص لإنتاج سلعة أو خدمة مقارنة بتلك المستخدمة بالفعل. ستوفر هذه الاستثمارات للشركة الريادية مكاسب مؤقتة طالما أنها المالك الوحيد للتكنولوجيا. في هذه الحالة ، تواجه الشركة نوعًا واحدًا فقط من المخاطر - تقييم غير صحيح محتمل للطلب على السلع المنتجة ؛
· عند إنشاء منتج أو خدمة جديدة على معدات قديمة. في هذه الحالة ، يُضاف خطر سوء تقدير الطلب على منتج أو خدمة جديدة إلى مخاطر عدم الامتثال لجودة المنتج أو الخدمة بسبب استخدام المعدات القديمة ؛
· في إنتاج منتج أو خدمة جديدة باستخدام معدات وتكنولوجيا جديدة. في هذه الحالة ، تتضمن مخاطر الابتكار ما يلي: مخاطر عدم عثور منتج أو خدمة جديدة على مشترٍ ؛ خطر عدم امتثال المعدات والتكنولوجيا الجديدة للمتطلبات اللازمة لإنتاج منتج أو خدمة جديدة ؛ خطر استحالة بيع المعدات المُنشأة ، حيث إنها غير مناسبة لإنتاج منتجات أخرى ، في حالة تعطلها.
يتم تنفيذ التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال إما في حالة الإخلال بالالتزامات من قبل الطرف المقابل لرائد الأعمال ، أو في حالة حدوث تغيير في ظروف أنشطة صاحب المشروع لأسباب خارجة عن إرادته. بما أن هذا يشير إلى نشاط منهجي يهدف إلى جني الأرباح (المادة 2 من القانون المدني) ، فإن التغيير في شروط النشاط يجب أن يكون ذا طبيعة منتظمة. أي بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على الأرباح الضائعة بسبب خسارة عرضية للبضائع لمرة واحدة ، ولكن فقط بسبب مثل هذا التغيير في الظروف التي بموجبها زادت حالات فقدان البضائع بشكل مطرد. ومع ذلك ، فإن هذا لا يعني أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بسبب خسارة لمرة واحدة للبضائع بسبب خرق الالتزامات من قبل الأطراف المقابلة. هذا لا يعني أيضًا أنه لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بموجب عقد تأمين على البضائع.
يجب أن يكون التغيير في ظروف النشاط عشوائيًا بالنسبة لرائد الأعمال ، أي يجب أن يكون غير مدرك لضمير حي لهذا التغيير. على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع بسبب حقيقة أن رائد الأعمال قد نقل نشاطه إلى منطقة أخرى.
يجب أن يكون صاحب المشروع أيضًا بحسن نية غير مدرك لخرق التزامه من قبل الطرف المقابل. على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر ريادة الأعمال للبائع عند بيع البضائع إلى شخص تكون ملاءته للمال مشكوكًا فيها ، نظرًا لأن البائع لديه دائمًا فرصة حقيقية للحصول على معلومات حول ملاءة المشتري أو ، في حالة عدم وجود مثل هذه المعلومات ، عدم إبرام عقد بيع.
لا يجوز تعيين مستفيد أو مؤمن عليه في عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال. ومع ذلك ، فإن عواقب خرق هاتين القاعدتين مختلفة. عند تعيين مستفيد في العقد ، يكون هذا الشرط فقط باطلاً ، وتظل باقي شروط العقد سارية. عندما يتم تعيين الشخص المؤمن عليه في العقد ، يصبح العقد بأكمله باطلاً وباطلاً.
بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يتم التأمين على المخاطر المالية فحسب ، بل يشمل أيضًا الخسائر الأخرى - الأضرار التي تلحق بالممتلكات والمسؤولية. لذلك ، يمكن للأشخاص الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال اختيار الشكل القانوني الذي يؤمنون فيه على ممتلكاتهم - في شكل تأمين على الممتلكات (المادة 930 من القانون المدني) أو في شكل تأمين ضد مخاطر الأعمال ، واعتمادًا على هذا الاختيار ، ستكون اللوائح التنظيمية هي مختلف. الأمر نفسه مع مسؤولية رجل الأعمال. وخير مثال على ذلك هو التأمين البيئي ضد اللوائح البيئية المتزايدة. إذا تم تنفيذه كتأمين على مسؤولية رائد الأعمال عن التسبب في ضرر ، فإن المستفيد هو الضحية ، ويمكن تنفيذه في شكل تأمين ضد مخاطر العمل فقط لصالح المؤمن له نفسه.
وهكذا ، من خلال إفراد التأمين ضد مخاطر العمل كنوع منفصل من التأمين ووضع قواعد خاصة له ، أدخل المشرع تنظيمًا مختلفًا للعلاقات التي تنشأ بالفعل ، ليس اعتمادًا على محتوى هذه العلاقات ، ولكن اعتمادًا على الشكل القانوني الذي فيه كانوا مكسو. هذا الاختلاف ، بالطبع ، قانوني ، لأنه تم تقديمه من قبل المشرع بالطريقة المحددة ، ولكن يصعب الاعتراف به على أنه شرعي ، أي يتوافق مع المبادئ الأساسية للتنظيم القانوني للعلاقات العامة.
يتم تقسيم أنواع التأمين ضد مخاطر الأعمال ، كما هو الحال في قطاعات التأمين الفرعية الأخرى ، وفقًا لأهداف التأمين ومخاطر التأمين. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تقسيمها وفقًا للمراحل الثلاث المعروفة لتداول الأموال في عملية إنتاج السلع. ترتبط المرحلة الأولى (النقدية) من تداول الأموال باستثمار رأس المال. تتم التغطية التأمينية لرأس المال المستثمر بمساعدة تأمين الاستثمارات والقروض والودائع. يتم تنفيذ الحماية التأمينية لرجل الأعمال في المرحلة الثانية (الإنتاج) من تداول الأموال من خلال إجراء التأمين في حالة انقطاع النشاط الاقتصادي بسبب الحرائق والحوادث والأحداث السلبية الأخرى ، مما يوفر الحماية ضد الخسائر غير المباشرة المرتبطة إنهاء الإنتاج ، والتكاليف الإضافية لاستئناف الإنتاج وغيرها. في المرحلة الثالثة (السلعة) من تداول الأموال ، حيث يكون بيع المنتجات النهائية ودفعها ، فإن خطر عدم الدفع لأسباب سياسية وتجارية مؤمن عليه.
قد تكون أهداف التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع هي المصالح العقارية لشركات التأمين المرتبطة بأنشطتها التجارية. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، لا يمكن إبرام عقود التأمين هذه إلا لصالح شركات التأمين نفسها. تعتبر عقود التأمين ضد مخاطر الأعمال ، والتي يكون المستفيدون منها أشخاصًا غير المؤمن عليهم ، باطلة. لا يجوز أن يتجاوز المبلغ المؤمن عليه بموجب عقود التأمين ضد مخاطر الأعمال الخسائر من النشاط التجاري المؤمن عليه التي قد يتكبدها حامل الوثيقة في حالة وقوع حدث مؤمن عليه. في الوقت نفسه ، غالبًا ما تنص شروط عقود التأمين هذه على إنشاء حق الامتياز. قد تشمل قائمة مخاطر التأمين أحداثًا مختلفة - من الكوارث الطبيعية إلى العوامل الاجتماعية والسياسية.
تحدد مواصفات التأمين عددًا من المتطلبات لإجراءات إبرام العقود. لذلك ، على وجه الخصوص ، يجب على حامل الوثيقة تقديم شهادة تسجيل أو تراخيص أو براءات اختراع للنشاط الخاضع للتأمين وغيرها من المستندات الضرورية. في طلب التأمين ، يجب أن يقدم معلومات مفصلة عن الأنشطة التجارية ، وشروط تنفيذها ، والإيرادات والمصروفات المتوقعة ، والعقود المبرمة ، والأطراف المقابلة له والظروف الأخرى المتعلقة بدرجة المخاطر.
1.2 تصنيف مخاطر الأعمال
في الأدبيات الاقتصادية ، لا يوجد نظام متماسك لتصنيف مخاطر ريادة الأعمال. يكمن تعقيد تصنيف مخاطر ريادة الأعمال في تنوعها. إن وجود مخاطر تنظيم المشاريع هو ، في الواقع ، الجانب العكسي للحرية الاقتصادية ، وهو نوع من الدفع مقابل ذلك. وبالتالي ، مع تطور علاقات السوق في بلدنا ، ستزداد مخاطر الريادة وعدم اليقين.
الحالة العامة غير المستقرة للاقتصاد ، وعدم اليقين بشأن المستقبل ، والافتقار إلى ضمانات ثبات السياسة الاقتصادية ، والمستوى العالي لتجريم المجتمع ، واستمرار الإصلاحات ومحاولات إخراج الاقتصاد من الأزمة تجعل ممارسة الأعمال التجارية في روسيا محفوفة بالمخاطر للغاية ، وربما تصبح مشاكل التأمين على هذه المخاطر من أهم مشاكل التأمين من بين أمور أخرى.
في الأدبيات الاقتصادية المكرسة لمشاكل ريادة الأعمال ، لا يوجد حتى الآن نظام واضح لتصنيف مخاطر ريادة الأعمال. هناك العديد من الأساليب ، ولكن معظمها لا يعكس بشكل كامل تنوع مخاطر ريادة الأعمال ، وفي بعض الأحيان يكون له هيكل مربك للغاية ، وغير مدعم بشكل جيد ويصعب فهمه وتحليله. بالنظر إلى ريادة الأعمال كنظام من الإجراءات الهادفة ، يمكننا اقتراح التصنيف التالي للمخاطر المرتبطة بها:
الجدول 1 - تصنيف مخاطر الأعمال
علامات التصنيف أنواع مخاطر تنظيم المشاريع (التغييرات في التشريعات ، والسياسة ، والبيئة الاجتماعية) داخلي ، ومصدره نشاط تنظيم المشاريع (التطوير ، والإنتاج ، والمنتجات الحقيقية ، والاستثمارات ، وأخطاء الإدارة والموظفين ، وإساءة الاستخدام ، وعدم الامتثال للعقود ، وما إلى ذلك). مدة التأثير دائم ، يهدد صاحب المشروع في منطقة جغرافية معينة وفي قطاع معين من الاقتصاد (على سبيل المثال ، مخاطر عدم السداد في المناطق ذات الاقتصاد المنخفض) على المدى القصير ، والعمل خلال فترة زمنية أقصر من دورة الإنتاج ، على سبيل المثال ، المخاطر أثناء نقل المنتجات أو المواد الخام والأرباح وأجزاء من الدخل كارثية ، مما يهدد بخسارة الأعمال وإفلاس رجل الأعمال. إلى المكاسب أو الخسائر الإحصائي. (بسيط) ناتج عن تأثير عوامل معاكسة موضوعية (كوارث طبيعية ، كوارث من صنع الإنسان ومن صنع الإنسان ، حوادث ، حوادث ، إلخ) وتؤدي إلى خسائر
قد لا يكون هذا التصنيف كاملاً من بعض النواحي ، لذلك دعونا نلقي نظرة فاحصة على بعض هذه المخاطر.
المخاطر السياسية هي احتمال حدوث خسائر أو انخفاض الأرباح نتيجة لسياسة الحكومة. يعتبر حساب هذا النوع من المخاطر أمرًا مهمًا بشكل خاص في البلدان ذات التشريعات غير المستقرة ، والافتقار إلى التقاليد وثقافة الأعمال. المخاطر السياسية متأصلة في نشاط ريادة الأعمال.
يتم تحديد المخاطر الفنية حسب درجة تنظيم الإنتاج ، ووجود تدابير وقائية (الصيانة الوقائية المنتظمة للمعدات ، وتدابير السلامة) ، وإمكانية إصلاح المعدات بواسطة موارد الشركة الخاصة.
تشمل هذه المخاطر مخاطر الخسائر بسبب: النتائج السلبية لأعمال البحث والتطوير ، والفشل في تحقيق المعايير الفنية المخططة للتطوير وقدرات الإنتاج التكنولوجية المنخفضة التي لا تسمح بإتقان نتائج حدوثها عند استخدام التقنيات والمنتجات الجديدة ، التأثيرات أو المظاهر المتأخرة للمشاكل ، وكذلك في حالة تعطل المعدات وتعطلها ، إلخ.
وتجدر الإشارة إلى أن المخاطر الفنية تنتمي إلى مجموعة المخاطر الداخلية ، حيث أن حدوثها ، كقاعدة عامة ، يعتمد على أنشطة صاحب المشروع نفسه.
