رموز التقرير الإحصائي عن معدل الدوران النقدي لمؤسسة البنك المركزي للاتحاد الروسي والمؤسسات الائتمانية في الاتحاد الروسي. أداء العمل حسب مهنة أمين الصندوق. قواعد إعداد وتقديم تقرير في السجل النقدي

ملغاة / مبطلة إصدار من 12.10.2001

توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 10.24.97 N 7-U (المعدل من 10/12/2001) "بشأن إجراءات صياغة وتقديم التقارير من قبل المنظمات الائتمانية إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي" (الجزء 1 الملحق 1. النماذج 024-101-402)

نموذج N 201/202 (203). تقرير المبيعات النقدية لمؤسسات بنك روسيا والمنظمات الائتمانية

يتم تجميع تقارير الدوران النقدي من قبل مؤسسات الائتمان وفروعها (باستثناء مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي). تقدم مؤسسات الائتمان وفروعها التقارير المذكورة إلى الإدارات الرئيسية (البنوك الوطنية) في بنك روسيا وفقًا لموقعها الإقليمي. تأخذ المؤسسات الائتمانية التي تقدم خدمات نقدية للمؤسسات والمنظمات التي هي عملاء لمؤسسات الائتمان غير النقدي في الاعتبار مبالغ الأموال الصادرة والمستلمة وفقًا للرموز المقابلة للإبلاغ عن التدفقات النقدية (النماذج N 201 ، 202).

تضع مؤسسات الائتمان غير النقدي تقريرًا عن معدل دوران النقد فقط للرموز خارج الرصيد ، والذي يتم إرساله إلى مؤسسة الائتمان المناسبة التي تجري معاملات نقدية مع عملائها لإدراجها في التقارير في النموذجين N 201 و N 202.

يتم احتساب العائدات النقدية لمؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي من قبل مؤسسات الائتمان دون توزيع حسب الرموز - وفقًا للمبلغ الإجمالي للإيصالات الفائضة من مؤسسات بنك الادخار والمبلغ الإجمالي للتعزيزات النقدية الصادرة لها. يجب على مؤسسات بنك الادخار أن تقدم إلى المؤسسات الائتمانية ، حيث يتم فتح حسابات المراسلة لها ، مواد الإبلاغ وفقًا للمؤشرات المنصوص عليها في هذا الإجراء.

1. يتم إعداد تقارير عن حجم التداول النقدي من قبل مؤسسات الائتمان بآلاف الروبلات.

2. يتم إعداد تقرير الدوران النقدي للشهر (نموذج N 202) وفقًا لتسميات الرموز التالية.

ملحوظة. تم الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالدوران النقدي برموز خارج الرصيد 77 ، 78 ، 85 - 89 ، 96 للشهر الماضي (لكل رمز) بالتزامن مع عرض التقرير للأيام الخمسة الأولى من الشهر الحالي.

تعكس الرموز 02-72 للنموذج رقم 202 إجمالي حجم التداول النقدي الذي يمر عبر المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان ، وفروعها التابعة (باستثناء مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي) ، بما في ذلك مكاتب النقد التشغيلية خارج مكتب النقد ، مكاتب النقد في مكاتب الصرافة وأجهزة الصراف الآلي. بالنسبة لرموز النموذج N 202 ، بدءًا من 74 ، يتم توفير البيانات الإضافية اللازمة لتحليل النقد ودوران الأموال لميزان دوران الأموال.

4. يتم تحديد توزيع الإيصالات والمدفوعات حسب رموز التقارير من قبل مؤسسات الائتمان وفقًا لمحتواها الاقتصادي ، بغض النظر عن الشكل التنظيمي والقانوني للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات.

5. عند توزيع التدفقات النقدية حسب الرموز الواردة في التقرير ، يجب اتباع التفسيرات التالية حول محتوى الرموز.

الرمز 02. المتحصلات التجارية من بيع السلع الاستهلاكية.

المتحصلات النقدية من بيع السلع الاستهلاكية من قبل منظمات البيع بالتجزئة ، ومؤسسات القطاعات الاقتصادية الأخرى وشركات التموين العامة ، والتي يتم احتساب مبيعاتها كجزء من تجارة التجزئة ودوران المطاعم العامة وفقًا للأشكال الموحدة للدولة الفيدرالية الملاحظة الإحصائية.

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 11. إيصالات عائدات بيع الخدمات المدفوعة.

المتحصلات النقدية من السكك الحديدية والنقل المائي والجوي وحركة نقل الركاب والشحن. الدخل من خدمات نقل الركاب ، ورسوم استخدام الفراش ، والحمالين ، وتخزين الأمتعة ، والبضائع وغيرها من الخدمات المتعلقة بنقل الركاب والبضائع ، وكذلك الدخل من التأمين على الركاب في النقل.

إيصالات العائدات النقدية من جميع أنواع النقل المحلي (بما في ذلك الخطوط بين المدن) ، بغض النظر عن تبعية الشركات (بما في ذلك الشركات التي لا يمثل توفير هذه الخدمات النشاط الرئيسي لها): إيرادات الترام وحافلات الترولي والحافلات والركاب و سيارات الأجرة للبضائع ومترو الأنفاق والترام النهري والعبّارات وأنواع النقل المحلي الأخرى. عائدات بيع القسائم وتذاكر السفر بوسائل النقل المحلية.

المقبوضات النقدية من الإيجار ، بما في ذلك رسوم استخدام النزل والمرافق (الإضاءة والتدفئة وإمدادات المياه والصرف الصحي والغاز وما إلى ذلك) ؛ مدفوعات لتركيب واستخدام الهواتف وأجهزة الراديو ؛ المقبوضات النقدية للإقامة الفندقية.

الإيصالات النقدية من المسارح ودور السينما وصالونات الفيديو والنوادي والمراقص وقاعات الحفلات الموسيقية والمحاضرات ومكاتب المحاضرات والمسرح والسيرك والمتاحف والمعارض والقباب السماوية والمتنزهات (الحدائق) للثقافة والاستجمام وفرس النهر والملاعب ومناطق الجذب المختلفة (بما في ذلك الألعاب) الآلات) ، والكازينوهات ، وساحات التزلج ، ومحطات تأجير القوارب والتزلج والدراجات ، ونقاط تأجير الآلات الموسيقية ، ومعدات الفيديو ، وتسجيلات الحاكي ، وتسجيلات الأشرطة ، وأشرطة الفيديو وغيرها من المؤسسات الترفيهية ، والمنظمات الثقافية والتعليمية والرياضية ، بما في ذلك إيصالات الأموال من التجارة المنظمات النقابية لفعالياتها الترفيهية ، عائدات عرض الأفلام في منشآت السينما وفي صالونات الفيديو واستوديوهات الأفلام والفيديو.

المقبوضات النقدية من ورش العمل لخياطة وإصلاح الأغراض الشخصية ، وإصلاح السلع المعمرة ، وبناء وإصلاح المساكن (الشقق) وخدمات الإنتاج الأخرى.

