Mnogi posamezni podjetniki v letu 2019 živijo v skladu z načelom "Penny Ruble". Mala podjetja se skrbno nanaša na stroške, zato je IP pomemben za pravilno izbiro davčnega režima. Kaj je bolje - USN, UNVD ali patent? Kakšne koristi računajo? Ali je mogoče združiti dve davčne plačila? Preberite o tem v našem članku.
Izberi način je dovoljen ob registraciji PI v davčni storitvi, kasneje pa v postopku. Postopek v obeh primerih je enak. Podjetniki, ki spreminjajo plačilni sistem davka po prevajanju, se poroča dvakrat. Prvo poročilo zaključuje obdobje, ko je družba delala v skladu s prejšnjo shemo, je druga preostala. Za IP in Jurlitz, med registracijo privzeto, je načina splošnega obdavčitve sistema določen, če ustanovitelj ni predložil prevod v posebnega načina hkrati z oblikovanjem OP, računovodstvo bo treba izvesti v skladu z zahtevami. Vključitev skladnosti s četrtletnim razporedom plačil davka.
Za majhno podjetje je koristno takoj, ko registrira paket dokumentov o prenosu na poenostavljen davčni sistem ("poenostavljen"). To je lažje in zmanjšuje davčno breme, vendar ne obnašajo vsi. Če podjetje že deluje, lahko spremenite tudi davek na poenostavljen način iz naslednjega obdobja poročanja (vloga se predloži vnaprej, tako da se je IFTS uspela registrirati v zbirko podatkov o Eagle).
Stanje malih in srednje velikih podjetij ponuja več možnosti za lahke davčne režime. So navedeni v 18. členu Davčnega zakonika o Ruski federaciji (skupaj z imeni v podrobni in skrajšani različici). Preberi več Pogoji uporabe strokovnjakov se obravnavajo v poglavju 26.2 in drugih oddelkih davčnega zakonika Ruske federacije. Legitimnost njihove uporabe je določena s poročanjem v IFTS. Identifikacija kršitev lahko pripelje do prisilnega prevajanja na tiste in globe.
Podjetniki izberejo preferencialni sistem štirih možnih: USN - poenostavljen sistem obdavčitve, UNVD - en sam davek na pripisan dohodek, PSN - sistem obdavčitve patentov (patent) ali ECN - en sam kmetijski davek. Prve dve možnosti sta univerzalna, saj bosta ustrezala različnim smeri dejavnosti. Druga para daje prednosti na omejenih področjih dejavnosti.
Za predhodno reševanje, kateri sistem obdavčitve, ki ga je treba izbrati za OP v letu 2019, bo cenil možnosti za naslednje leto dela. Če podjetje presega omejitve za poenostavljene režime, je smiselno posneti računovodstvo natančno.
Možnost s odštevanjem stroškov je primerna za trgovino na drobno ali spletne trgovine, kjer je zavoj majhen, in oprijemljiv del prihodkov se porabi za nakup blaga, storitev za dostavo doma, plače zaposlenim. To je tudi gradnja, servisni centri, ki vsebujejo skladišče rezervnih delov. V primerjavi z obema režimama koristna za podjetnika.
Primer! Večerja zaslužila 300 tisoč rubljev dobička (700 tisoč prihodkov, 400 stroškov). Na splošnem sistemu bo moral plačati 93 tisoč rubljev (na DDV 18%, leta 2019 pa je bila izpostavljena na 20%). Uporaba 15% USN bo omogočila le 45 tisoč (plus letni prispevki za izplačana sredstva - 30 tisoč). Skupno manj kot 75 tisoč rubljev. Če podjetje deluje na USN 6%, bo 42 tisoč rubljev plačalo davke in prispevke v FIU in FSS.
IP je koristen in nekaj, kar je treba poročati enkrat letno (v odsotnosti najetega osebja). To dodatno zmanjšuje računovodske stroške.
Trgovine, ki izberejo to možnost obdavčitve, pogosto upoštevajo udobje poenostavljenega računovodstva (urejeno s poglavjem 26.3 Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Envend je na zahtevo na področju dejavnosti, kot so tovorni in taksiji. Podjetja morda ne potrebujejo pisarne, lahko delate na kolesih.
"Vsemenka" je priljubljena tudi v maloprodaji, kjer je stabilen promet, in ni časa za nered z dokumenti. Takšen pristop je primeren za lastnike spletnih trgovin: je bolj donosen za izdajo elektronskega preverjanja, kot da bi izmenjali prekrivanje. Četrtletna poročila in plačila proračuna se izvajajo neodvisno od zneska dobička, prejetih v obdobju poročanja. Način je primeren za podjetja s trajnim donosom, brez sezonskih izbruhov in recesij. Zakonodaja določa nekatere omejitve pri uporabi UNVD.
V podjetjih, registriranih kot IP, eden - zaposleni ne more biti več kot 100. V nasprotnem primeru boste morali iti na podlagi. Ta pogoj se lahko izogne: če je osebje vključeno na različna področja, so dovoljeni davčni sistemi.
Primer! Flota lahko še naprej dela na Envid, proizvodnja z velikim številom ljudi se prevede v primeru. Ohranjanje računovodstva bo moralo biti ločeno.