ترتبط مخاطر الإنتاج بإنتاج المنتجات والسلع والخدمات ؛ مع تنفيذ أي نوع من النشاط الإنتاجي ، حيث يواجه رواد الأعمال في سياقه مشاكل تتعلق بالاستخدام غير الكافي للمواد الخام ، وارتفاع التكاليف ، وزيادة فقدان وقت العمل ، واستخدام أساليب إنتاج جديدة.
المخاطر التجارية هي المخاطر التي تنشأ في عملية بيع السلع والخدمات التي ينتجها أو يشتريها صاحب المشروع. وهي تشمل المخاطر المرتبطة ببيع البضائع (الخدمات) في السوق ، ونقلها (النقل) ، وقبول البضائع (الخدمات) من قبل المشتري ، وملاءة المشتري ، ومخاطر القوة القاهرة.
في الأدبيات المحلية ، غالبًا ما يتم تحديد المخاطر التجارية مع مخاطر تنظيم المشاريع ، ولكن المخاطر التجارية هي أحد أنواعها.
يشير التحليل المالي إلى مخاطر ريادة الأعمال المالية أو المعاملات المالية ، عند استخدام العملة أو الأوراق المالية أو النقد كبضائع. تتضمن المخاطر المالية مخاطر العملات والائتمان والاستثمار. نظرًا لأن احتساب مخاطر العملة أصبح مهمًا بشكل متزايد لأصحاب المشاريع المحليين ، فسننظر في الأمر بمزيد من التفصيل.
مخاطر العملة هي احتمال حدوث خسائر مالية نتيجة للتغيرات في سعر الصرف التي قد تحدث بين إبرام العقد والإنتاج الفعلي للتسويات بموجبه.
فيما يتعلق بمخاطر العملات ، يمكننا التمييز بين:
المخاطر الاقتصادية ، والتي تتمثل في التقلبات في قيمة أصولها والتزاماتها بسبب التغيرات المستقبلية في سعر الصرف ، والتي تنطبق أيضًا على المستثمرين الذين تولد استثماراتهم الأجنبية - الأسهم أو التزامات الديون - دخلاً بالعملة الأجنبية ؛
مخاطر التحويل ، التي لها طبيعة محاسبية وترتبط بالاختلافات في المحاسبة عن أصول الشركة والتزاماتها بالعملة الأجنبية ؛
مخاطر المعاملات المرتبطة بإمكانية تكبد خسائر صرف العملات الأجنبية النقدية في معاملات محددة بالعملة الأجنبية والناشئة عن عدم التأكد من القيمة بالعملة الوطنية لمعاملة الصرف الأجنبي في المستقبل.
بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري التمييز بين مخاطر العملة بالنسبة للمستورد (زيادة في سعر الصرف في الفترة بين تاريخ تأكيد الطلب ويوم الدفع) والمصدر (انخفاض في سعر الصرف منذ لحظة استلام الطلب أو تأكيده حتى استلام الدفع وأثناء المفاوضات).
من أهم أنواع المخاطر مخاطر الائتمان المرتبطة بإمكانية عدم وفاء شركة تجارية بالتزاماتها المالية تجاه المستثمر نتيجة استخدام قرض خارجي لتمويلها. تنشأ مخاطر الائتمان في عملية الاتصال التجاري بين المؤسسة ودائنيها والأطراف المقابلة والموردين والوسطاء والمساهمين.
تحدد مجموعة متنوعة من أنواع عمليات الائتمان مسبقًا ميزات وأسباب مخاطر الائتمان - سوء نية المقترض الذي حصل على القرض ؛ تدهور الوضع التنافسي لشركة ريادية معينة حصلت على قرض تجاري أو مصرفي ؛ الظروف الاقتصادية غير المواتية عدم كفاءة إدارة شركة ريادية ، إلخ.
يميز الاقتصاديون الأجانب بين مخاطر الملكية والأخلاق والائتمان التجاري. يتم تحديد مخاطر الممتلكات من خلال ما إذا كانت أصول المقترض كافية لتغطية مبلغ القرض. يشير الخطر الأخلاقي إلى ذلك الجزء من المخاطر المرتبط باقتراض الأموال ويعتمد على الصفات الأخلاقية للمقترض. عادة ما ترتبط مخاطر العمل بقدرة صاحب المشروع على جني الأرباح خلال فترة معينة.
ترتبط مخاطر الاستثمار بخصائص استثمار رائد الأعمال للأموال في مشاريع مختلفة. في الأدبيات الاقتصادية المحلية ، يشير الاستثمار غالبًا إلى المخاطر المرتبطة بالاستثمار في الأوراق المالية. وفقًا لعدد من الخبراء ، فإن هذا المفهوم أوسع بكثير ويتضمن جميع المخاطر المحتملة التي تنشأ عند استثمار الأموال.
مخاطر الصناعة هي احتمالية الخسائر نتيجة للتغيرات في الوضع الاقتصادي للصناعة ومدى هذه التغيرات داخل الصناعة وبالمقارنة مع الصناعات الأخرى. عند تحليل مخاطر الصناعة ، يجب مراعاة العوامل التالية: نشاط الشركات في صناعة معينة ، وكذلك الصناعات ذات الصلة لفترة معينة (محددة) ؛ استقرار أنشطة الشركات في هذه الصناعة مقارنة بالاستقرار لاقتصاد البلاد ككل ؛ تقلبات في أداء الشركات الريادية المختلفة في نفس الصناعة.
تعتبر مخاطر الابتكار مهمة بشكل خاص في نشاط ريادة الأعمال الحديث ، والذي هو في مرحلة زيادة رأس المال المستخدم لإنتاج السلع والخدمات الحالية ، ولإنشاء سلع وخدمات جديدة غير منتجة من قبل. مخاطر الابتكار هي احتمالية الخسائر الناتجة عن الاستثمار في إنتاج سلع وخدمات جديدة قد لا تجد الطلب المتوقع في السوق.
يقدم السوق الروسي بالفعل مجموعة من خدمات التأمين التي تسمح لك بحماية عملك بشكل آمن من مختلف المخاطر.
يعتبر توفير التغطية التأمينية من خلال شركات التأمين أكثر كفاءة من الناحية الاقتصادية من وجهة نظر الاقتصاد الكلي: يساعد تقسيم العمل والتخصص في تقليل التكاليف الإجمالية. ومع ذلك ، على المستوى الجزئي ، فإن الحاجة إلى اللجوء إلى خدمات شركات التأمين بعيدة كل البعد عن الوضوح بالنسبة لجميع الكيانات الاقتصادية. في هذا الصدد ، يطرح السؤال حول الكفاءة الاقتصادية للتأمين ، والتي من الضروري تصنيف المخاطر التي حدثت في المؤسسة ، وجمع إحصاءات حول تكلفة الكائنات المتضررة ، ومقدار الضرر. بناءً على تحليل البيانات التي تم الحصول عليها ، يتم تحديد أنواع التأمين التي تهم المؤسسة.
إذا حصلت مؤسسة ، عند إبرام عقد تأمين ، على مزايا اقتصادية مقارنة بالحالة التي لم يتم فيها إبرام مثل هذه الاتفاقية ، فيمكننا التحدث عن الكفاءة الاقتصادية للتأمين للمؤمن عليه. يمكن تحقيق التأثير الكامل للتأمين بشرط أن تقضي مدفوعات التأمين على جميع العواقب الاقتصادية السلبية للمؤسسة بسبب الأحداث المؤمنة. كمعيار للكفاءة الاقتصادية للتأمين لحاملي الوثائق ، يمكنك استخدام تأثير التأمين على التغيير في قيمة المنشأة ، محسوبًا في بداية ونهاية الفترة المالية. في حالة عدم حدوث الأحداث المؤمن عليها ، ستكون قيمة المؤسسة أقل مما إذا لم تلجأ المؤسسة إلى خدمات شركة التأمين ، بمقدار قسط التأمين. ومع ذلك ، مع التأمين بدون خسارة ، تكون قيمة المؤسسة أعلى بكثير من رفض إبرام عقود التأمين وحدوث أحداث سلبية.
الجديدة نسبيًا في السوق الروسية هي أنواع مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بتنمية نشاط ريادة الأعمال: التأمين ضد الخسائر نتيجة لانقطاع أنشطة الإنتاج ؛ تأمين المخاطر المالية ؛ تأمين المسؤولية المدنية.
يسمح تأمين المسؤولية المدنية للشركة بتجنب التكاليف المالية الإضافية الناجمة عن الحاجة ، وفقًا لقواعد القانون المدني ، للتعويض عن الضرر الذي يلحق بالأفراد والكيانات القانونية الأخرى. التمييز بين التأمين: المسؤولية المدنية العامة. المسؤولية المدنية للشركات التي تدير مرافق إنتاج خطرة ؛ المسؤولية عن التلوث البيئي ؛ مسؤولية الشركات المصنعة عن جودة منتجاتها ؛ المسؤولية المدنية لأصحاب المركبات ؛ المسؤولية تجاه الأطراف الثالثة أثناء أعمال البناء والتركيب ؛ تأمين المسؤولية عن عدم الوفاء بالالتزامات ؛ مسؤولية أرباب العمل والبعض الآخر.
في الآونة الأخيرة ، تم تطوير حماية تأمينية شاملة للمؤسسة ، والتي تشمل الحماية التأمينية: المجال الاجتماعي (التأمين الشخصي) ، والممتلكات والمخاطر المالية (التأمين على الممتلكات) ، والمسؤولية (تأمين المسؤولية). يسمح النهج المتكامل بتقليل التعريفات لكل نوع من أنواع التأمين عن طريق تقليل تكلفة التأمين. من خلال نهج متكامل ، يتم التأمين على الأشياء نفسها كما هو الحال مع الفرد ، مع تقليل تحويل الأموال من معدل دوران المؤسسة.
بعض أنواع التأمين إلزامية للمؤسسة. على سبيل المثال ، التأمين الشخصي للعاملين في مهن معينة ، والركاب ، وتأمين الممتلكات المرهونة ، والتأمين على أنواع معينة من المسؤولية المدنية والمهنية.
تشمل مخاطر الأعمال الخارجية بشكل أساسي المخاطر غير السياسية ، والمخاطر المالية لعمليات التجارة الخارجية ، فضلاً عن مخاطر العمليات العسكرية والعمليات الإرهابية. عادة لا تقبل شركات التأمين الروسية مثل هذه المخاطر ، وتربطها بالقوة القاهرة.
لا تقبل شركات التأمين الروسية عمليا مخاطر عمليات التجارة الخارجية ، بما في ذلك المخاطر السياسية والعسكرية والإرهابية وغيرها ، باستثناء شركة Ingosstrakh التي تجري مثل هذا التأمين من حين لآخر. نعم ، وعادة ما يتم تنفيذ هذا التأمين في جميع أنحاء العالم من قبل مؤسسات ووكالات حكومية متخصصة ، نظرًا لأن حجم مسؤولية شركات التأمين التجارية كبير جدًا. في الولايات المتحدة ، يتم ذلك عن طريق بنك التصدير والاستيراد ، في المملكة المتحدة من قبل إدارة ضمان ائتمان الصادرات ، في فرنسا بواسطة شركة تأمين التجارة الخارجية (COFACE) ، في اليابان من قبل وزارة التجارة الخارجية والصناعة ، في إسبانيا عن طريق شركة تأمين ائتمان الصادرات الحكومية CESCE ، في إيطاليا - قسم تأمين ائتمان الصادرات التابع لشركة التأمين الحكومية INA ، في أستراليا - مؤسسة تمويل وتأمين الصادرات ، في ألمانيا - شركة التأمين Hermes ، بحكم القانون ، ولكن تعمل نيابة عن الولاية. تمثل الوكالات الحكومية لثلاث دول - الولايات المتحدة وألمانيا واليابان - 80٪ من إجمالي حجم المعاملات المنفذة في إطار جميع برامج التأمين ضد مخاطر الاستثمار الحكومية. توفر وكالات الدولة تغطية تأمينية حصرية لمصدريها الوطنيين.
إن أغراض التأمين هي الاستثمارات في أسهم وأسهم الشركات الأجنبية على أراضي بلدان أخرى ، لا سيما البلدان النامية ؛ الاستثمارات المباشرة المتعلقة بأعمال البناء والتركيب والتحديث وما إلى ذلك ؛ حقوق الملكية المتعلقة بالترخيص والتأجير الدولي وما إلى ذلك ؛ القروض والائتمانات والقروض.