إيصالات عائدات الحمامات ، والمغاسل ، والتنظيف الجاف ، وصالونات الحلاقة ، والصور الفوتوغرافية ، ومعامل التصوير والأفلام ، ومحلات تجليد الكتب ، ومكاتب تأجير المستلزمات الثقافية والمنزلية ، والأدوات المنزلية والسيارات ، ومواقف السيارات مدفوعة الأجر والمرائب ، والسياح والرحلات القواعد ، ومكاتب المعلومات ، والمؤسسات الطبية ، وبيع القسائم المدفوعة والتفضيلية للمصحات ودور الاستراحة ، والمساهمات في إعالة الأطفال في رياض الأطفال ، ودور الحضانة ، والمخيمات ومؤسسات الأطفال الأخرى ، والإيصالات من المنظمات الطبية ، ومؤسسات المنتجع لتزويد المصطافين بخدمات إضافية غير مشمول في سعر القسيمة ، ونقاط توزيع الحليب لأغذية الأطفال ، والرسوم الدراسية للدورات المدفوعة ، ومدارس الموسيقى والمؤسسات التعليمية الأخرى (الجامعات ، والكليات ، والمدارس ، والمدارس ، وصالات الألعاب الرياضية ، وما إلى ذلك) ، والدفع مقابل الخدمات القانونية ، والخدمات المصرفية المؤسسات ، والإيصالات من مراكز التنبيه ، والدفع مقابل الخدمات للأسواق ، والطقوس وغيرها. المتحصلات من العائدات النقدية من تقديم أنواع مماثلة من الخدمات من قبل المؤسسات التي لا يكون توفير الخدمات هو النشاط الرئيسي لها.

الرمز 15. الدخل من بيع العقارات.

المقبوضات النقدية من بيع العقارات للسكان ، ومساهمات المشاركة في رأس المال في بناء المساكن (دون تشكيل تعاونية).

إيصالات حسابات الإسكان والإسكان والتشييد والجراج وتعاونيات البناء الأخرى على مساهمات السكان: الحصة ، والمدخل ، والهدف ، باستثناء فواتير الإيجار والمرافق.

الرمز 16. إيصالات الحسابات على ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي).

- المقبوضات النقدية من المواطنين للمكاتب النقدية للمؤسسات الائتمانية لحسابات الودائع.

الرمز 17. الدخل من مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية.

المقبوضات النقدية من المؤسسات البريدية والبرقية التابعة لوزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات ، بغض النظر عن المصادر التي تم الحصول منها على الأموال النقدية في المكاتب النقدية للمؤسسات. الإيرادات من المؤسسات الصناعية وغيرها من المؤسسات والمنظمات التابعة لوزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات (المصانع والورش ، وما إلى ذلك) لا تنعكس.

الرمز 18. الدخل من مؤسسات بنك الادخار للاتحاد الروسي.

المقبوضات النقدية من مؤسسات بنك التوفير ، بغض النظر عن المصدر الذي تم منه توليد النقد في مؤسسات بنك التوفير.

الرمز 19. إيصالات حسابات المواطنين المنخرطين في أنشطة ريادية دون تشكيل كيان قانوني.

المقبوضات النقدية لمؤسسات الائتمان لحسابات المواطنين المنخرطين في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني.

الرمز 20. المتحصلات النقدية من بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى.

المقبوضات النقدية لمؤسسات الائتمان (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي) من بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى المنصوص عليها في التشريع الحالي.

الرمز 30. المقبوضات النقدية في المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان من معاملات صرف العملات مع الأفراد.

المقبوضات النقدية للمكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان من بيع العملات الأجنبية نقدًا للأفراد مقابل روبلات نقدية.

الرمز 32. مداخيل متنوعة.

جميع الإيصالات النقدية التي لم يتم احتسابها ضمن بنود أخرى للإيصال. على وجه الخصوص ، يعكس هذا الرمز: رسوم العضوية لمختلف الصناديق العامة والتطوعية ، والمنظمات ، والجمعيات ، والمساهمات في التعاونيات الاستهلاكية ، والمدفوعات في السداد من قبل المقترضين الأفراد للقروض والفوائد عليها ، والإيصالات من صناديق المساعدة المشتركة ومكاتب الرهونات ، والدفع مقابل فحص القياس الأجهزة ، وإعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة وغيرها من المبالغ غير المنفقة التي تتلقاها الشركات والمنظمات والمؤسسات بشيكات في مؤسسات الائتمان ، وعائدات بيع الممتلكات التي لا تملكها ، وإيصالات الأموال من خارج الميزانية.

مساهمات على شكل مساعدات مالية مؤقتة وكذلك لرأس المال المصرح به.

المقبوضات النقدية لجميع أنواع الضرائب المقيدة في حسابات الميزانية الفيدرالية ، وميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والميزانيات المحلية ، وجميع أنواع مدفوعات التأمين الواردة إلى حسابات المنظمات المرخصة للقيام بأنشطة التأمين في إقليم الاتحاد الروسي؛ وسائل الضرائب الذاتية ، رسم لمرة واحدة للتجارة في الأسواق ، الإيرادات الجمركية ورسوم الدولة ، الغرامات ، رسوم إصدار جوازات السفر ، رسوم التسجيل ، رسوم المنتجع ، رسوم أصحاب المركبات والمواشي ، الرسوم الأخرى المقيدة للميزانيات ، وكذلك إيصالات رسوم فحص السيارات للفحص الفني وتسجيل السيارات.

إيصالات النقدية غير المستخدمة التي وردت من المؤسسات الائتمانية من قبل المؤسسات والمنظمات والمؤسسات للرواتب والمدفوعات ذات الطبيعة الاجتماعية والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى ؛ جميع الإيصالات النقدية من الشركات والمنظمات والمؤسسات والوحدات العسكرية التابعة لوزارة الدفاع في الاتحاد الروسي ، ووزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي والهيئات التنفيذية الأخرى لسلطة الدولة ، خدمت بترتيب خاص ، إذا لم تكن يشار إلى مصدر المال.

الرمز 35. رصيد النقدية التشغيلية في المؤسسات الائتمانية في بداية الفترة المشمولة بالتقرير.

المتبقي من النقد في مكاتب النقدية التشغيلية لمؤسسات الائتمان (حساب الرصيد N 20202 "أمين صندوق المؤسسات الائتمانية") ، مكاتب النقد العاملة خارج مكتب النقدية (الحساب N 20207 "نقدًا في مكاتب النقد خارج مباني البنوك") ، مكاتب النقد مكاتب الصرافة العاملة بنظام اليوم الممتد (الحساب N 20206 "Cashier of Exchange office") ، أجهزة الصراف الآلي (الحساب N 20208 "Cash in ATMs") في بداية شهر التقرير.

الرمز 36. إيصالات الأموال إلى مكتب النقد المتداول لمؤسسات بنك روسيا من مكتب النقد التشغيلي للمؤسسات الائتمانية.

إيصالات الفوائض النقدية من مؤسسات الائتمان إلى مكتب النقد المتداول لمؤسسات بنك روسيا.

الرمز 37. إيصالات الأموال إلى مكتب النقدية التشغيلي لمؤسسة ائتمانية من مكتب النقد المتداول لمؤسسات بنك روسيا ، والمكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ، والمؤسسات التابعة.

إيصالات الأموال إلى المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان من المكاتب النقدية المتداولة لمؤسسات بنك روسيا ، والمكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى والفروع التابعة ، والمكاتب النقدية العاملة خارج مكتب النقد ، والمكاتب النقدية لمكاتب الصرافة ، وأجهزة الصراف الآلي.

