Vloga kredita se spreminja, z razvojem pa se spreminjajo pogoji za njegovo delovanje in naloge, za katere je posojilo namenjeno. To je posledica spremembe nalog in značilnosti razvoja nacionalnega gospodarstva.
Kredit prispeva k rasti proizvodnje in trgovine, gibanju kapitala znotraj države, preoblikovanju denarnih prihrankov v investicije in obnavljanju stalnega kapitala. Gospodarska vloga kredita je v njegovi sposobnosti združevanja majhnih, raznovrstnih sredstev, kar omogoča trgu, da aktivno vpliva na koncentracijo in centralizacijo proizvodnje in kapitala.
Je ena najtežjih gospodarskih kategorij. Beseda kredit izvira iz latinščine Credere, kar pomeni zaupanje. Znane so bile prve informacije o posojilu pred 3000 leti v Asiriji, Babilonu in Egiptu.
Posojila so postala zelo razširjena v gospodarstvu srednjeveške Evrope: v ekonomski literaturi so podatki o razvoju trgovskega kredita že v 12. stoletju. Tedanji trgovci so redno potovali od sejma do sejma, kupovali in prodajali blago ter oblikovali mrežo kreditnih pogodb. Zaradi udobja naselij so trgovci iz Italije začeli puščati svoje stalne zastopnike na sejmih. Uporaba pogodbe za devizne posle, t.j. dokument, ki je omogočal prenos denarja iz enega kraja v drugega (z menjavo valut na poti), je prispeval k izboljšanju trgovinskih odnosov na podlagi kredita. Številne primere trgovine na kredit je mogoče najti v Angliji, kjer so od 13. stoletja dalje trgovali z vinom, žitom, usnjem in volno na kredit. Dovolj je, da navedemo enega izmed vodilnih zgodovinarjev tistega časa: »Od proizvajalca volne v Kotevoldsu do kupca nizozemskega blaga s Poljske ali Španije je obstajala ena neprekinjena veriga trgovanja na kredit.«
V Rusiji se je dolgo časa široko uporabljal oderuštvo- zgodovinsko izvirna oblika kreditnih razmerij, arhaična predhodnica komercialnega (blagovnega) kredita. Služil je za nakup novega blaga, odplačilo starih dolgov, gradnjo palač za plemstvo in nakup luksuznega blaga. Oderuški kapital je imel za vir posojilodajalčeva lastna sredstva. Ta posojila so bila draga, kar je bilo v nasprotju z interesi trgovcev in ribičev, ki so potrebovali obratna sredstva. Alternativna oblika posojanja je bila zemska "pomoč". Nazaj v 17. stoletju. predlagali so projekt lokalnih komercialnih bank, ki bi sredstva zemstva uporabljala za kreditiranje »nizkih možnih« trgovcev, da bi povečali njihovo konkurenčnost v primerjavi s tujci.
Te ideje so se delno uresničile 100 let pozneje, ko so se pojavile lokalne državne banke – »okrajne zakladnice«, čeprav je prenos denarja na obresti ostal zelo pogost. Vztrajala je tudi visoka obrestna mera, ki je naravna posledica nezadostne ponudbe denarja in nerazvitosti kreditov. Pod Elizaveto Petrovno je bil določen "določen" najvišji odstotek (6% na leto), ki se pogosto ni spoštoval.
Tako se z razvojem meščanske družbe ustvarjajo novi viri denarnega kapitala - ki je bil zagotovljen po sprejemljivi ceni. Za razliko od oderuškega kapitala se ne porabi za potrošniške namene, temveč za vodenje gospodarstva z namenom ustvarjanja dobička. Lastniki posojilnega kapitala koncentrirajo začasno prosta sredstva, pretvorijo brezposelni denar drugih segmentov prebivalstva v kreditne sklade, uporabljajo pokojninske, zavarovalne in druge sklade, t.j. glavni vir posojilnega kapitala so pritegnjeni viri. V določenem obdobju takšna sredstva ne prinašajo dobička, zato jih je ugodno posojati vsaj v majhnem odstotku. Po drugi strani pa posojilni kapitalisti za bistveno višji odstotek zagotavljajo denar subjektom, ki ga potrebujejo za opravljanje dobičkonosnih gospodarskih dejavnosti.
Tako je pri preučevanju zgodovine razvoja kreditnih razmerij mogoče ugotoviti, da je ekonomski razlog za obstoj kredita, tako kot katera koli druga vrednostna kategorija, proizvodna proizvodnja. Kreditna razmerja ne nastajajo v procesu produkcije, ta proces v takšni ali drugačni obliki le posredujejo. Objektivna osnova za delovanje kredita je gibanje vrednosti na področju blagovne menjave.
Pri čemer možnost kreditnega razmerja je neposredno povezana z enakovrednostjo menjave, zaradi ekonomske izolacije proizvajalcev blaga kot lastnikov, pravno neodvisnih oseb.
Poleg objektivne podlage obstajajo specifični razlogi za nastanek in delovanje kreditnih razmerij. Povezani so s potrebo po zagotavljanju kontinuitete reprodukcijskega procesa, kontinuitete spreminjanja oblik vrednosti bruto nacionalnega proizvoda v procesu njegovega gibanja. Gibanje vrednosti v reprodukcijskem procesu družbe je predvsem utelešeno v kroženju in prometu kapitala podjetij, zanj pa so značilni objektivni zakoni, ki jih določa narava reprodukcijskih procesov blagovnega gospodarstva.
