Obstajajo glavne vrste tveganj, ki jim OTP Bank namenja posebno pozornost, kot so operativna, kreditna, tržna, valutna itd. V nadaljevanju bomo podrobneje obravnavali vsako od teh tveganj.
Operativna tveganja vključujejo tveganja izgube zaradi neustreznih ali napačnih notranjih procesov, ravnanja zaposlenih ali zunanjih dogodkov. Trenutno je delež izgub, ki jih je mogoče pripisati uresničevanju operativnih tveganj v skupnem obsegu finančnih izgub v ruskih kreditnih institucijah, v primerjavi z zahodnimi bankami relativno nizek. V srednjeročnem obdobju se pričakuje, da bo delež operativnih tveganj naraščal zaradi razvoja množičnega bančnega poslovanja, vključno s kreditiranjem prebivalstva.
Občutno povečanje obsega kreditiranja prebivalstva ter uvedba novih produktov z namenom krepitve konkurenčnega položaja lahko poveča operativna tveganja OTP banke. Za minimiziranje teh tveganj je banka uvedla večnivojski decentraliziran sistem upravljanja operativnih tveganj. Odgovornost za obratovalne dogodke nosijo kompetenčni centri, pristojni za obvladovanje tega tveganja.
Banka ima uvedene naslednje metode obvladovanja in upravljanja operativnega tveganja: zbiranje informacij o izgubah in ključnih indikatorjih tveganja, spremljanje, konsolidacija in upravljanje podatkov, izdelava poročil o dogodkih, izgubah, ključnih indikatorjih tveganja, samoocena kontrol in izdelava karte tveganja. .
Banka OTP od aprila 2010 implementira programsko opremo SAS OpRisk Monitor, ki je enotna baza podatkov o izgubah iz poslovanja za vse hčerinske banke skupine OTP s stopnjo podrobnosti, ki ustreza priporočilom Baselskega odbora za bančni nadzor (Basel II). Do konca leta 2012 banka načrtuje uvedbo osnovnega indikativnega pristopa za izračun operativnega tveganja in pripravo obstoječe regulativne dokumentacije za kasnejši prehod na naprednejši standardizirani pristop. Predvideno obdobje zbiranja podatkov o izgubah iz poslovanja za implementacijo standardiziranega pristopa je konec leta 2012.
OTP Bank je razvila in odobrila načrte neprekinjenega poslovanja in obnovitve poslovanja, ki so bili testirani v letu 2011. Poleg tega banka v okviru postopkov za zagotavljanje informacijske varnosti redno varnostno kopira in podvaja podatke.
Tržno tveganje se nanaša na tveganje izgube zaradi neugodnih sprememb tržne vrednosti finančnih instrumentov, obrestnih mer ali deviznih tečajev.
Banka OTP je izpostavljena tveganju neuravnoteženih sprememb obrestnih mer, ki bi lahko pomembno vplivale na njen finančni položaj.
OTP Banka za merjenje obrestnega tveganja uporablja analizo vrzeli, ki je v skladu tako z regulativnimi standardi kot s standardi Skupine OTP. V letu 2010 je banka uvedla nov sistem internih transfernih cen, ki je omogočil natančnejši izračun zahtevane višine obrestne marže. Obvladovanje obrestnega tveganja temelji na analizi občutljivosti instrumentov na spremembe obrestnih mer, optimizaciji strukture sredstev in obveznosti po ročnosti in obrestnih merah ter spremljanju obrestnih marž.
Tveganje spremembe deviznih tečajev pomeni tveganje izgub zaradi neugodnih sprememb tečajev tujih valut in (ali) plemenitih kovin na pozicijah, ki jih kreditna institucija odpre v tujih valutah in (ali) plemenitih kovinah. Izpostavljenost banke temu tveganju določata obseg odprtih deviznih pozicij in volatilnost deviznih tečajev.