PSNS velja, praviloma s sezonsko naravo dejavnosti. Prednost je, da podjetnik plača proračun samo za patent. Ne izjavo po zaključku dejavnosti, ki jih je treba predložiti davku, ni potrebna. Edina zahteva FNS je vzdrževanje rezervacijske knjige dohodka in odhodkov. To je potrebno za odkrivanje meje dohodka, ki presega mejo - 60 milijonov rubljev. Izračun izključno na vesti podjetnika - težko se je predati kršitve, saj je lastnik patenta izvzet iz obvezne namestitve blagajne register (klavzula 2.1 člena. 2 št. 54-фз).
Sistem je v povpraševanju v proizvodnji blaga podeželja in gozdarstva: ribe, hišni ljubljenčki živali in ptic, drugi proizvodi živalskega izvora, agronomske izdelke - žita, žita, sadje, zelenjava. Izbira davčnega režima se izvaja na prostovoljni osnovi. Znesek je 6% dohodka minus vseh stroškov. Dejavnost podjetij, ki delujejo na podlagi kmetijske dajatve, je urejena s CH. 26.1 NK RF.
Glavna zahteva prehoda na ECN - več kot 70 odstotkov sproščanja majhnega podjetja bi morala biti kmetijski proizvodi. Spremljanje kazalnika se izvaja v skladu z davčno deklaracijo. Podjetniki na ESHN imajo pravico zmanjšati davčno bazo podatkov na višini izgub v preteklih obdobjih poročanja. Na primer, če je bilo lansko leto prišlo do hitrega, in podjetje je šlo v minus. Takšne koristi na drugih posebnih ponudbah ni.
Mala podjetja so najpogosteje izbrane "poenostavljene" - 6 ali 15 odstotkov. V obeh primerih izračunajte, koliko plačate. Toda to ni vse prednosti, drugi so:
Prehod na UNVD, ESHN, pridobitev patentov je koristna le z določenimi vrstami dejavnosti. Poenostavljeni način omogoča delo z minimalnim tokom dokumenta. Lahko izvlečete največje koristi, če hkrati uporabljate dva obdavčevanja sistemov.
Tri mesece računovodstva, zaposlovanja in pravne podpore brezplačno. Pohiti, ponudba je omejena.
Trenutno je v Ruski federaciji uradno odobrena 6 davčnih režimov: 5 posebnih in 1 pogostih. Poskusimo ugotoviti, kateri sistem obdavčitve je bolje, da izberete IP na tak ali drugačen način.
Posebni ali posebni davčni sistemi imajo omejitve dejavnosti, število zaposlenih in velikosti dohodka, pa tudi na seznamu oseb, ki jim je dovoljeno uporabljati enega ali drugega davčnega režima.
Skupni ali tradicionalni sistem obdavčitve nima omejitev in jih lahko uporabljajo vsi davkoplačevalci, ne glede na njihovo organizacijsko in pravno obliko, raven dohodka, število zaposlenih in vrsta dejavnosti.
Izbor optimalnega davčnega sistema mora upoštevati število glavnih dejavnikov: vrsto dejavnosti, ki se izvaja, regija (občina), v kateri bo izvedena, pa tudi kategorijo oseb, ki bodo zagotovljene storitve in delovno delo. Razmislite o primeru, kakšen sistem obdavčitve izbere za IP, opravljajo različne dejavnosti.
Pred prehodom na neposredno izbiro davčnega sistema bomo naredili malo pregleda davkov, ki trenutno delujejo v Ruski federaciji za OP.
Opomba: Pregled bo upošteval najbolj priljubljene posebne davčne sisteme za IP :, in. Članek ne bo upoštevan, saj se uporablja precej redko in je koristno le v primerih, ko IP deluje z nasprotnimi strankami, tudi z uporabo tistih.
Tabela # 1. Posebni davčni sistemi za IP
| Base. | Osno. | Envd. | Psn. |
| Kot take dejavnosti se lahko uporabijo | Za vse dejavnosti | str.2 st. 346.26 Davčnega zakonika Ruske federacije | Po vrsti dejavnosti, navedene v odstavku 2 čl. 346.43 Davčnega zakonika Ruske federacije |
| Ki ne more uporabiti | str. 3 Člen 346.12 Davčnega zakonika Ruske federacije | Način perspektive iz odstavka 2.2 umetnosti ni mogoče uporabiti. 346.26 Davčnega zakonika Ruske federacije | Ne velja, če se poslovne podjetniške dejavnosti ne uporabljajo v skladu s pogodbo o preprostem partnerstvu (Sporazum o skupnih dejavnostih) ali Sporazum o upravljanju zaupanja iz člena 6 čl. 346.43 Davčnega zakonika Ruske federacije |
| Davki, ki se plačajo v načinu | Sam | Enoposteljna postelja | Davek v obliki patentne vrednosti |
| Davčne osnove | Za USN 6% - Prihodki Za USN-15% Prihodki se zmanjšajo na odhodke | Pridobiti dohodek | Potencialno mogoče prejeti dohodek |
| Obdavčljivo obdobje | leto | četrtina | Število mesecev, za katere je patent kupljen |
| Pogostost plačila davka (predplačila) | Predplačila na rezultatih vsakega četrtletja (1 kvadratnica M., polovica leta in 9 mesecev.) Davek - Do konca leta | Davek na rezultate vsakega četrtletja | Stroški patenta plačajo eno ali 2 plačila, odvisno od časa, ko je patent kupljen |
| Možnost plačanih zavarovalnih premij | Da USN 6% - Zmanjšajte plačilo za plačilo USN 15% - so vključeni v stroške stroškov | Da, zmanjšajte plačilo davka | Ne. |
| Poročanje | Izjava za leto | Izjava o rezultatih vsakega četrtletja | Odsoten |
| Omejitve za uporabo | Dohodek na leto - ne več kot 150 milijonov rubljev. Število zaposlenih ni več kot 100 ljudi Preostala vrednost osnovnih sredstev ne presega 150 milijonov rubljev. | Skupno število zaposlenih ni več kot 100 ljudi | Skupno število zaposlenih ni več kot 15 ljudi Prihodki za leto ne več kot 60 milijonov rubljev. |
Razmislite na primere, kateri od davčnih sistemov bo koristno na tak ali drugačen način.
