Sodobne banke so se prisiljene boriti za komitenta in za njegov denar. Raznolikost ponujenih storitev narašča.
Kakor koli že rečemo, glavna usmeritev bančne dejavnosti in najpomembnejši vir njenega dohodka je še vedno sprejemanje prostih sredstev organizacij in prebivalstva na depozite in njihovo kasnejše dajanje v posojila.
Depozitno poslovanje je glavni vir sredstev za banko. In vsak bankir je zelo zainteresiran za čim večji znesek, seveda za daljše obdobje in za nižjo provizijo, da bi povečal svoj zaslužek na posojilih.
Kako se tako zapletene in protislovne naloge rešujejo v praksi in kako poteka proces oblikovanja baze virov bank, preberite v članku.
Depozitni posli komercialne banke so posli pridobivanja sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo.
Kot subjekti depozitnih poslov nastopajo podjetja vseh organizacijskih in pravnih oblik ter posamezniki. Predmet depozitnega poslovanja so depoziti, tj. znesek denarja, ki ga subjekti depozitnega poslovanja položijo na bančne račune.
Izvajanje depozitnih poslov vključuje razvoj lastne depozitne politike vsake kreditne institucije, ki jo je treba razumeti kot niz ukrepov poslovne banke, katerih cilj je določiti oblike, naloge, vsebino bančnih dejavnosti za oblikovanje bančnih sredstev, njihovo načrtovanje in urejanje.
Končni cilj razvoja in izvajanja učinkovite depozitne politike katere koli poslovne banke je povečanje obsega baze virov ob zmanjšanju stroškov banke in vzdrževanju zahtevane ravni likvidnosti ob upoštevanju vseh vrst tveganj.
Glavni elementi depozitne politike poslovne banke so:
V tuji praksi se poslovne banke praviloma spodbuja, da razvijejo poseben dokument o depozitni politiki, ki bi omogočil določitev strategije in taktike banke pri organizaciji procesa depozitov.
Ob upoštevanju svetovnih izkušenj pri izvajanju depozitnih poslov s strani bank in možnosti njihove prilagoditve ruskim razmeram bi bilo mogoče priporočiti vzorčno shemo za oblikovanje depozitne politike poslovne banke.
Model je oblikovan na podlagi trenutnih nalog, ki jih je treba rešiti v procesu izvajanja pasivnega poslovanja in oblikovanja optimalne baze virov za banko:
Depozitno politiko banke določajo:
Politika depozitov ustvarja potrebne predpogoje za učinkovito delo osebja oddelkov virov banke, združuje in organizira prizadevanja osebja, zmanjšuje verjetnost napak in sprejemanja neracionalnih odločitev.
Ob upoštevanju izkušenj z razvojem bančnega sistema v Rusiji bomo iz tipične organizacijske strukture kreditne institucije izločili tiste oddelke, ki tako ali drugače sodelujejo v procesu oblikovanja baze virov poslovne banke.
Hkrati poudarjamo funkcionalne odgovornosti vsake od teh enot:
Zgornji seznam strukturnih enot banke, ki zagotavljajo oblikovanje baze virov, ni podroben in natančno odraža imena teh storitev. Kot je navedeno zgoraj, je model organizacijske izgradnje in strukturiranja individualen za vsako kreditno institucijo.
Vendar ostaja tesno razmerje med službami banke, ki sodelujejo pri pridobivanju virov, nespremenjeno. To je razloženo z dejstvom, da le usklajeno delo vseh oddelkov in usklajena shema njihove interakcije pomagata doseči želene rezultate.
Službe banke, ki sodelujejo pri oblikovanju svoje baze virov, se pri svojih dejavnostih opirajo na zakone Ruske federacije, podzakonske in predpise Ruske federacije, navodila Centralne banke Ruske federacije, pa tudi na notranje bančna navodila, ki določajo postopek in shemo interakcije vseh bančnih oddelkov.
Opozoriti je treba tudi, da upravljanje depozitnega poslovanja in nasploh bančnih obveznosti zahteva posebno organizacijsko strukturo, ki jo lahko imenujemo finančni odbor ali odbor za upravljanje sredstev in obveznosti (ALC).
Njegove funkcije bi morale vključevati:
Organizacijo depozitnih odnosov banke s strankami določajo številni dejavniki, vključno z:
Zaposleni v oddelku za vire bi morali poznati depozitno politiko banke, predvsem zahteve za izpolnjevanje in vzdrževanje evidenc ter metode pridobivanja depozitov. Dobro organiziran sistem z jasnim vodenjem evidenc in knjigovodstvom je ključnega pomena.
Smiselna analiza trga in proces pridobivanja virov, skupaj s sistematičnim spremljanjem stanja depozitov, sta nujna elementa v procesu ohranjanja in povečevanja depozitnega portfelja in posledično uspešnosti same banke.
Depoziti so glavna vrsta virov, ki jih pritegnejo poslovne banke. Prav ti namreč razkrivajo vsebino delovanja poslovne banke kot posrednice pri pridobivanju sredstev na prostem trgu kreditnih sredstev.
Glede na obliko dviga depozite delimo na:
Tej vključujejo:
V večini poslovnih bank v strukturi pritegnjenih sredstev predstavljajo vloge na vpogled največji delež. To je praviloma najcenejši vir oblikovanja bančnih virov.
Zmožnost imetnika računa, da kadarkoli dvigne sredstva, zahteva povečanje deleža visoko likvidnih sredstev v prometu banke z zmanjšanjem deleža manj likvidnih, a visoko donosnih sredstev. Zato banke na stanje na računu na vpogled zaračunavajo zelo nizke obresti ali pa jih sploh ne zaračunavajo.
V nekaterih državah je nabiranje obresti na te depozite na splošno zakonsko prepovedano, saj banke v tekmi za obveznosti zvišujejo obrestne mere na račune strank, pri tem pa si prizadevajo preprečiti zmanjšanje dobička in ta problem rešujejo s tveganimi kreditnimi naložbami, ki prinašajo povečan prihodek, vendar tvegani krediti negativno vplivajo na likvidnost banke.