Trenutno se OTP Bank poskuša izogniti večjim valutnim neravnovesjem v rokovni strukturi bilance stanja z uporabo različnih orodij za obvladovanje teh tveganj (zadolževanje pri matični banki, uporaba izvedenih instrumentov). Aktivnost banke na deviznem trgu je nizka in je omejena predvsem na znotrajdnevne operacije za stranke ter algoritemske arbitraže, ki ne ustvarjajo dolgoročno odprtih pozicij.
Banka dnevno nadzoruje odprto valutno pozicijo, da bi ohranila raven valutnega tveganja v mejah, ki jih določijo kolegijski organi banke, in omejitvah, ki jih naloži Centralna banka Ruske federacije.
Povečanje aktivnosti banke na deviznem trgu ali pojav pomembnejših deviznih neravnovesij v strukturi bilance stanja OTP Banke lahko vodi do povečanja valutnega tveganja.
Cenovno tveganje je tveganje spremembe vrednosti finančnega instrumenta kot posledica neugodnih sprememb tržnih razmer, ne glede na to, ali so te spremembe posledica dejavnikov, značilnih za posamezen vrednostni papir ali njegovega izdajatelja, ali temeljnih dejavnikov, ki vplivajo na celoten trg.
Banka OTP je izpostavljena cenovnemu tveganju zaradi vpliva splošnih in specifičnih tržnih dejavnikov na vrednost njenega premoženja.
Banka redno ocenjuje morebitne izgube, ki lahko nastanejo zaradi neugodnih sprememb tržnih cen, in postavlja omejitve naložb v posamezne instrumente izdajatelja, dovoljene izgube ter zahteve glede stopnje donosa in zavarovanja. Služba za notranjo kontrolo OTP banke nenehno spremlja spoštovanje postavljenih limitov instrumentov trgovalnega in naložbenega portfelja.
Likvidnostna tveganja pomenijo tveganje izgube zaradi nezmožnosti kreditne institucije izdajateljice, da zagotovi izpolnitev svojih obveznosti v celoti, kar je posledica neuravnoteženosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti banke glede ročnosti.
Vse večja negotovost na svetovnih finančnih trgih, morebitni množični odlivi depozitov prebivalstva v kriznih razmerah ter odlivi sredstev s poravnalnih računov komitentov pravnih oseb lahko povzročijo likvidnostne težave banke.
OTP Bank ima oblikovano lastno politiko vzdrževanja zadostne likvidnosti za pravočasno in celovito izpolnjevanje obveznosti, pri čemer upošteva priporočila matične banke. Ocena presežka/primanjkljaja sredstev se izvaja s pomočjo redne analize razkoraka med sredstvi in obveznostmi po pogojih povpraševanja/vračila (GAP-analiza). Prav tako se napovedovanje presežka/primanjkljaja sredstev po terminih izvaja na podlagi podatkov, prejetih iz oddelkov banke in ob upoštevanju načrtovanega priliva/odliva sredstev, ob upoštevanju dejanskega presežka/primanjkljaja sredstev. Predlagane so možnosti uporabe presežne likvidnosti oziroma načini pokrivanja nastale vrzeli v zapadlosti terjatev in obveznosti. Načrtovana likvidnost se prilagaja ob upoštevanju količnikov likvidnosti, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, in notranjih omejitev likvidnosti.
Spremljanje likvidnostnega tveganja se izvaja trajno (dnevno) s strani neodvisne službe banke, ki je odgovorna za ocenjevanje in kontrolo stopnje sprejetega tveganja. Rezultate spremljanja obravnava Odbor za upravljanje z bilanco banke.
Upravljanje tekoče likvidnosti izvaja neodvisni oddelek banke, pristojen za upravljanje sredstev in obveznosti, ki izvaja operacije na denarnih trgih za vzdrževanje tekoče likvidnosti in optimizacijo denarnih tokov, na podlagi nalog in sklepov, ki jih potrdi Odbor za upravljanje sredstev in obveznosti banke. banka.
Banka OTP je pripravila tudi akcijski načrt za minimiziranje negativnih posledic kriznih situacij in predvidevanje nabora ukrepov za odliv ali presežek likvidnosti.