Kroženje in promet kapitala odlikuje kontinuiteta, vendar to ne izključuje njihovih nihanj. V procesu gibanja kapitala, oseke in oseke sredstev, so možna nihanja potreb po virih in virih njihovega kritja.
Zlasti vzorec, ki ustvarja možnost delovanja posojila, je začasno sprostitev sredstev in nastanek potrebe po njih v procesu gibanja stalnega kapitala organizacij. Nihanja v obtoku stalnega kapitala so posledica neskladja med potrebo po velikih enkratnih stroških za obnovo proizvodnih sredstev in postopnostjo obnavljanja njihove vrednosti v procesu amortizacije. Posledično imajo lahko gospodarski subjekti tako začasen presežek sredstev kot tudi potrebo po dodatnih finančnih sredstvih za namen tehnične prenove in industrijske gradnje v primeru pomanjkanja lastnih prihrankov.
Neenakomerno gibanje obratnih sredstev je odvisno od številnih dejavnikov, značilnih za posamezen poslovni subjekt. Individualnost kroženja obratnih sredstev objektivno določa možnost neskladja med potrebo po obratnih sredstvih in njihovo trenutno razpoložljivostjo. V tem primeru se lahko pojavi tako začasen presežek obratnega kapitala kot tudi potreba po privabljanju dodatnih finančnih sredstev.
Posamezni promet in kapitalski promet gospodarskih subjektov sta med seboj povezana v okviru enotnega reprodukcijskega procesa. V zvezi s tem je mogoče nadomestiti začasno pomanjkanje sredstev enega podjetja na račun začasnega presežka sredstev drugih, saj sprostitev sredstev in dodatna potreba po njih praviloma ne sovpadata. po predmetih izobraževanja ter časovno in količinsko. Postopek kopičenja začasno prostih sredstev in njihova prerazporeditev se izvaja s pomočjo posojila.
Značilnosti posameznega kroženja in obračanja kapitala gospodarskih subjektov ter njihov odnos v procesu družbene reprodukcije ustvarjajo možnost nastanka kreditnih razmerij. Za uresničitev te možnosti so potrebni določeni pogoji.
Prvič, narava kreditnega posla, ki temelji na začasnem izposoji tujega premoženja, zahteva materialno odgovornost vseh udeležencev za izpolnitev svojih obveznosti.
Drugič, je predpogoj za nastanek posojila sovpadanje gospodarskih interesov posojilodajalca in posojilojemalca. Posojilodajalec bi moral biti enako zainteresiran za izdajo posojila, kot posojilojemalec - za njegovo prejemanje.
Kredit je ena najtežjih gospodarskih kategorij. Beseda "kredit" izvira iz latinskega "kreditum" (posojilo, dolg), hkrati pa "verjamem", "zaupam". Prve informacije o kreditu so bile znane pred 3000 leti v Asiriji, Babilonu in Egiptu.
Posojilo je v svojem zgodovinskem razvoju šlo skozi več zaporednih stopenj, za vsako pa so bile značilne korenite preobrazbe tako glede stopnje njegove distribucije kot opravljenih funkcij ter neposrednih udeležencev.
Primarna tvorba. Glavna značilnost te faze je bila popolna odsotnost specializiranih posrednikov na trgu posojilnega kapitala. Kreditna razmerja so bila vzpostavljena neposredno med lastnikom prostih denarnih sredstev in posojilojemalcem. Posojilo je delovalo v obliki izključno oderuškega kapitala, katerega značilne značilnosti so bile:
Kredit se je v gospodarstvu srednjeveške Evrope razširil: v ekonomski literaturi so podatki o razvoju trgovskega kredita že v 12. stoletju. Tedanji trgovci so redno potovali od sejma do sejma, kupovali in prodajali blago ter oblikovali mrežo kreditnih pogodb. Zaradi udobja naselij so trgovci iz Italije začeli puščati svoje stalne zastopnike na sejmih. Uporaba pogodbe za devizne posle, t.j. dokument, ki je omogočal prenos denarja iz enega kraja v drugega (spremno menjavo valute), je prispeval k izboljšanju trgovinskih odnosov na podlagi kredita. Številne primere trgovine na kredit je mogoče najti v Angliji, kjer so od 13. stoletja dalje trgovali z vinom, žitom, usnjem in volno na kredit. Dovolj je, da navedemo enega izmed vodilnih zgodovinarjev tistega časa: »Od proizvajalca volne v Kotevoldsu do kupca nizozemskega blaga s Poljske ali Španije je obstajala ena neprekinjena veriga trgovanja na kredit.«
Posojilo denarja, tj. dajanje njihovega posojila od ene osebe drugemu v določenem odstotku so v stari Grčiji in starem Rimu široko izvajali tako imenovani menjalci denarja. Slednji so se ukvarjali predvsem z menjavo denarja - zlata in srebra različnih apoenov.
Dokončanje te faze je bilo povezano z oblikovanjem kapitalističnega načina proizvodnje, ki je določil močno povečanje potrebe po izposojenih finančnih sredstvih za njihovo proizvodno porabo (to je z obvezno kasnejšo kapitalizacijo). Posamezni kapitali oderušev tega povpraševanja objektivno niso mogli zadovoljiti, kar je nekatere od njih spodbudilo, da so v svojih dejavnostih uporabljali sredstva, izposojena od drugih lastnikov (podobne funkcije so začeli opravljati menjalci, drugi tradicionalni udeleženci finančnih odnosov, ki so se prej specializirali izključno za izmenjavo nacionalnih valute).