الرمز 40. مدفوعات الأجور والمدفوعات ذات الطابع الاجتماعي.

المدفوعات النقدية لدفع الأجور والمدفوعات ذات الطبيعة الاجتماعية وفقًا للقسم الثاني "صندوق الأجور" والقسم الثالث "المدفوعات ذات الطبيعة الاجتماعية" ، الملاحظة الإحصائية الحكومية ، التي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم Goskomstat في روسيا المؤرخ 24 نوفمبر 2000 N 116 (من الآن فصاعدًا - تعليمات Goskomstat لروسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 شمال 116).

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 41. منح المنح الدراسية.

إصدار النقد لدفع المنح الدراسية لطلاب مؤسسات التعليم العالي وطلاب المدارس الفنية والكليات والمؤسسات التعليمية الأخرى (بما في ذلك المدارس والدورات التدريبية وما إلى ذلك) ، بغض النظر عن التبعية ؛ المنح الدراسية العلمية الحكومية على حساب أموال الميزانية المحسوبة في الفقرة 54 من القسم الرابع "المصروفات التي لم تؤخذ في الاعتبار في صندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية" تعليمات لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 N 116.

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 42. مدفوعات المصاريف غير المتعلقة بالرواتب والمزايا الاجتماعية.

المدفوعات النقدية للنفقات الأخرى وفقًا للقسم الرابع "المصروفات غير المدرجة في صندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية" تعليمات صادرة عن لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 N 116 ، تم تنفيذها على حساب المؤسسة أو المؤسسة أو المنظمة (لا يتم تضمين المزايا والمدفوعات الأخرى على حساب أموال الميزانية ؛ أموال الأموال من خارج الميزانية الاجتماعية للدولة ؛ المدفوعات التي تقدمها مؤسسات التأمين بموجب عقود التأمين الشخصي والتأمين على الممتلكات والتأمينات الأخرى ؛ المبالغ المستلمة في شكل منح مقدمة من دولية أو المنظمات غير الربحية والخيرية الأجنبية - الفقرات 37 ، 38 ، 39 ، 54 ، 55 من القسم الرابع من تعليمات Goskomstat لروسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 N 116 ، والتي تنعكس في الرموز المقابلة للتقرير بناءً على المحتوى الاقتصادي).

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 46. قضايا لشراء المنتجات الزراعية.

إصدار النقد لشراء المنتجات الزراعية والمواد الخام من السكان عن طريق التجارة والمشتريات والمؤسسات والمنظمات الأخرى ، التي تنص مواثيقها على إجراء مثل هذه المشتريات ؛ المشتريات في أسواق المنتجات الزراعية عن طريق مؤسسات تقديم الطعام ، والمصحات ، ودور الاستراحة ، والمستشفيات ، ومرافق رعاية الأطفال ، وما إلى ذلك. لاحتياجاتهم الخاصة.

الرمز 50. مدفوعات دفع المعاشات والمزايا ومزايا التأمين.

إصدار النقد لدفع جميع أنواع المعاشات التقاعدية ، والمزايا ، ومزايا التأمين والمدفوعات الأخرى التي تتم على حساب أموال الميزانية ، وأموال الدولة وغير الحكومية من خارج الميزانية ، وأموال النقابات العمالية وغيرها من المبالغ المذكورة في الفقرة 20 من القسم الثالث "المدفوعات الاجتماعية" وفي الفقرات 37 و 38 و 39 من القسم الرابع "المصروفات غير المدرجة في صندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية" تعليمات لجنة إحصاءات الدولة في روسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 N 116.

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 53. الإصدار لأغراض أخرى.

لم يتم احتساب جميع القضايا تحت بنود المصروفات الأخرى. على وجه الخصوص ، يتم عرض المشكلات التالية لهذا الرمز:

نقاط الشراء والمحلات التجارية لشراء الأشياء والمعادن الثمينة والأحجار والعمولات والمحلات التجارية للدفع للمرسلين ؛ المنظمات الثقافية لشراء الأعمال والقطع الفنية والتحف ؛ لشراء النفايات والخردة المعدنية والحرف اليدوية ، لشراء حاويات زجاجية من السكان ؛

لعمليات القروض لصناديق المساعدة المشتركة ، والمدفوعات للجهات المانحة ، واسترداد الضرائب ، والمساهمات ، والمشاركة في رأس المال في بناء المساكن (دون تشكيل تعاونية) والمدفوعات الأخرى ؛ استرداد المساعدات المالية المؤقتة والمساهمات في رأس المال المصرح به ؛ الإصدار من حسابات الودائع بالمحاكم الشعبية في الحالات التي لا يتم فيها تحديد الغرض من مبلغ الدفع في الشيكات ؛ لدفع 50 في المائة من تكلفة السفر للطلاب بدوام جزئي لاجتياز الاختبارات ؛

لدفع البدلات وبدلات الإقامة اليومية للمتخصصين الأجانب ، وإصدار التعريفات للسكك الحديدية وغيرها من وسائل النقل ، وتكاليف البريد والبرق ، وتأجير المباني ، والمركبات من المواطنين الأفراد ؛

لدفع مصاريف القرطاسية والنفقات المنزلية الأخرى ؛ لشراء الوقود ومواد التشحيم ؛

قروض نقدية للمقترضين الأفراد لبناء المساكن ، وشراء الماشية ، والأثاث المنزلي ، وأعضاء شراكات البستنة لشراء وبناء منازل الحدائق وتنسيق الحدائق ، وتحسين ظروف الإسكان والتأسيس الاقتصادي وأغراض أخرى ؛

أموال لعمليات الرهن ؛

المبالغ المستلمة في شكل منح مقدمة من المنظمات الخيرية وغير الهادفة للربح الدولية أو الأجنبية (البند 55 من القسم الرابع "النفقات غير المدرجة في كشوف المرتبات والمدفوعات الاجتماعية" تعليمات لجنة الإحصاء الحكومية لروسيا بتاريخ 24 نوفمبر 2000 N 116 ).

(بصيغته المعدلة بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2001 شمال 1039-U)

الرمز 55. عمليات السحب من حسابات ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي).

إصدار النقد من حسابات ودائع المواطنين في المؤسسات الائتمانية ، بما في ذلك الإصدارات من حسابات العملات الأجنبية بالروبلات النقدية واستخدام بطاقات الدفع.

الرمز 57. إصدار النقد من قبل مؤسسات الائتمان للأفراد عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي.

إصدار النقد من قبل مؤسسات الائتمان للأفراد عند شراء العملات الأجنبية نقدًا منهم مقابل روبل نقدي.

الرمز 58. الإصدار من حسابات المواطنين المنخرطين في أنشطة المقاولة دون تشكيل كيان قانوني.

إصدار نقود من مكاتب النقد لمنظمات الائتمان من حسابات المواطنين المنخرطين في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني.

الرمز 59. إصدار تعزيزات لمؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية.

إصدار تعزيزات لمؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات.

لا يتم تضمين قضية النقد للمؤسسات التابعة لوزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات للأجور والمصروفات الأخرى التي تمثلها الرموز المقابلة.

الرمز 60. إصدار النقود لدفع الدخل واسترداد وشراء الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى.

إصدار نقود لدفع الدخل والسداد والشراء من قبل المؤسسات الائتمانية (باستثناء مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي) للأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية المنصوص عليها في التشريع الحالي.