V primeru neugodnih dogodkov lahko OTP banka računa tudi na podporo matične banke.
Kreditno tveganje se nanaša na tveganja, ki so lastna vsem finančnim in kreditnim organizacijam, in predstavlja možnost, da bo banka utrpela izgube zaradi neizpolnjevanja, nepravočasnega ali nepopolnega izpolnjevanja obveznosti nasprotne stranke v skladu s pogoji kreditne pogodbe, posojila. pogodbe in druge obveznosti. Kreditno poslovanje je glavni vir kreditnega tveganja za banko. Kreditnemu tveganju so izpostavljene tudi naložbe banke v dolžniške instrumente.
OTP Banka izvaja naslednje načine nadzora in upravljanja kreditnih tveganj: ocenjevanje tveganja, limitiranje (količinski limiti, ki omejujejo kreditna tveganja posameznih kreditnih produktov in njihovih portfeljev; rokovni limiti; limiti obrestne mere; limiti pooblastil; limiti koncentracije, ki omejujejo naložbe banke v določene panoge). in regije ), spremljanje izdanih posojil v skladu z zahtevami centralne banke in internimi akti, delo s slabimi terjatvami, analiza portfelja, ki jo je v okviru kreditiranja fizičnih oseb mogoče izvajati dnevno.
Kljub kritično težkim časom za bančni sistem in celotno državo, OTP Bank JSC, ena redkih, še naprej vztrajno deluje in se s težavami spopada izključno sama, ima dovolj kapitala in likvidnosti ter ne zaprosi za finančno pomoč regulatorja. .
Od 1. januarja 2014 je banka OTP po kapitalizaciji na 7. mestu med vodilnimi finančnimi institucijami v državi. Stopnja kapitalske ustreznosti banke OTP je več kot dvakrat višja od 10-odstotnega standarda NBU. Trenutni likvidnostni količnik OTP je 63,99%, več kot 1,5-krat višji od standarda NBU (ne manj kot 40%). (tabela 3.1)
Tabela 3.1 - Struktura visoko likvidnih sredstev OTP Bank JSC
|
Ime indikatorja |
||||
|
gotovina na blagajni |
||||
|
sredstva na računih pri Banki Rusije |
||||
|
NOSTRO korespondenčni računi v bankah (neto) |
||||
|
medbančne kredite, dane do 30 dni |
||||
|
visoko likvidni vrednostni papirji Ruske federacije |
||||
|
visoko likvidni vrednostni papirji bank in države |
||||
|
visoko likvidna sredstva, ob upoštevanju popustov in prilagoditev (na podlagi Odloka št. 3269-U z dne 31. maja 2014) |
Iz tabele likvidnih sredstev vidimo, da so se nekoliko spremenili zneski denarnih sredstev, močno so se povečali zneski sredstev na računih pri Banki Rusije, zneski medbančnih posojil do 30 dni, zneski NOSTRO korespondenčni računi v bankah (neto) so se znatno zmanjšali, medtem ko se je obseg visoko likvidnih sredstev, ob upoštevanju popustov in prilagoditev, v letu povečal z 9,24 na 9,55 milijarde rubljev. (tabela 3.2)
Tabela 3.2 -- Struktura kratkoročnih obveznosti OTP Bank JSC
|
Ime indikatorja |
||||
|
depoziti fizičnih oseb z vezanostjo nad eno leto |
||||
|
drugi depoziti posameznikov (vključno s samostojnimi podjetniki) (do 1 leta) |
||||
|
depoziti in druga sredstva pravnih oseb (do 1 leta) |
||||
|
vključno z tekoča sredstva pravnih oseb (brez IP) |
||||
|
korespondenčni računi LORO bank |
||||
|
prejete medbančne kredite do 30 dni |
||||
|
lastne vrednostne papirje |
||||
|
obveznosti plačila obresti, zaostankov, obveznosti do dobaviteljev in drugih dolgov |
||||
|
pričakovan denarni odliv |
||||
|
tekoče obveznosti |
Z viri se je v obravnavanem obdobju dogajalo, da so se zneski vlog prebivalstva nekoliko spremenili. osebe z rokom, daljšim od enega leta, depoziti in druga sredstva pravnih oseb. fizičnih oseb, močno povečala obseg ostalih depozitov fizičnih oseb. osebam, prejetih medbančnih posojil do 30 dni, znesek lastnih vrednostnih papirjev se je močno zmanjšal, medtem ko se je pričakovani odliv sredstev v letu povečal s 13,54 na 18,04 milijarde rubljev.