V Rusiji je bilo dolgo časa razširjeno oderuštvo - zgodovinsko izvirna oblika kreditnih razmerij, arhaični predhodnik komercialnega (blagovnega) kredita. Služil je za nakup novega blaga, odplačilo starih dolgov, gradnjo palač za plemstvo in nakup luksuznega blaga. Oderuški kapital je imel za vir posojilodajalčeva lastna sredstva. Ta posojila so bila draga, kar je bilo v nasprotju z interesi trgovcev in ribičev, ki so potrebovali obratna sredstva. Alternativna oblika posojanja je bila zemska "pomoč". Nazaj v 17. stoletju. predlagali so projekt lokalnih komercialnih bank, ki bi sredstva zemstva uporabljala za kreditiranje »nizkih možnih« trgovcev, da bi povečali njihovo konkurenčnost v primerjavi s tujci.
Te ideje so se delno uresničile 100 let pozneje, ko so se pojavile lokalne državne banke – »okrajne zakladnice«, čeprav je prenos denarja na obresti ostal zelo pogost. Vztrajala je tudi visoka obrestna mera - naravna posledica nezadostne ponudbe denarja in nerazvitosti kreditov. Pod Elizaveto Petrovno je bil določen "določen" najvišji odstotek (6% na leto), ki se pogosto ni spoštoval.
Strukturni razvoj. Za obravnavano stopnjo kreditnega razvoja je značilen pojav na trgu posojilnega kapitala specializiranih posrednikov, ki jih predstavljajo finančne institucije. Prve banke, ki so nastale na podlagi velikih oderuških in menjalcev denarja, so prevzele najpomembnejše funkcije, ki so kasneje postale tradicionalne za večino kreditnih institucij:
Naraščajoče povpraševanje po storitvah specializiranih posrednikov in s tem visoka donosnost na trgu posojilnega kapitala sta vnaprej določila hiter razvoj bančnega sistema zaradi pretoka kapitala vanj z drugih področij dejavnosti (ustanovitelji novoustanovljene kreditne organizacije niso bile več oderuški ali menjalci denarja, ampak industrijski in trgovski kapitalisti). Odnosi na trgu posojilnega kapitala so do neke mere začeli dobivati formaliziran značaj, vzpostavljeni so bili standardni postopki kreditiranja, povprečne regionalne in povprečne nacionalne obrestne mere posojila, mehanizem odgovornosti strank ipd. Na splošno pa so bile dejavnosti kreditnih institucij še vedno decentralizirane, kar je objektivno oviralo razvoj trga posojilnega kapitala, v pogojih cikličnega razvoja gospodarstva pa je včasih povzročilo zaostritev nesorazmerja na drugih finančnih trgih.
V 17.-18. stoletju so se v državah zahodne Evrope z razvojem industrijske (manufakturne) proizvodnje in resničnim pojavom v blagovno-denarnih odnosih ne le trgovskega in oderuškega kapitala, ampak tudi industrijskega kapitala, odvijali povsem drugačni procesi. potrebnih za delovanje kreditnih (posojilnih) razmerij, pa tudi za oblikovanje stopnje obresti. Posojilni kapital se v ekonomski teoriji tradicionalno obravnava kot niz sredstev, danih na vračljivi podlagi v začasno uporabo za plačilo v obliki obresti.
Posebnost posojilnega kapitala se najbolj v celoti kaže v procesu njegovega prenosa s posojilodajalca na posojilojemalca in obratno:
Na prvi stopnji razvoja kreditnih razmerij so bila edini vir oblikovanja posojilnega kapitala začasno prosta sredstva, ki so bila prostovoljno prenesena na kreditne institucije za kasnejšo kapitalizacijo.
Na drugi stopnji razvoja kreditnih odnosov, z razvojem negotovinske oblike plačil z neposredno udeležbo bank, so sredstva, začasno sproščena v procesu kroženja industrijskega in komercialnega kapitala, postala nov vir oblikovanja posojila. kapital. Tej vključujejo:
Trenutno stanje. Glavna značilnost te faze je centralizirana ureditev kreditnih razmerij v gospodarstvu s strani države, ki jo predstavlja centralna banka. Pojav prvih državnih kreditnih institucij, ki imajo monopolne funkcije za koordinacijo ter regulativno in metodološko podporo kreditnih in monetarnih odnosov, je prispeval k oblikovanju polnopravnega sistema negotovinskega denarnega obtoka, pa tudi pomembnega razširitev seznama storitev in poslov poslovnih bank, na primer servisiranje borze. Kasneje so se dejavnosti centralnih bank razvijale v smeri predvsem uporabe kreditnih vzvodov kot enega najučinkovitejših regulatorjev tržnega gospodarstva, kar je zahtevalo določeno zaostritev njihovega nadzora nad delom nedržavnih kreditov. organizacije. Nazadnje, razvoj informacijskih tehnologij v gospodarstvu, oblikovanje globalnih bančnih omrežij, računalniških komunikacij in podatkovnih baz so omogočili dvig kreditnih odnosov na bistveno novo kvalitativno raven tako v smislu tehnik storitev za stranke kot njihove razširitve na vsa področja finančnega poslovanja. dejavnosti, vključno z mednarodnimi trgi.
Tako je pri preučevanju zgodovine razvoja kreditnih razmerij mogoče ugotoviti, da je ekonomski razlog za obstoj kredita, tako kot katera koli druga vrednostna kategorija, proizvodna proizvodnja. Kreditna razmerja ne nastajajo v procesu produkcije, ta proces v takšni ali drugačni obliki le posredujejo. Objektivna osnova za delovanje kredita je gibanje vrednosti na področju blagovne menjave.