فيما يتعلق بمخاطر الأعمال ، يمكن استنتاج أن هذه الفئة ليس لها حدود واضحة وأنه من المستحيل نسبها بالكامل إلى صناعة تأمين أو أخرى ، والتخصيص لصناعة مستقلة يبدو غير معقول. يحدد مصطلح "مخاطر ريادة الأعمال" نطاقًا معينًا من المخاطر المرتبطة بأنشطة المؤسسة: المخاطر المرتبطة بممتلكات المؤسسة ، وحياة العاملين هناك وصحتهم ، مع الوفاء بالالتزامات في إطار الأنشطة التجارية ، مع إبرام العقود والاتفاقيات ، حتى مع دفع الضرائب. وبالتالي ، فإن التأمين ضد مخاطر العمل ليس أكثر من مزيج من التأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية والتأمين الشخصي.
2- الجرائم الضريبية والمسؤولية في الاتحاد الروسي (KhMAO)
.1 تحليل نتائج تسوية المنازعات في مرحلة النظر في مواد المراجعة
يتمثل أحد الاتجاهات في عمل السلطات الضريبية في حل النزاعات مع دافعي الضرائب ، والتي تنشأ أحيانًا أثناء ممارسة وظائفهم من قبل السلطات الضريبية. تتمثل التسوية التمهيدية ، التي يتم تنفيذها من قبل أقسام التدقيق الضريبي ، في ضمان النظر المناسب في المنازعات الضريبية في مرحلتين رئيسيتين:
عند النظر في اعتراضات (خلافات) دافعي الضرائب في مرحلة النظر في مواد التدقيق (من لحظة تسليم الفعل بناءً على نتائج تدابير الرقابة الضريبية المتخذة حتى اتخاذ القرار) ؛
عند النظر في طلبات وشكاوى دافعي الضرائب ضد أفعال (تقاعس) السلطات الضريبية (المسؤولين) ، وكذلك ضد أفعال الإدارات ذات الطبيعة غير المعيارية.
في الوقت نفسه ، يهدف العمل على النظر في المنازعات الضريبية من قبل أقسام التدقيق الضريبي قبل المحاكمة إلى ضمان تسوية الحد الأقصى من النزاعات قبل أن يتوجه دافع الضرائب إلى المحكمة.
يمكن إجراء تحليل نتائج تسوية المنازعات في مرحلة النظر في مواد التدقيق وفقًا للمؤشرات التالية:
) نسبة الرضا عن الاعتراضات ؛
) نسبة المبالغ الراضية.
النظر في هذه المؤشرات لمدة 3 سنوات 2011-2013.
الجدول 1 - تحليل نتائج تسوية المنازعات في مرحلة النظر في مواد المراجعة
Pokazateli201120122013OtklonenieKolichestvo الأعمال المجمعة تعرق نتائج المثل الضريبي 775006374375128-2372 أوسبورينو أفعال٪ 217521542056-119 ألف روبل 236704133498342664953297912 المبلغ المطلوب ، ألف روبل في المجموع ،٪ 36.12228.1-8
وفقًا للجدول ، طعن دافعو الضرائب في عام 2012 في 2154 قانونًا من أعمال السلطات الضريبية من أصل 63743 عملًا من أعمال السلطات الضريبية تم وضعها على أساس عمليات تدقيق ضرائب فعالة ، أو 3.8٪ من عدد الإجراءات التي تم وضعها بشأن عمليات تدقيق ضرائب فعالة (لعام 2011 ، 2175 أعمال السلطات الضريبية من 77500 قانونًا للسلطات الضريبية تم وضعها بشأن عمليات تدقيق ضرائب فعالة ، أو 2.8٪ من عدد الإجراءات الموضوعة بشأن عمليات التدقيق الضريبي الفعالة).
ضع في اعتبارك ديناميكيات الاعتراضات المدروسة والراضية.
الشكل 1 - ديناميات الاعتراضات المدروسة والراضية ، أجهزة الكمبيوتر
بلغ حجم المطالبات المتنازع عليها بموجب أعمال التدقيق الضريبي المذكورة 2664.953 ألف روبل ، وفي نفس الفترة من عام 2011 ، بلغ مبلغ المطالبات المتنازع عليها بموجب إجراءات التدقيق الضريبي 2،367،041 ألف روبل. كان الانحراف -119.
دعونا ننظر في ديناميكيات المبالغ المتنازع عليها والرضا.
الشكل 2 - ديناميات الكميات المتنازع عليها والراضية ، ألف روبل.
بلغ مبلغ المطالبات المستوفاة (بالكامل ، جزئيًا) بناءً على نتائج النظر في مواد التدقيق الضريبي 749.120 ألف روبل ، أو 22٪ من المطالبات المتنازع عليها في تقارير التدقيق الضريبي ؛ لنفس الفترة من عام 2011 ، مبلغ بلغت المطالبات الراضية عن تقارير التدقيق الضريبي 854678 ألف روبل ، أو 36.1٪ من المطالبات المتنازع عليها بموجب إجراءات تدقيق الضرائب. كان الانحراف -105،558.
مقارنة بعام 2011 ، في عام 2010 ، انخفض عدد الأفعال التي طعن فيها دافعو الضرائب في مرحلة النظر في مواد التدقيق من خلال تقديم الاعتراضات بنسبة 1٪ ، وانخفض المبلغ الراض عن الاعتراضات أيضًا بنسبة 14٪.
يعطي الانخفاض المحدد خاصية إيجابية لوحدات التحكم في عمليات التفتيش بشأن تدابير التحكم التي تم تنفيذها.
يتم عرض بيانات التحليل في الجدول 2.
يعد التأمين على خسائر انقطاع الأعمال جزءًا أساسيًا من التأمين ضد مخاطر الأعمال. تعتمد ممارسة تطبيقه على نوع العمل الذي تمارسه المؤسسة ، وأحيانًا على تقييم النقص في الدخل ، وهو أمر معقد للغاية وغالبًا ما تعوقه عوامل مختلفة.
مسك الدفاتر السوداء ، الذي أصبح شائعًا في العديد من قطاعات الأعمال ، يجعل من الصعب للغاية تقييم هذا الخطر حقًا ، على سبيل المثال ، لمذيعي التلفزيون والراديو. ومع ذلك ، ينطبق هذا أيضًا على مجال الإنتاج ، حيث يتم استخدام مخططات التهرب الضريبي المختلفة. يتم تشكيل شروط عقد التأمين عن الخسائر المرتبطة بانقطاع الإنتاج من خلال تحليل مفصل لعمل المؤسسة لفترة معينة. فقط بعد ذلك يتم تحديد مبلغ تعويض التأمين. في الظروف التي تقلل فيها شركة التأمين أرباحها بشكل منهجي ، من المستحيل إجراء تقييم مناسب لمخاطرها المالية. ما لا يقل عن "النقد الأسود" يعوق تطوير التأمين ضد مخاطر الأعمال والتعويضات ، والتي كانت حتى وقت قريب منتشرة في العديد من الصناعات. لا يمكن تقييم مخاطر انقطاع الإنتاج حتى لو كان الإنتاج نفسه قد بدأ مؤخرًا فقط. من الصعب أيضًا تأمين مخاطر فقدان الملكية الفكرية. على العكس من ذلك ، فإن تأجير العقارات ، على سبيل المثال ، يعتبر إنتاجًا ماديًا بالكامل. يستخدم الملاك التأمين على نطاق واسع لهذه المخاطر.
يمكن اعتبار عقد التأمين ضد مخاطر انقطاع الأعمال جزءًا لا يتجزأ من عقد التأمين على الممتلكات (القانون المدني للاتحاد الروسي ، الجزء الثاني ، المادة 929 ، البند 2). كقاعدة عامة ، تفسرها معظم شركات التأمين بهذه الطريقة. من ناحية أخرى ، يمكن اعتبار مخاطر توقف الأعمال من المخاطر المالية (إلى جانب مخاطر الإفلاس ، وخطر فقدان وظيفة الفرد ، وخطر التكاليف القانونية الإضافية ، وما إلى ذلك). في هذه الحالة ، يمكن إبرام مثل هذا الاتفاق بشكل مستقل عن اتفاقية التأمين على الممتلكات.
هذا النوع من التأمين له ميزة أخرى. بموجب عقد التأمين ضد مخاطر انقطاع الأعمال ، لا يمكن التأمين إلا على مخاطر المؤمن عليه نفسه ولصالحه فقط (المادة 933 من القانون المدني).
يسمح لك عقد التأمين على انقطاع الأعمال (كمخاطر مالية) بالتعويض عن الخسائر غير المباشرة عندما لا ينص عقد التأمين على الممتلكات الكلاسيكي على ذلك. هناك حالات يكون فيها التأمين ضد مخاطر انقطاع الأعمال غير عملي. لذلك ، عندما فرضت وزارة السكك الحديدية حظراً على إرسال منتجات التصدير إلى بعض بلدان رابطة الدول المستقلة في عربات مملوكة للسكك الحديدية الروسية ، من بين منتجين محليين آخرين ، عانت بالتيكا من خسائر ، وكانت اتصالاتها التصديرية مهددة. في هذه الحالة ، لم يتم التأمين على مخاطر المشاريع. على الرغم من أن انقطاع الإنتاج ناتج بلا شك عن عقوبات وزارة السكك الحديدية ، إلا أنه لا يمكن رفع دعوى ضد الدولة التي تمثلها الوزارة.
على سبيل المثال ، بناءً على تحليل البيانات المحاسبية ، تبين أن التكاليف الثابتة لشركة تصنيع للسنة تبلغ 500 ألف دولار أمريكي ، وربح الشركة عن نفس الفترة 50 ألف دولار أمريكي. قررت إدارة المؤسسة أن الحد الأقصى لانقطاع الأعمال يمكن أن يكون ستة أشهر ، وبالتالي ، فإن حد مدفوعات التأمين بموجب عقد التأمين على انقطاع الأعمال سيكون 275 ألف دولار أمريكي ((500 ألف + 50 ألف) × 0.5).
وفقًا لأولغا تابينسكايا ، رئيس قسم منهجية التأمين في OAO SAK Energogarant (موسكو) ، غالبًا عند تقييم مقدار الخسائر المحتملة ، يتم استخدام بيانات التقارير الإدارية ، على الرغم من تفضيل البيانات المالية الرسمية. إذا حدث انقطاع في النشاط خلال فترة التأمين على العقار وتم تعويض الخسائر من قبل شركة التأمين ، فسيتم تخفيض حد مدفوعات التأمين عن الفترة المتبقية بمقدار التعويض المدفوع.
عند صياغة العقد ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لمبلغ الخصم المحدد ، والذي يمكن تحديده بالأيام وكنسبة مئوية من الحد الأقصى لمبلغ الدفع. مبلغ الخصم بموجب عقود التأمين على انقطاع الأعمال ، كقاعدة عامة ، هو 3-10 أيام.
يبدو أن التأمين الشامل لأنشطة المشروع ، بما في ذلك مسؤولية مطوري تقديرات التصميم ومخاطر التشغيل ، واعد للغاية.
تعرف الممارسة الدولية أيضًا أنواعًا محددة أخرى من التأمين على مخاطر الأعمال: تأمين العقود (بما في ذلك التصدير والاستيراد) ، والعمليات المالية والائتمانية ، وأخيرًا التأمين على تغييرات السوق.
لا تقبل شركات التأمين الروسية عمليا مخاطر عمليات التجارة الخارجية ، بما في ذلك المخاطر السياسية والعسكرية والإرهابية وغيرها ، باستثناء شركة Ingosstrakh التي تجري مثل هذا التأمين من حين لآخر. نعم ، وعادة ما يتم تنفيذ هذا التأمين في جميع أنحاء العالم من قبل مؤسسات ووكالات حكومية متخصصة ، نظرًا لأن حجم مسؤولية شركات التأمين التجارية كبير جدًا. في الولايات المتحدة ، يتم ذلك عن طريق بنك التصدير والاستيراد ، في المملكة المتحدة من قبل إدارة ضمان ائتمان الصادرات ، في فرنسا بواسطة شركة تأمين التجارة الخارجية (COFACE) ، في اليابان من قبل وزارة التجارة الخارجية والصناعة ، في إسبانيا عن طريق شركة تأمين ائتمان الصادرات الحكومية CESCE ، في إيطاليا - قسم تأمين ائتمان الصادرات التابع لشركة التأمين الحكومية INA ، في أستراليا - مؤسسة تمويل وتأمين الصادرات ، في ألمانيا - شركة التأمين Hermes ، بحكم القانون ، ولكن تعمل نيابة عن الولاية. تمثل الوكالات الحكومية لثلاث دول - الولايات المتحدة وألمانيا واليابان - 80٪ من إجمالي حجم المعاملات المنفذة في إطار جميع برامج التأمين ضد مخاطر الاستثمار الحكومية.