V obravnavanem trenutku nam daje razmerje med visoko likvidnimi sredstvi (sredstvi, ki so banki lahko dostopna v naslednjem mesecu) in ocenjenim odlivom kratkoročnih obveznosti vrednost 52,94 %, kar pomeni premajhno varnostno rezervo za premagovanje možen odliv komitentov, vendar je banka velika, je tako pomemben odliv malo verjeten (PRILOGA 2).
V povezavi s tem sta za upoštevanje pomembna standarda trenutne (H2) in tekoče (H3) likvidnosti, katerih minimalni vrednosti sta določeni pri 15 % oziroma 50 %. Tukaj vidimo, da sta standarda H2 in H3 zdaj na zadostni ravni.
Tabela 3.3 - Dinamika gibanja likvidnosti med letom
Po metodi mediane: znesek količnika trenutne likvidnosti H2 med letom in zadnjo polovico leta je nestabilen in se močno poveča, znesek količnika tekoče likvidnosti H3 se med letom močno poveča, vendar v zadnjih šestih mesecih se nagiba k povečanju, strokovna zanesljivost banke med letom pa upada, v zadnjih šestih mesecih pa ima tendenco občutnega padca.
V letu 2015 je načrtovana uvedba novega kanala za pridobivanje likvidnosti - registracija depozitnih produktov na spletni strani banke brez obiska stranke v prodajni pisarni.
Za zmanjšanje obremenitve kontaktnega centra in izboljšanje plačilne discipline je načrtovana uvedba dveh mobilnih aplikacij, ki bosta stranki omogočili, da vse informacije o svojih izdelkih dobi neposredno na zaslonu pametnega telefona. Uvedba nove SMS platforme bo pripomogla k optimizaciji stroškov banke s pametnejšim pristopom k pošiljanju odhodnih sporočil.
Uvedba teh in številnih drugih elektronskih storitev bo banki omogočila večjo učinkovitost poslovanja, znižanje stroškov pridobivanja strank, razpršitev tveganj in širjenje prisotnosti banke v regijah s spletnim privabljanjem in zagotavljanjem plačilnih in informacijskih storitev na daljavo. Na področju upravljanja s tveganji bo prednostna naloga banke v letu 2015 minimiziranje tveganj potrošniškega kreditiranja ter ohranjanje kakovosti kreditnega portfelja z namenom ohranjanja optimalnega razmerja med tveganji in donosnostjo. Banka ima načrtovane aktivnosti na vseh pomembnih področjih, povezanih s procesi kreditiranja. Poleg tega bomo veliko pozornosti namenili programom podpore kreditojemalcem v smislu avtomatizacije procesov, razvoja in uvajanja novih produktov.
Na področju poslovanja s pravnimi osebami bosta glavni nalogi banke ohranjanje visoke ravni kakovosti portfelja kreditov in garancij pravnim osebam ter dobičkonosnosti poslovanja. Zaradi poslabševanja makroekonomskih razmer v državi se bo okrepil nadzor nad pravnimi osebami ter zaostrile zahteve glede zavarovanj kreditnih poslov. Načrtuje se povečanje prodaje produktov trgovinskega financiranja (garancije, akreditivi) in upravljanje likvidnosti. Ponudbo produktov za upravljanje likvidnosti bomo razširili z uvedbo novih ponudb, ki ustrezajo potrebam pravnih oseb.