Kljub visoki mobilnosti sredstev na računih na vpogled je mogoče določiti njihovo minimalno minimalno stanje in ga uporabiti kot stabilen kreditni vir.
TRR je povezava med TRR in kreditnim računom. Dobroimetje pomeni, da ima stranka lastna sredstva, debetno pa dolg do banke. Obresti na stanje na računu se obračunajo v korist banke po višji obrestni meri kot v korist komitenta.
Čekovne račune odpiramo zanesljivim strankam, prvovrstnim posojilojemalcem v znak posebnega zaupanja. Določeno podobnost s tekočim računom ima račun prekoračitve. To je račun, za katerega je na podlagi dogovora med stranko in banko dovoljeno v določenem znesku preseči znesek odpisa na računu nad višino stanja denarnih sredstev, kar pomeni zadolževanje. posojilo.
Vendar je treba upoštevati razlike med temi računi. Pri limitu se za razliko od tekočega računa tovrstna zadolževanja izvajajo občasno in so neredna.
Zato je za ta račun bolj značilno pasivno stanje. Poleg tega se poslovnim organizacijam - pravnim osebam odprejo tekoči računi, nepravnim osebam pa se lahko odprejo tekoči računi za pokritje začasnih vrzeli pri prejemu in porabi sredstev.Korespondenčni računi so razdeljeni na dve vrsti:
Pri vzpostavljanju korespondenčnih odnosov med bankami pogodbenice praviloma predvidevajo možnost oblikovanja prekoračitve na teh računih, katere najvišji znesek je določen s pogoji pogodbe o korespondenčnih odnosih med bankami. Dobroimetje na računih NOSTRO in LORO odraža v bilanci stanja banke sredstva, ki jih je prejela na razpolago od korespondenčnih bank.
Odpiranje in vodenje vseh vrst računov na vpogled predvideva pripravo in sklenitev ustrezne pogodbe med banko in stranko. Če je račun odprt za posameznika, se ta pogodba imenuje pogodba o bančnem depozitu na poziv.
Za poravnalne in tekoče račune pravnih oseb je predvideno sklepanje pogodb o bančnih računih. Obe pogodbi sta javni in standardni za vse stranke banke.
Hkrati sklenitev pogodbe o bančnem depozitu izvajajo zaposleni v operativnih oddelkih in računovodskem oddelku banke ter pogodbe o bančnem računu - zaposleni v oddelku za pasivno poslovanje in oddelku za stranke kreditne institucije.
Pri odprtju korespondenčnih računov med bankami se podpiše pogodba o vzpostavitvi korespondenčnih odnosov, na podlagi katere se izvede postopek odpiranja in servisiranja tovrstnih računov. Pogodbo sestavi in izvrši uslužbenec oddelka za medbančna posojila in korespondenčne odnose poslovne banke.
Višina nadomestila, ki se izplača stranki na vezani depozit, je odvisna od roka, višine depozita in izpolnjevanja pogojev pogodbe s strani vlagatelja. Točno opredeljeno obdobje imetja je zelo pomembno za ohranjanje likvidnosti bilance stanja poslovne banke. To seveda omogoča bankam, da zaračunavajo višje obrestne mere pri pogodbah za določen čas.
Višina vezanega depozita ostane ves čas trajanja pogodbe o vezanem depozitu nespremenjena. Ni ga mogoče povečati ali zmanjšati drugače kot s predčasno odpovedjo pogodbe. Toda hkrati se vlagatelju zaračunajo obresti po znižani obrestni meri ali pa se sploh ne zaračunajo.Vezanih depozitov ni mogoče uporabiti za tekoča plačila. Po izteku roka lahko vlagatelj kadarkoli dvigne depozit.
Hranilne vloge so prvotno sklenjene z namenom zbiranja ali ohranjanja denarnih prihrankov. V domači bančni praksi se v odsotnosti takega, kot je prenos pravice do vloge na drugo osebo (z izjemo spodaj obravnavanih potrdil o vlogi), hranilne vloge razumejo predvsem kot transakcije s prebivalstvom.
Zgodovinski monopol nad tovrstno dejavnostjo Sberbank je bil presežen z nastankom novih komercialnih bank, ki so prevzele izkušnje Hranilnice in bistveno popestrile pogoje za oskrbo strank.
Da bi povečala zanimanje vlagateljev za vlaganje svojih sredstev, banka uporablja različne metode izračuna in plačila obresti:
Tako se v naslednjem obračunskem obdobju obrestna mera upošteva na novo osnovo, ki se je povečala za višino predhodno obračunanih prihodkov. Sestavljene obresti je priporočljivo uporabiti, če se dejansko izplačilo dohodka izvede ob koncu roka depozita.
Razumno načrtovana politika obrestnih mer omogoča komercialni banki, da poveča svoje vire brez bistvenega povečanja stroškov in hkrati doseže največji dobiček.
Ob tem morajo banke upoštevati zahteve in zmožnosti različnih kategorij vlagateljev - od upokojencev in študentov do poslovnežev in ljudi s povprečnimi dohodki. Za dosego tega cilja kreditne organizacije ponujajo takšne vrste depozitov, kot so pokojninski, študentski itd., Za katere banke ponujajo prednostne povečane obresti.
Pogodbe o bančnem depozitu so lahko standardne in individualne, odvisno od kategorije stranke, zneska in roka depozita.
Hkrati se predlaga izvajanje dodatnih operacij, kot so izdaja plastičnih kartic, prodaja potovalnih čekov, pretvorba po preferencialni stopnji, pospešeni prenosi sredstev strank, izdelava računov za komunalne storitve itd.
Razvoj široke palete bančnih storitev bistveno poveča privlačnost kreditne institucije v očeh sedanjih in potencialnih vlagateljev ter prispeva k širjenju baze virov poslovne banke.
Različici vezanih vlog sta depozitna in hranilna potrdila.
Potrdilo o varčevanju (depozitu) je vrednostni papir, ki potrjuje višino vloge pri kreditni instituciji in pravico vlagatelja (imetnika potrdila), da po preteku določenega roka prejme znesek vloge in obresti, določene v potrdilo v kreditni instituciji, ki je potrdilo izdala, ali v kateri koli njeni podružnici.