المؤسسات التابعة لمجموعة البنك الدولي (وكالة ضمان الاستثمار متعدد الأطراف) تشارك أيضًا في التأمين ضد المخاطر السياسية. يتم تنفيذ التأمين ضد المخاطر السياسية أيضًا من قبل بعض شركات التأمين الخاصة والشركات ، مثل Lloyd's و AIG ، عادةً بمشاركة الدولة من خلال إعادة التأمين في وكالات الدولة.
أغراض التأمين هي:
الاستثمارات في حصص وحصص الشركات الأجنبية على أراضي بلدان أخرى ، وعلى رأسها البلدان النامية ؛
الاستثمارات المباشرة المتعلقة بأعمال البناء والتركيب والتحديث وما إلى ذلك ؛
حقوق الملكية المتعلقة بالترخيص والتأجير الدولي وما إلى ذلك ؛
القروض والائتمانات والقروض.
بالطبع ، نتيجة لتطور أنشطة التأمين ، ظهرت أيضًا أنواع معينة من التأمين ، على سبيل المثال ، التأمين ضد الانقطاعات في أنشطة الإنتاج ، والتي هي نموذجية فقط لريادة الأعمال. ومع ذلك ، من الواضح أن هذا ليس سوى مزيج ، نوع من التكافل بين التأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية.
2.3 إجراءات التأمين ضد مخاطر الأعمال
كما تعلم ، فإن عقد التأمين ضد مخاطر العمل هو أحد أنواع عقود التأمين على الممتلكات مع جميع العواقب القانونية المترتبة على ذلك. بمعنى آخر ، يحتوي عقد التأمين ضد مخاطر العمل على جميع الميزات القانونية المتأصلة في عقد التأمين على الممتلكات ، ولكن مع مراعاة ميزات كائنات وموضوعات التأمين ، وموضوع التأمين ، وخصائص بداية مخاطر التأمين وغيرها. الميزات المنصوص عليها ، على وجه الخصوص ، في الفن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي. وفقًا لهذه المقالة ، بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، لا يمكن التأمين على مخاطر العمل إلا من قبل المؤمن له بنفسه ولصالحه فقط. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل الخاص بشخص ليس حاملاً للوثيقة باطلاً. يعتبر عقد التأمين ضد مخاطر العمل لصالح شخص ليس حامل الوثيقة مبرمًا لصالح حامل الوثيقة.
وبالتالي ، يمكن للأفراد والكيانات القانونية المسجلين على هذا النحو وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون والمشتغلين بنشاط ريادي ، أن يكونوا بمثابة شركة تأمين لنوع التأمين على الممتلكات قيد الدراسة (انظر البند 1 ، المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي لعلامات النشاط التجاري). في المقابل ، يعد إنهاء نشاط ريادة الأعمال وفقًا للإجراءات المعمول بها من قبل شخص مؤمن على مخاطر تنظيم المشاريع المرتبطة بهذا النشاط أساسًا إضافيًا للإنهاء المبكر لعقد التأمين (البند 1 ، المادة 958 من القانون المدني لـ الاتحاد الروسي). لا يمكن أن يكون الشخص المؤمن عليه والمستفيد بموجب النوع الذي تمت مناقشته من عقد التأمين على الممتلكات إلا هو المؤمن عليه نفسه ، أي صاحب المشروع نفسه (فردي ، جماعي) ، مؤمن عليه ضد المخاطر المرتبطة بتنفيذ نشاطه الريادي واحتمال حدوث خسائر عند الانخراط في مثل هذه الأنشطة ، بمعنى آخر ، من مخاطر تنظيم المشاريع.
وفقا للفقرة الفرعية الثالثة من الفقرة 2 من الفن. 929 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، فإن مخاطر تنظيم المشاريع هي مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع - مخاطر تنظيم المشاريع.
قد تشمل هذه الخسائر عدم السداد ، وعدم تسليم البضائع ، وتسليم البضائع منخفضة الجودة ، والمخاطر الأخرى المرتبطة بفشل الأطراف المقابلة المؤمَّن عليها في الوفاء بالتزاماتها التعاقدية تجاه المؤمن له ، وكذلك التسبب في ضرر للمؤمن عليه من قبل الآخرين. الأشخاص في سياق الأنشطة التجارية.
في هذه الحالة ، قد يشمل تكوين الخسائر كلاً من الضرر الحقيقي (النفقات التي تكبدها المؤمن له أو سيتعين عليه دفعها لاستعادة الحق المنتهك ، والخسارة ، والأضرار التي لحقت بالممتلكات) والدخل المفقود (الأرباح المفقودة) الذي قد يفعله صاحب المشروع المؤمِّن تلقيت في ظل الظروف العادية لنشاطه التجاري ، إذا لم يتم انتهاك حقه (المادة 15 من القانون المدني للاتحاد الروسي). لا ينطبق تحصيل الغرامة التي كان من الممكن أن يتلقاها المؤمن عليه من الطرف المقابل المخالف على موضوع التأمين ، نظرًا لأن التأمين على العقوبة التي يمكن أن يتلقاها الدائن-المقاول من شريكه في العمل بسبب الأداء غير السليم (الفشل في الأداء) التزاماته التعاقدية تجاهه ، لم يتم توفير هيكل التأمين المدروس.
بالإضافة إلى ذلك ، تشمل الخسائر التي تعتبر موضوع التأمين ضد مخاطر الأعمال ، كما لوحظ بالفعل ، الخسائر الناشئة عن التغيرات في ظروف العمل بسبب ظروف خارجة عن إرادة صاحب المشروع ، على سبيل المثال ، في حالة الانقطاعات غير المتوقعة في الإنتاج والتبادل ، العملة ، الصدمات التضخمية التي تغير الظروف الطبيعية للإنتاج والتبادل والبيع.
إن حقيقة الخسائر التي يتكبدها المؤمن عليه نتيجة لأنشطته التجارية المنصوص عليها في عقد التأمين هي حدث مؤمن عليه لهذه الأنواع الفرعية من التأمين على الممتلكات.
إن موضوع التأمين بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال هو الفوائد العقارية للمؤمن عليه المرتبطة بالتعويض المحتمل من تعويض التأمين عن الخسائر الناشئة عنه في سياق نشاط ريادة الأعمال. بالطبع ، نظرًا لحقيقة أنه من الصعب جدًا تحديد مقدار الخسائر المستقبلية من الأنشطة التجارية بسبب مجموعة متنوعة من العوامل المكونة لهذا النوع من المخاطر ، والمبلغ المؤمن عليه بحد ذاته إرشادي مشروط. في الوقت نفسه ، يتم استخدام خيارات مختلفة لتحديد مثل هذا المبلغ في الممارسة العملية: من الممكن تأمين الخسائر كنسبة مئوية من حجمها ؛ التأمين على الخسائر بعد وقوع الواقعة (أي التأمين بكامل مبلغ الخسائر) ؛ التأمين مع تحديد حد مسؤولية شركة التأمين.
يتم تحديد القيمة المؤمن عليها للتأمين ضد مخاطر العمل بناءً على مقدار الخسائر التجارية التي سيتكبدها المؤمن عليه في حالة وقوع حدث مؤمن عليه (البند 2 ، المادة 947 من القانون المدني للاتحاد الروسي). إذا تجاوز مبلغ التأمين المحدد في العقد قيمة التأمين ، فسيكون عقد التأمين ضد مخاطر العمل باطلاً في ذلك الجزء من المبلغ المؤمن عليه الذي يتجاوز قيمة التأمين ، والجزء الزائد من قسط التأمين المدفوع غير قابل للاسترداد (بند 1 ، المادة 951 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
كما هو الحال مع التأمين على الممتلكات والتأمين ضد مخاطر الأعمال ، قد يتم تحديد مبلغ التأمين وفقًا لتقدير الأطراف أقل من قيمة التأمين. في هذه الحالة ، يلتزم المؤمن بالتعويض ، عند وقوع حدث مؤمن عليه ، للمؤمن عليه (المستفيد) عن جزء من الخسائر التي يتكبدها الأخير بما يتناسب مع نسبة المبلغ المؤمن عليه إلى القيمة المؤمن عليها. قد ينص العقد على مبلغ أكبر من تعويض التأمين ، ولكن ليس أعلى من قيمة التأمين (المادة 949 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
في حالة عدم التأمين على مخاطر العمل إلا في جزء من قيمة التأمين ، يحق للمؤمن عليه (المستفيد) إجراء تأمين إضافي ، بما في ذلك مع شركة تأمين أخرى ، ولكن بحيث لا يتجاوز إجمالي مبلغ التأمين بموجب جميع عقود التأمين القيمة المؤمن عليها. بخلاف ذلك ، يتم تخفيض مبلغ تعويض التأمين الذي يدفعه كل من شركات التأمين بما يتناسب مع الانخفاض في مبلغ التأمين الأولي بموجب عقد التأمين ذي الصلة (المادة 950 ، البند 4 من المادة 951 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
يمكن إبرام عقد تأمين ضد مخاطر تنظيم المشاريع للتأمين ضد المخاطر بموجب عقد محدد أو للتأمين ضد المخاطر لجميع الأنشطة التجارية بشكل عام.
نظرًا لكونه من أنواع عقود التأمين على الممتلكات ، وعقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، وعقد التأمين ضد المسؤولية ، لا تزال تختلف عن بعضها البعض ، على وجه الخصوص ، في أنه في الأنواع الفرعية الأولى من العقد ، يكون المؤمن عليه دائنًا (مستفيدًا) يحمي مصالح ممتلكاته في في حالة عدم وفاء الشريك المدين بالالتزامات التعاقدية ، بينما في الأنواع الفرعية الثانية من العقد ، يكون المؤمن عليه مدينًا ويحمي مصالحه العقارية من خلال تأمين المخاطر ضد خسائره المتكبدة فيما يتعلق بإحضاره (المؤمن له) إلى المسؤولية المدنية عن عدم وفائه بالتزاماته التعاقدية تجاه الدائن (المستفيد).
يختلف عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال عن عقد التأمين على الممتلكات من حيث أن موضوع الأنواع الفرعية الأولى من التأمين هو ، كما تعلم ، الخسائر ، وموضوع الأنواع الفرعية الثانية من عقد التأمين على الممتلكات هو الممتلكات على هذا النحو (مخاطره خسارة (دمار) ، نقص ، ضرر). عند التأمين ضد مخاطر العمل ، يتم التأمين على خسائر المؤمن له ، بما في ذلك الأضرار الحقيقية والأرباح المفقودة ، بينما عند التأمين على الممتلكات ، يتم تأمين مصالح الممتلكات على شكل ضرر حقيقي. عند التأمين ضد الخطر الأول ، فإن المخاطرة على المؤمن له فقط ولصالحه فقط ، بينما بموجب عقد التأمين على الممتلكات ، قد لا يكون المستفيد هو المؤمن عليه نفسه ، ولكن المستفيد.
في ممارسة إنفاذ القانون ، هناك حالات يصعب فيها التمييز بين عقود مخاطر العمل وعقود التأمين على الممتلكات ، لا سيما عندما يتم التأمين على مخاطر العمل في حالة حدوث تغيير في النشاط التجاري بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع المؤمن عليه ، ذات الصلة ، بدورها ، لسلامة البضائع والبضائع والممتلكات الأخرى. مما لا شك فيه أن غياب (ضياع ، إتلاف ، تدمير) للممتلكات سيؤثر سلباً على ظروف النشاط التجاري.
يجوز للطرفين الدخول في عقد تأمين للممتلكات ومخاطر المشاريع ، عندما يكون العقار نفسه مؤمنًا في نفس الوقت (في حالة التلف ، والنقص ، والتدمير) ، وربما الخسارة العرضية للدخل المتوقعة من استخدام (التخلص) من هذه الممتلكات. هذا يعطي فرصة قانونية لسداد المؤمن له ليس فقط القيمة الفعلية للممتلكات المؤمن عليها بسبب تلفها (النقص) ، ولكن أيضًا التكاليف ، الدخل المفقود المرتبط بهذا الحدث. ولكن يجب تحديد شروط هذه المخاطر بوضوح في العقد أو بوليصة التأمين.
3. مشاكل وآفاق تطوير مخاطر تنظيم المشاريع في روسيا
.1 مشاكل تطوير التأمين ضد مخاطر الأعمال
تتعلق المجموعة الأولى من المشاكل بتوضيح تعريف التأمين ضد مخاطر الأعمال ، وتحديد مكان وأهمية التأمين ضد مخاطر الأعمال في النظام العام لعلاقات التأمين ، وتحديد موضوع التأمين ضد مخاطر الأعمال.