Za oddaljeno trgovino, in sicer, taka FNS se nanaša na trgovino na internetu, trenutno je na voljo 2 davčne režime: Osto.
Celotni davčni sistem bo koristno le za velike spletne trgovine, z velikim prometom, ki delujejo na področju trgovine na debelo in z nasprotnimi strankami, ki se uporabljajo tudi.
V vseh drugih primerih bo najbolj optimalen za IP vodilno poslovanje v omrežju.
Pri izbiri določenega načina bo treba določiti predmet obdavčitve: USN 6% (dohodek) ali 15% USN (stroški dohodka minus).
USN 6% IP bo koristen:
Torej, če stroški stroškov v povprečju ne presegajo 65% zneska prejetega zneska dohodka, je bolj donosno, da se uporablja USN 6%. Hkrati je treba opozoriti, da nobenih odhodkov poleg zavarovalnih premij zase in zaposlenih, IP, ko izračunavanje davka, ni mogoče upoštevati.
USN 15% IP bo koristen:
Glede na opisano, če bodo stroški presegli 65 in več odstotkov celotnega zneska dohodka je najbolj optimalen v tem primeru, bo izbira UCN objekta 15%. Hkrati bo PI pri izračunu davka lahko upošteval stroške, ki jih proizvajajo, vključno z zavarovalno premijo.
Primer št. 1. Spletna trgovina prodaja blaga
Začetni podatki
Vrsta dejavnosti: Trgovanje na internetu
Zaposleni: odsoten
700.000 rubljev.
Poraba 1. četrtletja 2018 (brez zavarovalnih premij): \\ t 500 000 RUB.
Znesek zavarovalnih premij zase:8.096.5 rubljev.
Izračun davka na USN 15%
(Dohodek - pretok) x 15%
(700 000 - 500 000) x 15% \u003d 30 000 rubljev.
Izračun davka na USN 6%
(Prihodki x 6%) - Povečana zavarovalna premija
(700 000 x 6%) - 8 096.5 \u003d 33 904 RUB.
Zaključek: Uporaba USN 15% V tem primeru je bolj donosno, saj stroški presegajo 65% zneska prejetega dohodka
Pri zagotavljanju storitev IP lahko uporabi 3 davčne režime: USN, UNVD in PSN.
Izbira optimalnega sistema je odvisna od vrste izvedene dejavnosti, regije in občine, v kateri poteka ta dejavnost, število zaposlenih, področje trgovalne dvorane, in tudi na katere so te storitve zagotovljene
Primer št. 2. Frizerji
Začetni podatki:
Vrsta dejavnosti: Gospodinjske storitve (frizer)
Zaposleni:10, vključno z IP
Delavnica:
Prihodki za 1. četrtletje 2018:3 200 000 rubljev.
400.000 rubljev.
460 000 r.
Izračun ENVD za 1 četrtletje
Opomba: Osnovni donos in fizični kazalnik za vsako vrsto, je dejavnost določena v odstavku 32 čl. 346.29 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Koeficient K1 za leto 2018 - 1.868.
K2 je določen z zakonom občine, v kateri se izvajajo dejavnosti.
(7500 x 10 x 1, 868 x 1 x 15% x 3) \u003d 63 045 RUB.
Opomba: Ker IP je najel zaposlene pri izračunu davka, ga lahko zmanjša glede na znesek plačanih zavarovalnih premij, vendar ne več kot 50%.
Skupni znesek davka na plačilo za 1 četrtletje bo 31 523 RUB. (63 045: 50%).
491 523 RUB. (460 000 + 31 523).
Čisti dobiček - 2 308 477 RUB. (3 200 000 – 400 000 – 491 523).
16 932 RUB.
Opomba: Pri izračunu stroškov patenta in njenega plačila ne upošteva Zavarovalni prispevki, plačani tako zaposlenim kot zase.
Skupni znesek obveznih plačil bo 476 932 RUB. (460 000 + 16 932).
