Tečajno delo
Tema: Obvezne rezerve bank
Uvod
1. Bistvo, funkcije in vloga obveznih rezerv
1.1 Razporeditev obveznih rezerv
2 Osnovni izrazi
Bančne rezerve in njihova gospodarska vloga
1 Glavni namen ustvarjanja rezerv
2.2 Vrste bančnih rezerv
2.3 Splošne določbe "O obveznih rezervah kreditnih institucij"
Politika in praksa rezervacij
1 Politika obveznih rezerv v zahodnih državah
2 Obvezne rezervacije v ZDA
3 Politika in praksa rezervacij v Rusiji
Zaključek
Bibliografija
Uvod
Potrebo po oblikovanju rezerv v primeru nepredvidenega denarnega odliva so pri svojih dejavnostih upoštevali predhodniki sodobnih kreditnih institucij: menjalnice denarja, posojilodajalci, urarji, bančne hiše. In pozneje, ko so se pojavile klasične poslovne banke, a je bila državna ureditev v povojih, so značilnosti bančne produkcije (na primer potreba po zavarovanju likvidnosti kreditnih institucij) od bankirja zahtevale določen znesek rezerv, predvsem gotovina. Višino tovrstnih rezerv je določila intuicija bankirja, rezerve pa so se hranile neposredno na blagajni kreditne institucije. Po mnenju ameriškega ekonomista E. Reeda so bile pred uvedbo obveznih obveznih rezerv in sistema zavarovanja vlog (1933-1934) rezerve kreditnih institucij v povprečju 20-25 %.
S prihodom centralnih bank in razvojem bančne regulacije na državni ravni se v centralni banki ustvarja sklad obveznih rezerv poslovnih bank in kreditnih institucij. Obvezne rezerve urejajo višino stanja na računih rezerv bank pri centralni banki oziroma pogoje za polnjenje teh računov.
Razvili so se iz potrebe, da imajo banke denarna sredstva v obliki tako imenovanih denarnih rezerv za nemoteno izpolnjevanje plačilnih obveznosti za vračilo vlog vlagateljem in za obračune z drugimi bankami, torej kot jamstvo za sredstva za poplačilo. obveznosti.
Obvezne rezerve delujejo kot del denarnih rezerv, ki jih morajo banke nenehno hraniti v gotovini (kar pogosto poudarjajo raziskovalci) v obliki depozitov pri centralni banki ali v vrednostnih papirjih kot zavarovanje za svoje obveznosti.
Trenutno se obvezne rezerve za kreditne institucije uporabljajo v skoraj vseh državah s tržnim gospodarstvom. Učinkovitost tega instrumenta monetarne regulacije potrjujejo tako temeljne študije denarja in kredita (zlasti v delih Pigouja, Fisherja, Friedmana, ki poudarjajo odvisnost obveznih rezerv, mehanizma bančnega multiplikatorja in obsega). in strukturo ponudbe denarja), ter svetovno prakso.
V Rusiji se obvezne rezerve uporabljajo tudi kot vir poplačila obveznosti kreditne institucije do vlagateljev in upnikov ob preklicu bančnega dovoljenja (člen 38 zakona "O Centralni banki Rusije"). Kljub temu je v praksi postopek vračila sredstev upnikov iz rezervnega sklada banke pri Centralni banki jasno urejen.
V sodobni praksi se obvezne rezerve uporabljajo predvsem v orodjih monetarne regulacije za reševanje dolgoročnih problemov stabilizacije denarnega obtoka in protiinflacijskega boja. Obvezne rezerve se uporabljajo za omejevanje stopnje rasti ponudbe denarja in uravnavanje povpraševanja po bančnih rezervah. Za visoko razvit bančni sistem je značilna uporaba obveznih rezerv ne kot poroka in likvidnostnega sklada kreditnega sistema, temveč kot orodje za regulacijo dejavnosti bank.
pridržanje kapitalske politike banke
1. Bistvo, funkcije in vloga obveznih rezerv
1.1 Razporeditev obveznih rezerv
Tradicionalno se obvezne rezerve obravnavajo kot sestavni element monetarne regulacije. Običajno so postavljeni za doseganje niza različnih ciljev: vpliv na povpraševanje bank po rezervah; pomoč pri stabilizaciji kratkoročnih obrestnih mer; stabilizacija in povečanje predvidljivosti denarnega multiplikatorja. Obstaja nekaj lastnosti obveznih rezerv, ki jih v tiskanih medijih včasih omenjajo kot njihove funkcije: zavarovanje likvidnosti kreditnih institucij, jamstva za depozite strank.
Menijo, da se je sprva obvezna rezerva pojavila kot potreba, da imajo banke vedno pripravljena denarna sredstva v obliki tako imenovanih denarnih rezerv za nemoteno vračanje vlog in depozitov na zahtevo vlagateljev in za obračune z drugimi bankami.
V Rusiji je na primer leta 1883 državni svet sprejel zakon, ki je določil pravilo: zneski gotovine v blagajni poslovnih bank, skupaj s sredstvi na njenem tekočem računu pri državni banki, morajo biti najmanj 10% obveznosti banke. To pravilo je bilo vzpostavljeno z namenom povečanja likvidnosti bank, vendar je blizu vsebini obvezne rezerve.
Trenutno se norme obveznih rezerv uporabljajo predvsem za uravnavanje ponudbe denarja v obtoku. V skladu s teorijo multiplikacijske ekspanzije bančnih vlog, ki se je pojavila v začetku 20. stoletja, ima depozitno-posojilno poslovanje poslovnih bank multiplikacijski učinek, ki povzroča povečanje ponudbe denarja. Centralna banka torej z vplivom na dinamiko bančnih vlog upravlja z njihovim aktivnim, predvsem posojilnim poslom, preko njih pa z denarno ponudbo, saj je njen najpomembnejši vir bančni kredit.
Uporaba obveznih rezerv je namenjena zmanjševanju multiplikacijskega učinka širjenja vlog z vplivanjem na obseg prostih virov bank, da bi ohranili denarno ponudbo na ravni, ki jo zahteva centralna banka.
Z nadzorom in upravljanjem denarne mase centralna banka vpliva na stopnjo gospodarske aktivnosti v državi in omejuje stopnjo inflacije.
S spreminjanjem denarne mase s pomočjo količnika obveznih rezerv centralna banka vpliva tudi na posojilne obresti, kar pa vpliva na donosnost nekaterih vrednostnih papirjev (cene delnic in obveznic).
Tako so obvezne rezerve močan regulativni instrument denarne politike, ki vam omogoča, da hitro vplivate na finančno stanje v državi.
Vendar morajo regulatorji upoštevati pomembne pomanjkljivosti tega instrumenta: drag vpliv na bančna sredstva (dejavnik, ki povzroča inflacijo); davčna narava obveznih rezerv, pa tudi destabilizacijski učinek na bančni sistem ob najmanjši spremembi obstoječega reda in količnika rezerv.