METODE ZA OCENJEVANJE FINANČNEGA STANJA PODJETJA NA PRIMERU OTPBANK JSC
© Ayusheeva Ts. V., 2017
Burjatska državna univerza, Ulan-Ude
Članek obravnava obstoječe metode za ocenjevanje finančnega stanja podjetja. Opisane so prednosti in slabosti posamezne metode ocenjevanja finančnega stanja podjetja. Študija je opredelila glavne
8 Poslovno izobraževanje v gospodarstvu znanja
raziskovalna orodja. Za praktično uporabo teh metod je bila izvedena finančna analiza OTP Bank JSC. Po metodi kazalnikov lastnih sredstev je bil razkrit trend povečanja donosnosti banke, vendar obstajajo negativni posegi, ki jih je treba obravnavati kot tveganja za dejavnosti OTP Bank JSC.
Ključne besede: finančna analiza, faktorska analiza, bančništvo
Finančna analiza podjetja je potrebna za razlago upravljavskih odločitev v kompleksu upravljanja podjetja. Omogoča pridobitev natančnih informacij o resničnem ekonomskem stanju organizacije, donosnosti in učinkovitosti njenega dela. Ekonomsko stanje organizacije je mogoče oceniti s kazalniki, ki označujejo
razpoložljivost, plasiranje in poraba finančnih sredstev. Te značilnosti kažejo rezultate gospodarske dejavnosti organizacije, pomagajo določiti njeno konkurenčnost, poslovni potencial, stopnjo jamstva gospodarskih interesov podjetja in njegovih partnerjev v finančnih odnosih (slika 1).
riž. 1. Cilji finančne analize
Glavna naloga finančne analize je ugotoviti finančni položaj organizacije.
S finančno analizo razkrivajo ekonomsko stanje organizacije v določenem obdobju, izvajajo primerjalno analizo gibanja ekonomskih kazalcev v preteklem obdobju, ugotavljajo možnosti in vzorce učinkovitega razvoja organizacije v obravnavanem obdobju. , to prispeva k površnemu preučevanju stanja v podjetju, kar je potrebno za poglobljeno analizo. Namen poglobljene analize je predstaviti zunanje dejavnike: izpostaviti dejavnike notranjega in zunanjega okolja, ki vplivajo na ekonomsko stanje podjetja, opraviti primerjalno analizo slabosti in prednosti gospodarskega okolja podjetja, da bi odpravili njim. Po sprejetih ukrepih podjetje določi metode za nadzor financ podjetja, da bi povečalo učinkovitost podjetja ter naredilo napoved in oceno gospodarskih tveganj. Tako finančna analiza omogoča ne samo ugotovitev
dejansko stanje podjetja, ampak tudi predlaga načine razvoja.
Za izvedbo čim učinkovitejše finančne analize je pomembno imeti dovolj informacij in visoko usposobljene strokovnjake, ki so sposobni razviti in implementirati metode finančne analize z uporabo sodobnih informacijskih tehnologij.
Glavni vir informacij za analizo učinkovitosti organizacije so finančna poročila, podatki poslovodnega računovodstva, statistični podatki ter regulativni in planski dokumenti.
Za popolno analizo finančnih dejavnosti podjetja, skupaj z računovodskimi izkazi, uporabljajo tudi računovodstvo za poslovodne dejavnosti, pravni okvir in statistične podatke.
V procesu dolgoročnega razvoja smeri finančne analize so se oblikovale metode za njeno izvajanje (slika 2).
riž. 2. Klasifikacija metod finančne analize
In tako vam horizontalna analiza omogoča analizo finančnih kazalnikov v dinamiki. Vertikalna analiza vključuje upoštevanje specifične teže vsakega dejavnika v ustrezni količini. Kombinacija teh dveh metod je postala primerjalna analiza, ki vam omogoča primerjavo zahtevanih kazalnikov več podjetij (konkurentov), ta metoda vam omogoča, da ugotovite prednosti in slabosti dejavnosti.