Potrdila se lahko izdajo tako v enem naročilu kot v seriji. Certifikati so lahko imenski ali prinosniški. Potrdilo ne more služiti kot poravnava ali plačilno sredstvo za prodano blago ali opravljene storitve.Gotovinske poravnave za nakup in prodajo potrdil o vlogah, plačilo zneskov na njih se izvajajo negotovinsko, potrdila o varčevanju pa - tako negotovinsko kot v gotovini.
Potrdila se izdajo v valuti Ruske federacije. Izdaja potrdil v tuji valuti ni dovoljena. Imetniki potrdila so lahko rezidenti in nerezidenti v skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije in predpisi Banke Rusije.
Denarne obveznosti, ki izhajajo iz izdaje in obtoka potrdil, lahko nerezidenti plačajo samo z računov v rubljih, odprtih pri pooblaščenih bankah v skladu z Navodilom Banke Rusije "O vrstah posebnih računov za rezidente in nerezidente" z dne 7. junij 2004 št. 116-I.
Certifikati morajo biti aktualni. Obrestne mere za potrdila določi pooblaščeni organ kreditne institucije.
Obresti po obrestni meri, ki je bila prvotno določena ob izdaji certifikata, ki pripada lastniku po izteku obdobja obtoka (ko lastnik certifikata prejme pravico zahtevati depozit ali depozit na podlagi certifikata), plača kreditna institucija ne glede na čas nakupa.
V primeru predčasne predložitve potrdila o varčevanju (depozitu) za izplačilo kreditna institucija plača znesek depozita in obresti po stopnjah vlog na vpogled, razen če pogoji potrdila ne določajo drugačnega zneska obresti.
Če rok za prejem depozita (depozita) na podlagi potrdila poteče, je kreditna institucija dolžna plačati zneske depozita in obresti, navedene v potrdilu, na prvo zahtevo lastnika. Za obdobje od datuma uveljavljanja zneskov na podlagi potrdila do datuma dejanske predložitve potrdila za plačilo se obresti ne plačajo.
Kreditna institucija ne more enostransko spremeniti (zmanjšati ali povečati) obrestne mere, določene v potrdilu, ki je bila določena ob izdaji potrdila.
Banka obračunava obresti na potrdila o varčevanju (depozitih) od stanja dolga glavnega dolga, evidentiranega na pripadajočem osebnem računu na začetku delovnega dne.Obresti na potrdilo izračuna kreditna institucija vsaj enkrat mesečno in najkasneje zadnji delovni dan v mesecu poročanja. Plačilo obresti na potrdilo izvede kreditna institucija hkrati z unovčenjem potrdila ob njegovi predložitvi.
Vir: "psyera.ru"
Depozit (prispevek) (iz lat. depositum ─ prenesen v hrambo) ─ denarna sredstva, ki jih stranke ─ fizične ali pravne osebe položijo pri poslovni banki in se hranijo na računih ter uporabljajo v skladu z računskim režimom in bančno zakonodajo.
Depozitni posel (DO) je po teh pravilih posel zbiranja denarnih sredstev za depozite in polaganja hranilnih (depozitnih) potrdil.
Subjekti depozitnega poslovanja so poslovne banke, ki nastopajo kot posojilojemalci in upniki ─ lastniki sredstev.
Predmet depozitnega poslovanja so denarna sredstva, prenesena na poslovno banko pod pogoji, določenimi z bilateralno pogodbo.
Načela organizacije depozitnih poslov:
V bančni praksi so depoziti razvrščeni v kategorije vlagateljev:
Po metodi načrtovanja:
Po pogojih uporabe:
Aktivni depoziti ─ polaganje bančnih sredstev na depozite v drugih bankah. Depozitni posli so lahko aktivni le na medbančnem kreditnem trgu. Pasivni depoziti so sredstva, ki jih pritegne banka.
Vloge na vpogled so sredstva, ki se nahajajo na tekočih, proračunskih računih, korespondenčnih računih poslovnih bank in jih lastniki uporabljajo glede na potrebe po teh sredstvih.
Banke se za vloge na vpogled zanimajo iz dveh razlogov:
Vezani depoziti so sredstva, ki se vodijo na ločenih depozitnih računih pri poslovni banki za določeno obdobje, ki se določi ob njihovem odprtju. Pripadajo:
Glede na zapadlost so vezane vloge razvrščene na:
V zvezi z izvajanjem depozitnih poslov se lahko pojavijo naslednje vrste tveganj:
Terminsko tveganje je povezano z dvigom depozitov pred iztekom pogodbeno določenega obdobja, kar bo negativno vplivalo na plačilno sposobnost banke. To likvidnostno tveganje obravnavamo na podlagi teorije ravnotežja A. Agnerja, ki temelji na »zlatem bančnem pravilu« O. Hünberja.
Obrestno tveganje je možno v primeru dogovora o fiksnih obrestih po obrestnih merah, ki se hitro spreminjajo.
Valutno tveganje nastane, če ima bančna institucija obveznost plačila prispevka v tuji valuti in hkrati pride do devalvacije grivne.
Depozitna pogodba potrjuje pravico banke do upravljanja sredstev, pridobljenih od pravnih in fizičnih oseb, ter pravico vlagateljev, da prejmejo znesek depozita in obresti za njegovo uporabo v jasno določenem roku.
V primeru uporabe nominalne obrestne mere se stroški banke za odplačilo obresti na depozit določijo po formuli:
Obresti se lahko plačajo:
Depoziti prebivalstva predstavljajo največji delež v pasivnem poslovanju poslovnih bank v svetu. Danes lahko državljani v poslovnih bankah sklenejo naslednje vrste depozitov:
Stranka ima pravico dopolniti depozit s poljubnim zneskom. Banka lahko v imenu komitenta avtomatsko in sistematično prenese sredstva iz tega depozita na vezani depozit, pri čemer mora komitent določiti, kolikšen najnižji znesek ostane na depozitu oziroma kolikšen najvišji (oz. določen) znesek naj preračuna vsak mesec.
Stranka lahko banki da nalog za ciljna nakazila (plačilo iz računa najemnine, komunalnih storitev, kupljenega blaga itd.).