V svetu obstaja veliko različnih modelov obveznih rezerv, ki se v marsičem razlikujejo in poudarjajo posebnosti nacionalnih bančnih sistemov. Obvezno rezervacijo lahko predstavimo kot kompleksen integralni sistem medsebojno povezanih elementov. Sestavni elementi sistema so prikazani na diagramu.
Obvezne rezerve so sredstva, ki jih kreditne institucije vodijo v skladu z regulativnimi smernicami, večinoma v obliki depozitov na računih centralne banke. Te rezerve se praviloma izračunajo v zvezi z določenimi vrstami bilančnih obveznosti kreditne institucije na podlagi obrestnih mer (normativov ali kvot) obveznih rezerv, ki jih določi centralna banka. Regulacija obveznih rezerv je politika obveznih rezerv centralne banke.
Z razvojem sistemov zavarovanja vlog, izboljšanjem orodij bonitetnega nadzora (zlasti temeljnih načel Baselskega odbora) se obvezne rezerve ne uporabljajo za reševanje teh problemov. Trenutno se politika obveznih rezerv centralnih bank razvitih držav izvaja le za namene denarne politike. In v tej funkciji je obvezna rezerva relativno novo orodje v arzenalu centralnih bank.
V 70-80-ih letih. 20. stoletje Izboljšali so se različni praktični vidiki delovanja sistema obveznih rezerv. Centralne banke najbolj razvitih držav so oblikovale svoj pristop k reševanju vprašanj, kot so določanje obsega subjektov obvezne rezerve (poslovne banke in druge kreditne organizacije, rezidenti in nerezidenti, podružnice), sestave predmetov rezervacije ( seznam bilančnih računov, za katere so določene obvezne rezerve), optimalna velikost količnika obveznih rezerv, oblike vzdrževanja teh rezerv (vloge na računih pri centralni banki, naložbe v vrednostne papirje, gotovina) itd.
V tem obdobju je potekala razprava o smotrnosti uporabe različnih vrst diferenciacije stopenj rezerv in možnosti dajanja preferencialov ter o ukrepih za preprečevanje utaj izpolnjevanja obveznih rezerv. Lahko rečemo, da so ta vprašanja organiziranja obveznih rezerv praktično rešile tuje centralne banke. Zaradi sprejetih odločitev so bile izvedene številne prilagoditve organizacije sistema obveznih rezerv centralnih bank razvitih držav, kar je zagotovilo njegovo prilagajanje spreminjajočim se razmeram na trgu in prispevalo k ohranjanju učinkovitosti tega instrumenta denarne politike.
Kljub spremembam, ki so se zgodile, nobeden od instrumentov denarne politike ni podvržen takšni kritiki (tako glede višine obrestnih mer kot glede ustreznosti teh rezerv) s strani predstavnikov bančne skupnosti in raziskovalnih ekonomistov kot obvezne rezerve. . In to ima seveda svoje razloge, ki so v prvi vrsti povezani s posebnostmi same obvezne rezervacije. Za razliko od trajnih mehanizmov in operacij odprtega trga, ki ne posegajo v likvidnost bank in se uporabljajo na pobudo samih kreditnih institucij, pri obveznih rezervah centralna banka prisilno dvigne del svojih prostih rezerv. Predpisna narava obveznih rezerv v določeni meri približuje obvezno rezervo instrumentom neposrednega ukrepanja, kar pušča tudi negativen pečat na delovanje sistema obveznih rezerv.
1.2 Osnovni izrazi
Obvezne rezerve (obvezna rezerva, deponirana pri Banki Rusije)- znesek obveznih rezerv kot odstotek rezerviranih obveznosti KI, ki ga določi upravni odbor Banke Rusije.
Rezervirane obveznosti- obveznosti kreditnih institucij v rubljih in tuji valuti, katerih sestava je opredeljena v 2. poglavju Uredbe št. 342.
Pooblaščena institucija Banke Rusije- gospodarski oddelek TS Banke Rusije, podružnica, operativno vodstvo, GRCC, RCC Banke Rusije, ki opravlja eno ali več naslednjih funkcij: urejanje zneska obveznih rezerv; nadzor nad izpolnjevanjem normativov obveznih rezerv s strani kreditnih institucij, vključno z izvajanjem ustreznih pregledov; uporaba izvršilnih ukrepov proti KO zaradi kršitve uveljavljenega postopka deponiranja obveznih rezerv, vključno z globo za kršitev normativov obveznih rezerv.
Obdobje poročanja- obdobje od 1. dne v mesecu poročanja do vključno 1. dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja. V primeru izredne ureditve zneska obveznih rezerv obdobje poročanja določi Banka Rusije.
Standardna vrednost obveznih rezerv- znesek obveznih rezerv, ki jih je treba deponirati pri Banki Rusije za poročevalsko obdobje. Izračuna se tako, da se uporabi standard (standardi) obveznih rezerv na povprečno kronološko vrednost rezerviranih obveznosti za poročevalsko obdobje in se na način, predpisan v 3. poglavju Uredbe št. 342, izključi del gotovinskih rubljev v blagajni. KO-jev.
Obdobje povprečja- obdobje od 10. dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja, do vključno 10. dne 2. meseca, ki sledi mesecu poročanja. V primeru izredne ureditve višine obveznih rezerv obdobje povprečja določi Banka Rusije.
Faktor povprečja- številčni množitelj, katerega vrednost je v območju od 0 do 1, ki ga določi upravni odbor Banke Rusije za izračun povprečnega zneska obveznih rezerv.
Povprečni znesek obveznih rezerv- znesek rezerv, izračunan z uporabo koeficienta povprečja na standardni znesek rezerv, ki se vodi na korespondenčnem računu v obdobju povprečenja na način, predpisan v 5. poglavju Uredbe št. 342.
Ocenjeni znesek obveznih rezerv- znesek obveznih rezerv, izračunan kot razlika med normativno in povprečno vrednostjo rezerv, ki se deponirajo.
Ureditev višine obveznih rezerv- ukrepe, ki jih sprejme pooblaščena institucija Banke Rusije, da zagotovi, da znesek obveznih rezerv, ki jih kreditna institucija dejansko deponira pri Centralni banki, ustreza ocenjeni vrednosti teh rezerv, vključno s preračunom rezerv za poročevalsko obdobje in na podlagi o rezultatih inšpekcijskih pregledov, kot tudi nadzor nad vzdrževanjem povprečnega zneska rezerv na korespondenčnem računu s strani kreditne institucije v obdobju povprečja.
prenizko plačilo- znesek presežka ocenjenega zneska rezerv nad zneskom rezerv, ki jih je kreditna institucija dejansko deponirala pri Centralni banki za poročevalsko obdobje. Za prenos na centralno banko v obdobju regulacije rezerv.