الرمز 61. إصدار التعزيزات لمؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي.

إصدار النقد لمؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي من أجل دعمها نقدًا.

لا يتم تضمين قضية النقد لمؤسسات سبيربنك الروسية للأجور والنفقات الأخرى التي تمثلها الرموز المقابلة.

الرمز 70. رصيد النقدية التشغيلية في المؤسسات الائتمانية في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.

أرصدة نقدية في المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان (حساب الرصيد N 20202 "أمين صندوق مؤسسات الائتمان") ، مكتب نقدي تشغيلي خارج مكتب النقدية (الحساب N 20207 "نقد في مكاتب نقدية خارج مباني البنوك") ، مكاتب نقدية في مكاتب الصرافة العاملة في إطار اليوم الممتد (الحساب N 20206 "أمين مكاتب الصرافة") وأجهزة الصراف الآلي (الحساب N 20208 "نقدًا في أجهزة الصراف الآلي") في نهاية فترة التقرير.

الرمز 71. تحويل النقد من مكتب النقد المتداول لمؤسسات بنك روسيا إلى مكتب النقدية التشغيلي لمؤسسة ائتمانية.

مبالغ التعزيزات النقدية التي أرسلتها مؤسسات بنك روسيا إلى مكاتب النقد العاملة لمؤسسات الائتمان.

الرمز 72. تحويل النقد من مكتب النقدية التشغيلي للمؤسسات الائتمانية إلى مكتب النقد المتداول لمؤسسات بنك روسيا ، والمكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ، والمؤسسات التابعة.

المبالغ النقدية التي ترسلها مؤسسات الائتمان إلى المكاتب النقدية المتداولة لمؤسسات بنك روسيا ، والمكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى والفروع التابعة لها ، ومكاتب النقد التشغيلية خارج السجل النقدي ، والمكاتب النقدية لمكاتب الصرافة ، وأجهزة الصراف الآلي.

الرمز 74. إيصالات الدفع مقابل البضائع بشيكات التسوية والتحويلات غير النقدية.

المبالغ المستلمة من التجارة والمؤسسات الأخرى ، وشيكات التسوية ، والشيكات من دفاتر الشيكات التي يستخدمها السكان عند دفع ثمن البضائع ، ومبالغ التحويلات غير النقدية للأموال المدفوعة مقابل السلع الصناعية المشتراة نيابة عن المودعين من حساباتهم على الودائع لدى مؤسسات الائتمان و باستخدام بطاقات الدفع ...

تتم محاسبة شيكات التسوية التي تتلقاها مؤسسات الائتمان على أساس البيانات المصاحبة لأكياس التحصيل ، وكذلك سجلات الشيكات المقدمة من المنظمات التجارية وغيرها إلى مؤسسات الائتمان.

تتم محاسبة التحويلات غير النقدية من حسابات ودائع المواطنين في مؤسسات الائتمان في موقع حساب مؤسسة تجارية أو منظمة أخرى على أساس أوامر الدفع لمؤسسات الائتمان لتحويل المبالغ المشطوبة من حسابات المودعين ، أوامر تذكارية أو نصيحة من مؤسسات الائتمان.

الرمز 75. المتحصلات من التجارة عبر مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية.

إيصالات عائدات التجارة والعائدات من منشورات الاشتراك المحولة إلى حسابات في مؤسسات ائتمانية من خلال مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات. يتم تسجيل هذه المبالغ في البيان في النموذج N 744 على أساس أوامر الدفع أو أوامر الدفع الموحدة لمؤسسات الاتصالات المرفقة بالمقتطفات من حسابات المستفيدين.

الرمز 76. إيصالات الضرائب والرسوم من خلال مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية.

إيصالات الضرائب والرسوم من خلال مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات على أساس تسجيل البيانات من البيانات المصاحبة ، المحالة إلى مؤسسات الائتمان من قبل مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات مع أوامر الدفع أو أوامر الدفع الموحدة مع قسائم التحويل.

الرمز 77. عائدات بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى من خلال مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي.

الإيصالات من خلال مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي من عائدات بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى المنصوص عليها في التشريع الحالي.

الرمز 78. إصدار النقود من قبل مؤسسات بنك الادخار التابع للاتحاد الروسي لدفع الدخل واسترداد وشراء الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى.

المدفوعات النقدية من قبل مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي لدفع الدخل واسترداد وشراء الأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية المنصوص عليها في التشريع الحالي.

الرموز 79 - 82. الإيصالات من خلال مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي.

الرمز 79. عائدات التجارة من بيع السلع الاستهلاكية لمؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي (على غرار محتوى الرمز 02).

الرمز 80. المتحصلات في مؤسسات مصرف الادخار التابع للاتحاد الروسي نقدًا وغير نقدي من حسابات ودائع المواطنين من الإيجار ، ومدفوعات المرافق (الإضاءة والتدفئة وإمدادات المياه والصرف الصحي والغاز وما إلى ذلك) ، رسوم الاشتراك في نقاط البث الهاتفي والإذاعي ، والمدفوعات للمكالمات الهاتفية البعيدة المدى المقدمة بالائتمان والبرقيات المرسلة عبر الهاتف ، بغض النظر عما إذا كانت هذه المدفوعات مدرجة في إخطارات إدارات المنازل ومؤسسات الإصلاح والصيانة والمؤسسات والمنظمات و المؤسسات أو هناك مستندات منفصلة لتحويل الأموال ؛

المتحصلات من الشركات التي تقدم خدمات أخرى.

الرمز 82. إيصالات لمؤسسات مصرف الادخار في الاتحاد الروسي نقدًا وتحويلات غير نقدية من حسابات ودائع المواطنين من بيع العقارات ، ومساهمات المشاركة في رأس المال في بناء المساكن (بدون تشكيل تعاونية) ، مدفوعات أعضاء الإسكان وبناء المساكن والجراج وتعاونيات البناء الأخرى ؛ الحصة والمدخلات والمساهمات المخصصة والإيجارات والمدفوعات الأخرى للمرافق ومدفوعات إعادة القروض المستلمة.

الرموز 85 - 88. التحويلات غير النقدية إلى حسابات ودائع المواطنين في المؤسسات الائتمانية (بما في ذلك بنك التوفير في الاتحاد الروسي).

الرمز 85. تحويلات الأجور والمدفوعات ذات الطابع الاجتماعي والنفقات غير المتعلقة بصندوق الأجور والمدفوعات ذات الطابع الاجتماعي.

الرمز 86. تحويلات دخل المواطنين مقابل المنتجات الزراعية المسلمة.

الرمز 87. تحويلات المعاشات والمزايا.

الرمز 88. تحويلات بمبالغ أخرى.

تملأ المؤسسات الائتمانية المعلومات المتعلقة بالتحويلات غير النقدية إلى حسابات ودائع المواطنين ذوي الدخل النقدي للسكان ، حيث يتم الاحتفاظ بحسابات مراسلة لمؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي ، على أساس رسائلها. يجب الإبلاغ عن المعلومات المذكورة عن مؤسسة بنك التوفير للاتحاد الروسي إلى مؤسسات بنك روسيا على أساس شهري في موعد لا يتجاوز اليوم الثالث من الشهر التالي للتقرير.