Rok veljavnosti takega depozita je od 8 do 25 let. Pri tej obliki depozita so možni tako izključno začetni vložki kot sistematično (mesečno) polnjenje. V primeru neizpolnjevanja pogojev za sistematično dopolnjevanje depozita se obresti zaračunajo po znižani obrestni meri.
Vrednost hranilnih vlog:
Deponent je oseba, na ime katere je odprt osebni račun in izdana hranilna knjižica, v imenu katere je z banko sklenjena depozitna pogodba in položena denarna sredstva v višini, za dobo in z obrestmi. določeno v pogojih pogodbe.
Deponent ima pravico:
Poleg vlagateljev in njihovih zakonitih zastopnikov so informacije o vlagateljih in depozitnih poslih na voljo v bančnih institucijah:
Vloge državljanov, vpisane v hranilnico banke, se lahko zasežejo pod naslednjimi pogoji:
V skladu z veljavno zakonodajo se v bančnih institucijah odprejo tekoči računi za shranjevanje sredstev, izvajanje poravnav in evidentiranje sredstev posameznikov.
Na tekoče račune v nacionalni valuti fizičnih oseb rezidentov se knjižijo:
S tekočih računov v nacionalni valuti fizičnih oseb rezidentov se po nalogu lastnika ali v njegovem imenu izvajajo naslednje transakcije:
Depozitno poslovanje poslovnih bank s prebivalstvom temelji na izkušnjah Hranilnice.
Za shranjevanje in evidentiranje sredstev, položenih za obdobje, določeno v pogodbi, se posamezniku odprejo depozitni (depozitni) računi.
V depozitni pogodbi je navedeno:
Višino obresti na depozit določi poslovna banka neodvisno, pri čemer se ravna po:
Vir: "lubbook.org"
Depozitni posli banke so posli, povezani s privabljanjem sredstev v depozite.
Depozit (depozit) je denar, ki ga lastnik prenese na banko za shranjevanje pod določenimi pogoji.
Depozitni računi so lahko zelo raznoliki in njihova klasifikacija lahko temelji na kriterijih, kot so viri depozitov, njihov namen, stopnja donosnosti itd., vendar je najpogostejši kriterij kategorija vlagatelja in oblika dviga. depozita.Glede na obliko dviga sredstev depozite običajno delimo v tri skupine:
Vezani depoziti so denarna sredstva, ki jih stranke banke položijo za določeno obdobje. Plačujejo obresti. Obrestne mere so odvisne od velikosti in dobe depozita. Banka je zainteresirana za pridobivanje vezanih depozitov, saj so stabilni in ji omogočajo dolgoročno razpolaganje s sredstvi vlagateljev.
V pogodbah o depozitih je določen odstotek provizije. Višina obrestnih mer je višja pri vezanih vlogah kot pri vpoglednih vlogah.
Potrdilo o depozitu je pisno potrdilo banke o deponiranju sredstev, ki daje vlagatelju pravico, da ob koncu določenega obdobja prejme znesek depozita in obresti nanj.
To je vrsta likvidnih instrumentov denarnega trga. Organizacije in posamezniki, ki so kupili certifikat, lahko donosno vložijo kapital in ga po potrebi spremenijo v denar.
Ob izteku roka za vračilo depozita banka izvede izplačilo na podlagi predložitve potrdila o depozitu in vloge lastnika z navedbo računa, na katerega naj se sredstva nakažejo.
Hranilne vloge so obrestovane vloge, ki jih je običajno mogoče takoj dvigniti. Obstajajo naslednje vrste hranilnih vlog:
Obstajata dve vrsti depozitov na vpogled:
Depoziti so vir oblikovanja posojilnega kapitala banke, ki se uporablja za izdajanje posojil, naložbe itd. Ti bančni posli ustvarjajo dohodek za banko. Zato banka državljanu izplača njegov depozit. Obresti na depozite državljanu so plačilo za vloženi denar.
Depozitni posli poslovnih bank vključujejo posle zbiranja sredstev v depozite (pasivni depozitni posli) ali polaganje sredstev, s katerimi razpolaga poslovna banka, v depozite pri drugih kreditnih institucijah (aktivni depozitni posli).
Pasivni depoziti so temeljni za kreditne institucije. Kot subjekti depozitnih poslov lahko nastopajo tako pravne kot fizične osebe.
V ruski praksi so depoziti sredstva, ki jih stranke položijo na določene račune in jih banka uporablja v skladu z računskim režimom in zakonodajo.
Depoziti vključujejo sredstva, ki jih banka prejme s sklenitvijo pogodbe o bančnem računu (pogodba o denarni poravnavi) in pogodbe o bančnem depozitu (pogodba o depozitu za pravne osebe in pogodba o varčevanju za fizične osebe), ter stanja na korespondenčnih računih drugih bank pri tej banki ( LORO računi). V Rusiji vključujejo tudi sredstva, zbrana s prodajo bančnih certifikatov in menic, ki jih banka svojim strankam.
Po ročnosti depozite običajno delimo v dve skupini: 1)
depoziti na vpogled; 2)
vezane vloge (s svojimi različicami - depozitnimi in hranilnimi potrdili).
Vpogledne vloge vključujejo sredstva na tekočih, poravnalnih, proračunskih in drugih računih, povezanih s poravnavo ali namensko porabo, sredstva na korespondenčnih računih drugih bank (LORO) ter vloge fizičnih in pravnih oseb na vpogled.
Zaradi pogostosti prometa na teh računih so stroški poslovanja pri njih običajno višji kot pri vezanih depozitih, a ker banke te račune praviloma obrestujejo nizko ali nič (takrat lahko komitentom zagotovijo različne ugodnosti), so ta sredstva za banko relativno poceni. Vendar je to najmanj stabilen del virov, zato morajo imeti banke za vzdrževanje likvidnosti višjo operativno rezervo. Zato je optimalni delež takih sredstev v virih banke do 30-36%. V Rusiji je delež teh sredstev običajno višji.
Vezani depoziti so sredstva, ki so v pogodbi naložena pri banki za določen čas. Običajno svojim lastnikom plačujejo višje obresti kot vloge na vpogled, obstajajo pa tudi omejitve glede predčasnega dviga in v nekaterih primerih dopolnitve depozita.