Čisti dobiček - 2 323 068 RUB. (3 200 000 – 400 000 – 476 932).
Izračun davka na USN 6%
3.200.000 x 6% \u003d 192 000 RUB.
Opomba: Tudi, kot v primeru UTII, se lahko davek zmanjša z zavarovalnih premij (če obstajajo zaposleni) ne več kot polovico.
96 000 RUB. (192 000 x 50%).
Skupni skupni znesek plačil za zavarovanje in davek bo 556 000 RUB. (460 000 + 96 000).
Čisti dobiček - 2 244 400 rubljev. (3 200 000 – 400 000 – 556 000).
Izračun davka na USN 15%
(3.200.000 - 400 000 - 460.000) x 15%
Skupni znesek davka za prvo četrtletje - 351 000 rubljev.
Skupni skupni znesek plačil za zavarovanje in davek bo 811 000 RUB. (460 000 + 351 000).
Čisti dobiček - 1 989 000 RUB. (3 200 000 – 400 000 – 811 000).
Glede na zgoraj navedeno bo najugodnejši davčni sistem v tem primeru.
Izbira najbolj optimalnega sistema obdavčitve za trgovino na drobno je odvisna od vrste predmeta, v katerem je trgovina v teku in njenem območju.
Torej, s površino nakupovalne dvorane nad 50 m². Ni mogoče uporabiti sistema obdavčevanja patentov. Ima tudi omejitev kvadratnih metrov, vendar ne več kot 150.
Primer # 3. Trgovina v trgovini
Začetni podatki:
Vrsta dejavnosti: Trgovina na drobno v trgovini
Zaposleni: 5, vključno z IP
Delavnica:g. Ramenskoye, Moskva regija
Trg trgovalnega prostora: 45 m².
Prihodki za 1. četrtletje 2018:800.000 rubljev.
Poraba 1. četrtletja 2018 (brez prispevkov): \\ t 300 000 RUB.
Znesek zavarovalnih premij PP za sebe in delavce: \\ t180 000 r.
Izračun ENVD za 1 četrtletje
(Osnovni povratni X Fizični indikator X K1 X K2 x 15% X 3 mesece) - Zavarovalne premije
1 800 x 45 x 1,868 x 1 x 15% x 3 \u003d 68 089 RUB.
Skupni znesek davka na plačilo za prvo četrtino (vključno s prispevki) bo 34 044.5 rubljev. (68 089: 50%).
Skupni skupni znesek plačil za zavarovanje in davek bo 248 089 RUB. (180 000 + 34 044,5).
Čisti dobiček - 251 911 RUB. (800 000 – 300 000 – 248 089).
Izračun stroškov patenta za 3 mesece
Znesek davka PSN (stroški patenta za 3 mesece) bo 63 472 RUB.
") Vsak novinec podjetnik se sooča z drugo težko izbiro: kakšen je sistem obdavčitve? Sistem obdavčitve je odvisen od tega, koliko davkov plača in kakšno poročanje o prehodu. Zakonodaja ponuja zelo širok izbor: to je splošni sistem obdavčitve, "poenostavljen", "dovodi", patent in enojne kmetijske. V tem članku bodo strokovnjaki za spletne storitve "" pripomogli k ocenjevanju prednosti in slabosti različnih sistemov obdavčitve.
Če se pri registraciji IP ali LLC ne zaprosi za prehod na kateri koli od posebnih davčnih režimov, bo davčni inšpektorat "postavil" podjetnik ali organizacijo o splošnem režimu obdavčitve. To pomeni, da bodo organizacije plačale davek na dohodek (20% od razlike med prihodki in odhodki), DDV (najpogosteje je 18% od prodanega blaga ali storitev) in davka na nepremičnine organizacij. In podjetniki - NDFL (13% dohodka) in DDV. Poleg tega bodo organizacije v celoti ohranile računovodstvo, IP pa je oblikovati knjigo prihodkov in odhodkov.
Morda je glavna kompleksnost splošnega sistema davek na dodano vrednost. Njegov izračun ni lahek in zahteva razpoložljivost pravilno sestavljenih dokumentov (računov). Poleg tega morajo plačniki DDV poročati davčnemu inšpektoratu četrtletno.
Začetek dela IP na skupnem sistemu (na podlagi) je še posebej težko. Če organizacije, praviloma najemajo računovodja, da bi ohranili računovodstvo in izračun davkov, potem mora en sam poslovnež bodisi neodvisno naučiti modrosti obdavčitve, ali dati to nalogo outsourcing - tretje podjetje ali dohodnega računovodja. In to je dodaten čas porabe in denar.
Zato je nasvet tukaj precej preprost. Če IP ne namerava narediti veleprodajne trgovine in ne bo deloval z velikimi nasprotnimi strankami, ki plačujejo DDV, bi morala biti pozorna na sistem lažji. Ti so tako imenovani strokovnjaki - posebne davčne režime. Najpogostejši je poenostavljen sistem (USN), en sam davek na pripisan dohodek ("dovod" ali UNVD) in patentni sistem (PSN).