CI je dolžan svoje neplačilo v FOR-jih likvidirati pred drugimi plačili (nepravilne) s korespondenčnega računa, odprtega v poravnalni mreži Centralne banke, ali s korespondenčnega podračuna (korespondenčnih podračunov), odprtega(-ih) v istem omrežju, ali z računov, odprtih pri drugih kreditnih organizacijah.
Preplačilo- znesek presežka zneska rezerv, ki jih je kreditna institucija dejansko deponirala pri Centralni banki, nad ocenjenim zneskom rezerv. Vrniti se na korespondenčni račun CO v obdobju regulacije rezerv.
Kršitev normativov obveznih rezerv- prenizko plačilo, ki ga kreditna institucija v obdobju urejanja rezerv ne prenese na Centralno banko (z izjemo neplačila, ugotovljenega na podlagi revizije); prenizko plačilo, ugotovljeno kot rezultat revizije; neizpolnjevanje obveznosti kreditne institucije o povprečju obveznih rezerv.
2. Bančne rezerve in njihova gospodarska vloga
2.1 Glavni namen ustvarjanja rezerv
Nobena kreditna institucija ni 100% zavarovana pred nenačrtovanimi finančnimi izgubami, zato bi morala finančna institucija pri svojem delovanju in uravnavanju bančnega tveganja igrati pomembno vlogo pri oblikovanju bančnih rezerv. .
Da bi zagotovila svojo finančno zanesljivost, je banka dolžna ustvariti različne vrste rezerv za kritje morebitnih izgub, katerih postopek oblikovanja in uporabe v večini primerov določajo Banka Rusije in zakonodajni akti. Določi se minimalni znesek bančnih rezerv centralna banka Ruske federacije. Znesek odbitkov v rezerve banke od dobička pred obdavčitvijo je določen z zveznimi davčnimi zakoni.
Zakoni FORA so razumljeni kot pomemben instrument denarne in kreditne politike države, vendar ne pove, zakaj je ta instrument potreben. Odgovor na to vprašanje vsebuje Uredba št. 342 in zveni takole (oddelek 1.1): » Obvezne rezerve se uporabljajo za uravnavanje celotne likvidnosti bančnega sistema Ruske federacije in nadzor denarnih agregatov z zmanjšanjem denarnega multiplikatorja.". Z drugimi besedami, obvezne rezerve so določene z namenom, da se omejijo kreditne možnosti KO (da ne morejo "načrpati" preveč denarja v gospodarstvo) in ohraniti ponudbo denarja na določeni ravni v obtoku (skrb za zagotavljanje stabilnosti). rublja).
Tako uporaba obveznih rezerv ni vedno ustrezna, ampak le v naslednjih primerih: ko je najprej objektivno treba zmanjšati količino denarja v obtoku (ustaviti ali nadzorovati njegovo rast), da bi preprečili gospodarstvo. od »pregrevanja«, in ko bo, drugič, za to prepoznano najustreznejše sredstvo za omejevanje kreditnih zmožnosti poslovnih bank tako, da jim umaknejo določen del sredstev, ki so jih pritegnili (ali povečajo ta del). Zato bi bilo treba sredstva FOR, akumulirane v Centralni banki kot brezročne vloge poslovnih bank, strogo izključiti iz kakršnega koli obtoka.
2.2 Vrste bančnih rezerv
To je treba razumeti bančne rezerve, čeprav imajo en splošni namen - kot so: v primeru nujne potrebe, pričakovanih stroškov ali izgub, vendar so kljub temu razdeljeni na določene vrste.
Obvezne bančne rezerve ali obvezne rezerve
Obvezne bančne rezerve ali obvezne rezerve - so orodje za uravnavanje splošne likvidnosti bančni sistem, ki ga uporablja Banka Rusije za nadzor gotovine z zmanjševanjem kopičenja denarja v poslovnih bankah. Takšen mehanizem je vzpostavljen z namenom omejevanja kreditnih možnosti finančnih institucij in ohranjanja ponudbe denarja na določeni ravni v obtoku.
Obvezne rezerve banke so pravzaprav sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki so jih dolžne hraniti v Centralni banki kot jamstveni finančni sklad, ki zagotavlja zanesljivo izpolnjevanje njihovih obveznosti do komitentov. v bistvu, naloga oblikovanja obveznih rezerv je zunaj interesov ene banke, pravzaprav je instrument za izvajanje denarne politike države.
Obvezne rezerve, ki so visoko likvidna sredstva, pa se v primeru neugodnih okoliščin za banko ne morejo porabiti v celoti. Na primer, če se je v banki začel odliv sredstev vlagateljev, se lahko obvezne rezerve uporabijo za financiranje tega procesa le v mejah uveljavljenega standarda. In tudi povečanje zneska obveznih rezerv zaradi spremembe standarda ne poveča zanesljivosti posamezne banke, saj se v tem primeru dodatna sredstva umaknejo iz obtoka.
Bančni rezervni sklad
Bančni rezervni sklad - del lastniškega kapitala, oblikovanega na račun letnih odbitkov od dobička. Rezervni sklad služi kritju izgub banke, ki izhajajo iz njene dejavnosti, in je oblikovan tudi za povečanje odobrenega kapitala. Standard za odbitke v rezervni sklad določi skupščina delničarjev, vendar ne sme biti nižji od določenega zneska odobrenega kapitala.
Rezervni sklad je vključen v izračun kapitala banke. Kreditna institucija ima ob koncu leta možnost, da naredi odbitki v rezervni sklad samo če je dobiček. Tako se rezervni sklad banke ustvarja s povečanjem čistih sredstev.
Tako rezervni sklad kopiči sredstva, ki jih banka prejme kot rezultat svojih dejavnosti. Finančna institucija pri prenosih iz dobička v rezervni sklad predvideva uporabo dela svojih sredstev le za določene namene, od katerih je glavni kritje izgub.
Bančne rezerve za morebitne izgube pri posojilih
Rezerva za morebitne izgube pri posojilih je posebna rezerva banke, katere oblikovanje je posledica kreditnih tveganj v dejavnosti finančnih institucij. S to rezervo se izognemo nihanju dobička bank v zvezi z odpisom izgub pri posojilih in s tem vplivamo na višino kapitala.
Ta rezerva oblikovana na račun odbitkov, ki jih je mogoče pripisati stroškom bank , in posebej za vsako izdano posojilo. Rezerva banke za morebitne izgube pri posojilih se uporablja samo za pokritje neodplačanega dolga iz naslova glavnega dolga strank. Na račun določene rezerve banke se odpišejo izgube iz neizterljivih posojil.
Hkrati se slab dolg in (ali) priznan kot neizterljiv odpiše iz bilance stanja kreditne institucije na račun rezerve za morebitne izgube iz posojil, in če je nezadostna, se odpiše za izgube v višini leto poročanja, s čimer se zmanjša davčna osnova banke. Res je, da se pri oblikovanju takšne bančne rezerve ne uporabljajo nobena vrednostna sredstva.