يشير "مفهوم تطوير التأمين في الاتحاد الروسي" ، الذي اعتمدته حكومة الاتحاد الروسي ، إلى أن "جذب موارد الاستثمار إلى الاقتصاد يتطلب مزيدًا من التطوير للتأمين ضد مخاطر الأعمال". لتنفيذ هذا المفهوم ، يُنصح بحل مجموعة من المهام المتعلقة بتحسين الإطار التنظيمي للتأمين ضد مخاطر الأعمال (اختيار مخاطر التأمين ، وتطوير قواعد التأمين ، وحساب التعريفات ، وما إلى ذلك)
إن مفهوم مخاطر ريادة الأعمال خاص بمفهوم المخاطر. يمكن وصف فئة "المخاطر" بأنها مستوى خسارة مالية معينة ، معبراً عنها في إمكانية عدم تحقيق الهدف المحدد ، في عدم اليقين من النتيجة المتوقعة ، في ذاتية تقييم النتيجة المتوقعة. المخاطرة متغيرة. ترجع هذه التغييرات إلى حد كبير إلى التغييرات في البيئة الخارجية للمؤسسة وهي ذاتية موضوعية بطبيعتها. إن ظهور عوامل الخطر يولد عدم اليقين ، والربح ليس مضمونًا دائمًا لصاحب المشروع ، وعدم اليقين في الوضع الاقتصادي ، والذي ينشأ من: عدم استقرار العرض والطلب على السلع ، والمال ، وعوامل الإنتاج ؛ مجموعة متنوعة من أنواع نشاط ريادة الأعمال والعديد من المعايير لتقييم موضوع الاستثمار ؛ عدم كفاية المعلومات لتنفيذ الأنشطة والعديد من الظروف الأخرى. التأمين هو وسيلة للحماية من مختلف المخاطر في مجال نشاط ريادة الأعمال.
يمكن توفير الحماية التأمينية لأصحاب المشاريع بمساعدة: التأمين على الممتلكات ، والذي يضمن التعويض عن الأضرار الناجمة عن الكوارث الطبيعية ، والكوارث ، والحرائق ، والإجراءات غير القانونية لأطراف ثالثة ، وما إلى ذلك ؛ تأمين المسؤولية المدنية الذي يعوض عن خسائر صاحب المشروع فيما يتعلق بالحاجة إلى تغطية الضرر الناجم عن أنشطة المشروع لأطراف ثالثة ؛ تأمين شخصي يوفر تغطية تأمينية لموظفي المؤسسة ورجال الأعمال أنفسهم للتأمين الطبي الطوعي لفقدان جزئي أو كامل لقدرتهم على العمل ، إلخ.
لا يرتبط ظهور المخاطر بشكل مباشر بحيازة قيمة مادية معينة واستخدامها والتخلص منها ، مع ظهور التزام قانوني بجعل النفقات ، ولكن يتم تحديده من خلال التحول في بيئة الأعمال التجارية ، والتي تكون حساسة للاقتصاد و المناخ السياسي في البلاد وخارجها.
لا يحتوي القانون المدني للاتحاد الروسي على تعريف عام لعقد التأمين. فن. 933 من القانون المدني للاتحاد الروسي "تأمين مخاطر الأعمال" أيضا لا يشمل التعريف القانوني لعقد التأمين ضد مخاطر الأعمال.
بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، تتعهد مؤسسة التأمين ، بالنسبة لقسط التأمين المنصوص عليه في العقد ، عند وقوع حدث مؤمن عليه منصوص عليه في العقد ، بتعويض المؤمن له عن الخسائر التي تكبدها نتيجة هذا الحدث من رائد الأعمال. الأنشطة المرتبطة بخسارة الممتلكات أو عدم استلام الدخل بواسطتها ، في حدود المبلغ المؤمن عليه الذي يحدده العقد.
في القانون المدني للاتحاد الروسي ، تُفهم مخاطر تنظيم المشاريع على أنها "مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة رائد الأعمال ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع ".
يمكن تعريف مخاطر ريادة الأعمال على أنها حدث عشوائي ذي طبيعة موضوعية ذاتية ، ونتيجة لذلك يكون صاحب المشروع في حالة من عدم اليقين في عملية إنتاج و / أو بيع المنتجات (تقديم الخدمات ، تنفيذ الأعمال التجارية ، الاستثمار ، تتكبد أنشطة الوساطة وتنفيذ المعاملات المالية ، وكذلك المشاريع في مجال التقنيات العالية) خسائر ، ونفقات إضافية ، وانخفاض في الأرباح ، مما تسبب في) الحاجة إلى التأمين ، وذلك لجذب مصادر خارجية للتعويض عن الخسائر الناجمة.
يجب فهم جوهر التأمين ضد مخاطر الأعمال على أنه حماية تأمينية شاملة لمصالح ممتلكات صاحب المشروع من الأحداث المؤمنة التي تؤثر على الأصول الحالية وغير المتداولة ، والنتائج المالية لنشاط ريادة الأعمال ، معبراً عنها في شكل خسارة في الربح ، وتكاليف وخسائر إضافية .
أهداف التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع هي المصالح العقارية للمؤمن عليه والتي لا تتعارض مع تشريعات الاتحاد الروسي وترتبط بخطر عدم تلقي الدخل المتوقع بسبب خطأ الأطراف المقابلة ، والخسائر في سياق نشاط ريادة الأعمال ، فضلا عن نفقاتها الإضافية وغير المتوقعة في سياق نشاط ريادة الأعمال.
الشرط الذي لا غنى عنه لإبرام عقد التأمين هو وجود مصلحة قابلة للتأمين - وجود شخص في علاقة قانونية معينة بسلعة - ملموسة أو غير ملموسة ، معرضة للخطر ومن أجل الحماية التي يتم إبرام عقد التأمين.
وفقًا للبند 2 من المادة 947 من قانون الملكية في الاتحاد الروسي ، عند التأمين على الممتلكات أو مخاطر الأعمال ، يجب ألا يتجاوز المبلغ المؤمن عليه قيمته الفعلية. بالنسبة لمخاطر الأعمال ، فإن القيمة المؤمن عليها هي الخسائر الناتجة عن نشاط ريادة الأعمال التي قد يتكبدها حامل الوثيقة في حالة وقوع حدث مؤمن عليه.
عند تحديد القيمة المؤمن عليها في عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، من المستحيل حساب مقدار الخسائر المحتملة بدقة. يجب أن يأخذ هذا في الاعتبار متوسط معدل العائد ، وحجم المبيعات التجارية للمؤمن عليه ، والفترة المحتملة لانقطاع النشاط التجاري ، إلخ. لذلك ، فإن قيمة التأمين المتفق عليها في مثل هذه الحالات تقريبية ، ويبقى جزء الخسارة الذي لا يشمله التأمين (إن وجد) مع المؤمن عليه.
العوامل التي تعيق تطوير التأمين ضد مخاطر الأعمال: نقص البيانات التحليلية حول إحصاءات التأمين ضد مخاطر الأعمال ؛ لا يقدم التشريع المدني الحالي تعريفًا لعقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ؛ قائمة مخاطر العمل الخاضعة للتأمين غير كاملة ولا تعكس الاحتياجات الحالية للتأمين على مخاطر العمل ؛ لا يوجد مفهوم محدد قانونيًا للمصلحة التأمينية في التأمين ضد مخاطر الأعمال.
حاليًا ، في النظرية الاقتصادية ، هناك العديد من الأساليب لتصنيف المخاطر ، ولكن لا يوجد نهج مقبول بشكل عام.
يمكن تصنيف أنواع عوامل الخطر وفقًا لمعايير مختلفة. يعتبر تقسيم مخاطر ريادة الأعمال إلى منهجية وغير منهجية نقطة البداية عند اختيار نظام تصنيف المخاطر من أجل تحديد استراتيجية إدارة المخاطر ، حيث يمكن أن يكون هذا التصنيف عالميًا بطريقته الخاصة ، بغض النظر عن مجال نشاط الشركة ، حجم الشركة ومستوى الإدارة.
هناك أنواع معينة من المخاطر التي تؤثر على جميع أنواع الأعمال دون استثناء (المخاطر الطبيعية ، وخطر الإفلاس ، وسوء النية للطرف المقابل ، وخطر الإفلاس ، وما إلى ذلك). إلى جانب الأنواع العامة ، هناك أنواع محددة من خصائص المخاطر لأنواع معينة من الأنشطة (الإنتاج ، البيئة ، العملة ، إلخ).
بناءً على التصنيف المقترح لمخاطر نشاط ريادة الأعمال في إطار تأمين مخاطر ريادة الأعمال ، يُقترح تأمين المخاطر التالية:
ستعمل الأبحاث والمقترحات التي تم إجراؤها على تحسين النظرية وتوسيع ممارسة التأمين ضد مخاطر الأعمال في روسيا.
النتائج والاستنتاجات التي تم الحصول عليها في سياق الدراسة يمكن استخدامها من قبل كيانات الأعمال من أجل زيادة فعالية سياسة تقليل المخاطر التجارية ، وشركات التأمين عند معالجة قضايا توسيع نطاق الخدمات المقدمة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن بعض جوانب العلاقة بين موضوعات سوق التأمين مذكورة فقط وتتطلب حلًا إضافيًا.
استنتاج
تلخيصًا للعمل ، يمكننا أن نستنتج أن التأمين ضد مخاطر العمل هو مجموعة من أنواع التأمين التي تنص على التزامات شركة التأمين بدفع تعويض التأمين (ضمن المبلغ المؤمن عليه) لشركة التأمين - رائد الأعمال عند وقوع الأحداث المؤمن عليها (الحالات ) التي تؤثر على الموارد المادية والنقدية ونتائج الأعمال والأنشطة وتتسبب في خسائر وخسارة في الدخل وتكاليف إضافية لرائد الأعمال.
يتم النظر في ديناميات سوق التأمين في روسيا في 2011-2013. أظهر سوق التأمين في الاتحاد الروسي معدلات نمو منخفضة نسبيًا. بلغ المبلغ الإجمالي لأقساط التأمين والمدفوعات لجميع أنواع التأمين في عام 2013 904.9 و 420.8 مليار روبل على التوالي. (34.1٪ مقارنة بنفس الفترة من عام 2011). دعونا نلقي نظرة فاحصة على التأمين على الأعمال التجارية والتأمين ضد المخاطر المالية. في عام 2013 ، بلغت أقساط التأمين 20.02 مليار روبل ، أي 8.02 مليار روبل. أكثر من عام 2011. بلغت مدفوعات التأمين على الأعمال والمخاطر المالية في عام 2013 2.68 مليار روبل. ، وهو ما يزيد بمقدار 1.18 عن عام 2011. وفي عام 2012 ، بلغت المدفوعات 2.04 مليار روبل.
تعتبر أيضًا الشركات الرائدة في التأمين ضد مخاطر الأعمال بناءً على نتائج الربع الأول من 2011-2013. معلومات حول الجوائز ومعلومات حول المدفوعات.
احتلت Sogaz المركز الأول وأكبر حصة في السوق من حيث أقساط التأمين ضد مخاطر الأعمال لعام 2013 (44.72٪). المرتبة الثانية احتلها الفاستراخوفاني بنسبة (10.85٪). المركز الثالث تحالف (8.89٪).
احتلت Alfastrakhovanie المركز الأول وأكبر حصة في السوق من حيث مدفوعات التأمين ضد مخاطر الأعمال لعام 2013 (41.11٪). المرتبة الثانية تحتلها شركة Ingosstrakh ONDD للتأمين الائتماني (25.20٪). المركز الثالث هو Rosgosstrakh (20.04٪).
في روسيا ، هناك أيضًا تصنيف موثوقية لشركات التأمين. يتم تحديده من قبل الوكالة المستقلة "Expert RA" بناءً على الأداء المالي لشركات التأمين. تضم القائمة أكبر 47 مؤسسة تأمين في روسيا ، من بينها: حصلت 13 شركة في عام 2012 على "مستوى عالٍ من الموثوقية بشكل استثنائي" (A ++): "Alfa Insurance" ، "Alliance" ("ROSNO" سابقًا) ، "VSK" و VTB للتأمين و Ingosstrakh و MAKS و Reso-Garantia و Renaissance و Rosgosstrakh و Sogaz و Soglasie و Uralsib و Energogarant. حصلت 12 شركة على تصنيف "مستوى عالي جدًا من الموثوقية (A +)": AIG (تشارتيس سابقًا) ، GUTA-Insurance ، ZHASO ، MSK ، NASKO ، Oranta ، PARI ، Spasskiye Vorota (Mezhregiongarant سابقًا) ، سورغوتنيفتجاز ، زيورخ ، تشولبان و ERGO روس. حصلت 8 شركات على شهادة "موثوقية عالية" (A): "GAIDE" و "Helios Reserve" و "D2 Insurance" و "Intouch" و "Oranta" و "OSK" و "Russia" و "Yugoriya".