Stroški poslovanja bank pri vezanih vlogah so praviloma nižji kot pri vpoglednih vlogah, so pa plačila obresti precej višja, zato za banke niso vedno donosna. Banke so zainteresirane za pridobivanje vezanih depozitov, saj je ta sredstva mogoče uporabiti za dolgoročne naložbe.
Vezane bančne vloge se delijo na:
a) pogojno (depoziti se hranijo, dokler se ne zgodi določen dogodek);
b) s predhodnim obvestilom o dvigu sredstev (stranka mora oddati vlogo za dvig v vnaprej določenem roku);
c) same vezane vloge (razdeljene po terminih).
V skladu z zakonodajo Ruske federacije se hranilne vloge imenujejo samo vloge prebivalstva. Depoziti posameznikov so primerni za banke: so dolgoročni in lahko služijo kot vir dolgoročnih naložb. Njihove slabosti za banke so naslednje: potreba po povečanem obrestovanju depozitov in s tem znižanju marže (razlika med obrestmi na aktivne in pasivne posle); izpostavljenost vplivom različnih dejavnikov (političnih, ekonomskih, psiholoških), kar povečuje tveganje hitrega odliva sredstev s teh računov in izgube likvidnosti banke; nezmožnosti banke, da ta sredstva sproti obnavlja.
V skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije je pogodba o bančnem depozitu z vlagateljem državljana priznana kot javna pogodba, pogoj pogodbe o odstopu državljana od pravice do prejema depozita na prvo zahtevo pa je ničen; pravne osebe niso upravičene prenašati sredstev na depozitih na druge osebe ali od njih dvigovati gotovine.
Sredstva z depozitnega računa se lahko nakažejo le na TRR.
Vezane vloge so formalizirane s pogodbo o bančnem depozitu, kot tudi potrdila o vlogah in varčevanju ali bančne menice.
Banka ima pravico izdajati hranilne (depozitne) potrdila šele po registraciji pogojev izdaje in obtoka potrdil v teritorialnem uradu Banke Rusije.
Depozitni posli v banki se izvajajo v skladu z depozitno politiko banke, ki določa prioritete banke pri izbiri komitentov in orodij za pridobivanje sredstev, ter pravila in predpise, ki urejajo delo osebja banke pri opravljanju depozitnih poslov. .
Odbitki v obvezni rezervni sklad centralne banke
Za sredstva na poravnalnih, tekočih in depozitnih računih (razen depozitov, prejetih od drugih bank), računih proračunov različnih ravni in izvenproračunskih skladov so določene norme obveznih rezerv, deponiranih pri Banki Rusije (v bilanci stanja komercialna banka - računi 30202, 30204). Obvezne rezerve so določene za omejevanje kreditne sposobnosti bank in vzdrževanje zahtevane ravni ponudbe denarja v obtoku.
Trenutno morajo vse posojilne institucije vzdrževati obvezne rezerve bodisi v obliki gotovine v blagajni bodisi v obliki depozitov pri centralni banki ali v drugih visoko likvidnih oblikah, ki jih določi centralna banka.
V skladu z zveznim zakonom "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" je znesek obveznih rezerv kot odstotek obveznosti kreditne institucije, pa tudi postopek njihovega deponiranja pri Banki Rusije. Rusija, ustanovi svet direktorjev Banke Rusije. Stopnje obveznih rezerv ne smejo presegati 20 % obveznosti kreditne institucije (v zadnjih letih je bila stopnja odbitkov precej nižja).
Obvezne rezerve so deponirane na rezervnih računih pri Banki Rusije in se ne obrestujejo.
Brez depozita
viri
virov
Nedepozitni viri virov v Rusiji vključujejo: 1)
pridobivanje posojil na medbančnem trgu; 2)
pogodbe o prodaji vrednostnih papirjev z začasnim odkupom (REPO posli), obračunavanje menic in pridobivanje posojil pri centralni banki; 3)
izdaja obveznic komercialne banke.
Na trgu medbančnih posojil (IBK) se prodajajo in kupujejo prosta sredstva na korespondenčnih računih. Centralizirana in medbančna posojila so priročna, ker sredstva hitro pridejo na razpolago banki posojilojemalki in ne zahtevajo rezervnega zavarovanja, saj niso depoziti.
Banka Rusije do zdaj praktično ni upoštevala menic, od centraliziranih posojil ruskim komercialnim bankam Banka Rusije daje predvsem zastavne in čezdnevne kredite.
Za ruske banke je zelo obetaven tak nedepozitni vir virov, kot je izdaja obveznic.
Od 90. let 20. stoletja. Operacije REPO so postale zelo razširjene, predvsem z državnimi vrednostnimi papirji.
To je privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo.
Kot predmetov depozitno poslovanje so podjetja vseh organizacijsko-pravnih oblik in posamezniki.
Predmeti depozitni posli so depoziti, tj. znesek denarja, ki ga subjekti depozitnega poslovanja položijo na bančne račune.
Izvajanje depozitnih poslov vključuje razvoj lastne depozitne politike vsake kreditne institucije. ki ga je treba razumeti kot sklop dejavnosti poslovne banke, usmerjenih v določanje oblik, nalog, vsebine bančnih dejavnosti za oblikovanje bančnih sredstev, njihovo načrtovanje in urejanje.
Končni cilj razvoja in izvajanja učinkovite depozitne politike katere koli poslovne banke je povečanje obsega baze virov ob zmanjšanju stroškov banke in vzdrževanju zahtevane ravni likvidnosti ob upoštevanju vseh vrst tveganj.
Ker vsaka banka oblikuje svojo depozitno politiko, ni glavno vprašanje le, ali jo banka ima, ampak tudi njena kakovost. Organizacijo depozitnih odnosov banke s strankami določajo številni dejavniki, vključno z velikostjo banke, usposobljenostjo bančnih uslužbencev, odgovornih za obdelavo depozitnih poslov, vrstami depozitov itd.
Depoziti so glavna vrsta virov, ki jih pritegnejo poslovne banke. Prav ti namreč razkrivajo vsebino delovanja poslovne banke kot posrednice pri pridobivanju sredstev na prostem trgu kreditnih sredstev.