Bančne rezerve za amortizacijo vrednostnih papirjev
Na zadnji delovni dan vsakega meseca se naložbe kreditne institucije v vrednostne papirje prevrednotijo po tržni vrednosti. V tem primeru tržna cena pomeni tehtano povprečno ceno enega vrednostnega papirja za transakcije, opravljene zadnji trgovalni dan v mesecu poročanja na borzi ali prek organizatorja dražbe. V izjemnih primerih se za tržno vrednost na zadnji delovni dan poročevalskega meseca šteje dejanska nabavna cena vrednostnega papirja, zmanjšana za polovico.
Če je tržna vrednost vrednostnega papirja na zadnji delovni dan poročevalskega meseca (t.i. prevrednotovalna cena) nižja od knjigovodske vrednosti vrednostnega papirja, se poslovna banka ali kreditna institucija je dolžna oblikovati rezervacijo za amortizacijo naložb v vrednostne papirje v višini znižanja povprečne tržne cene (prevrednotovalne cene) glede na knjigovodsko vrednost. V tem primeru znesek rezerve ne sme presegati 50 % njene knjigovodske vrednosti.
Ta rezerva banke se oblikuje zadnji delovni dan v mesecu, v katerem je bil vrednostni papir kupljen in odpisan hkrati z odsvojitvijo vrednostnega papirja. Bančne rezerve se oblikujejo posebej za vsak vrednostni papir, ne glede na ohranitev ali povečanje vrednosti vseh vrednostnih papirjev.
Prevrednotenje naložb v vrednostne papirje vodi do oblikovanja bančnih rezerv za njihovo amortizacijo, vendar ne spremeni knjigovodske vrednosti teh vrednostnih papirjev. Zato rezerva banke za amortizacijo vrednostnih papirjev pravzaprav prej ni rezerva, temveč popravek vrednosti vrednostnega papirja, da se ta obračuna v bilanci stanja banke. Na podlagi rezultatov poročevalskega meseca morajo kreditne institucije uskladiti predhodno oblikovane rezerve za amortizacijo naložb v vrednostne papirje ob upoštevanju števila vrednostnih papirjev in tržne vrednosti.
Druge vrste bančnih rezerv
Poleg zgoraj naštetih glavnih rezerv banke obstajajo še druge, združene v skupino možnih izgub na drugem premoženju - med njimi so:
· bančne rezerve za bilančna sredstva, za katera obstaja tveganje izgube
· bančne rezerve za določene instrumente, ki se odražajo na zunajbilančnih računih
· bančna terminska rezerva
· bančne rezerve za druge izgube
To je treba razumeti pod morebitnimi izgubami finančne institucije v zvezi z oblikovanjem rezerve pomenijo hipotetične izgube v prihodnosti zaradi nastopa naslednjih okoliščin:
· zmanjšanje vrednosti sredstev kreditne institucije
· povečanje zneska obveznosti in (ali) odhodkov banke v primerjavi s tistimi, ki so bili prej prikazani v računovodskih evidencah
· neizpolnjevanje obveznosti nasprotnih strank kreditne institucije po poslih, ki jih je sklenila (zaključeni posli) ali zaradi neizpolnjevanja obljub s strani osebe, katere pravilno izpolnjevanje obveznosti je zagotovljeno z obveznostjo, ki jo je prevzel kredit institucija.
v bistvu, od upoštevanih rezerv banke velja le njen rezervni sklad , Ker le na račun tega sklada lahko banka vpliva na njegove stroške. Vse druge rezerve za banko niso učinkovite, ker njihovo povečanje ne prispeva k krepitvi sposobnosti banke, da vzdrži neugodna gibanja.
2.3 Splošne določbe "O obveznih rezervah kreditnih institucij"
1. Obveznost izpolnjevanja obveznih rezerv za vsako banko nastane od trenutka, ko prejme dovoljenje, izpolnjevanje te obveznosti pa je nujen pogoj za opravljanje bančne dejavnosti.
Obvezne rezerve se oblikujejo samo v rubljih na posebnih računih, ki jih odpre kreditna institucija v pododdelku (oddelkih) poravnalne mreže Banke Rusije, na katerega se sredstva prenesejo z bančnim nakazilom.
Te rezerve se oblikujejo ločeno za obveznosti banke (sredstva, ki jih je pritegnila), ki so predmet rezervacije v rubljih, in ločeno za obveznosti, ki so predmet rezervacije v tuji valuti.
Obvezne rezerve, ki jih kreditne institucije deponirajo pri Banki Rusije, se ne obračunavajo.
Višino obveznih rezerv mesečno ureja Banka Rusije (njena pooblaščena institucija). Na podlagi ustreznega sklepa upravnega odbora Centralne banke ali iz posebnih razlogov, ki veljajo za posamezne banke (gl. točko 8.4 Uredbe št. 342), se lahko izvede izredna ureditev višine teh rezerv.
Glavne točke sedanjega postopka za rezervacijo sredstev v FOR so določene v Uredbi Centralne banke št. 342 z dne 7. avgusta 2009.
3. Politika in praksa rezervacij
3.1 Politika obveznih rezerv v zahodnih državah
V razvitih državah, razen v Združenem kraljestvu, Kanadi in Luksemburgu, morajo komercialne banke shraniti obvezne rezerve v centralni banki. Vendar pa pri uporabi posebnih oblik tega instrumenta v različnih državah obstajajo pomembne razlike glede na nacionalne značilnosti razvoja finančnega trga. Centralne banke uporabljajo različne strukture obveznih rezerv, amplitudo in pogostost nihanj njihove vrednosti, posebnosti obračunavanja obresti, pogoje, ki jih kreditnim institucijam zagotavljajo pri njihovem refinanciranju.
Po nemškem zakonu o zveznih bankah je centralna banka pooblaščena, da od kreditnih institucij zahteva, da upoštevajo brezobrestne obvezne rezerve.
Kot nadomestilo za potrebo po ohranjanju brezobrestnih rezerv v centralni banki za poslovne banke obstajajo številne prednosti:
brezplačno brezgotovinsko plačevanje preko nemške zvezne banke;
vključitev presežka denarnih sredstev poslovnih bank v izpolnjevanje obveznih rezerv ter dejstvo, da lahko obvezne rezerve služijo kot obratna sredstva.
Poleg omenjenih »kompenzacijskih ukrepov« se subvencijsko refinanciranje dodatno uporablja z reeskontiranjem zadolžnic. Obvezne rezerve je v nekaterih primerih mogoče poravnati z nakupom državnih vrednostnih papirjev, ki ima še en cilj – financiranje državnega proračuna. Po enakih motivih vodi tudi centralna banka, ki postavlja visoko raven obveznih rezerv na relativno majhen odstotek. To politiko najpogosteje izvaja centralna banka, ki je prisiljena financirati primanjkljaj državnega proračuna.