تم تحديد ثلاث مجموعات من مشاكل التأمين ضد مخاطر الأعمال. تتعلق المجموعة الأولى من المشاكل بتوضيح تعريف التأمين ضد مخاطر الأعمال ، وتحديد مكان وأهمية التأمين ضد مخاطر الأعمال في النظام العام لعلاقات التأمين ، وتحديد موضوع التأمين ضد مخاطر الأعمال.
تتعلق المجموعة الثانية من المشكلات بتنظيم مخاطر الأعمال وتحديد سماتها في سياق الأنشطة التجارية ، ودراسة مكان ودور التأمين ضد مخاطر الأعمال في نظام إدارة المخاطر ، وكذلك استخدام الإمكانات الاقتصادية للتأمين ضد مخاطر الأعمال في الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسات ، معايير لتقييم الفعالية الاقتصادية للتأمين على مخاطر الأعمال من موقع المؤمن عليه.
وأخيرًا ، تتعلق المجموعة الثالثة من المشكلات بتحليل ممارسات التأمين ضد مخاطر الأعمال التجارية المحلية والأجنبية ، وتحديد اتجاهات تطوير تأمين الأعمال ، ووضع توصيات عملية في مجال التأمين ضد مخاطر الأعمال.
من الصعب التنبؤ بآفاق تطور سوق التأمين في روسيا ، لأنها تعتمد إلى حد كبير على حالة اقتصاد الدولة ، ومستوى تطورها ، وثقافة الرفاهية والتأمين للسكان. إن المستوى العالي غير الكافي لتطور سوق التأمين الروسي بشكل عام والتأمين ضد مخاطر الأعمال بشكل خاص هو نتيجة لاقتصاد البلاد غير المستقر.
قائمة الأدب المستخدم
1الاتحاد الروسي. دستور (1993). دستور الاتحاد الروسي [نص]: رسمي. نص. - م: تسويق 2001. - 39 ص.
2القانون المدني للاتحاد الروسي. الجزء الأول: القانون الاتحادي المؤرخ 30 نوفمبر 1994 رقم 51-FZ (بصيغته المعدلة في 19 يوليو 2011) // SZ RF. - 1994. - رقم 32. - فن. 3302.
3القانون الاتحادي المؤرخ 2 ديسمبر 2009 رقم 308-FZ "بشأن الموازنة الاتحادية لعام 2010 وللفترة التخطيطية 2011 و 2012".
4القانون الاتحادي رقم 357-FZ المؤرخ 13 ديسمبر 2010 "بشأن الموازنة الاتحادية لعام 2011 وللفترة التخطيطية لعامي 2012 و 2013".
قرار "بشأن تدابير إضافية لدعم الدولة في عام 2010 للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم التي تنتج و (أو) تبيع السلع (الأشغال والخدمات) المعدة للتصدير."
مرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 27 شباط / فبراير 2009 رقم 178 "بشأن توزيع وتقديم الإعانات من الميزانية الاتحادية لميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي لدعم الدولة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، بما في ذلك مشاريع الفلاحين (المزارع) "
أجيف ش. التأمين كعامل في التطور المستقر للأعمال التجارية الصغيرة. مقالات عن مواضيع اقتصادية. م: مجلة Ecos-inform 2011. - 240 ثانية.
Aleksandrova T.G. ، Meshcheryakova O.V. التأمين التجاري: (كتيب). م: معهد الاقتصاد الجديد ، 2012. - 254 ص.
ألجين أ. المخاطر في ريادة الأعمال: (دليل للمديرين). SPb: A / O "Magazine" File "، 2012. - 96p.
بارانوفا إل. تأمين أنواع معينة من مخاطر العمل. سانت بطرسبرغ: دار النشر في سانت بطرسبرغ. الاتحاد الأوروبي لكرة القدم ، 2010. - 63 ثانية.
بلينوف أ. الأعمال الصغيرة: الأسس التنظيمية والقانونية للنشاط. م: Os-89 ، 2010. - 335 ثانية.
جراناتوروف ف. المخاطر الاقتصادية: الجوهر وطرق القياس وطرق الحد. م: دار النشر "الأعمال والخدمات" ، 2011. -112 ص.
زفيريفا إي. مسؤولية صاحب المشروع عن الإخلال بالالتزامات التعاقدية. م: دار القانون "Justitsinform" ، 2010. - 112 ص.
سميرنوف ف. الحماية التأمينية ضد مخاطر بيع المنتجات على أساس التسليم. م: أنكيل ، 2011. - 115 ص.
سيرديوكوفا آي. إدارة المخاطر المالية // المالية ، 2011 ، العدد 12 ، 6 ص.
سوفوروفا M.D. التأمين كمؤسسة للقانون المدني // وقائع المؤتمر في جامعة ولاية سانت بطرسبرغ ، 1995 ، § 2 ، الصفحات 123-130.
خوخلوف ن. توقع فاعلية التأمين من وجهة نظر رجل أعمال // أعمال التأمين ، 1998 ، رقم 7 ، ص 41-49.
شاخوف ف.أنواع جديدة من أعمال التأمين في روسيا // أعمال التأمين ، 1995 ، العدد 3. ص 40-46.
Shinkarenko I. التأمين ضد المخاطر في إنتاج الأفلام // أعمال التأمين. 1997. رقم 10. ص. 26-32.1 .. الاطروحات والخلاصات
التحليل الاقتصادي: دليل الدراسة / محرر. ج. باسوفسكي - M. INFRA-M ، 2009. - 321 ثانية.
Antipova ، I. مشاكل التأمين ضد مخاطر الأعمال [مورد إلكتروني] / I. Antipova // Business Petersburg. - 1998. - 5 أكتوبر. - M.: وكالة المعلومات Integrum ، 2013. - وضع الوصول: # "justify"> Ivanova، S. إحصاءات التأمين ضد مخاطر الأعمال [مورد إلكتروني] / S. Ivanova // Vedomosti. ؟ 2012.؟ 17 يونيو (رقم 109). ؟ M.: Business NewsMedia، 2013.؟ Access mode # "justify"> Kuznetsov، M.، Korolev، V. كوزيتسوف ، ف.كوروليف // مستشارو تنمية الشركات (CDA). - وضع الوصول: # "تبرير"> 24 مؤسسة تعليمية غير حكومية للتعليم المهني الإضافي "مركز مخاطر ريادة الأعمال" [مورد إلكتروني] - وضع الوصول: # "تبرير"> 25 إحصائيات مخاطر الأعمال [مورد إلكتروني] - وضع الوصول: # "المركز"> 26
لقد أتقن العالم المتحضر بأكمله منذ فترة طويلة مثل هذا الشكل من أشكال حماية الأعمال مثل التأمين. لسوء الحظ ، فإن رواد الأعمال المحليين في بعض الأحيان لا يوفرون مثل هذه النفقات. ولكن إذا تمكن كبار رجال الأعمال ، في حالة حدوث ظواهر اقتصادية سلبية ، من تحقيق التوازن بين مؤشراتهم المالية والإنتاجية ، فإن رواد الأعمال المتوسطين والصغار ، كقاعدة عامة ، على وشك الانهيار. ينشأ سوق التأمين بشكل موضوعي فقط عند مستوى معين من تطور الطلب على التغطية التأمينية (لمزيد من التفاصيل ، انظر: Shevchuk DA Corporate Finance. M: GrossMedia؛ ROSBUKh، 2008).
الشرط الثاني هو وجود شركات التأمين التي تقدم مجموعة واسعة من أنواع التأمين.
ترجع احتمالية تطوير التأمين ضد مخاطر الأعمال إلى عدد من الأسباب. أولاً ، تكوين طبقة من رواد الأعمال في اقتصاد السوق. ثانياً ، التوسع في تأمين المصالح العقارية. ثالثًا ، زيادة الترابط في الأعمال التجارية ، مما أدى إلى تطوير شركات التأمين لمجال جديد من النشاط - الضمانات والضمانات. يُفهم التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال على أنه تأمين ضد مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع من نشاط ريادة الأعمال بسبب انتهاك التزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع.
مخاطر ريادة الأعمال هي جزء من المخاطر المالية وترتبط بالتأمين على الممتلكات. يمكن تقسيمها إلى داخلية وخارجية. تشمل المخاطر الخارجية المخاطر التي لا تتعلق مباشرة بأنشطة رواد الأعمال وعملائهم والأطراف المقابلة (على سبيل المثال ، الكوارث الطبيعية ، والكوارث التي من صنع الإنسان ، والأعمال الخبيثة لأطراف ثالثة ، والأحداث السياسية). تنشأ المخاطر الداخلية كنتيجة لأنشطة محددة لأصحاب المشاريع ويمكن أن تشمل مجموعة الأحداث المؤمنة التالية:
- عدم السداد أو الدفع الناقص بموجب اتفاقيات الشحن المبرمة والبيع والشراء واتفاقيات القروض والظروف التعاقدية الأخرى ؛
- انتهاك شروط التسليم أو التسليم القصير للسلع والخدمات ؛
- الإعسار الاقتصادي والإفلاس ؛
- إعسار مدين المؤمن له ، إلخ.
على نحو متزايد ، يزداد التأمين ضد خسارة الأرباح بسبب الانقطاع القسري في الإنتاج. قد تتعرض ممتلكات المؤمن له للتدمير (أو التلف) نتيجة حريق ، أو حادث في نظام إمداد المياه ، أو سرقة ، وما إلى ذلك. ومن الممكن توفير ما يلي في عقد التأمين: النشاط الاقتصادي للمؤمن عليه يتوقف أو ينخفض حجمه ، يقوم المؤمن بتعويض المؤمن له عن خسارة الربح التي كان من الممكن أن يحصل عليها مع الأداء الطبيعي للمشروع.
عادة ما يتم تحديد مبلغ تعويض التأمين عند وقوع حدث مؤمن عليه على أساس وثائق الإبلاغ للمؤمن عليه والحسابات الخاصة. لهذا ، يتم إنشاء متوسط ربح لفترة معينة (غالبًا - 12 شهرًا) قبل إبرام عقد التأمين. عند تحديد مبلغ تعويض التأمين ، تؤخذ في الاعتبار أيضًا جميع العوامل التي من شأنها أن تؤثر حتماً على نتائج النشاط الاقتصادي للمؤسسة إذا لم يتم مقاطعته للأسباب المذكورة.
قد تنص عقود التأمين على تعطل الأعمال أيضًا على تعويض شركة التأمين ليس فقط عن الأرباح المفقودة ، ولكن أيضًا عن نفقات المؤمن عليه الضرورية لاستعادة الأداء الطبيعي للمؤسسة (نفقات إضافية).
أصبح التأمين من المخاطر المرتبطة بعدم وفاء الأطراف المقابلة بالتزاماتها مؤخرًا أكثر أهمية. قد يكون هذا خطرًا ماليًا في معاملة واحدة ، على سبيل المثال ، المخاطر بموجب عقد لتوريد أو بيع البضائع. يجوز لشركة التأمين - المورد ، التي ترسل البضائع إلى المشتري بشرط السداد اللاحق للبضائع ، إبرام عقد تأمين ضد المخاطر المالية ، بموجب شروطه تلتزم شركة التأمين بتعويض المؤمن له عن الدخل المفقود في حالة ما إذا كان فشل الطرف المقابل في الوفاء بالتزاماته بموجب عقد بيع البضائع.
في الولايات المتحدة الأمريكية ، تشمل مجموعة مخاطر الأعمال المؤمن عليها ما يلي: الحريق والكوارث الطبيعية الأخرى ؛ خطر تدمير أو تلف البضائع أثناء النقل ؛ مخاطر إهمال موظفي الشركة ؛ مخاطر عدم وفاء أحد الموظفين أو مجموعة من الموظفين (مقاولين من الباطن) بالالتزامات ، والتي يعتمد عليها تنفيذ المشروع بأكمله ؛ خطر تعليق النشاط التجاري للشركة ؛ خطر الموت أو المرض المحتمل للرئيس ، الموظف الرائد ، الذي يعتمد نجاح الشركة على نشاطه الفكري.