Hkrati je možnost nastanka kreditnih razmerij neposredno povezana z enakovrednostjo menjave, zaradi ekonomske izolacije blagovnih proizvajalcev kot lastnikov, pravno neodvisnih oseb.
Poleg objektivne podlage obstajajo specifični razlogi za nastanek in delovanje kreditnih razmerij. Povezani so s potrebo po zagotavljanju kontinuitete reprodukcijskega procesa, kontinuitete spreminjanja oblik vrednosti bruto nacionalnega proizvoda v procesu njegovega gibanja. Gibanje vrednosti v procesu reprodukcije družbe je najprej utelešeno v kroženju in prometu kapitala podjetij in ga zaznamujejo objektivni zakoni zaradi narave reprodukcijskih procesov blagovnega gospodarstva.
Kroženje in promet kapitala odlikuje kontinuiteta, vendar to ne izključuje njihovih nihanj. V procesu gibanja kapitala, oseke in oseke sredstev, so možna nihanja potreb po virih in virih njihovega kritja.
Zlasti vzorec, ki ustvarja možnost delovanja posojila, je začasno sprostitev sredstev in nastanek potrebe po njih v procesu gibanja stalnega kapitala organizacij. Nihanja v obtoku stalnega kapitala so posledica neskladja med potrebo po velikih enkratnih stroških za obnovo proizvodnih sredstev in postopnostjo obnavljanja njihove vrednosti v procesu amortizacije. Posledično imajo lahko gospodarski subjekti tako začasen presežek sredstev kot tudi potrebo po dodatnih finančnih sredstvih za namen tehnične prenove in industrijske gradnje v primeru pomanjkanja lastnih prihrankov.
Neenakomerno gibanje obratnih sredstev je odvisno od številnih dejavnikov, značilnih za posamezen poslovni subjekt. Individualnost kroženja obratnih sredstev objektivno določa možnost neskladja med potrebo po obratnih sredstvih in njihovo trenutno razpoložljivostjo. V tem primeru se lahko pojavi tako začasen presežek obratnega kapitala kot tudi potreba po privabljanju dodatnih finančnih sredstev.
Posamezni promet in kapitalski promet gospodarskih subjektov sta med seboj povezana v okviru enotnega reprodukcijskega procesa. V zvezi s tem je mogoče nadomestiti začasno pomanjkanje sredstev enega podjetja na račun začasnega presežka sredstev drugih, saj sprostitev sredstev in dodatna potreba po njih praviloma ne sovpadata. po predmetih izobraževanja ter časovno in količinsko. Postopek kopičenja začasno prostih sredstev in njihova prerazporeditev se izvaja s pomočjo posojila.
Značilnosti posameznega kroženja in obračanja kapitala gospodarskih subjektov ter njihov odnos v procesu družbene reprodukcije ustvarjajo možnost nastanka kreditnih razmerij. Za uresničitev te možnosti so potrebni določeni pogoji.
Prvič, narava kreditnega posla, ki temelji na začasnem izposoji tujega premoženja, zahteva materialno odgovornost njegovih udeležencev za izpolnjevanje svojih obveznosti. Odgovornost ima pravne in ekonomske vidike. Pravna stran označuje primernost strank v poslu za sklenitev kreditnih razmerij. Ekonomsko plat potrjuje dejstvo, da je posojilojemalec lastnik sredstev in njihova zmožnost ustvarjanja dohodka, zadostnega za razvoj proizvodnje in odplačilo posojila.
Drugič, predpogoj za nastanek posojila je sovpadanje gospodarskih interesov posojilodajalca in posojilojemalca. Posojilodajalec bi moral biti enako zainteresiran za izdajo posojila, kot posojilojemalec - za njegovo prejemanje. To je možno, če ima posojilodajalec prosta sredstva, posojilojemalec pa jih nima, medtem ko je za nastanek kreditnega posla ključnega pomena dogovor o višini, roku, zavarovanju in plačilu za dajanje sredstev v začasno rabo.
Objektivni pogoji za nastanek posojila so:
Razlike v proizvodnih ciklih posameznih elementov se reproducirajo. gospodarski sistem družbe;
Možnosti individualne in industrijske akumulacije denarnih sredstev;
Obstoj začasno neporabljenih proračunskih in drugih finančnih prihodkov v razmerah povpraševanja po kapitalu iz različnih sektorjev in sektorjev nacionalnega gospodarstva.
Gospodarski namen posojila je prerazporeditev virov med različnimi povezavami in področji reprodukcijskega procesa, da se zagotovi njegovo nemoteno delovanje.
Glavna razlika od takšne prerazporeditve sredstev iz proračuna oziroma mešanega financiranja je v tem, da se izvaja začasno in povratno. Zato s pomočjo posojila pride do operativnega manevriranja sredstev.
Nastanek kreditnih razmerij je posledica dejstva, da za namene proizvodne proizvodnje in prometa posameznih poslovnih enot na lastne stroške objektivno zahteva zadovoljevanje začasnih potreb posojilojemalca po sredstvih na račun začasno prostih sredstev družbe. upnik na podlagi odplačevanja.
Ker je tesna povezava nujna, lahko sklepamo, da obstaja objektiven ekonomski zakon za nastanek kredita. Kredit je sestavni atribut blagovne proizvodnje in prometa, njegova materialna osnova pa so začasno prosta sredstva gospodarskih subjektov.
Posojilo ima svoje posebno bistvo, ki se razlikuje od vseh drugih vrednostnih razmerij, povezanih z oblikovanjem in uporabo denarnih sredstev (ni zaman je v praksi običajno razlikovati med financiranjem in posojanjem).