Poenostavljen sistem obdavčitve () je dobra izbira za IP za novico. "Poenostavljeno" nadomešča več davkov in traja le enkrat na leto. Pred prehodom na USN morate izbrati davčni predmet, to je, če se bo davek plačal:
Hkrati se lahko "prihodki" zmanjša za znesek davka na zavarovalne premije za IP in zaposlene. Podjetniki brez najetih delavcev lahko popolnoma zmanjšajo davek na prispevke, to je na nič, vendar je LLC in IP z zaposlenimi le polovica.
Za pravilno izbiro davčnega objekta (stroški dohodka ali dohodka minus), je treba upoštevati naslednje dejavnike: načrtovani dohodek, znesek stroškov in možnost potrjuje stroške primarnih dokumentov (čeki, blaga nadzemno, pot listov itd.
"Prihodki" (davčna stopnja 6%) To je bolj donosno, da se uporabljajo, če so stroški majhni - manj kot 60% dohodka, ali stroški bodo težko potrditi dokumente. Tak predmet obdavčitve je primeren za zagotavljanje svetovalnih storitev ali, na primer, za najem nepremičnin.
"Prihodki minus Stroški" (davčna stopnja 15%) je bolj donosna za velike redne odhodke (70-80% dohodka) in v prisotnosti potrditve stroškov dokumentov. Ta objekt obdavčitve je primeren, na primer za trgovino.
Če želite izbrati ta sistem obdavčitve, morate predložiti obvestilo davčnemu pregledu v 30 dneh po registraciji poslovanja ali do 31. decembra, da bi uporabili USN od začetka naslednjega leta.
Vendar se bodo prenesli na USN, ne vse. Torej "poenostavljene" prepovedane organizacije in podjetniki, ki proizvajajo trošarinsko blago, ki proizvajajo in prodajajo minerale, ki delujejo na področju iger na srečo, ali prenesejo na plačilo enega kmetijskih strojev. Ni pravico, da se premakne na poenostavljen sistem organizacije in IP s povprečnim številom zaposlenih več kot 100 ljudi. Obstajajo omejitve in letni dohodek - ne več kot 150 milijonov rubljev.
Enotni davek na pripisan dohodek () se lahko uporablja samo za nekatere vrste dejavnosti. Seznam je navedena v odstavku 2 člena 346.26 Davčnega zakonika o Ruski federaciji. To je na primer, maloprodajne, gospodinjske storitve, parkiranje avtomobilov, potniški in tovorni promet, trgovina na drobno in gostinstvo.
Ker ENVD prevede določeno vrsto dejavnosti, nato pa v drugih dejavnostih, ki ne spadajo v ta način, lahko uporabite splošni sistem obdavčitve ali gakanja. Darovanje poročanja in plačilo pripisanega davka je potrebno četrtletno.
Če želite uporabiti ENVD, morate predložiti obvestilo davčnemu pregledu v 5 dneh od začetka dejavnosti.
Opomba: "Wenna" ne deluje povsod, ampak samo v teh mestih in okrožjih, kjer jih uvajajo lokalni organi. Zlasti UNVD se lahko uvede s sklepom mestnega Dume, občinskega sveta, skupščine predstavnikov občinskega okrožja itd. Na področjih, kjer taka dejanja niso sprejeta, "Wengen" ne deluje. Ugotovite, ali je bil sistem UNVD uveden na vašem območju ali mestu, v vaši davčni inšpekciji.
Prav tako je treba opozoriti, da "Shift" ni mogoče uporabiti, če je delež druge organizacije več kot 25%, ali povprečno število osebja v preteklem letu je preseglo 100 ljudi.
Sistem obdavčitve patentov () se lahko uporabijo samo posamezni podjetniki. Hkrati pa so PSNS podobni UNVD: deluje tudi za nekatere vrste dejavnosti in se uporablja skupaj s splošnim davčnim sistemom ali jokanjem.
Patentni sistem ima številne opazne prednosti. Podjetniki na PSNS ne predstavljajo in ne prenesejo davčnega poročanja. Preprosto kupujejo patent za obdobje enega meseca do enega leta in so izvzeti iz nadaljnjega "komunikacije" z davčnimi organi v tej vrsti dejavnosti. Stroški patenta je odvisen od potencialnega dohodka, ki ga ustanovijo lokalne oblasti. Dejanski dohodek podjetnika za ceno patenta ne vpliva.
Vendar pa obstajajo tudi pomanjkljivosti. Podjetniki na patentnem vodniku. Patentni sistem ne izvzema iz skladnosti z denarno disciplino, to je davčni zavezanci, da izvedejo denarno knjigo, izpolni donosne in odhodke naročila in tako naprej. Poleg tega se znesek patenta ne zmanjša zavarovalne premije. In končno, obstaja omejitev števila zaposlenih - ne več kot 15 ljudi in letni dohodek ne sme presegati 60 milijonov rubljev.
Lahko si predstavljate osebno (ali prek zastopnika) po pošti ali na internetu. To je treba storiti najpozneje 10 dni pred uporabo posebnega.