تحتفظ مؤسسات الائتمان ، حيث تكون حسابات ودائع المواطنين مفتوحة ، بمحاسبة خارج النظام للتحويلات غير النقدية للدخل النقدي إلى حساباتها في سياق الرموز المشار إليها (الرموز 85-88) ويتم عكس البيانات النهائية للشهر في تقرير النموذج N 201 للأيام الخمسة الأولى.

الرمز 89. مبلغ عائدات التجارة للشهر السابق ، المُدرج في الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية في أول يوم عمل من الشهر الحالي.

تم تسجيل مبالغ عائدات التجارة للشهر السابق في الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية في أول يوم عمل من الشهر الحالي (يتم ملء المعلومات مرة واحدة في الشهر).

في الحالات التي يبدأ فيها الشهر بيوم عطلة ، لا يسجل الرمز 89 جميع العائدات المسجلة في الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية في أول يوم عمل من الشهر ، ولكن فقط ذلك الجزء منه الذي تم استلامه في اليوم الأخير (الأخير) من الشهر السابق. في هذه الحالات ، يتم تحديد مبلغ العائدات المحولة من الشهر الماضي من قبل المنظمات التجارية التي يخدمها المحصلون ، على أساس البيانات المصاحبة لأكياس التحصيل النقدي للأيام المقابلة ، وبقية المنظمات التجارية - بناءً على تعليمات المؤسسات التجارية في الإعلانات الخاصة بالدفع النقدي على مبلغ حصيلة التداول عن آخر يوم (آخر) من الشهر الماضي. في حالة عدم وجود تعليمات مباشرة من المنظمات التجارية بشأن مبلغ الإيرادات المتلقاة من التداول لآخر (آخر) يوم (أيام) من الشهر الماضي ، تحدد مؤسسات الائتمان هذه الإيرادات عن طريق الحساب ، اعتمادًا على عدد الأيام التي كانت فيها تم الاستلام.

الرمز 94. إيصالات الدفع للأوراق المالية عن طريق التحويل المصرفي.

الإيصالات من الأفراد لدفع ثمن الأوراق المالية في شكل غير نقدي في أشكال التسويات المنصوص عليها في القانون ، والمنشأة وفقًا للقواعد المصرفية.

الرمز 95. إيصالات الدفع مقابل خدمات ذات طبيعة غير سلعية بشكل غير نقدي.

المقبوضات من الأفراد مقابل خدمات ذات طبيعة غير سلعية عن طريق التحويل المصرفي في أشكال التسويات المنصوص عليها في القانون ، والقواعد المصرفية المقررة بموجبه.

الرمز 96. مدفوعات الأجور في الشهر الحالي من حيث الشهر الذي يليه.

المبلغ النقدي الصادر في الشهر الحالي للأجور المستحقة في الشهر التالي. يتم إعداد التقارير على أساس بطاقات المحاسبة للأموال الصادرة للأجور والمدفوعات الاجتماعية نقدًا في مؤسسات الائتمان.

الرمز 99. إيصالات الإيجار والمرافق والمدفوعات الأخرى عن طريق التحويلات غير النقدية من الأجور.

مقدار المدفوعات للشقة والمرافق والخدمات الأخرى المدفوعة عن طريق التحويل المصرفي من الأجور. تتم المحاسبة عن هذه المبالغ على أساس أوامر الدفع للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات ، بغض النظر عن الأشكال التنظيمية والقانونية للملكية (في موقع حسابها) لتحويل المدفوعات للخدمات المذكورة أعلاه.

ثانيًا. عمل تقرير

6. يتم إعداد التقرير من قبل موظفي المحاسبة. مؤسسات الائتمان وفروعها التي تقدم خدمات نقدية للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات ، وتقدم تقارير عن التحولات النقدية مع تضمين بيانات حول معدل الدوران النقدي للمكاتب النقدية العاملة خارج مركز النقد ، ومكاتب الصرف مقابل الروبلات النقدية في الميزانية العمومية للائتمان المؤسسة ، وبيانات من مؤسسات الائتمان غير النقدية برموز خارج الميزانية العمومية.

يتم إعداد تقرير بشأن معدل دوران النقد المار عبر مكاتب النقد لمؤسسات الائتمان (الأحرف 02-72) وفقًا للبيانات المحاسبية للإيصالات والمدفوعات النقدية ، والتي يتم الاحتفاظ بها في سجلات النقدية للنموذج المعمول به (رقم النموذج في ورقة الطلب 0482054) مع الإشارة إلى رموز التقرير على أساس الإعلانات الخاصة بأقساط النقدية والشيكات والمقبوضات النقدية وأوامر الخصم.

يتم تحديد رموز تقرير الدوران النقدي عن طريق الاستلام من خلال مصدر تكوين الأموال المشار إليها في كل مستند إيصال نقدي ، على سبيل المثال ، إيرادات المبيعات ، والإيرادات من بيع الخدمات المدفوعة ، إلخ. توضح الشركات والمنظمات والمؤسسات التي لديها إيصالات من مصادر مختلفة مقدار الإيصالات لكل مصدر.

يتم تحديد رموز تقرير المصروفات حسب الغرض من المبالغ المالية الواردة من المؤسسات الائتمانية ، والتي يشير إليها العملاء على ظهر الشيكات النقدية.

لتجميع تقرير عن التدفقات النقدية التي تمر عبر المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان ، يحتفظ موظف المحاسبة بسجل للدوران النقدي في النموذج N 744 وفقًا لمصطلحات التقرير الشهري مع النتائج لمجموعات المواد المحددة في الفقرة 3 لإعداد تقارير خمسة أيام.

يتم ملء سجل التدفقات النقدية يوميًا وفقًا لتجميع الإدخالات في سجلات النقد حسب الدخل والمصروف في سياق رموز التقارير. تتم الإدخالات في البيان بآلاف الروبلات.

يتم الاحتفاظ بالبيان اليومي (f. N 744) بغض النظر عما إذا كانت مؤسسة الائتمان مشاركًا في المستوطنات في القسم الإقليمي للمعلومات والخدمات الفنية للبنك المركزي للاتحاد الروسي أو تقوم بتنفيذ يوم تشغيل محلي.

يجب أن تتطابق المجاميع العامة للإيصالات والنفقات لليوم ، والمسجلة في البيان في النموذج N 744 تحت الرموز 02-37 و40-72 ، باستثناء الأرصدة النقدية الواردة في الرموز 35 و 70 ، مع مجاميع حجم الأعمال على الخصم والائتمان فقط على الحسابات بالروبل لحسابات الميزانية العمومية N 20202، 20207، 20206، 20208 وفقًا لمجلة المحاسبة (ملخص حجم الأعمال) لمؤسسة الائتمان.

7. يتم احتساب المقبوضات والسحوبات النقدية من خلال مكاتب النقد خارج السجل النقدي من قبل مؤسسة الائتمان (الفرع) في بيان منفصل في النموذج N 744 وينعكس ذلك في الإبلاغ عن التدفقات النقدية (النموذجان N 201 و N 202) وفقًا إلى الرموز المقابلة في يوم انعكاسها في منظمة الرصيد الدائن (الفرع).