Posebnosti razlike med posojilom in drugimi ekonomskimi kategorijami najpogosteje vključujejo:
ponovitev;
Nujnost;
plačilo;
Začasna narava odtujitve vrednosti.
Kredit je kategorija, ki izraža gospodarske odnose, ki se razvijejo med posojilodajalcem in posojilojemalcem v zvezi s transakcijskim posojilom, tj. prenos sredstev v začasno uporabo z obveznostjo vračila v določenem roku. Z drugimi besedami, posojilo je razmerje glede vračanja vrednosti (predmet kreditnih razmerij).
Subjekti kreditnih razmerij (upniki in posojilojemalci) so lahko država, podjetje, prebivalstvo, t.j. vsi tisti, ki imajo bodisi začasno prosta sredstva bodisi jih začasno potrebujejo.
Oblike gibanja posojilnega kapitala:
1. Kreditiranje poslovnih subjektov v obliki obračunavanja komercialnih, izvozno-uvoznih in investicijskih dejavnosti podjetij v zvezi s podjetji različnih oblik lastništva.
2. Dajanje posojil drugim bančnim institucijam.
3. Posojila posameznikom – izdajanje osebnih posojil, dajanje potrošniških posojil, kreditiranje imetnikov kreditnih kartic in drugo.
Razvoj kreditnega obtoka je seveda značilen in ima obliko verige naslednjih razmerij:
1. Funkcija kreditnih razmerij zahteva odpravo elementa naključja v procesu vračila posojenih sredstev.
2. V razmerju med posojilodajalcem in posojilojemalcem se pri sklenitvi posameznega kreditnega posla pojavi element naključja.
3. Premagovanje te naključnosti je možno le z razvojem kreditnih razmerij, usmerjanjem njihove urejenosti in krepitvijo regulativnega načela.
Vrste kreditnih razmerij
Na splošno lahko ločimo naslednje vrste kreditnih razmerij oziroma vrste gibanja posojilnega kapitala:
Posojila državnim podjetjem in komercialnim ustanovam v obliki obračunavanja komercialnih računov;
Kreditiranje izvozno-uvoznih dejavnosti;
Posojila investicijskim dejavnostim;
Dajanje posojil drugim bančnim institucijam;
Druge oblike domačih in mednarodnih kreditnih poslov v zvezi s podjetji in komercialnimi institucijami;
Posojila posameznikom.
Glede na potrebo po njih je mogoče razlikovati vrste kreditnih razmerij. Hkrati lahko potrebo po izposojenih sredstvih in ustreznih vrstah posojil razdelimo v 3 velike skupine:
jaz skupina. Potreba po ustvarjanju zalog materialnih sredstev, izvajanju načrtovanih proizvodnih stroškov. Vpliv kredita na njihovo zadovoljstvo je v veliki meri centraliziran.
II skupina. Potreba po izposojenih sredstvih je povezana z odstopanji od običajnega poteka podjetja, njegove logistike in prodaje izdelkov. Te potrebe se zadovoljujejo s pomočjo posebnih vrst posojil:
Pod nenačrtovanimi zalogami materialnih sredstev (za začasne potrebe);
Za začasno dopolnitev pomanjkanja lastnih obratnih sredstev itd.
III skupina. Potrebe po izposojenih sredstvih, ki se pojavijo tako med normalnim potekom proizvodnje in obtoka kot med začasnimi odstopanji v njih. Odvisne so od strukture plačilnega prometa z dobavitelji in kupci, njihovega območja lokacije, stopnje sovpadanja plačil in prejemov sredstev.
Vsaka bančna institucija pred izdajo posojila določi:
Primernost izdajanja posojil;
Njihove velikosti;
Pogoji odplačevanja.
Funkcije, načela in omejitve kredita
ena). redistributivna funkcija. Sestoji iz dejstva, da se zahvaljujoč posojilu izvaja prerazporeditev sredstev v nacionalnem gospodarstvu na podlagi odplačevanja.
2). Funkcija zamenjave pravega kovinskega denarja z denarnimi znaki in ustvarjanje kreditnih funkcij obtoka (kot kategorija menjave).
3). Nadzorna in spodbujevalna funkcija (ne nadzor nad dejavnostmi katerega koli podjetja s strani regulativnih organov, ampak samonadzor podjetja).
Načela posojila:
1. Vrnitev.
2. Nujnost.
3. Ciljni značaj.
4. Preprečevanje zamenjave kreditnih sredstev za kapitalske račune.
5. Plačilo.
Odplačilo in nujnost sta glavna načela kreditiranja, kar pomeni, da:
Posojilo je treba vrniti in plačati za njegovo uporabo;
Posojilo je treba vrniti do roka.
Ciljna narava posojila je pogoj le pri kreditiranju nezanesljivih posojilojemalcev ali ko banka neposredno sproži financirano podjetje.
Pomembno načelo je preprečiti zamenjavo kreditnih sredstev za kapitalske račune. Če se to zgodi, banka takoj preneha s kreditiranjem in umakne vsa izdana posojila, ne glede na rok odplačevanja.
Širitev in krčenje obsega uporabe posojila ima določeno mejo, ki se imenuje meje posojila. Obstajajo kvantitativne in kvalitativne meje kredita.
Kvantitativni kreditni limiti - omejitve kreditnih naložb v nacionalno gospodarstvo v določenem časovnem obdobju. Odvisne so od obsega in naravno-materialne sestave posojilnega sklada.