Glede na obliko dviga depozite delimo na:
Vloge na vpogled vključujejo:
Kljub visoki mobilnosti sredstev na računih na vpogled je mogoče določiti njihovo minimalno nezmanjšano stanje in ga uporabiti kot stabilen kreditni vir.
Izračun deleža "kratkega" denarja, ki se lahko za določeno obdobje pretvori v "dolg" denar, se izvede po formuli
Vezani depoziti To so vloge, privabljene za določeno časovno obdobje. Točno opredeljeno obdobje imetja je zelo pomembno za ohranjanje likvidnosti bilance stanja poslovne banke.
V skladu s pravili računovodstva v bankah so vezane vloge razvrščene po naslednjih pogojih:
Zaradi pomanjkanja povpraševanja po nekaterih vezanih vlogah se razporejajo vloge s pretečeno dobo obveščanja. Širjenje poravnave s plastičnimi karticami je zahtevalo dodelitev depozitov, ki služijo kot zavarovanje za to vrsto poravnave.
Odpiranje in vodenje vseh vrst depozitnih računov omogoča pripravo in sklenitev ustrezne pogodbe med banko in stranko (bančni račun ali bančni depozit).
Da bi povečala zanimanje vlagateljev za vlaganje svojih sredstev, banka izvaja poleg navadnih obresti.
Eden od načinov za povečanje obsega privabljenih virov je raznolikost depozitov za različne segmente prebivalstva, odvisno od socialne ravni, pa tudi zneska in roka depozita. Ob tem morajo banke upoštevati zahteve in zmožnosti različnih kategorij vlagateljev - od upokojencev in študentov do poslovnežev in prebivalcev srednjega razreda. Za dosego tega cilja kreditne organizacije ponujajo takšne vrste depozitov, kot so pokojninski, naložbeni, študentski itd., Za katere banke ponujajo prednostne povečane obresti. Pomembna dejavnika v procesu pridobivanja depozitov sta hitrost in enostavnost depozita (sklenitev pogodbe, odprtje računa). Pogodbe o bančnem depozitu so lahko standardne in individualne, odvisno od kategorije stranke, zneska in roka depozita.
Vse večja konkurenca v bančnem okolju prisili kreditne institucije, da se v procesu boja za vlagatelja zatečejo k metodam, kot je zagotavljanje celotnega nabora storitev, povezanih s servisiranjem ocene določene stranke. Hkrati se predlaga izvajanje dodatnih operacij, kot so izdaja plastičnih kartic, prodaja potovalnih čekov, pretvorba po preferencialni stopnji, pospešeni prenosi sredstev strank, izdelava računov za komunalne storitve itd. Razvoj široke palete bančnih storitev, skupaj z zavarovanjem vlog, bistveno poveča privlačnost kreditne institucije v očeh obstoječih in potencialnih vlagateljev ter prispeva k razširitvi baze virov poslovne banke.
Različne vezane vloge so depozit in potrdila o varčevanju.
Pravila za izdajo in izdajo potrdil so določena s pismom Centralne banke Ruske federacije z dne 10. februarja 1992 št. 14-3-20 "Pravilnik o hranilnih in depozitnih potrdilih kreditnih institucij" (s spremembami 31. avgusta 1998 in 29. novembra 2000). Pravila za izdajo in izdajo potrdil so enaka za vse poslovne banke.
Certifikati so razvrščeni po naslednjih kriterijih.
Način sproščanja:
Po metodi načrtovanja:
Po terminu:
Za prodajo in nakup ter odkup:
Poslovne banke, ki izdajajo certifikate, same oblikujejo pogoje za izdajo in kroženje posamezne vrste certifikata. Banke jih lahko postavijo po registraciji pogojev izdaje in vložitvi vloge pri Glavni direkciji Centralne banke Rusije.
Potrdila se izdajo samo v rubljih. Ne morejo služiti kot poravnava ali plačilno sredstvo za prodano blago ali opravljene storitve.
Obresti po obrestni meri, ki je bila prvotno določena ob izdaji certifikata, ki pripada lastniku po izteku obdobja obtoka (ko lastnik certifikata prejme pravico zahtevati depozit ali depozit na podlagi certifikata), plača kreditna institucija ne glede na čas nakupa. V primeru predčasne predložitve potrdila o varčevanju (depozitu) za izplačilo kreditna institucija plača znesek depozita in obresti po stopnjah vlog na vpogled, razen če pogoji potrdila ne določajo drugačnega zneska obresti.
Če je rok za prejem depozita (depozita) po certifikatu potekel, je kreditna institucija dolžna plačati zneske depozita in obresti, navedene v certifikatu, na prvo zahtevo njegovega lastnika. Za obdobje od datuma uveljavljanja zneskov na podlagi potrdila do datuma dejanske predložitve potrdila za plačilo se obresti ne plačajo.
Kreditna institucija ne more enostransko spremeniti (zmanjšati ali povečati) obrestne mere, določene v potrdilu, ki je bila določena ob izdaji potrdila.
Nedepozitni viri pridobivanja virov so dolžniške obveznosti v obliki obveznic bank, menic in medbančnih posojil (IBK).
Izdaja obveznic urejajo isti regulativni dokumenti kot izdajo delnic, zlasti Navodilo Centralne banke Ruske federacije št. 102-I »O pravilih za izdajo in registracijo vrednostnih papirjev kreditnih institucij na ozemlju Ruske federacije ” (s spremembami). Poslovna banka mora objaviti prospekt in registrirati izdajo na predpisan način.
Kreditna institucija lahko izda naslednje obveznice: obveznice na ime in prinosnika, zavarovane z zastavo lastnega premoženja (ali premoženja tretjih oseb); nezavarovane obveznice (ne prej kot tretje leto delovanja in ne višje od zneska pooblaščenega kapitana); obresti in popusti; zamenljive v delnice; z enkratno dospelostjo ali z dospelostjo po serijah ob določenem času.
Izdajo menic ureja civilni zakonik Ruske federacije. Zvezni zakon št. 48-FZ z dne 11. marca 1997 "O prenosljivih in zadolžnicah", pismo Centralne banke Ruske federacije z dne 9. septembra 1991 št. delo z menicami.