Pri določanju obrestnih mer za obvezne rezerve imajo lahko pomembno vlogo neposredna pogajanja med centralnimi in poslovnimi bankami. Tako je na Nizozemskem povečanje denarnih (denarnih) rezerv kreditnih institucij določeno z usklajevanjem te vrednosti med centralno banko Nizozemske in poslovnimi bankami.
V mehanizmu za izračun stopenj, pa tudi v merilih, po katerih se razlikujejo, so v različnih državah bistvene razlike. Obvezne rezerve so praviloma usmerjene glede na stanje oziroma rast določenega dela obveznosti kreditnih institucij. Izjema so rezerve, prikazane na aktivni strani bilance stanja banke, katerih vrednost mora biti skladna z vrednostjo danih posojil (ob upoštevanju količnika likvidnosti). Glavna postavka pri izračunu obveznih rezerv je znesek vlog nebančnih institucij na pasivni strani bilance stanja. V nekaterih primerih se pri določanju višine obveznih rezerv upoštevajo tudi medbančne obveznosti.
3.2 Zahteva za rezervacijo v ZDA
Sistem obveznih rezerv ZDA temelji na zakonu o denarnem (denarnem) nadzoru iz leta 1980 in mednarodnem bančnem zakonu iz leta 1978, ki opredeljujeta splošne pristope k njegovi organizaciji. V skladu s temi predpisi so obvezne rezerve naložene vsem depozitnim institucijam, korporacijam Edge Law in sporazumnim družbam, ki imajo transakcijske račune, neosebne vezane vloge (tj. vezane vloge pravnih oseb) in obveznosti v valuti Evropske unije. Ameriške podružnice in predstavništva tujih bank, ki imajo takšne vloge ali obveznosti, so prav tako predmet obveznih rezerv, če so del ali povezane s tujo banko s skupnimi konsolidiranimi sredstvi, ki presegajo 1 milijardo USD. Obvezne rezerve torej veljajo za komercialne in varčevalne banke, hranilno-posojilna združenja, kreditne zadruge, ne glede na njihovo članstvo v Fed, pa tudi podružnice in predstavništva tujih bank v ZDA.
Navodilo D (Uredba D – Zahteve za rezerve depozitarnih institucij)Svet guvernerjev Fed določa posebne parametre obveznih rezerv – obseg depozitnih institucij, za katere veljajo obvezne rezerve; obveznosti, ki jih je treba rezervirati; ustrezno poročanje; izračun rezerv in zahtev za vzdrževanje.
Predmeti obveznih rezerv so lahko transakcijske vloge in neosebne vezane vloge. Transakcijski računi vključujejo depozite na vpogled ter račune AT5 in NOW. Njihovi imetniki lahko izvedejo dvige s prenosljivimi instrumenti, dvignjenimi plačilnimi nalogi, telefonskimi in vnaprej odobrenimi nakazili za plačila tretjim osebam. Računi, ki omogočajo največ šest vnaprej odobrenih, avtomatskih ali drugih nakazil na mesec (od tega je mogoče izvesti največ tri s čeki, menicami, debetnimi karticami ali podobnimi dokumenti, ki jih plačajo neposredno tretje osebe), se uvrščajo med hranilne vloge. .
Pri izračunu zneska obveznosti, ki so predmet rezervacije, se transakcijski računi popravijo (zmanjšajo) za znesek gotovine v postopku izterjave, pa tudi za stanje na zahtevo, ki se pričakuje od drugih ameriških depozitnih institucij. Tako se izračun povprečnega zneska obveznih rezerv izvaja na podlagi neto transakcijskih računov.
Da bi bankam zagotovili prilagodljivost pri izpolnjevanju svojih obveznih rezerv, skupaj s srednjim vzdrževanjem, Fed dovoljuje tudi odloge in omogoča, da se del presežkov ali primanjkljajev tekočega obdobja pobota v naslednjem obdobju izpolnjevanja.
Ocena vloge obveznih rezerv. Fed priznava omejeno zmožnost uporabe sprememb obveznih rezerv za trenutno monetarno regulacijo. Vendar so obvezne rezerve še naprej pomemben pogoj za vodenje denarne politike Fed, zlasti zato, ker zagotavljajo stabilno in predvidljivo povpraševanje po skupnih rezervah.
Brez teh zahtev bi bilanca rezerv bank pri Fed, ki bi se vzdrževala za izpolnjevanje potreb po kliringu, znatno nihala na dnevni osnovi in Fed ne bi mogel natančno napovedati njihove velikosti. Vzpostavitev obveznih rezerv ima zavezujoč učinek na povpraševanje bančnih rezerv, omogoča Fed-u, da natančneje določi njihovo velikost in hkrati vpliva nanje s spreminjanjem ponudbe rezerv.
Poleg tega uporaba ravni obveznih rezerv in metode povprečja, ki se uporablja pri njihovem izvajanju, povečuje fleksibilnost bank, kar pomaga izravnati nihanja na trgu rezerv in zmanjša nestanovitnost obrestnih mer denarnega trga.
Banke ob upoštevanju nestanovitnosti rezerv ter njihove sedanje in prihodnje vrednosti izvajajo arbitražne operacije. Ta nestanovitnost rezerv bi se zmanjšala, če bi bila potrebna večja rezerva za namene kliringa. Ohranjanje stabilnega in predvidljivega povpraševanja po rezervah ustvarja pogoje za delovanje na odprtem trgu in povečuje zmožnost Fed za nadzor kratkoročnih obrestnih mer.
3.3 Politika in praksa rezervacij v Rusiji
Obvezne rezerve za poslovne banke se v Rusiji (ZSSR) uporabljajo od poznih osemdesetih let prejšnjega stoletja. Državna banka ZSSR je nato določila stopnjo obveznih rezerv v višini 5% zneska zbranih sredstev; stopnja je veljala za previsoko.
Leta 1991 je Centralna banka Ruske federacije izdala Navodilo št. 1, po katerem je bila stopnja rezerv 2%. V veliki meri je bila to politična poteza; že naslednje leto se je ta norma v samo 4 mesecih povečala na 20 %. Nekoliko kasneje so bile norme rezerv diferencirane glede na časovno razporeditev sredstev, ki so jih pritegnile banke: na račune na vpogled - 20 %, na kratkoročne obveznosti bank - 15 %.
V naslednjih letih so bile v postopku rezervacije večkrat spremenjene, in sicer v različni meri glede: velikosti standardov in njihove diferenciacije glede na sestavo virov; povečanje količine privabljenih virov, ki so predmet rezervacije; metode izračuna. Vse nove vrste izposojenih sredstev so bile nenehno vključene v področje rezervacij.
Celovita rezervacija z visokimi normativi za banke pomeni, da se bodo stroški virov, ki jih pritegnejo, podražili. In drage vire je treba umestiti v zelo donosne operacije, sicer za takšne vire ne bo nič plačati. Poslovanja z visokim donosom pa pogosto vključujejo povečano stopnjo tveganja. Vendar pa so tveganja bančnih dejavnosti v Rusiji že visoka. Iz tega je razvidno, da so takšni zadržki pripeljali številne banke do bankrota.