تم تمييز التأمين ضد مخاطر الأعمال في القانون المدني للاتحاد الروسي ، في جوهره ، كنوع منفصل من نشاط التأمين للتأمين على الممتلكات ، فقد حل محل التأمين ضد المخاطر المالية.
ينص التأمين ضد مخاطر الأعمال على التزامات شركة التأمين لمدفوعات التأمين بمبلغ التعويض الكامل أو الجزئي عن خسارة الدخل أو المصاريف الإضافية للمؤمن عليه بسبب مثل هذه الأحداث مثل التوقف أو التخفيض في حجم أنشطة الإنتاج نتيجة أسباب محددة إفلاس؛ عدم الأداء أو الأداء غير السليم للالتزامات التعاقدية من قبل الطرف المقابل للمؤمن عليه ، وهو الدائن في المعاملة ؛ أي نفقات قانونية أو غير متوقعة يتكبدها المؤمن له ، إلخ.
قد يكون موضوع عقد التأمين ضد مخاطر العمل هو المصالح العقارية للمؤمن عليه المرتبطة بخطر انتهاك الأطراف المقابلة للمؤمن له لالتزاماتهم تجاهه. في هذه الحالة ، يعمل عقد التأمين كطريقة لضمان الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد الرئيسي. من الناحية العملية ، غالبًا ما تستخدم شركات التأمين ، بالإضافة إلى عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، بمبادرة من شركة التأمين ، طرقًا أخرى لضمان الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في العقد الرئيسي. المثال الأكثر شيوعًا للاتفاقية الأمنية هو إبرام اتفاقية التعهد. في الوقت نفسه ، يجب على شركة التأمين الدخول في عقد التأمين بشرط دخول عقد التأمين حيز التنفيذ من لحظة إبرام عقد الضمان ودفع قسط التأمين (المساهمة). تعتبر محاولات تقييد دخول عقد التأمين حيز التنفيذ بمجرد إبرام عقد آخر ، باستثناء العقد الرئيسي ، الذي يضمن استخدامه عن طريق التأمين ، أمرًا غير قانوني.
يتم تنفيذ التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال إما في حالة الإخلال بالالتزامات من قبل الطرف المقابل لرائد الأعمال ، أو في حالة حدوث تغيير في ظروف أنشطة صاحب المشروع لأسباب خارجة عن إرادته. نظرًا لأن هذا يشير إلى نشاط منهجي يهدف إلى جني الأرباح (المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، فإن التغيير في ظروف النشاط يجب أن يكون ذا طبيعة منتظمة. أي بموجب عقد التأمين ضد مخاطر العمل ، على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على الأرباح الضائعة بسبب خسارة عرضية للبضائع لمرة واحدة ، ولكن فقط بسبب مثل هذا التغيير في الظروف التي بموجبها زادت حالات فقدان البضائع بشكل مطرد. ومع ذلك ، فإن هذا لا يعني أنه بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بسبب خسارة لمرة واحدة للبضائع بسبب خرق الالتزامات من قبل الأطراف المقابلة. كما لا يعني ذلك أنه لا يمكن التأمين على الأرباح المفقودة بموجب عقد تأمين على البضائع ، كما هو مذكور في الفقرة 7 من الملحق 2 لشروط الترخيص.
يجب أن يكون التغيير في ظروف النشاط عشوائيًا بالنسبة لرائد الأعمال ، أي يجب أن يكون غير مدرك لضمير حي لهذا التغيير. على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر تنظيم المشاريع بسبب حقيقة أن رائد الأعمال قد نقل نشاطه إلى منطقة أخرى.
يجب أن يكون صاحب المشروع أيضًا بحسن نية غير مدرك لخرق التزامه من قبل الطرف المقابل. على سبيل المثال ، لا يمكن التأمين على مخاطر ريادة الأعمال للبائع عند بيع البضائع إلى شخص تكون ملاءته للمال مشكوكًا فيها ، نظرًا لأن البائع لديه دائمًا فرصة حقيقية للحصول على معلومات حول ملاءة المشتري أو ، في حالة عدم وجود مثل هذه المعلومات ، عدم إبرام عقد بيع.
لا يجوز تعيين مستفيد أو مؤمن عليه في عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال. ومع ذلك ، فإن عواقب خرق هاتين القاعدتين مختلفة. عندما يتم تعيين المستفيد في العقد ، تعتبر هذه المدة فقط من العقد باطلة ، وتظل بقية شروط العقد سارية. عندما يتم تعيين الشخص المؤمن عليه في العقد ، يصبح العقد بأكمله باطلاً وباطلاً.
بموجب عقد التأمين ضد مخاطر الأعمال ، لا يتم التأمين على المخاطر المالية فحسب ، بل يشمل أيضًا الخسائر الأخرى - الأضرار التي تلحق بالممتلكات والمسؤولية.
من سمات التأمين ضد مخاطر الأعمال أنه يحتل موقعًا وسيطًا بين التأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية. ينبع هذا من طبيعة المخاطر في نشاط ريادة الأعمال ، والتي تنتج عن نوعين من التناقضات: بين الشخص والقوى المدمرة للطبيعة وبين الشركاء في عملية العلاقات الاجتماعية والاقتصادية.
نشاط ريادة الأعمال هو عملية مستمرة لزيادة الممتلكات المستثمرة في الأعمال التجارية. قد يكون سبب اضطراب الاستمرارية هو فقدان وسائل العمل أو بسبب بعض الأحداث في مجال العلاقات الاقتصادية. وبالتالي ، تدمير أو إتلاف الممتلكات بسبب كارثة طبيعية أو حادث أو حريق أو سرقة ، إلخ. لا يؤدي فقط إلى الخسائر المالية المباشرة التي يتم سدادها بموجب عقود التأمين على الممتلكات ، ولكن أيضًا إلى الخسائر غير المباشرة المرتبطة بوقف الإنتاج ، والتي يتم تغطيتها بموجب عقود التأمين ضد مخاطر الأعمال. ومع ذلك ، قد يكون الانخفاض في دخل المشاريع نتيجة عدم وفاء الأطراف الثالثة بالتزاماتها التجارية أو المالية لأسباب مختلفة. من خلال التأمين ضد هذه المجموعة من المخاطر ، يتولى المؤمن وظائف الضامن للوفاء بهذه الالتزامات ، والتي تشبه إلى حد كبير تأمين المسؤولية ، فقط في هذه الحالة ، لا يكون المؤمن عليه هو الشخص الذي تسبب في الضرر ، ولكن الشخص الذي قد يتكبد خسائر بسبب عدم الوفاء بالتزامات الطرف المقابل.
وبالتالي ، فإن التأمين ضد مخاطر الأعمال يجمع بين بعض ميزات التأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية. وبالتالي ، عند تنفيذ مثل هذه الأنواع من التأمين ، يتم استخدام مناهج منفصلة لتحديد نطاق المسؤولية وتقييم المخاطر ، والتي هي نموذجية لقطاعات التأمين الفرعية المذكورة أعلاه.
عوامل عدم الاستقرار ، لذلك ينبغي إيلاء اهتمام خاص للتحليل الاقتصادي. يعد هذا ضروريًا حتى تكون مستعدًا ، مرة أخرى ، للاستجابة بسرعة لجميع ، أو على الأقل التغييرات الأكثر أهمية في الاقتصاد.
سيساعد استخدام البيانات المتعلقة بتقييم عدم استقرار بيئة Attika LLC هذه الشركة على توجيه إستراتيجيتها التطويرية نحو مسار أكثر دقة ، وقد يكون مفيدًا في اتخاذ قرارات تجارية صعبة.
بشكل عام ، تتمتع Attika LLC بمركز تنافسي مستقر إلى حد ما في سوق المشروبات الكحولية ، ولديها خبرة واسعة في هذا المجال. المزايا التنافسية المميزة للشركة هي: الحصة السوقية المرتفعة إلى حد ما ، والتسليم المنظم ، والموظفين المؤهلين تأهيلا عاليا. أظهر تحليل SWOT الذي تم إجراؤه أنه من أجل الحفاظ على القيادة ، يجب أن تعتمد Attika LLC على استراتيجية للاستحواذ على أسواق جديدة ، والتي تتضمن تهيئة الظروف التي يصعب على المنافسين بموجبها زيادة حصتهم في السوق بسبب موقع المؤسسة الرائدة. قد تتطلب مثل هذه الاستراتيجية تعزيز الحواجز أمام المنافسين من خلال تحسين جودة الخدمات المقدمة ونطاقها وخدمة العملاء. من الضروري توسيع نطاق الخدمات المقدمة وتعميقها من أجل احتلال قطاعات السوق التي يمكن أن يشغلها المنافسون. بالإضافة إلى تعظيم استخدام المزايا التنافسية مثل الموظفين المؤهلين تأهيلا عاليا ، ونظام مبيعات منظم. سيسمح تنفيذ الاستراتيجية المختارة للمؤسسة بتحقيق الهدف الرئيسي ، وهو تهيئة الظروف للقدرة التنافسية للأنشطة وتخطيط سياسة الموظفين على المدى الطويل. للقيام بذلك ، تحتاج المؤسسة إلى حل عدد من المشكلات المرتبطة مباشرة بـ
تنفيذ الاستراتيجية المثلى المشار إليها. يتضمن تنفيذ استراتيجية تطوير السوق تنفيذ جميع المهام ضمن إطار زمني معين. إن التدابير الأكثر فعالية وكفاية لتنفيذ الاستراتيجية ، مع مراعاة تأثير عوامل STEP وتقييم الكفاءة الاجتماعية والاقتصادية ، ستكون: توسيع نطاق المنتجات الكحولية (تقديم مجموعة من منتجات النخبة) وتحسين مهارات الموظفين الإداريين. بفضل تنفيذها ، ستكون المؤسسة قادرة على توسيع سوق المبيعات لمنتجاتها ، وتحسين أدائها المالي ، وزيادة إنتاجية العمالة وزيادة دقة الاستراتيجية. وبالتالي ، فإن التنفيذ الصحيح والدقيق لجميع أنشطة برنامج التطوير في الوقت المحدد سيسمح للمؤسسة بتحقيق الهدف الرئيسي وتحقيق الإستراتيجية المختارة للنمو المركّز ، والذي سيؤدي بدوره إلى زيادة سريعة وكبيرة في كفاءة نظام الإدارة وجميع أنشطة المنظمة ككل.
باتباع الاستراتيجية المطورة ، سيسمح لشركة Attika بزيادة صافي الربح بنسبة 15٪ ، وحصة السوق بنسبة 10٪ ، وخفض التكاليف الإجمالية بنسبة 5٪ ، وتكاليف الإدارة بنسبة 15٪ ، ونتيجة لذلك ، الحصول على مركز في سوق الإنترنت في كراسنويارسك وروسيا .
1. Thompson A. A. ، Strickland J. الإدارة الاستراتيجية: المفاهيم والمواقف: كتاب مدرسي للجامعات. م: Infra-M، 2000.412 ص.
2. Lambin J.-J.، Chumpitas R.، Shuling I. Market-Oriented Management. التسويق الاستراتيجي والتشغيلي: في. من الفرنسية SPb. : بيتر ، 2008. 720 ص.
© أميروفا إي إس ، 2012
N. Amirkhanyan، N. Brodetskaya المشرف - T. V. Vashchenko Siberian State Aerospace University تحمل اسم الأكاديمي M.
مشاكل تأمين مخاطر الأعمال في الاتحاد الروسي
إن تطوير ريادة الأعمال في روسيا يخلق المتطلبات الأساسية لازدهار أعمال التأمين ، فكل من هذين الهيكلين في سياق أنشطتهما يعتمدان بشكل وثيق على بعضهما البعض. تكمن أهمية هذا الموضوع في حقيقة أن أهم طريقة لضمان الحماية الفعالة لمصالح رائد الأعمال في سياق أنشطته هي التأمين. تتناول هذه المقالة أنواع مخاطر تنظيم المشاريع التي تتعرض لها الشركات الروسية ، وميزات التأمين الخاصة بها ، والمقترحات لتطوير صناعة التأمين هذه.
مخاطر ريادة الأعمال هي مخاطر الخسائر من أنشطة ريادة الأعمال بسبب الإخلال بالتزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة لرائد الأعمال أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن سيطرة صاحب المشروع ، بما في ذلك مخاطر عدم تلقي الدخل المتوقع.