V skladu s spremembami kreditnega sklada se meje posojila lahko širijo ali zožijo. Vendar pa je treba najprej določiti kvalitativne meje posojila oziroma meje kreditnih razmerij (obseg) zaradi zakona izvora posojila in njegove objektivne narave delovanja. Po drugi strani pa je treba obseg posojila določiti tudi glede na njegovo potrebo in možnost.
Obrazci za posojila
Glede na izbrano klasifikacijsko merilo lahko ločimo najpomembnejšo obliko kreditnih razmerij.
Obrazci posojila:
National International
Gotovina: Blago:
Bančništvo - komercialno
Država-potrošnik
Medkmetijski - lizing
Vzajemno
Lombard
Izdaja vrednostnih papirjev
Potrošnik
1. Glede na obseg posojila:
nacionalni;
mednarodni.
2. Glede na izposojeno vrednost:
Blago;
denarno;
Mešano.
3. Po subjektih kreditnih razmerij:
Bančni kredit (med poslovnimi subjekti);
Državni kredit (med državo in prebivalstvom);
Komercialni kredit med kmetijami (med podjetji);
Mednarodni kredit (med državo in mednarodnimi finančnimi in kreditnimi organi);
Potrošniški krediti (med bankami in prebivalstvom).
V številnih literarnih virih se izvaja naslednja klasifikacija vrst kredita:
4. Po pogojih:
Kratkoročno (do enega leta);
Srednjeročni (1-3 leta);
Dolgotrajno (od 3 ali več).
5. Po vrsti zavarovanja: zavarovano, nezavarovano.
6. Po vrstah upnikov:
Banka;
Država;
komercialni;
Posojila zavarovalnicam;
Posojila posameznikom.
7. Po vrstah posojilojemalcev:
kmetijstvo;
industrijski;
Pripomočki.
8. Po uporabi:
Potrošnik;
industrijski;
Kredit za oblikovanje sredstev družbe;
naložbe;
sezonsko;
Kredit za odpravo začasnih finančnih težav;
srednje;
Posojilo za poslovanje z vrednostnimi papirji;
uvoz;
Izvozi.
9. Po velikosti: majhna, srednja, velika.
V nekaterih primerih se razvrstitev izvede po drugih merilih:
Obrazci posojila:
Neposredne in posredne;
Eksplicitno in skrito;
Staro in novo;
Glavni in dodatni;
Razvito in nerazvito.
Neposredna oblika kredita je neposredno izdajanje posojila njegovemu uporabniku.
Posredna oblika kredita - se pojavi, ko se posojilo vzame za posojanje drugim subjektom.
Eksplicitna oblika kredita je posojilo za vnaprej določene namene.
Skrita oblika kredita - če se posojilo uporablja za namene, ki niso predvideni z medsebojnimi obveznostmi strank.
Stara oblika kredita je oblika, ki se je pojavila na začetku kreditnih razmerij.
Nova oblika kredita - hipotekarno posojilo, leasing posojilo, skrbniško posojilo.
Glavna oblika kredita je gotovinsko posojilo.
Dodatna oblika kredita je blagovni kredit.
Razvita in nerazvita oblika kredita - označuje stopnjo kreditnega razvoja. Na najnižji stopnji razvoja - kredit v zastavljalnici.
Vrsta posojila - podrobnejši opis organizacijskih in ekonomskih značilnosti.
Kreditna razmerja delujejo v sistemu gospodarskih odnosov. Temeljijo na gibanju posebne vrste kapitala – posojilnega kapitala. Kreditna razmerja so ločen del gospodarskih razmerij, povezanih z zagotavljanjem vrednosti (sredstev) za posojilo in njegovo vračilo skupaj z določenim odstotkom. V sodobnem gospodarstvu se meje kreditnih razmerij znatno širijo. Kredit služi vse večjemu deležu blagovnih tokov in nadomešča tradicionalna menjalna razmerja med blagom in denarjem. Posojilo je nujno kot pomembno sredstvo za zagotavljanje finančno-gospodarske dejavnosti gospodarskih subjektov.
Posojilo je mogoče dati vrednost tako v gotovini kot v obliki blaga.
Vloga in mesto kreditnih razmerij v nacionalnem gospodarstvu sta odvisna od stanja v samem gospodarstvu. sodobni kredit in kreditna razmerja so prehodne narave, odražajo krizno stanje domačega gospodarskega sistema.
Ločiti je treba med monetarnimi razmerji, finančnimi razmerji in kreditna razmerja. Denarna razmerja so najširša tvorba; povezani so predvsem z merjenjem nabavne vrednosti (cene) različnih dobrin in storitev ter z izvajanjem plačila blaga in storitev v negotovinski in gotovinski obliki. V tržnem gospodarstvu denar posreduje gibanje celotnega sistema gospodarskih odnosov, promet vseh vrst kapitala, proces reprodukcije nacionalnega proizvoda.
Finančna razmerja so del denarnih razmerij, ki so povezana z oblikovanjem, distribucijo in uporabo sredstev za zadovoljevanje potreb države, podjetij (podjetja) in državljanov (gospodinjstev). V procesu razmnoževanja finančni odnosi izražajo predvsem distribucijske odnose. Naravo in vsebino finančnih razmerij v glavnih značilnostih vedno določa narava denarnih razmerij.
Kreditna razmerja imajo rotacijski in plačilni značaj. Procesi distribucije in prenove v gospodarstvu se ne dogajajo le s financami, ampak tudi z uporabo kreditov. Kreditna razmerja povezana z reprodukcijo posojilnega kapitala.