Zahteve po rezervah niso le učinkovite (ob pravilni in pod določenimi pogoji), ampak tudi močno "gospodarsko zdravilo", zato je treba to orodje uporabljati zelo previdno. Še posebej nevarni so ostri padci odmerka tega "zdravila", ki je postal stalni pojav v ruskem bančnem sistemu.
Za izpolnjevanje obveznih rezerv ruske banke preusmerjajo iz obtoka zelo pomembna sredstva, ki se spremenijo v sredstva, ki ne ustvarjajo dohodka in ne vstopajo v realno gospodarstvo. Kot je bilo že prikazano, mednarodne izkušnje kažejo, kako lahko centralne banke v različni meri razbremenijo poslovne banke. Na žalost Banka Rusije v zvezi s tem doslej ni naredila skoraj nič.
V mnogih državah, zlasti v tistih z visokimi stopnjami rezerv, centralne banke zaračunavajo določen znesek obresti na zneske, ki so jih pri njih deponirale poslovne banke. V Rusiji tega ni bilo in ni.
Zaključek
Kritiki obveznih rezerv upravičeno trdijo, da prilagajanje ravni obveznih rezerv vodi v umik ali sprostitev znatnih količin likvidnosti poslovnih bank. To vpliva na proces množenja posojil in depozitov ter ustvarjanje denarja. Zato njihovi nasprotniki običajno krivijo obvezne rezerve za "diskriminacijo" kreditnega poslov, ki jih izvajajo banke, saj na koncu obrestne mere obveznih rezerv (na dani ravni denarne baze) postavljajo zgornjo mejo rasti. ponudba denarja.
Preusmeritev znatnih zneskov prostih bančnih rezerv, ki so na računih pri centralni banki v večini primerov ne ustvarjajo dohodka, se obravnava kot neke vrste davek na kreditne organizacije in kot negativna lastnost obveznih rezerv. Pri obveznih rezervah imajo poslovne banke oportunitetne stroške, ki ustrezajo dohodku, izgubljenemu pri produktivnem vlaganju sredstev, ki so po velikosti enaki obveznim rezervam v centralni banki. To vodi v zmanjšanje dobičkonosnosti kreditnih institucij, kar je na nacionalni ravni enakovredno zmanjšanju konkurenčnosti nacionalnega bančnega sistema ali pa bo, če se za različne vrste poslovnih bank razlikujejo obvezne rezerve, kršil konkurenčnost. pozicij tistih, za katere so določene višje obvezne rezerve.
Dvome o nujnosti vzdrževanja obveznih rezerv utemeljujejo tudi s sklicevanjem na njihovo enostavno zamenljivost z vidika izpolnjevanja ciljev denarne politike. Ker že majhna sprememba stopenj rezerv močno vpliva na raven likvidnosti poslovnih bank in nenazadnje na velikost denarne mase, se obvezne rezerve uvrščajo med "grobe" instrumente denarne politike. Da ne bi privedle do povečane negotovosti in negotovosti med poslovnimi bankami, ki lahko nastanejo kot posledica aktivne politike obveznih rezerv, in da jim ne bi otežile upravljanje z njihovo likvidnostjo, so se centralne banke razmeroma redko zatekle k spreminjanju obrestnih mer. Toda ta okoliščina se uporablja tudi kot argument proti uporabi obveznih rezerv kot orodja denarne politike.
Številni ekonomisti, tako v Rusiji kot v tujini, menijo, da so obvezne rezerve staro, zastarelo orodje v denarnem in političnem arzenalu centralnih bank. Poudarja, da imajo trenutno centralne banke najbolj razvitih držav druge (bolj učinkovite in fleksibilnejše) instrumente, zlasti operacije na odprtem trgu, ter ob upoštevanju prakse centralnih bank Kanade, Mehike, Švedske, Anglije, nasprotnikov obveznih rezerv zagovarjajo zavrnitev njihovega ohranjanja v strukturi instrumentov denarne politike.
Menim, da je kritika obveznih rezerv upravičena, vendar se z njo ne moremo popolnoma strinjati. Kritiki menijo, da je edini način vplivanja na stanje denarne sfere sprememba obrestnih mer. Obvezne rezerve vplivajo na monetarno sfero in pri stalnih stopnjah rezerv.
Z izboljšanjem pogojev obveznih rezerv in pretvorbo obveznih rezerv v obvezne rezerve centralnim bankam uspeva stabilizirati trenutno stanje likvidnosti kreditnih institucij in dinamiko obrestnih mer denarnega trga. Če centralne banke opustijo zahtevo po oblikovanju teh rezerv, se bosta povečala zlasti obseg in pogostost poslovanja na odprtem trgu. To dokazujejo izkušnje centralnih bank, ki delujejo brez obveznih (minimalnih) rezerv. Zavrnitev uporabe obveznih rezerv ni negativna značilnost tega instrumenta denarne politike ali dokaz njegove insolventnosti. Pomeni le, da so se nekatere države odločile za prehod na drugačen operativni postopek denarne politike. Ali je to dobro ali slabo, bo pokazal čas. Medtem je jasno, da imata tako ena kot druga možnost privržence.
Bibliografija
1. O obveznih rezervah kreditnih institucij: Uredba št. 342 z dne 7. avgusta 2009
A.M. Tavasiev, V.D. Mekhryakov Bančništvo: upravljanje in tehnologija. - uredil A.M. Tavasieva, 2011
3. zjutraj Tavasiev, N.K. Aleksejev Bančništvo: slovar uradnih izrazov s komentarji - M .: "Daškov in K", 2011
Larina O.I., Moskvin V.A. Obvezna rezervacija v Rusiji // Bančništvo, 2003, št.
Lavrushin O.I. Denar, kredit, banke: Učbenik Ed. E.F. Žukov. - M.: UNITI, 2004.
Zalunina L.V. »Tradicionalni« instrument denarne politike // Bančništvo, 2003, št.
Berdyshev A.V. Bistvo obveznih rezerv in praksa njihove uporabe v Rusiji // Revizija in finančna analiza. 2008. št.1.
Korolev O. članek "Bančne rezerve in njihova gospodarska vloga", elektronski vir, uradna spletna stran www.realtypress.ru
Potrebujete pomoč pri učenju teme?
Naši strokovnjaki vam bodo svetovali ali nudili tutorske storitve o temah, ki vas zanimajo.
Oddajte prijavo navedete temo takoj, da se seznanite z možnostjo pridobitve posvetovanja.
Branje 5 min. Objavljeno 16.12.2019
Vsako finančno dejavnost spremlja možnost izgube denarja, 100-odstotno zavarovanje pred takšnimi tveganji pa ne obstaja. Glede na to mora vsaka bančna organizacija imeti določen rezervni sklad in ta vidik se odraža v zakonodaji Ruske federacije. Kolikšen mora biti znesek rezerve za rusko poslovno banko? Kako se izračuna vrednost rezerve? Poskusimo obravnavati ta in druga vprašanja.