"Novo mleto" podjetniki lahko istočasno predložijo dokumente za patent z dokumenti za registracijo IP. Če IP želi iti v patentni sistem na dveh, tri ali več dejavnosti, bo moral prejeti dva, tri ali več patentov. Če bo podjetnik v več regijah uporabljal patentni sistem, je dolžan pridobiti patente v vsakem od njih.
Enotni kmetijski davek () plača organizacija in IP, ki sta kmetijski proizvajalci. To so davčni zavezanci, ki proizvajajo, reciklirajo in prodajajo kmetijske proizvode. Obstaja en pomemben pogoj: delež dohodka od izvajanja takih proizvodov mora biti vsaj 70 odstotkov prihodka od prodaje vsega blaga in storitev.
Na splošno je ESKHN podobna poenostavljenim davčnim sistemom. Na splošno je organizacija, ki zaračunava enotno kmetijstvo, oproščena davka na dohodek, in podjetniki iz NDFL. Poleg tega podjetja ne plačujejo davka na premoženje, in IP je davek na premoženje posameznikov. Do leta 2019 in tistih, drugi pa ne plačujejo davka na dodano vrednost (z izjemo DDV med uvozom).
Druge davke in pristojbine je treba plačati na splošno. Zlasti, s plače zaposlenih, je treba prispevke za obvezno zavarovanje, zadržati in prenesti osebno prihodnost.
Posamezni podjetnik je posameznik, ki ima pravico voditi neodvisno poslovanje in prejema dohodek od njega. Navaden nepogrešljiv dohodek (plača, prodaja ali najem lastne lastnine) so obdavčeni po stopnji 13%. Če govorimo o prihodkih od podjetja, lahko izberete bolj ugoden davčni sistem za IP.
Kot "davčna stopnja za IP ne obstaja, ne obstaja, kot tudi ni enotnega davka za vse podjetnike. Imate pravico izbrati najugodnejšo možnost obdavčevanja in obiskati preferencialne davčne režime.
Kateri davki plačajo SIP? Odvisno od tega, kateri sistem obdavčitve ste izbrali. Davki odlikuje ponudba, baza, obdobje, postopek za izračun in časovni razpored plačila. Če vas zanima, kako zmanjšati davke IP, potem morate seznaniti z vsemi davčnimi sistemi, ki delujejo v Ruski federaciji.
Podjetniki lahko izberejo enega od petih:
Vsi posebni davčni sistemi (USN, ESHN, PSN, UTII) zahtevajo skladnost podjetnika z nizom pogojev: omejevanje števila zaposlenih, meja prejetih prihodkov, nekaterih vrst dejavnosti itd. Izbira davčnega sistema, Ob upoštevanju vseh meril, se že spreminja v težko nalogo, in navsezadnje, IP je dolžnost plačila, razen davkov, tudi zavarovalne premije zase.
Mnogi posamezni podjetniki delajo samostojno, brez zaposlovanja delavcev. Pravzaprav je njihovo poslovanje na delovnem mestu, ustvarjeno zase. Plačilo davkov IP v letu 2019 brez delavcev ima svoje lastne značilnosti - država nam omogoča, da se izračuna izračunanega davka v celoti zmanjša celoten znesek zavarovalnih premij, plačanih zase. Kot rezultat, z majhnimi dohodki, podjetniki brez delavcev na USN prihodkih ali UTII lahko zmanjšajo davek na nič.
Primer: podjetnik na USN Prihodki ima brezplačne računalnike brez glavnega dela. Dodatni prihodki iz te dejavnosti so za leto 2019 znašali 328.000 rubljev. IP je dolžan plačati zavarovalne premije, izračunali bomo njihovo vsoto:
Skupaj, letos mora podjetnik plačati prispevke za sebe v višini 36.518 rubljev. Izračunani davek na prejete dohodek bo 328.000 * 6% \u003d 19.680 rubljev. Podjetnik ima pravico zmanjšati ta znesek na vseh plačanih pristojbinah, ki so plačana sama, tj. V tem primeru bo obdavčitev IP brez delavcev nič.
Davki IP z zaposlenimi v letu 2019 se lahko zmanjšajo zaradi zneskov zavarovalnih premij, vendar ne več kot polovico. Dajmo zgled:
Izračunani četrtletni davek na UNVD za IP z dvema zaposlenostma je znašal 17.300 rubljev. V četrtletju poročanja je podjetnik zavarovalne premije za zaposlene v višini 9.800 rubljev in zase - 7000 rubljev. V tem načinu lahko IP delodajalci zmanjšajo davek samo za znesek plačanih prispevkov največ 50%.
Verjamemo: 17 300 - 9 800 - 7 000 \u003d 500 rubljev. Ta znesek je manjši od 50% izračunanega davka, zato lahko upoštevamo le 8.650 rubljev iz plačanih prispevkov. Plačilo za plačilo bo 8.650 rubljev.
Sposobnost zmanjšanja izračunanega davka na znesek plačanih prispevkov obstaja le na UNVD in USN prihodkih. Podjetniki na USN prihodkih minus Stroški in na podlagi se lahko zmanjšajo za znesek prispevkov, ki so prejeli dohodek, ne pa tudi sam davek. In za IP, ki dela na PSNS, ni mogoče zmanjšati stroškov patenta na ta način.