Odnos in soodvisnost med denarnimi, finančnimi in kreditnimi razmerji sta izredno zapletena in protislovna. V gospodarstvu nekdanje ZSSR pravzaprav ni bilo jasnega razlikovanja med procesi financiranja in posojanja. V razmerah, ko je bil obseg kreditnih sredstev določen z obsegom kreditnih naložb, ki jih potrebuje nacionalno gospodarstvo (to je bilo določeno v centraliziranem državnem načrtu), ni bilo nadzora nad spoštovanjem likvidnosti stanja bank, dolga. podjetij (zlasti kolektivnih kmetij) na posojila je bila občasno odpisana, kredit se je spremenil v nekakšno državno financiranje. Samo v tržnem gospodarstvu postanejo kreditni viri popoln predmet prodaje in nakupa, ki se razlikujejo od finančnih virov.
Kreditna razmerja nastanejo in delujejo med dvema subjektoma: posojilodajalcem, ki daje posojilo, in posojilojemalcem, ki prejme posojilo. Gonilni motiv za odobritev posojila za začasno uporabo je prejemanje dohodka v obliki posojilnih obresti. Namen upnika je dobiček (obresti); namen posojilojemalca je zadovoljiti začasno potrebo po dodatnih finančnih sredstvih. Posojilo je s strani posojilodajalca dejanje komercialne prodaje za določeno denarno obdobje. Skupina upnikov vključuje predvsem kreditne institucije, med katerimi glavno mesto zasedajo banke. Ampak razen bank v kreditna razmerja Vstopajo tudi nebančne kreditne institucije - kreditne zadruge in sindikati, zastavljalnice, skladi vzajemne pomoči, najemne pisarne itd.
Kredit je oblika manifestacije kreditnih razmerij, oblika gibanja posojilnega kapitala. Kredit izraža gospodarske odnose med posojilodajalcem in posojilojemalcem, ki izhajajo iz prejema posojila, njegove uporabe in vračila. Posojilodajalci zagotavljajo, posojilojemalci pa prejmejo vrednost (kapital) v posojilu, ki ga kasneje vrnejo z obrestmi. Posojilo kot oblika gibanja posojilnega kapitala združuje dva procesa: 1) kopičenje začasno prostih sredstev, 2) naložbe oziroma plasiranje teh sredstev. V razvitem tržnem gospodarstvu je kredit obvezen atribut gospodarskega mehanizma za vse gospodarske subjekte.
Zgodovinsko gledano je bila prva oblika kredita oderuštvo. Značilnost oderuštva je neproduktivna narava dajanja posojil po visokih obrestnih merah na leto.
Omembe prvih osamljenih kreditnih poslov segajo v 6. stoletje. pr. V starodavnem Babilonu so se izvajale depozitne transakcije: sprejemanje depozitov in plačevanje obresti nanje. Podobne operacije so izvajali v stari Grčiji v 4. stoletju pr. pr jesti. Te prve posojanja so praviloma izvajali starodavni templji.
Kreditne operacije v sodobnem smislu vsebine posojila so se prvič začele izvajati v nekaterih italijanskih mestih (Benetke, Genova itd.) v XIV in XV stoletju.
Potreba po kreditnih razmerjih je povezana z objektivnim nesoglasjem v času gibanja materialnih in denarnih tokov, ki nastane v procesu reprodukcije družbenega proizvoda: na nekaterih področjih gospodarstva se sredstva sproščajo, na drugih pa se potrebo po njih. Odstranite takšno neskladje (protislovje) in omogočite kredit.
Potreba po posojilu izhaja iz razlike v znesku in času vračila kapitala, predujčenega v proizvodnjo, pa tudi zaradi potrebe po hkratnem vlaganju velikih količin denarja za razširitev proizvodnega procesa. Tradicionalno je potreba po kreditih povezana s sezonskostjo proizvodnje. V zvezi s tem se na primer kmetijstvo ne more zanašati na uporabo posojil.
Poleg potrebe po kreditnih razmerjih se kot posledica oblikovanja začasno prostega kapitala in njihovega gibanja oblikuje tudi možnost kredita. razviti kreditna razmerja povezana z oblikovanjem ustreznega institucionalnega okolja – mreže posebnih kreditnih institucij, specializiranih za izvajanje kreditnih poslov. Kreditne institucije organizirajo in servisirajo pretok posojilnega kapitala, zagotavljajo njegovo privabljanje, kopičenje in prerazporeditev na tista področja nacionalnega gospodarstva, kjer primanjkuje sredstev.
Posojilo je kreditni proces, ki vključuje nabor mehanizmov za izvajanje kreditnih razmerij. Pravna podlaga kreditnega sistema je kreditna pogodba. Vsa vprašanja v zvezi s posojanjem se rešujejo neposredno med obema stranema: posojilodajalcem in posojilojemalcem. Posojilna pogodba predvideva nastanek določenih obveznosti vsake od strank. Hkrati imajo subjekti kreditnih razmerij določene pravice in so odgovorni za izpolnjevanje in izpolnjevanje pogodbenih pogojev.
Predmet kreditnih razmerij je vrednost, ki je posojena za dobiček. Od časa komandnega gospodarstva sta se razlikovala dva predmeta in s tem načini posojanja: 1) po prometu 2) po stanju. V procesu posojanja za promet se zagotovi posojilo za plačilo opredmetenih sredstev, ki pridejo do kupca, in stroškov, ki nastanejo. Pri bilančnem posojanju se posojila dajejo za kritje začasnih stanj materialnih sredstev in nepovratnih stroškov. V prvem primeru je predmet kreditnih razmerij kroženje vrednosti (materialnih sredstev in stroškov, ki se knjižijo), v drugem - stanje vrednosti na določen datum.