8. يتم المحاسبة عن الإيصالات من خلال الرموز 75 ، 76 في المؤسسات الائتمانية في موقع حساب المنظمة المستفيدة من قبل المنفذين المسؤولين الذين يحتفظون بحسابات المؤسسات التابعة لوزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات لعمليات التحويل ، أو وفقًا لتقدير رئيس مؤسسة الائتمان ، من قبل المسؤولين التنفيذيين الذين يحتفظون بحسابات التداول والميزانية والتأمين وغيرها من المنظمات.

يتم ملء المعلومات المتعلقة بالإيصالات من خلال مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي بالرموز 77 و 79-82 والسحوبات النقدية من قبل مؤسسات بنك التوفير في روسيا بالرمز 78 على أساس بيانات بنك الادخار التابع لـ الاتحاد الروسي.

في الحالات التي تقوم فيها مؤسسات بنك الادخار بتحويل عائدات التجارة والمدفوعات المستلمة من السكان إلى حسابات المستفيدين بأمر دفع واحد تم إعداده للمبلغ الإجمالي لجميع المدفوعات المقبولة ، يتضمن البيان في النموذج N 744 للرموز المقابلة معلومات على بيانات ملخص حساب المبالغ الإجمالية للمدفوعات لكل مستلم محدد في البيان رقم 2 المرفق بأمر الدفع. يتم تحديد رموز التقرير من قبل الموظف الذي يحتفظ بحساب مؤسسة سبيربنك ، أو الموظف الذي يحتفظ بحساب المنظمة المستفيدة ، وفقًا لأرقام حساب المستلم المشار إليها في أمر الدفع أو في ملحقه ، ويتم وضعه مقابل المبالغ المقابلة.

يتم تحويل أمر الدفع الخاص بمؤسسة بنك التوفير في الاتحاد الروسي مع الرموز 79-82 المشار إليها فيه أو في ملحقه ، مقابل المبالغ المقابلة ، إلى المشغل لحساب الإيصالات لكل رمز والإجمالي من جميع الإيصالات. يتم الحساب للمؤسسات والمنظمات التي تكون حساباتها مفتوحة مع مؤسسة الائتمان هذه. يتم التحقق من المجموع الكلي الناتج من قبل الموظف الذي يحتفظ بحساب مؤسسة بنك التوفير مع مبلغ أمر الدفع الخاص به. بعد التدقيق ، يتم تسجيل مجاميع المبالغ لكل رمز في السجل النقدي نموذج N 744 وفقًا للرموز المقابلة 79-82. يتم إجراء الإدخالات في النموذج N 744 بالرموز 79-82 مع الرقم الذي نشر أمر الدفع على حساب المنظمة المستفيدة.

يراقب كبير المحاسبين أو نائب رئيس المحاسبين في مؤسسة ائتمانية بشكل دوري صحة انعكاس المبالغ بالرموز 75 ، 76 ، 79 - 82.

يتم تنفيذ انعكاس المعاملات الخاصة بشراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا مقابل روبل نقدي في الرمزين 30 و 57 على أساس السجلات المنصوص عليها في تعليمات بنك روسيا بتاريخ 27 فبراير 1995 N 27 "في إجراءات تنظيم عمل مكاتب الصرافة على أراضي الاتحاد الروسي ، - عمليات الصرف من قبل البنوك المرخصة "(الملاحق 9 ، 11 - العمود 4).

لإعداد تقرير عن هذه الرموز ، فإن مؤسسات الائتمان ، على أساس السجلات المذكورة أعلاه ، تحتفظ بمحاسبة خارج النظام لمعاملات صرف العملات التي يتم إجراؤها يوميًا.

بعد ذلك ، يتم التحقق من هذه المعلومات من خلال بيانات النموذج رقم 601 "تقرير عن حركة النقد الأجنبي ووثائق الدفع بالعملة الأجنبية" ، والذي تم تجميعه شهريًا على أساس تعليمات بنك روسيا بتاريخ 20.12.96 No. 28 "عند تقديم مؤسسات الائتمان وفروعها تقارير في النموذج رقم 601 عن حركة العملات الأجنبية نقدًا ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية" وفقًا للعمودين 5 و 8 "معلومات عن شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا في مكاتب الصرافة ومكاتب النقد العاملة للبنك المرخص ". في حالة حدوث انحرافات ، يتم اكتشاف الأسباب ويتم إجراء التغييرات المناسبة على الإبلاغ وفقًا للإجراء المتبع.

9. في البيان وفقًا للنموذج N 744 ، الذي يتم الاحتفاظ به لحساب عمليات التداول التي تمر عبر المكاتب النقدية للمؤسسات الائتمانية ، لكل رمز من رموز الدخل والمصروفات ، يتم عرض نتائج الأيام الخمسة الماضية: من اليوم الأول إلى الخامس ، من السادس إلى العاشر ، ومن الحادي عشر إلى الخامس عشر ، ومن السادس عشر إلى العشرين ، ومن الحادي والعشرين إلى الخامس والعشرين.

10- في نهاية آخر يوم عمل من الشهر حسب حجم الأعمال المارة عبر مكاتب النقد للمؤسسات الائتمانية ، وذلك لتجميع التقرير الشهري في نموذج رقم 202 في البيان وفق الاستمارة رقم 744. ، يتم عرض النتائج الإجمالية للدوران النقدي للشهر لكل رمز من رموز الدخل والمصروفات. في الوقت نفسه ، لم يتم تلخيص الأرصدة النقدية اليومية للرموز 35 و 70. في التقرير الشهري في النموذج N 202 ، يعكس الرمز 35 الرصيد النقدي في اليوم الأول من شهر التقرير وفقًا للرمز 35 من البيان في النموذج N 744 ، ووفقًا للرمز 70 ، الرصيد النقدي اعتبارًا من اليوم الأخير من شهر الإبلاغ للبيان بالصيغة N 744.

11. المجاميع العامة للإيصالات (الرموز 02-37) والنفقات (الرموز 40-72) من البيان اليومي (النموذج N 744) لمدة خمسة أيام ولمدة شهر ، باستثناء المبالغ للرموز 35 و 70 ، هي تم التوفيق بينها من قبل كبير المحاسبين في مؤسسة الائتمان مع مجاميع دوران الخصم والائتمان فقط للحسابات بالروبل ، على التوالي ، لنفس الفترة لحسابات الميزانية العمومية N 20202 ، 20207 ، 20206 ، 20208.

12. بعد تدقيق الكشوفات حسب النموذج N 744 ، يتم نقل المعلومات الخاصة بهم لإعداد تقرير عن حجم التداول النقدي للشهر إلى جدول ديناميكيات المؤشرات حسب النموذج N202. مؤشرات بيان التدوير النقدي للشهر. منظمات الائتمان ، وبيانات الدوران النقدي للمكاتب النقدية العاملة خارج مركز النقد ، ومكاتب الصرافة يتم تلخيصها بشكل أولي وبيانات من مؤسسات الائتمان غير النقدي على رموز خارج الميزانية العمومية. يتم تحويل المجاميع إلى جدول رقم 202 بآلاف الروبلات. يجب أن يتوافق مجموع الرصيد في جدول الديناميكيات مع مجموع الرصيد في عمود "الإجمالي" من البيان في النموذج N 744.

13. في جدول ديناميات المؤشرات في النموذج رقم 202 ، يتم عرض مجاميع المقبوضات والنفقات المقدمة في النموذج والمجاميع الجزئية للرموز الفردية وإجماليات الرصيد والمراقبة.