Za zbiranje sredstev banke izdajajo enostavne obrestonosne in diskontne menice, denominirane v rubljih in tuji valuti.
Osnova za izdajo menice s strani banke je kupoprodajna pogodba z vizumom glavnega računovodje banke, ki potrjuje prejem sredstev na bančni račun. Stranka pri nakupu menice plača pri menici z obrestmi njeno nominalno vrednost, pri menici z diskontom pa prodajno ceno. Kupec lahko prejeto menico uporabi kot sredstvo kopičenja in varčevanja denarja, jo da v zavarovanje, jo prenese na drugega imetnika z indosamentom (indosament na hrbtni strani menice, kar pomeni prenos pravic po tej listini). drugi osebi).
Poslovne banke si lahko zagotavljajo vire prek menjav in dražb ter z vzpostavitvijo neposrednih pogodbenih odnosov. Ločiti je treba več vrst medbančnih posojil (IBK).
1. Medbančna posojila prejeta od drugih poslovnih bank. Pridobitev posojila spremlja sklenitev pogodbe, ki odraža vse potrebne pogoje za takšne transakcije: rok, znesek posojila, razpoložljivost zavarovanja, obrestne mere. MBK je precej drag vir, zato se domneva, da raven MBK v količini sredstev ne sme presegati 20%.
2. Posojanje z varnostnim kopiranjem korespondenčnega računa. Posojilo se izda v obliki dopolnitve korespondenčnega računa ene banke v drugi na podlagi sporazuma o korespondenčnih odnosih. Hkrati se neposredna pogodba o zagotavljanju medbančnih posojil ne sestavi, obresti za uporabo sredstev se ne plačajo, nadomestilo pa je plačilo stanja na korespondenčnem računu. Tovrstne prerazporeditve sredstev se poslužujejo predvsem prijateljske ali drugače povezane poslovne banke.
3. Kreditna sredstva, prejeta od drugih podružnic(v okviru iste poslovne banke). Viri, ki jih zagotavljajo druge podružnice, so priročni, ker za njihovo pridobitev ni potrebno zavarovanje, pogodbe se sestavijo in izmenjajo po transakciji, transakcije se izvedejo na isti dan. Za nakup sredstev zadostuje že telefonski klic, potrdilo, poslano po elektronski pošti ali faksu, pa je zagotovilo enosmerne komunikacije. Zaradi vsega zgoraj navedenega je to orodje najbolj mobilno in priročno, saj vam omogoča, da pritegnete zahtevano količino sredstev z minimalnimi stroški za katero koli obdobje od enega dneva do meseca in po najnižji ceni.
4. Prekoračitev stanja pri glavni banki(za poslovalnice komercialne banke). To vrsto virov lahko pripišemo tudi medbančnim posojilom, le s to razliko, da obrestna mera za tovrstni vir zbiranja sredstev ni kompromis med obema stranema, dosežen v procesu pogajanj, temveč jo določi matična banka neposredno. .
5. Krediti Centralne banke Ruske federacije. Do leta 1995 je bila večina posojil Centralne banke Ruske federacije zagotovljena za posojanje prednostnih sektorjev gospodarstva: nekatere industrije, predsetveni stroški v kmetijstvu itd. Centralizirano posojanje je bilo v bistvu administrativna metoda v arzenalu Centralna banka Ruske federacije. Od leta 1994 je Centralna banka Ruske federacije začela izvajati dražbe virov, od leta 1995 pa so postali prevladujoči tržni instrumenti refinanciranja. Med njimi je treba omeniti posojilo zastavljalnice do 30 dni, zavarovano z državnimi vrednostnimi papirji, in enodnevno poravnalno posojilo v primeru, da na korespondenčnih računih poslovnih bank ni dovolj sredstev za plačila.
Pasivni posli so posli, s katerimi se oblikujejo viri banke.
Oblikovanje lastnih sredstev poteka na podlagi naslednjih glavnih pasivnih operacij: izdaja navadnih in prednostnih delnic, ki tvorijo odobreni kapital delniških bank; vložek delnic udeležencev za oblikovanje odobrenega kapitala delniških bank; ustvarjanje dobička itd.
Oblikovanje pasivnega poslovanja in povečanje virov poslovnih bank zagotavljajo številni dejavniki: njihovo stabilno delo, rast zaupanja potencialnih vlagateljev v banke, raznolikost vrst depozitov, širitev bančništva. storitve in politiko učinkovitih obrestnih mer.
Bistvo depozitnega poslovanja poslovne banke
S privabljanjem sredstev kreditne institucije zadovoljijo skoraj 90% svojih potreb po finančnih sredstvih za opravljanje poslov v zvezi z plasiranjem sredstev v skladu z obstoječo bančno licenco.
Najprej banke pritegnejo sredstva na svoje depozitne račune, pa tudi na poravnalne, tekoče, korespondenčne in druge račune, ki so v skladu z rusko in bančno zakonodajo. Mobilizacija začasno prostih sredstev pravnih oseb in prebivalstva pomaga zadovoljiti potrebe pravnih oseb po dodatnem obratnem sredstvu, ta sredstva je mogoče pretvoriti v kapital, potrebe državljanov pa se zadovoljijo z izdajo potrošniških posojil.
Definicija 1
Depozit (iz latinščine depositium - deponirana stvar) - lahko označimo kot sredstva, prenesena na kreditno institucijo za začasno uporabo, vendar jih je treba vrniti ob zapadlosti. V tem primeru mora banka upoštevati določene pogoje, ki jih določa pogodba.
Depozitne posle razumeti v najširšem pomenu besede, saj te vključujejo vse dejavnosti kreditne institucije, povezane s privabljanjem gotovinskih prihrankov strank na posebne račune. Posebnost tega nabora pasivnih transakcij je, da banka nima strogega nadzora nad obsegom tovrstnih transakcij, saj pobudo dajejo komitenti sami. Vendar pa vlagatelje ne zanima le obrestna mera, ki jo plača banka, ampak tudi vračilo sredstev, položenih na bančne račune.