Kateri sistem obdavčevanja je boljši za IP? Da bi odgovorili na to vprašanje, je potrebno, da se posamezni izračun davkov za PI v vsakem primeru. Hkrati je treba upoštevati številna merila:
Kako izbrati davčni sistem za PI za plačilo manj davkov? Za to morate narediti davčno obremenitev na vsakem izbranem načinu. Pokažimo izračun davkov za PI na primeru:
Posamezni podjetnik v Krasnoyarsku načrtuje odprtje frizerja. Pričakovani dohodek na mesec je 600.000 rubljev; Število zaposlenih - 6 oseb; Ocenjeni stroški bodo 360.000 rubljev na mesec, vključno z zavarovalnih premij za zaposlene - 28.000 rubljev.
Izračunajte znesek davkov na različne preferencialne načine:
SKUPAJ, sistem obdavčitve PSN je najbolj donosen za ta podjetnik, vendar se to ne zgodi vedno.
Uporabniki naše spletne strani lahko dobijo brezplačen izračun davčne obremenitve od 1C strokovnjakov: bo. Priporočamo uporabo tega predloga in zmanjšati davke IP za plačilo.
Novice podjetnik ima veliko ukrepov, da bi svoje poslovno delo in ustvarja dohodek. Eden od teh korakov je izbira davčnega sistema.
To je potrebno, preden se obrnete na davčno službo z izjavo o registraciji kot OP. V prihodnosti se lahko ta rešitev spremeni in izbere drug sistem.
Davki, pa tudi odbitki za različne zavarovalne sklade, bodo morali plačati vsakemu podjetniku. In ker ta plačila zmanjšajo dobiček dobička, potem veliko razmišljajo o tem, kako zmanjšati njihovo velikost.
In tukaj sta dva načina:
Trenutna korist take poti se lahko izkaže za prehod z precej resno odgovornostjo, ki sledi davčnim prekrmavi.
Hkrati pa ni treba "obsoditi" finančnih dokumentov ali tveganja kaznovanja. Vse funkcije so neposredno predvidene z regulativnimi dokumenti.
Ugodnost iz videza izbire je očitna, in za obe strani obdavčitve obdavčitve. Država izpolni proračun in ne porabi sredstev za preiskavo davčnih kaznivih dejanj in kaznovanja odgovornih za njih.
In podjetniki tiho delujejo, preživljajo čas, moč in sredstva za širitev in razvoj proizvodnje ter ne razmišljajo o načinih, kako se izogniti davkom. In plačati minimalno možne zneske.
Glavni regulativni dokument, ki ureja odnose med davkoplačevalcem in državo, je davčni zakonik. Sprejet je bil 2000 leta in od takrat je doživela številne spremembe.
Ta zakon določa dve vrsti davčnih režimov: skupna in posebna.
Slednje bo vključevalo USN, UNVD, PSN in ECN.
Po mnenju zakona ima posamezni podjetnik možnost izbire, ali bo splošni sistem uporabljen zanj ali posebnega. Če želite iti v poseben režim, ni potrebe po pridobitvi davčnega inšpektorata. To je dovolj, da to obvestim ().
Toda rok za to obvestilo je urejeno: bodisi na odprtju SP, bodisi prej 31. december tekočega leta. Potem bo prehod izdelan iz novega leta.
V okviru davčnega sistema se razume kot kombinacija plačil za davkoplačevalce v proračunu. Razlikovati splošne in posebne načine.
Če IP, ko se registrira, ne bo opozoril na izbiro enega od strokovnjakov, bo privzeto uporabljen za to. običajni.
Vendar pa upoštevajte v red.
Splošni sistem pomeni plačilo več davkov.
To:
Vzdrževanje več vrst računovodskih in pravočasno hranjenje različnih poročil se ohranja, in resno poznavanje računovodstva in sodne prakse je potrebno.
Izbira takšne metode plačevanja davkov je koristna za velika proizvodna podjetja, ki lahko omogočajo, da vsebujejo osebje strokovnjakov. Ali tiste podjetnike, katerih nasprotne stranke delajo z DDV.
Večina podjetnikov daje prednost skupnemu sistemu tako imenovani "poenostavljeni", eden od posebnih davčnih režimov - USN.
Namesto več davkov, je eden izplačan tukaj, in njegova stopnja njegove stave je lahko enaka 6% ali 15% . Vse je odvisno od tega, kar je bilo izbrano kot davčno osnovo.
Davek B. 6% plača od dohodka, in B. 15% od razlike med prihodki in odhodki.
Najbolj raje na prvi način, saj se lahko v tem primeru poenoteni davek še dodatno zmanjša na znesek prispevkov, ki jih IP prispeva k svojim zaposlenim v različnih sredstvih OS.
Ta sistem in USN zagotavlja plačilo enotnega davka. Obračunava se na tako imenovanem pripisanem dohodku.
Toda prehod na "Shift", v nasprotju s USN, ima številne omejitve:
Če se upoštevajo vsi potrebni pogoji, bo podjetnik plačal 15% Vendar ne iz realnega dohodka, ampak iz tistega, ki je bil izračunan na posebno formulo (pripisano).