في هذه الحالة ، لا يتم تضمين بيانات الرموز 35 - 37 و 70 - 72 في مجاميع الإيصالات والنفقات.

يتم تسجيل الإيصالات الواردة من مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات وإصدار التعزيزات لها في الرمزين 17 و 59 ، والإيصالات من مؤسسات بنك التوفير في الاتحاد الروسي وإصدار التعزيزات لها بأحرف 18 و 61 في جداول ديناميات المؤشرات في شكل موسع بنفس الطريقة التي تم كتابتها في سجل التدفقات النقدية من N 744.

14- يقوم موظف المحاسبة بإعداد تقرير عن معدل الدوران النقدي للشهر بالصيغة رقم 202 وفقاً لبيانات سجل التدويرات النقدية من النموذج رقم 744 وعلى أساس جدول ديناميات المؤشرات الخاصة بـ. النموذج رقم 202 شهريًا بآلاف الروبلات لإرساله إلى المكتب الإقليمي لبنك روسيا وفقًا للترتيب الذي حدده لإرسال هذه التقارير.

15. يتم فحص البيانات المحاسبية ، إلى جانب جدول ديناميكيات المؤشرات ، من قبل كبير المحاسبين بالطريقة المنصوص عليها في البند 11.

كبير المحاسبين في مؤسسة الائتمان هو المسؤول عن المحاسبة الصحيحة للدوران النقدي باستخدام الرموز المناسبة.

يتم تقديم تقرير في النموذج رقم 202 إلى الأقسام الفرعية لخدمات المعلومات والحوسبة للفروع الإقليمية لبنك روسيا في أول يوم عمل من الشهر التالي للتقرير.

16. عند تجميع تقرير مدته خمسة أيام ، يتم تسجيل نتائج سجل التدفقات النقدية في النموذج N 744 بآلاف الروبلات في جدول النموذج N 201 ، الذي يتتبع ديناميات مؤشرات الأيام الخمسة تقرير المؤسسة الائتمانية خلال العام.

استنادًا إلى جداول الديناميكيات المملوءة ، يتم عرض النتائج الإجمالية لجميع التدفقات النقدية لفترة الخمسة أيام (يتم تلخيص بيانات مؤسسات الائتمان ومؤسسات الائتمان غير النقدية).

للتحقق من نتائج التقرير في جدول الاستمارة رقم 201 تحت بندي "الدخل الآخر" و "المصاريف الأخرى" ، يتم تسجيل مبالغ الدخل والمصروفات لمدة خمسة أيام للرموز التي لم يتم تخصيصها في تقارير الخمسة أيام ، أي بواسطة الرموز 11 ، 15 ، 16 ، 19 ، 20 ، 32 بالوصول و 46 ، 50 ، 53 ، 55 ، 58 ، 60 حسب التدفق.

17. يتم إعداد تقرير عن معدل الدوران النقدي لمدة خمسة أيام في النموذج N 201 من قبل موظف المحاسبة على أساس البيانات الموجزة في النموذج N 744 وديناميات المؤشرات في النموذج N 201 بآلاف الروبلات وإرسالها إلى المكتب الإقليمي لبنك روسيا في نهاية يوم العمل في اليوم الخامس والعاشر في الخامس عشر والعشرين والخامس والعشرين من الشهر.

18. يتم إرسال تقارير حول معدل دوران النقد للمؤسسات الائتمانية إلى الأقسام الفرعية لخدمات المعلومات والحوسبة للمكاتب الإقليمية لبنك روسيا.

19. إذا تم العثور على أخطاء بعد إرسال التقارير ، تقوم مؤسسات الائتمان على الفور بإبلاغ المكاتب الإقليمية لبنك روسيا حول تصحيح هذه الأخطاء ، ويتم الإبلاغ عن جميع المؤشرات المصححة. إذا تغيرت مجاميع التحكم ، فسيتم أيضًا الإبلاغ عن الإجماليات المنقحة.

يجب التوقيع على المؤشرات المصححة للتقرير وفقًا للإجراء المتبع.

في نهاية العمليات بالنقد والأشياء الثمينة الأخرى ، يسلم العاملون النقديون إلى أمين الصندوق النقد الذي بحوزتهم ، جنبًا إلى جنب مع المستندات والشهادات النقدية.

مدير الصراف ، قبول النقود والشهادات والمستندات من عمال الصراف ، الشيكات:

هل الموظفون العاملون مصدقون على مقدار الدوران النقدي المشار إليه في الشهادات على مبلغ الأموال المستلمة وعدد المستندات النقدية المستلمة لدى أمين الصندوق والشهادات على مبلغ المال الصادر والمبلغ المستلم للتقرير ؛

هي أرصدة الأموال معروضة بشكل صحيح في الشهادات ، مع مراعاة الإدخالات في دفتر الأستاذ الخاص بك للأموال المستلمة والصادرة ؛

هل يتوافق عدد وكمية المستندات التي سلمها العاملون في مجال النقد مع بيانات الشهادات؟

يتحقق من مطابقة مبلغ الأموال المستلمة من الصرافين إلى بيانات الشهادات ، والمطبوعات من أجهزة الصراف الآلي ، وقوائم المراجعة لإعادة حساب النقد ، ومجلة المحاسبة ، وأكياس الأشياء الثمينة المقبولة.

يتم تحويل المعلومات المتعلقة بالحقائب التي تحتوي على النقود التي يتلقاها مكتب النقد المسائي وسجل الحقائب المقبولة مع الأشياء الثمينة وقوائم المراقبة لإعادة حساب النقد إلى كبير المحاسبين ، الذي يتحقق من اكتمال الإيصالات النقدية إلى مكتب النقدية التشغيلي ويوقع على شهادة يتم قبول الأكياس النقدية من قبل مكتب الدفع النقدي المسائي.

رئيس الصراف ، وفقًا للمعلومات الخاصة بمبلغ الأموال المستلمة وعدد المستندات النقدية المستلمة لدى الصراف ، على الحقائب ذات الأشياء الثمينة التي يقبلها مكتب الصراف المسائي ، على مبلغ الأموال الصادرة والمبلغ المستلم مقابل التقرير ، الأوامر النقدية الواردة والصادرة ، يرسم شهادة موجزة عن حجم التداول النقدي. يتم التوفيق بين نتائجه مع البيانات المحاسبية من خلال توقيع الرئيسي

المحاسب بشهادة موجزة للدوران النقدي ، والتي ، جنبًا إلى جنب مع شهادات الإبلاغ الخاصة بالعاملين في مجال النقد ، وسجل الحقائب المقبولة مع الأشياء الثمينة ، ومطبوعات أجهزة الصراف الآلي ، والإيصالات النقدية وأوامر الخصم ووثائق العملاء ، يتم وضعها في المستندات النقدية.

بعد تسوية التدفقات النقدية لليوم ، يسجل مدير أمين الصندوق في دفتر محاسبة النقد والأشياء الثمينة الأخرى المبلغ الإجمالي للإيصالات والنفقات النقدية ويعرض فيه رصيد النقدية في مكتب النقدية التشغيلي ، وكذلك كرصيد من الأشياء الثمينة الأخرى في بداية اليوم التالي ، والتي يتم التصديق عليها بتوقيعات المسؤولين ، المسؤولة عن سلامة الأشياء الثمينة.