Komercialne banke izvajajo pasivne operacije - za zbiranje sredstev in aktivne - za njihovo namestitev.
Pasivno poslovanje vključuje dejavnosti kreditnih institucij, povezane z oblikovanjem lastniškega kapitala in privabljenimi viri sredstev, ki se kasneje uporabljajo za opravljanje dohodkovnih poslov.
Sestava sredstev, ki jih pritegnejo banke, je raznolika.
Opomba 1
Glavne vrste virov depozitnega poslovanja so sredstva, ki jih banke zberejo v procesu dela s strankami, ki nato sodelujejo s kreditno institucijo, jih akumulirajo in z izdajo lastnih vrednostnih papirjev v obliki depozitnih in hranilnih potrdil, menic, obveznic in sredstva, izposojena od drugih kreditnih institucij, organizacij z medbančnimi posojili in posojili Banke Rusije.
Depoziti so potencialni denar za prebivalstvo; dodatni zaslužek. Za stranke morajo delovati v dvojni funkciji: najprej v funkciji denarja, drugič pa v funkciji kapitala, ki prinaša obresti. Prednost depozitov pred gotovino je v tem, da se depoziti obrestujejo, slabost pa v tem, da se z njimi obrestuje manj, kot običajno zasluži kapital. Zmanjšanje obresti ni naključen pojav, to je posledica same narave kreditne institucije. Izraža se v tem, da so obresti na depozite bistveno nižje od obresti, ki jih prejmejo banke za sredstva, vložena v kapital pravnih oseb.
Depozitni računi so lahko zelo raznoliki, v osnovo njihovega razvrščanja pa je mogoče vključiti naslednje kriterije: vire depozitov, namen zbranih sredstev, višino donosa itd. Pogosto se zasledi, da sta merila kategorije vlagateljev in oblika dviga depozita.
Depoziti pravnih oseb in državljanov se razlikujejo. Med vlogami prve vrste so lahko največji viri privabljanja sredstev kreditnih institucij v bančnih dejavnostih: sredstva, obračunana na poravnalnih, tekočih, proračunskih računih in računih korespondenčnih bank.
Ekonomska vsebina depozitnih poslov nakazuje, da se združevanje izvaja glede na:
Glede na obliko dviga sredstev je treba depozitne posle razvrstiti v tri skupine:
Pravne osebe lahko položijo sredstva na depozitne račune na zahtevo in za obdobje, določeno s pogodbo. Depoziti pravnih oseb, ki so pritegnjeni na zahtevo, se odprejo na podlagi pogodbe o bančnem računu.
Pri sprejemanju kakršnih koli depozitov nastane določena denarna obveznost kreditnih institucij do vlagateljev sredstev. Banke so v zadnjem času začele uporabljati takšno obliko depozitov, pri kateri se uporabljajo režimi vpoglednih računov, vendar z režimi vezanih depozitov. S pologom denarja na tak depozit lahko komitent banki naroči prenos sredstev na tretjo osebo. Prej so se takšni posli lahko izvajali le na računih na vpogled, zdaj pa se na te nujne račune obračunavajo obresti.
Depozitni posli v skladu z rusko zakonodajo se lahko uporabljajo v dveh pomenih:
Definicija 2
Depozitni posli poslovnih bank so torej posli zbiranja sredstev na depozitne račune za natančno določeno obdobje, pri katerih se s pogodbo določi postopek vračila sredstev na depozitu oziroma postopek poplačila lastnih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale banke (depozitnih ali hranilnih potrdil). , bančni računi).
Depozitni posli banke so posli, povezani s privabljanjem sredstev v depozite.
Depozit (depozit) je denar, ki ga lastnik prenese na banko za shranjevanje pod določenimi pogoji.
Depozitni računi so lahko zelo raznoliki in njihova klasifikacija lahko temelji na kriterijih, kot so viri depozitov, njihov namen, stopnja donosnosti itd., vendar je najpogostejši kriterij kategorija vlagatelja in oblika dviga. depozita.
Glede na obliko dviga sredstev depozite običajno delimo v tri skupine:
Vezani depoziti so denarna sredstva, ki jih stranke banke položijo za določeno obdobje. Plačujejo obresti. Obrestne mere so odvisne od velikosti in dobe depozita. Banka je zainteresirana za pridobivanje vezanih depozitov, saj so stabilni in ji omogočajo dolgoročno razpolaganje s sredstvi vlagateljev.
V pogodbah o depozitih je določen odstotek provizije. Višina obrestnih mer je višja pri vezanih vlogah kot pri vpoglednih vlogah.
Potrdilo o depozitu je pisno potrdilo banke o deponiranju sredstev, ki daje vlagatelju pravico, da ob koncu določenega obdobja prejme znesek depozita in obresti nanj. To je vrsta likvidnih instrumentov denarnega trga. Organizacije in posamezniki, ki so kupili certifikat, lahko donosno vložijo kapital in ga po potrebi spremenijo v denar. Potrdilo o depozitu se izda samo pravnim osebam. Lahko je nominalna in na prinosnika, nujna ali na zahtevo. Za fizične osebe se uporabljajo potrdila o varčevanju, ki jih izda banka, tako za določen čas kot na poziv. Ob izteku roka za vračilo depozita banka izvede izplačilo na podlagi predložitve potrdila o depozitu in vloge lastnika z navedbo računa, na katerega naj se sredstva nakažejo.
Hranilne vloge so obrestovane vloge, ki jih je običajno mogoče takoj dvigniti. Poznamo naslednje vrste hranilnih vlog: račune hranilne knjižice in račune z izpisom stanja hranilne vloge;
Za depozit do na zahtevo se vlagatelju odpre račun, preko katerega lahko kadarkoli prejmete gotovino, napišete ček ali drug poravnalni in plačilni dokument. Poznamo dve vrsti vlog na vpogled: brezobrestne tekoče račune in obrestovane račune.
Depoziti so vir oblikovanja posojilnega kapitala banke, ki se uporablja za izdajanje posojil, naložbe itd. Ti bančni posli ustvarjajo dohodek za banko. Zato banka državljanu izplača njegov depozit. Obresti na depozite državljanu so plačilo za vloženi denar.