Rezerva je v splošno sprejetem pomenu zaloga finančnih sredstev, materialov, izdelkov itd. za določen primer. Banke imajo tudi svoje finančne rezerve – rezerve.
Kaj zagotavljajo? Zanesljivost določene finančne strukture. Poleg tega se ustvari ne ena rezerva, ampak več, saj so izgube lahko tudi različne. . V kakšnem vrstnem redu oblikovati to ali ono zalogo financ in kako jo uporabiti, je predpisano v zakonodajnem okviru Ruske federacije. Najmanjši znesek vsake rezerve določi Centralna banka Rusije.
Vse rezerve imajo en namen - pokrivanje izgub bančne organizacije. Uporabljajo se, ko je nujno potrebna. Vsaka vrsta finančne izgube ima svoj sklad.
V komercialnih kreditnih strukturah so glavne vrste "rezerv":
So orodje, ki uravnava likvidnost celotne kreditne strukture države. To orodje uporablja Banka Rusije. To je neke vrste nadzor nad financami, skoncentriranimi v poslovnih bankah. Kakšno vlogo igra? Omejuje kreditno sposobnost bank, poleg tega pa se denarna ponudba v obtoku ohranja na določeni ravni.
Takšne rezerve so shranjene v Centralni banki in služijo kot jamstvo, ki zagotavlja mir strankam banke. Lahko so prepričani, da bo bančna organizacija v vsakem primeru izpolnila vse obveznosti.
Pravzaprav obvezni sklad ne vpliva na interese določene bančne strukture. Takšen mehanizem potrebuje država za opravljanje finančnih in kreditnih dejavnosti z visoko likvidnimi sredstvi. Na primer, v banki pride do odliva denarja, nato se uporabljajo rezervna sredstva, ki so obvezne vrste.
To je lastniški kapital določene bančne organizacije oziroma njen del, ki nastane zaradi letnih odbitkov določenega odstotka prejetega dobička. Če organizacija za leto ni prejela dobička, potem preprosto nima s čim napolniti sklada. Postavlja se vprašanje o funkcionalnem namenu takega rezervnega sklada. Sestoji iz kritja izgub, ki nastanejo pri poslovanju banke, pa tudi v povečanju odobrenega kapitala. Delničarji določijo stopnjo odbitkov.
Vedno tvegajo, da svojih sredstev ne bodo dobili nazaj v celoti. Z oblikovanjem te rezerve organizacija izključuje morebitna nihanja številk, ki odražajo višino dobička - izgube iz slabih posojil se odpišejo, kar vpliva na višino kapitala.
Rezerve bank iz obvezne kategorije hrani Centralna banka. To so bodisi vrednostni papirji, ki zagotavljajo izpolnjevanje bančnih obveznosti do vlagateljev v obliki vračila vlog ali poravnave z drugimi bančnimi strukturami. Obvezne rezerve so neločljivo povezane z normativi, izražene v odstotkih glede na različna sredstva in obveznosti banke.
Kaj lahko vpliva na stopnjo:
Obvezne rezerve se oblikujejo z denarnimi nakazili v nacionalni valuti Ruske federacije . Banka odpre korespondenčni račun pri Centralni banki Ruske federacije in nanj mesečno nakazuje sredstva za rezervni sklad.
Obvezne rezerve banka izpolnjuje od trenutka, ko prejme dovoljenje za opravljanje bančne dejavnosti. Poleg tega je skladnost z zahtevami predpogoj za izvajanje kakršnih koli operacij s strani kreditne institucije.
Če obstaja možnost izgube, morate oceniti stopnjo tveganja. Za to se uporablja strokovna presoja in posebna klasifikacija stopnje tveganja.
Ima pet kategorij kakovosti finančnega stanja nasprotne stranke:
Hkrati bi morala biti ustvarjena rezerva oziroma njen celotni kazalnik v resnici skladna s kazalnikom pričakovanih izgub.
Pri oblikovanju sklada so vključeni odbitki, ki se pripisujejo bančnim odhodkom. Ta metoda se uporablja za vsako izdano posojilo. Rezerva se uporablja le v enem primeru za pokritje glavnega kreditnega dolga stranke . Izgube lahko odpišete le, če posojila ni mogoče izterjati.
Kreditni (posojilni) dolg, ki je priznan kot neizterljiv, se odpiše iz bilance stanja banke. Če rezervna sredstva tega sklada ne zadoščajo, se znesek knjiži kot izgube banke za poročevalsko leto. Tako se davčna osnova zmanjša. Dragoceni bančni viri ne sodelujejo pri oblikovanju te rezerve.
Finančne in kreditne organizacije imajo lastne vrednostne papirje. Ta finančni instrument je tudi predmet amortizacije. Zato se vsak mesec prevrednotijo – preveri se vrednost vsakega papirja na trgu. Z drugimi besedami, ugotovi se povprečna cena posamezne vrste vrednostnih papirjev na borzi za mesec poročanja.
Če je tržna cena nižja od tiste, ki je navedena v bilanci stanja, kreditna institucija ali banka nemudoma ustvari rezervo, ki zagotavlja amortizacijo takšnih naložb. Znesek rezerve je enak znesku, za katerega se je vrednost vrednostnega papirja zmanjšala glede na ceno, ki se odraža v bilanci stanja, vendar ne več kot 50% (za osnovo se vzame številka, navedena v bilanci stanja) .
Druge bančne rezerve vključujejo ločeno skupino rezervnih sredstev banke, ki predvideva druge vrste morebitnih izgub.
Vključuje:
Obvezne bančne rezerve
Obvezne bančne rezerve
Obvezne rezerve bank - sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki jih morajo hraniti v centralni banki kot zavarovanje za del svojega poslovanja v skladu z normativi obveznih rezerv.
Obvezne rezerve so mehanizem za uravnavanje celotne likvidnosti bančnega sistema. Obvezne rezerve so vzpostavljene, da se omeji kreditna sposobnost organizacij in ohrani določena raven ponudbe denarja v obtoku. Višino obveznih rezerv kot odstotek obveznosti kreditnih institucij in postopek njihovega deponiranja določi upravni odbor Centralne banke.
Poglej tudi: Bančne rezerve
Finam finančni slovar.