في حالة وجود تناقض بين رصيد الأموال في مكتب النقدية التشغيلي وبيانات المحاسبة ، يقوم مدير مكتب النقدية بإخطار المدير وكبير المحاسبين بهذا الأمر على الفور. بعد تحديد أسباب التناقض وتأكيد الفائض أو النقص في المال في مكتب النقدية ، يتم وضع قانون حول هذا الموضوع.

في نهاية يوم العمل ، يقوم مدير الصراف بتحويل المستندات النقدية جنبًا إلى جنب مع المرفقات للتكوين والخياطة إلى أحد موظفي الصراف.

عند إنشاء المستندات النقدية ، يتم اختيارها وفقًا لحسابات الميزانية العمومية (بترتيب ترقيم تصاعدي) بشكل منفصل وفقًا لإيصالات ونفقات مكتب النقد التشغيلي. يتم اختيار المستندات التذكارية وفقًا لأرقام الحسابات غير المتوازنة - الإيصالات الأولى ، ثم النفقات.

يجب إنشاء المستندات النقدية في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي في مجلدات منفصلة لكل يوم.

يتم وضع ختم أو ملصق على الجزء الأمامي من مجلد المستند.

بعد التحقق من مبلغ المستندات النقدية مع دفتر محاسبة النقدية والأشياء الثمينة الأخرى ، يتم اعتماد النقش على الجانب الأمامي من المجلد من قبل أمين الصندوق الذي قام بتكوينه ومدير السجل النقدي.

تقوم البنوك التجارية التي تقدم خدمات نقدية للعملاء بإعداد تقارير عن التدفقات النقدية. يأخذون في الاعتبار مبلغ الأموال الصادرة والمستلمة عن طريق ملء النماذج التالية:

201 - "تقرير عن حجم التداول النقدي لمدة خمسة أيام" ؛

202 - "تقرير الدوران النقدي للشهر".

يتم إعداد نموذج التقرير 201 من قبل المحاسبين خمس مرات في الشهر للفترات:

من 1 إلى 5 ؛ 6 إلى 10 من 11 إلى 15 ؛ من 16 إلى 20 ؛ من 21 إلى 25.

لتجميع تقرير عن معدل الدوران النقدي ، يقوم موظفو المحاسبة بملء "ورقة سجل دوران النقد" على أساس يومي وفقًا لبيانات سجلات النقد للإيصالات والنفقات في سياق رموز التقرير. في نهاية اليوم الأخير من الشهر لإعداد التقرير 202 ، يعرض البيان مجاميع التدفقات النقدية للشهر لكل رمز من رموز الدخل والمصروفات. في الوقت نفسه ، لا يتم تلخيص الأرصدة النقدية اليومية.

يتم إرسال التقرير الخاص بالدوران النقدي في النموذج رقم 202 ، والذي تم إعداده وفقًا لبيانات البيان ، إلى البنك المركزي الروسي عن طريق التلغراف.

يتم تجميع المستندات النقدية ، التي تتجاوز فترة تخزينها خمس سنوات ، في مجلدات منفصلة ، يتم وضع علامة حولها على الجانب الأمامي لمجلد المستندات النقدية.

في موعد لا يتجاوز اليوم التالي يجب التحقق من نتائج المستندات من قبل كبير المحاسبين بالبنك مع البيانات المحاسبية ومصدقة بتوقيعه.

يتم تخزين المستندات النقدية للأشهر الاثني عشر الماضية تحت مسؤولية مدير السجل النقدي في متجر الأشياء الثمينة.

الرموز المخصصة لبنود إيصال واستهلاك التقرير الخاص بالدوران النقدي ، بما في ذلك البيانات المتعلقة بالدوران النقدي لمكاتب التشغيل خارج السجل النقدي ، ومكاتب الصرف للروبلات النقدية في الميزانية العمومية لمؤسسة ائتمانية ، وبيانات مؤسسات الائتمان غير النقدية في رموز غير متوازنة (نموذج رقم 747 ، 748) من أجل تقليل المعلومات المرسلة عن طريق التلغراف والبريد الإلكتروني.

• - احدى مهام فحص اشكال الانطباعات المطبوعة. الأهداف: تحديد وحدة الطباعة في السجل النقدي. إثبات حقيقة وطريقة تغيير نصوص الشيكات قيد الدراسة وتحديد العلامات الأصلية ...

  موسوعة الطب الشرعي

• - فيما يتعلق بهذه الخدمات ، تحدد FEC للاتحاد الروسي: تعريفات لخدمات نقل الطاقة الكهربائية من خلال UNEG ...

  صناعة الطاقة التجارية. القاموس المرجعي

• - أسعار الصرف للمعاملات النقدية ...

  معجم الأعمال

• قاموس كبير للاقتصاد

• - تحليل وتقييم شامل لتقرير المراجعة. المرحلة الأولى من التحليل هي الحصول على تقرير المراجعة وتحليله ...

  قاموس محاسبة كبير

• - مجموعة من الأساليب التحليلية المتبعة في إعداد القوائم المالية. يجب الإفصاح عن موقف السياسة المحاسبية وتوجهاتها في البيانات المالية للشركة ...

  قاموس محاسبة كبير

• - "...4...

  المصطلحات الرسمية

• - المدفوعات غير النقدية ، حيث تتحمل البنوك مخاطر الدفع الفوري للسلع والخدمات المشتراة من قبل عملائها ...

  مفردات مالية

• - الجوهر الداخلي لبيان النتائج المالية ، الذي ينبغي أن يميز النتائج المالية للمنظمة لفترة التقرير ...

  قاموس كبير للاقتصاد

• - شكل يؤدي إلى مبلغ صافي الربح من خلال سلسلة من الخطوات والنتائج الوسيطة ...

  قاموس محاسبة كبير

• - "... هو عدد الوظائف الشاغرة التي أبلغت عنها المنظمات لخدمة التوظيف الحكومية ..." المصدر: COMMUNICATION of Mosoblstat 24.06 ...

  المصطلحات الرسمية

• - "... الملاحظة 1 ...

  المصطلحات الرسمية

• - § 150. يتم تمييز الانعطافات المقارنة بفواصل ، بدءًا من النقابات كما لو ، كما لو ، كما لو ، ماذا ، كيف وماذا ، بدلاً من ، إلخ ، على سبيل المثال: ... بسلام ، مثل قارب ، سيارة ينزلق على طول سطح الحجر ...

  قواعد الإملاء الروسية

• - § 151 ...

  قواعد الإملاء الروسية

• - § 153 ...

  قواعد الإملاء الروسية

• - بغير وعي ، مع حاسة سادسة ، لا شعوريا ، لا شعوريا ، حدسيا ، لا شعوريا ، أعمى ، غريزي ، لاوعي ، عفوي ، ...

  قاموس مرادف

"رموز التقرير الإحصائي عن المبيعات النقدية لمؤسسة CBR والمنظمات الائتمانية في الاتحاد الروسي" في الكتب

4 - إشراف مصرف روسيا على تنفيذ المؤسسات الائتمانية للتشريعات المتعلقة بمكافحة إضفاء الشرعية (غسل) على عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب

4 - إشراف بنك روسيا على تنفيذ المؤسسات الائتمانية للتشريعات المتعلقة بمكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب أحد أهم مجالات الرقابة على أنشطة مؤسسات الائتمان

3. أنواع المعاملات التي تقوم بها المؤسسات الائتمانية