التأمين ضد مخاطر الأعمال هو قطاع فرعي من العقارات
التأمين ، الذي يقدم تعويضًا لصاحب المشروع عن الخسائر التي تكبدها أو عن الدخل المتوقع المفقود من النشاط التجاري المؤمن عليه في حالات انتهاك الالتزامات من قبل الأطراف المقابلة أو التغييرات في ظروف هذا النشاط بسبب ظروف خارجة عن إرادته. يتم تخصيص التأمين ضد مخاطر ريادة الأعمال في جوهره من قبل المدني الجديد
قسم "إدارة المؤسسات والصناعات والمجمعات الحديثة"
رمز الاتحاد الروسي إلى قطاع فرعي منفصل (نوع نشاط التأمين) للتأمين على الممتلكات. لقد حلت محل التأمين ضد المخاطر المالية.
إن دور التأمين ضد مخاطر الأعمال كأحد العناصر المهمة للبنية التحتية للسوق كبير جدًا. يوفر هذا النوع من التأمين للشركة ظروفًا لا تؤثر فيها الظروف المعاكسة على وضعها المالي. يحتل التأمين ضد مخاطر الأعمال موقعًا وسيطًا بين التأمين على الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية ، ويجمع بين بعض ميزاتهما. بالإضافة إلى ذلك ، عند تفسير مفهوم التأمين ضد مخاطر الأعمال بالمعنى الواسع ، يمكن أن يشمل جميع أنواع التأمين التي توفر الحماية التأمينية للمصالح العقارية لأصحاب المشاريع (كيانات قانونية وأفراد على حد سواء) في أنشطتهم التجارية. مع هذا النهج ، يشمل التأمين ضد مخاطر الأعمال عددًا كبيرًا من أنواع الممتلكات والتأمين ضد المسؤولية والتأمين الشخصي.
بالنسبة للمؤسسات الروسية ، بغض النظر عن شكل ملكيتها ومجالات نشاطها ، فإن المخاطر التجارية التالية هي الأكثر شيوعًا:
الخسارة (التدمير) المحتملة أو النقص أو التلف الذي يلحق برأس المال الثابت أو العامل للمشروع ؛
ظهور المسؤولية المدنية للمشروع عن الالتزامات الناشئة عن الأضرار التي تلحق بالحياة والصحة وممتلكات الأطراف الثالثة أو البيئة ؛
الخسائر المحتملة أو الفشل في استلام الربح المتوقع بسبب التغيرات في ظروف تشغيل المؤسسة بسبب ظروف خارجة عن إرادتها ؛
الإخلال بالتزاماتهم من قبل المتعاقدين والشركاء ، إلخ.
علاوة على ذلك ، فإن التأمين على أول المخاطر المدرجة يتم تمثيله بشكل كامل في سوق التأمين الروسي ، ولكن تم الإعلان منذ فترة طويلة عن التأمين ضد مخاطر انتهاك التزاماتهم من قبل الأطراف المقابلة والشركاء فقط من قبل شركات التأمين ، على الرغم من الطلب الهائل على هذا المنتج .
في روسيا ، لم تتطور معظم أنواع التأمين ضد مخاطر الأعمال على نطاق واسع حتى الآن ، ويرجع ذلك إلى عدم وجود طلب مستقر عليها من شركات التأمين المحتملة ، وعدم استعداد العديد من شركات التأمين لتنفيذها. بالإضافة إلى ذلك ، وكما تظهر تجربة إجراء مثل هذا التأمين في الخارج ، فإنه ليس منتشرًا هناك أيضًا. يتم تنفيذ العمليات لأنواع عديدة من التأمين ضد مخاطر الأعمال من قبل عدد محدود من شركات التأمين ، بسبب تفاصيلها.
يرجع التطور الضعيف للتأمين ضد مخاطر الأعمال إلى عدة أسباب:
1. في فجر تطور سوق التأمين في روسيا ، لم يكن لدى شركات التأمين القوة المالية الكافية أو الخبرة العملية اللازمة ؛
2. ضعف نشاط شركات التأمين - رواد الأعمال المحتملين في محاولة لتأمين مخاطرهم المحتملة ، وعدم استقرار الطلب على هذا المنتج
3. عدم كفاية عدد مؤسسات التأمين التي تقدم خدمات التأمين ضد مخاطر الأعمال ، وعدم رغبة العديد من شركات التأمين في التخصص في التأمين ضد مخاطر الأعمال. يصعب على شركات التأمين تقييم درجة المخاطر بسبب عدم وجود إحصاءات كافية متراكمة ، وغموض بعض التدفقات المالية لشركات التأمين المحتملة والمخاطر العامة التي تسببها الحالة الراهنة للاقتصاد.
إذا كنت تهتم بأوروبا ، على سبيل المثال ، في المملكة المتحدة ، هناك عدة أنواع رئيسية من التأمين ضد مخاطر الأعمال والتي تكون غائبة بشكل عام في سوق التأمين الروسي:
فقدان السمعة.
أخلاقيات الشركة ومبادئ الإدارة.
المسؤولية المهنية عن الأخطاء والسهو.
فشل الشراكة الاستراتيجية.
البحث والاحتفاظ بالموظفين.
الإرهاب.
عدم المرونة التنظيمية والهيكلية.
يعد استخدام هذه الأنواع من التأمين في روسيا أمرًا صعبًا ، بما في ذلك بسبب الحاجة إلى قواعد الترخيص والقيود المفروضة على أنواع معينة من التأمين.
في روسيا ، يتم تقديم التأمين ضد مخاطر الأعمال من قبل الشركات التالية:
تأمين VTB (تأمين التأجير التمويلي وعدم الوفاء بالالتزامات التعاقدية وانقطاع الأعمال) ؛
مجموعة التأمين MSK (خسارة الربح نتيجة انقطاع الإنتاج بعد حريق وخسارة في الربح فيما يتعلق بذلك ؛ خسارة الإيجار بسبب حريق ؛ عدم دفع الإيجارات) ؛
شركة التأمين RK-Garant (تأمين ضد انقطاع الإنتاج ، في حالة عدم الوفاء أو الوفاء غير السليم بالالتزامات التعاقدية.
Rosgosstrakh ، إلخ:
بناءً على بيانات العام الماضي ، نما سوق التأمين ضد مخاطر الأعمال بنسبة تزيد عن 20٪ مقارنة بعام 2010 ، وفقًا لدراسة أجراها مركز Rosgosstrakh للأبحاث الاستراتيجية ، وبلغ 1.3 تريليون روبل.
لتطوير صناعة التأمين هذه ، أولاً وقبل كل شيء ، تحتاج الشركات التي ترغب في تقديم هذه الخدمات إلى إجراء تحليل شامل للعوامل الفردية: السياسية والاقتصادية والقانونية والثقافية والعلمية والتقنية والبيئية ، لتقييم تكرار حدوثها من المخاطر مع إنشاء قاعدة إحصائية جيدة. بناءً على ذلك ، تحتاج شركة التأمين ، أولاً وقبل كل شيء ، إلى تحديد فئة معينة من العملاء - سيتعين على الكيانات القانونية التعامل معها في المستقبل والتركيز على ذلك ، وتطوير برامج مستهدفة ذات محتوى مناسب.
التأمين ضد مخاطر الأعمال ، مثل التأمين بشكل عام ، هو مؤشر على الاستقرار الاقتصادي للدولة. على الرغم من حقيقة أن هذا النوع من التأمين في روسيا لم ينتشر بعد على نطاق واسع كما هو الحال في البلدان المتقدمة الأخرى ، فمن المهم ملاحظة الطلب عليه في السوق الروسية والتعبير عن الأمل في أنه في المستقبل ، مثل أنواع التأمين الأخرى ، يمكن استخدامها في كل مكان.
1. القانون المدني للاتحاد الروسي (القانون المدني للاتحاد الروسي) المؤرخ 26 يناير 1996 رقم 14-FZ. الجزء 2. الفن. 933 ، 929.
2. Komarov S. E. التأمين من مخاطر تنظيم المشاريع أو الميزانية كمستفيد // مستشار لمحاسب. 2008. رقم 12.
3. Kornyushin V. Yu. البيئة المالية لريادة الأعمال ومخاطر تنظيم المشاريع. MIEMP، 2012. 130 ص.
4. Yashina NM أساسيات التأمين ضد مخاطر الأعمال // التمويل. 2006. رقم 11.
© أميرخانيان ن. ، بروديتسكايا ن. ، 2012
V. A. Berezhnykh المشرف - Yu. V. Danilchenko Siberian State Aerospace University التي تحمل اسم الأكاديمي M. F.
البنية التحتية لدعم الأعمال المبتكرة الصغيرة في كراسنويارسك
المقال مخصص للبنية التحتية لدعم المشاريع المبتكرة الصغيرة في مدينة كراسنويارسك. يتم تسليط الضوء على المشاكل الرئيسية لريادة الأعمال المبتكرة في مدينة كراسنويارسك والبنية التحتية الداعمة التي تساعد على حل هذه المشاكل.
بالنسبة للدولة ، يعتبر تحفيز نشاط الابتكار ، دون مبالغة ، الاتجاه الأكثر أولوية للسياسة الاقتصادية ، حيث إن مستوى التطور العلمي والتكنولوجي هو الذي يحدد إلى حد كبير المزايا الاستراتيجية طويلة الأجل للدولة ، وآفاق المستقبل. تعتمد تنمية الدولة إلى حد كبير على درجة "الابتكار" في الاقتصاد.
في الوقت الحاضر ، بما في ذلك في مدينة كراسنويارسك ، هناك شبكة واسعة إلى حد ما من المنظمات التي تساهم في تطوير الأنشطة المبتكرة. وتجدر الإشارة على الفور إلى أن أهداف البنية التحتية المبتكرة يمكن أن تحل جزءًا فقط من المشاكل ولا يمكن أن يعتمد التطوير الناجح للنشاط الابتكاري للمدينة فقط على وجود أو عدد كائنات البنية التحتية ذات الصلة. يجب أن يحتوي النظام المبتكر لمدينة كراسنويارسك من أجل أدائه الناجح أيضًا على إطار تنظيمي وقانوني ملائم ونظام فعال لجلب منتجات المؤسسات المبتكرة إلى الأسواق.
الهدف الرئيسي للبنية التحتية لدعم الأعمال الصغيرة المبتكرة في كراسنويارسك هو مساعدة كيانات الأعمال المبتكرة في المراحل الأولى من تطوير مشروع مبتكر أو مشروع علمي وتقني.
إذا أخذنا في الاعتبار المهمة الرئيسية بشكل أكثر تحديدًا ، فيمكن تقسيمها إلى المكونات التالية:
1. زيادة طلب المستهلكين على منتجات التكنولوجيا الفائقة.
2. توسيع دائرة المستثمرين المحتملين من خلال ممثلي سوق الاستثمار الجريء وكذلك من خلال الشركات المتوسطة والكبيرة.
3. تقديم الدعم المالي في المراحل الأولى من تطوير المشاريع المبتكرة.
4. المساعدة في إيجاد شركاء وتقديم مختلف أنواع الخدمات لـ "دعم" تنفيذ المشاريع المبتكرة.
5. المساعدة في الوصول إلى المكاتب والمباني الصناعية التي يسهل الوصول إليها.
6. دعم المعلومات.
لحل المهام المحددة لمساعدة ريادة الأعمال المبتكرة لمدينة كراسنويارسك ، تم إنشاء منظمة غير ربحية مستقلة "حاضنة مدينة كراسنويارسك للابتكار والتكنولوجيا" في عام 2006 ، مؤسسوها هم إدارة المدينة والإدارة التعليمية والعلمية و مجمع مبتكر من جامعة سيبيريا الفيدرالية. في حاضنة الأعمال ، يجري العمل على إنشاء صندوق هبة (صندوق هبة). من أجل زيادة عدد المؤسسات المبتكرة والمتلقية للدعم ، تم توسيع المنطقة إلى 1000 متر مربع. م سيؤدي ذلك إلى زيادة عدد السكان إلى 60 (157 وظيفة) ، فضلاً عن المشاركة في البرامج الفيدرالية والإقليمية للتمويل المشترك لدعم البنية التحتية. أيضًا ، في عام 2011 ، على أساس المؤسسة البلدية المستقلة "مركز تعزيز المؤسسات الصغيرة والمتوسطة" في مدينة كراسنويارسك ، تم أيضًا افتتاح حاضنة الأعمال في City Right-Bank. لا توفر حاضنات الأعمال هذه المباني لسكانها فحسب ، بل تساعدهم أيضًا في إعداد خطط الأعمال وتقييم السوق المحتملة وزيادة التمويل وحماية الملكية الفكرية ومنتجات الترخيص.
في إطار برنامج هدف المدينة طويل الأجل "دعم وتطوير الأعمال التجارية الصغيرة والمتوسطة الحجم في مدينة كراسنويارسك" لعام 2012-