Patentni sistem je nov za našo državo. Uveden je bil 2013 kot alternativo USN. Njegova značilnost je odsotnost nobenega poročanja.
Vendar je potreben nakup patenta za določeno vrsto dejavnosti.
Registracija IP s sistemom obdavčitve patenta 02/09/2016. Izvaja se pri uporabi za nov vzorec. Davčna stopnja PSN je enaka 6% potencialnega dohodka. Toda, kot je EnVd, bo takšna posebna veljala daleč od vseh vrst dejavnosti.
Kmetijstvo uporablja poseben davčni režim. Zagotavlja plačilo enotnega davka, ki izvzema davke, da bi plačali DDFL, DDV in davek na premoženje.
Prehod na ECN prostovoljno, vendar omejitve so pomembnejši kot za druge posebne ponudbe.
Eschan velja izključno glede na proizvajalce kmetijskih proizvodov (pridelka in živinoreje) in ribištva. Davčna stopnja 6% od dohodka.
Izbira davčnega režima, ki jo je vredno razmisliti o vseh prednostih in slabostih vsakega od njih. Najmanj donosna za IP temelji na. Njegove pomanjkljivosti vključujejo velik znesek, ki ga je treba plačati, kot tudi zapletenost računovodstva.
Toda prehod na enega od strokovnjakov je pomran z zavrnitvijo sodelovanja z nekaterimi nasprotnimi strankami, ki delujejo z DDV.
SHIFT ali PSN, poleg omejevanja obsega uporabe, ima še eno pomembno slabost. Znesek davka ni odvisen od dejanske ravni dohodka in se zaračuna, tudi če je odškodnina.
Za ta podjetja, katerih dohodek je odvisen od nihanj, je lahko zelo neugoden. Toda na UEND, lahko trgujete brez CKA. Da, in davčna stopnja z njim je ena najnižjih.
V nekaterih primerih je za podjetnice mogoče združiti dva režimacije obdavčitve - UNVD in USN. Dejstvo je, da je "Shift" poseben režim, pod katerim padajo le nekatere dejavnosti.
Zato ima taka kombinacija ena značilnost, ki jo je treba upoštevati.
Za pravilno plačevanje davkov in odbitkov FIU bo moral voditi ločeno računovodstvo dohodka. In v primeru zaposlovanja zaposlenih - zagotoviti obračunavanje plač in prispevkov za zavarovalne sklade za različne dejavnosti.
Toda rezultat se bo zmanjšal znesek, ki se plačajo.
Otvoritev OP ni tako zapleten postopek za to storitev za odvetnike.
To je precej realistično storiti vse sami, porabite najmanj časa in denarja.
Potrebno je narediti nekaj preprostih korakov:
Prva stvar, ki bo potrebna za obisk davčne službe, je izjava. Zanj je obliko ugotovljena oblika -.
Drugi dokumenti so priloženi na zahtevo:
Za zbiranje izjave o prehodu na drugo metodo obdavčevanja, ne pa na, obstajajo posebne oblike. Poiščite jih, kot tudi polnjenje vzorcev, lahko na spletni strani davčne službe ali v referenčnih in pravnih sistemih.
Glavna razlika je določitev sistema obdavčitve, ki bo uporabljen.
Obrazec je napolnjen s tiskanimi črkami, ročno ali na računalniku. Izjava navaja osnovne informacije o podjetniku: polno ime, naslov, gostilno, stike in datum prehoda na določen način.
Izjava podpiše tožeča stranka osebno in se prenese na davčni inšpektorat, da se ustrezna polja izpolnijo.
Trajanje postopka državne registracije posameznega podjetnika, boste naučili v tem članku:
Kaj je mogoče polna podjetniških dejavnosti brez registracije IP, lahko preberete
Kako se bo naučila registracijo IP v FIU kot delodajalca
Vse vloge, ki se predložijo davčnemu organu, so standardne obrazce, prenos in izpolnjevanje, ki je lahko neposredno na mestu tega oddelka: pred petimi dnevi, še pet, za davčno registracijo in prejemanje gostilne
To je, če upoštevam morebitno vračilo dokumentov, bo celoten proces ne več kot pet dni Od prijave.
Kar zadeva stroške, potem bo z neodvisno registracijo 800 rubljev Državna dolžnost. Storitve odvetnika in notarja, če potrebujejo, se plačajo ločeno.
Da se med registracijo OP ne bo zmotil z izbiro davčnega sistema, je še pred predložitvijo dokumentov, da opravijo približne izračune.
Vidimo, kateri zneski bodo morali prenesti v proračun v obliki davkov in prispevkov za različne sklade.
Mnogi podjetniki, ki najprej registrirajo svoje podjetje, raje poslušati mnenje strokovnjakov, ki svetujejo naslednje:
Sistem, ki omogoča prihodnjemu podjetniku, da izbere optimalni davčni režim zase, ima pozitiven učinek v dveh smereh.
Po eni strani bo država prejela sredstva, potrebna za izvajanje socialnih programov. Po drugi strani pa podjetnikom ni treba nameravati sheme skrbi iz davkov in se bojijo naslednjega kaznovanja.