Sredstva poslovnih bank, drugih kreditnih institucij, ki so jih dolžni hraniti v centralni banki kot zavarovanje za del svojega poslovanja v skladu z normativi obveznih rezerv. Velikost in struktura takšnih rezerv ... ... Enciklopedični slovar ekonomije in prava
Obvezne bančne rezerve- sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki so jih dolžni hraniti v centralni banki kot zavarovanje za del svojega poslovanja v skladu z normativi obveznih rezerv ... Terminološki slovar knjižničarja na družbeno-ekonomske teme
Obvezne rezerve poslovnih bank- - sredstva kreditnih institucij, ki jih morajo hraniti kot obvezno rezervo na korespondenčnem računu pri centralnih bankah. Sistem obvezne rezerve se uvaja za zagotavljanje obveznosti bank za plasirane ... ... Bančna enciklopedija
OBVEZNE REZERVE- (eng. zakonske rezerve) - sredstva kreditnih institucij, shranjena v centralni banki v skladu s sprejetimi standardi. Deponiranje dela sredstev, zbranih s komercialo banke, v O.R. je denarni instrument... Finančno-kreditni enciklopedični slovar
Ekonomski slovar
Sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki jih morajo hraniti pri centralni banki kot zavarovanje za nekatere svoje poslovanje v skladu z normativi obveznih rezerv. Velikost in struktura obveznega ... ... Ekonomski slovar
bančne rezerve (obvezne)- sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki so jih dolžni hraniti v centralni banki kot zavarovanje za del svojega poslovanja v skladu z normativi obveznih rezerv. Velikost in struktura obveznega ... ...
zahtevane rezerve- sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki so jih dolžni hraniti v centralni banki kot zavarovanje za del svojega poslovanja v skladu z normativi obveznih rezerv. Velikost in struktura obveznega ... ... Slovar ekonomskih izrazov
IZTERJAVA NEDPLAČILNIH OBVEZNIH REZERV OD POSLOVNIH BANČ- zbiranje zneskov denarja od poslovnih bank s strani teritorialnega urada (centra za gotovinsko poravnavo) komercialnih bank, ki se pošljejo za dopolnitev obveznih rezerv, in glob za kršitev postopka rezervacije, začenši s tretjim ... .. . Velik računovodski slovar
Glej BANČNE REZERVE OBVEZNE. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Sodobni ekonomski slovar. 2. izd., rev. M .: INFRA M. 479 s .. 1999 ... Ekonomski slovar
Bančne rezerve - sredstva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, ki jih morajo hraniti v centralni banki kot zavarovanje za nekatere svoje poslovanje v skladu z normativi obveznih rezerv.
V Rusiji centralna banka določa obvezne rezerve bank kot odstotek zneska zbranih sredstev. Najvišje so obvezne rezerve bank za vloge posameznikov v tuji valuti in rubljih. Banke v zadostni meri zagotavljajo vračilo vlog prebivalstvu. Poleg tega imajo obvezne rezerve bank v težkih gospodarskih razmerah stabilizacijsko vlogo.
Primarne rezerve so denarna sredstva v lastnem trezorju banke ali v depozitih pri drugih kreditnih institucijah, kjer se položijo obvezno ali prostovoljno. Če je oblikovanje obveznih rezerv predvideno z bančno zakonodajo, se takšne primarne denarne rezerve imenujejo zakonske obvezne rezerve.
Poslovna banka je dolžna izvesti razvrstitev sredstev, pri čemer izpostavi dvomljive in slabe terjatve ter ustvari rezerve (sredstva) za kritje morebitnih izgub.
Poslovna banka je dolžna upoštevati obvezne standarde, določene v skladu z zveznim zakonom "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)". Stopnje obveznih rezerv tako ne smejo presegati 20 % obveznosti kreditne institucije in se lahko razlikujejo za različne kreditne institucije. Vendar pa se razmerja obveznih rezerv ne morejo spreminjati za več kot pet točk hkrati.
Višino obveznih rezerv kot odstotek obveznosti kreditne institucije (delež obveznih rezerv) in postopek deponiranja obveznih rezerv pri Banki Rusije določi upravni odbor.
V primeru kršitve količnika obveznih rezerv ima Banka Rusije pravico na nesporen način odpisati znesek neplačanih sredstev s korespondenčnega računa kreditne institucije, odprtega pri Banki Rusije, ter izterjati globa kreditne institucije na sodišču. Navedena kazen ne sme presegati zneska, izračunanega na podlagi dvojne obrestne mere refinanciranja Banke Rusije, ki je veljala v času, ko je sodišče sprejelo ustrezno odločitev.
Neobvezne rezerve, ki jih kreditna institucija deponira pri Banki Rusije, niso zasežene.
Poslovna banka je dolžna organizirati notranji nadzor, ki zagotavlja ustrezno raven zanesljivosti, ki ustreza naravi in obsegu poslovanja.
Banka je dolžna upoštevati stopnjo obveznih rezerv, deponirano pri Banki Rusije, vključno s pogoji, obsegom in vrstami pritegnjenih sredstev.
V primeru, da se poslovni banki odvzame dovoljenje za opravljanje bančnih poslov, se obvezne rezerve, ki jih je deponirala pri Banki Rusije, nakažejo na račun likvidacijske komisije (likvidatorja) ali stečajnega upravitelja in se uporabljajo na način, določen z zvezni zakoni in predpisi Banke Rusije, izdani v skladu z njimi.
Pri reorganizaciji poslovne banke se postopek za ponovno izdajo obveznih rezerv, ki so bile predhodno deponirane pri Banki Rusije, določi v skladu s predpisi Banke Rusije.
Pri uporabi bančne rezerve mora banka položiti enak znesek za polnjenje rezerve. Stopnja obvezne rezerve bank je različna in je odvisna od velikosti finančne institucije, vrste zbranih sredstev, državljanstva vlagateljev in nekaterih drugih pogojev. Z uravnavanjem stopnje obveznih rezerv v določenih mejah centralna banka izvaja svojo finančno politiko.
Obvezne rezerve bank pomenijo sredstva finančnih komercialnih institucij, ki jih morajo voditi na korespondenčnem računu pri Centralni banki. Del tega bančnega kapitala je namenjen nadomestilu posojil, katerih vračilo (izterjava) je v dvomih.
Ta sredstva se lahko uporabijo le v primerih izredno nujne potrebe. En del te rezerve je deponiran kot brezobrestni depozit v trezorjih Centralne banke, drugi del pa je v obliki gotovine v trezorjih same kreditne institucije.
Za te rezerve so značilne naslednje značilnosti:
Za samozavestno in zanesljivo regulacijo svojih tveganj mora kreditna institucija oblikovati naslednje rezerve:
Zgoraj navedene pogoje določa Centralna banka, da bi uredila izdajo vlog, da bi zagotovila zanesljivejši nadzor nad povpraševanjem po denarju. Ta instrument dobro ureja celoto vseh bančnih institucij v državi.
Če se obvezne rezerve zmanjšajo, se pojavijo naslednje posledice:
Centralna banka uporablja obvezne rezerve v okviru tržne regulacije kot dejavnik zagotavljanja stabilnega povpraševanja po kreditnih virih. S pomočjo tega orodja poskuša Centralna banka prisiliti finančne organizacije, da selektivno zbirajo sredstva, za katera ni obveznih rezerv.
Bodite na tekočem z vsemi pomembnimi dogodki United Traders - naročite se na naše