V ekonomiji obstajata dve glavni teoriji kredita. Naturalistična teorija razlaga kredit kot način za prerazporeditev obstoječega kapitala. Najbolj znani predstavniki te teorije so bili A. Smith (1723-1790), D. Ricardo (1772-1823), K. Marx (1818-1883). Ti ugledni ekonomisti so razbrali bistvo kredita iz značilnosti proizvodnega procesa. V tem primeru so se za predmet posojanja štela proizvodna sredstva in sredstva za preživljanje delavcev. Teorija ustvarjanja kapitala izhaja iz dejstva, da kredit ustvarja kapital in je motor razširjene reprodukcije kapitala. Ustanovitelj te teorije je angleški ekonomist J. Lo (1671-1729). Ideja njegovega finančnega sistema je bila ohraniti gospodarstvo neprekinjeno uspešno s krediti. S širitvijo posojanja in izdajanja denarja banke ustvarjajo kapital in s tem povečujejo bogastvo in zaposlenost. Obseg kreditiranja določajo kapitalske sposobnosti bank.
Zgodovina posojila se začne že od antičnih časov. Verjame se, da so posojila že obstajala v Asiriji, Babilonu in starem Egiptu. V tistih časih, pred 3000 leti, so bili tisti, ki so dajali in tisti, ki so se zadolževali, praviloma pa je po veljavni zakonodaji dolžnik, ki ni odplačal svojega dolga, postal suženj upnika.
V zgodnji fazi razvoja človeštva so bila posojila izdana in jemana predvsem za osebne potrebe potrošnikov. Na primer, ko si je revni kmet izposodil žito od srečnejšega soseda.
V starem svetu se je odražala tudi zgodovina kredita. V stari Grčiji so bili glavni upniki templji, ki so služili kot prvi rezervni skladi - za čas izpada pridelka. In zakoni Starega Rima so uvedli takšen koncept kot dolžniško luknjo, kjer je bil posojilojemalec postavljen za neplačano posojilo - do polnega plačila ali, spet, do popolnega prehoda v suženjstvo. V tem obdobju so se pojavili poklicni posojilodajalci. Posojila so začela dobivati denarno in ne materialno obliko in so se že lahko uporabljala ne le za potrebe potrošnikov, ampak tudi za financiranje trgovine.
V srednjem veku je cerkev nasprotovala zaslužku z obrestmi. Veljalo je, da je tak dohodek greh, saj plačila obresti služijo kot plačilo za čas in le Bog nadzoruje čas. Na primer, leta 1179 je papež Aleksander III prepovedal obresti pod strahom, da mu bodo odvzeli zakrament. Leta 1274 je bila po sklepu papeža Gregorja X. kazen poostrena - izgon iz države je postal kazen. Posledica te odločitve je bilo razširjeno preganjanje menjalcev denarja in bankirjev.
Toda gospodarski razvoj je bilo nemogoče ustaviti, zato so pismeni ljudje zaobšli cerkveno prepoved in zamenjali navaden dolg s transakcijami. Pravzaprav dobiček ni bil več le od gibanja denarja, ampak od trgovanja prvih. V evropskih državah se zgodovina kredita prek menic sega v 14. stoletje.
Ko je gospodarski napredek napredoval, so se posojila eksponentno povečevala. V času renesanse so bila posojila že v celoti legalizirana. V 16. stoletju so se v Evropi pojavile prve poslovne banke - profesionalni udeleženci na trgu posojil.
Vlada ni več prepovedala dolžniških poslov, ampak jih je skušala urediti. Tako je bila v Angliji leta 1545 najvišja stopnja 10% na leto. Postopoma se je zmanjšal: leta 1624 - na 8%, leta 1652 - na 6%. Podobno so storile tudi druge države: Nizozemska, Francija.
Glavni razlog za takšno skrb za posojilojemalce je bil ta, da je zamenjal naslovnika: praviloma ga je plemstvo uporabljalo za nakup luksuznega blaga ali za vodenje medsebojnih vojn.
V sodobnem smislu zgodovina kreditiranja sega v čas industrijske revolucije. Takrat so posojilodajalce zamenjale polnopravne poslovne banke z razvito mrežo podružnic. Ta prerazporeditev je bila povezana s hitrim razvojem proizvodnje in trgovine.
In to je bila posledica pojava takšne stvari, kot je množična proizvodnja. tiste. pravzaprav so banke na trg zasebnih posojil prebivalstvu vstopile šele po drugi svetovni vojni.
Zgodovina posojil v Rusiji je šla skozi podobno pot. Prve kreditne organizacije so bile plemiške posojilnice, ustanovljene leta 1754 po navodilih Elizabete Petrovne v Sankt Peterburgu in Moskvi: tako kot v Evropi je bilo pridobivanje posojil sprva privilegij plemstva. Zanimivo je, da je bil v Rusiji, tako kot v večini držav sveta, najvišji odstotek zakonsko omejen in je znašal 6%.
Le pol stoletja pozneje, leta 1817, se je pojavila prva državna komercialna banka, specializirana za posojila trgovcem. Posojila pa je dosegla največji razvoj šele po odpravi kmetstva in kasneje med industrijsko revolucijo.
V ZSSR so obstajala tudi potrošniška posojila, vendar njihova uporaba ni bila razširjena. Po padcu komunističnega sistema so postali običajni.