Nadaljnji razvoj je služil razvoju faktorske analize, ki razkriva vpliv določenih dejavnikov na kazalnik. Z njegovo pomočjo je enostavno zgraditi napovedni model
razvoj podjetja. Racio analiza je opredeljena z zakonskimi akti. Pri poročanju mora vsako podjetje izračunati kazalnike finančnega stanja. Na primer količnik likvidnosti, plačilna sposobnost, obračanje osnovnih sredstev,
dobičkonosnost itd. Vsi ti koeficienti skupaj omogočajo preučevanje finančnega stanja podjetja v celoti, kar vpliva na vsa "nedostopna mesta".
Če povzamemo zgoraj navedeno, slika 3 prikazuje diagram analize finančnega stanja podjetja.
riž. 3. Shema za analizo finančnega stanja podjetja
Z uporabo računovodskih izkazov OTP Bank JSC bomo izvedli finančno analizo banke.
JSC "OTP Bank" je velika ruska banka, po čistih sredstvih je na 54. mestu. Od 1. aprila 2017 so čista sredstva banke znašala 132,76 milijarde rubljev, kar je 11,61%
manj kot lani. Tak padec ni imel negativnih posledic, ampak je le povečal donosnost sredstev z 2,25% na 1,985.
Tabela 1 prikazuje podatke o likvidnosti in zanesljivosti poslovanja banke.
Tabela 1. Likvidnost in zanesljivost poslovanja banke
gotovina v blagajni 2.948.028 25,58 % 1.913.425 10,59 %
sredstva na računih pri Banki Rusije 1.600.517 13,89% 3.770.825 20,87%
NOSTRO korespondenčni računi v bankah (neto) 176.385 1,53 % 221.456 1,23 %
medbančni krediti do 30 dni 5.013.266 43,51 % 9.500.889 52,58 %
visoko likvidni vrednostni papirji Ruske federacije 707.231 6,14% 1.948.652 10,79%
visoko likvidni vrednostni papirji bank in držav 1.267.975 11,00 % 838.530 4,64 %
visoko likvidna sredstva, ki so predmet popustov in prilagoditev (na podlagi Odloka št. 3269-U z dne 31. maja 2014) 11.523.206 100,00% 18.067.998 100,00%
Analiza kaže, da se je vrednost visoko likvidnih sredstev povečala za 6,5 bilijona. drgnite. (56,8 %), v strukturi kazalnikov likvidnosti pa je bilo
pozitiven razvoj dogodkov. Tako se je denarna sredstva v blagajni zmanjšala za 14,9 %, na računih pri Banki Rusije
povečala za 6,9 %. Visoko likvidni vrednostni papirji bank in države pa so se znižali za 6,3 %. Tako lahko rečemo, da se likvidnost banke povečuje, OTP Bank JSC pa lahko izpolnjuje svoje obveznosti.
Tabela 2. Struktura in dinamika bilance stanja
Medbančni krediti 14.361.393 10,85 % 21.400.889 18,30 %
Krediti pravnim osebam 12.007.348 9,07 % 10.510.416 8,99 %
Krediti prebivalstvu 87.287.836 65,94 % 73.066.215 62,46 %
Zadolžnice 2.355.753 1,78 % 0 0,00 %
Naložbe v lizinške posle in pridobljene terjatvene pravice 3.047.179 2,30 % 3.477.915 2,97 %
Naložbe v vrednostne papirje 2.410.031 1,82 % 5.344.466 4,57 %
Druga dohodkovna posojila 6.123 0,00 % 0 0,00 %
Donosna sredstva 132.384.227 100,00 % 116.973.755 100,00 %
Iz tabele 2 je razvidno, da so se prihodki zmanjšanja naložb v znesku zadolžnic in sredstev zmanjšali za 15,4 odstotek povečanja medbančnih posojil. tril. drgnite. (11,6 %). To se je zgodilo predvsem iz_Tabela 3. Lastna sredstva
Odobreni kapital 2.797.888 12,42 % 2.797.888 11,58 %
Dodatni kapital 2.561.803 11,38 % 2.475.488 10,24 %
Zadržani dobiček prejšnjih let (nepokrite izgube prejšnjih let) 17.330.409 76,95 % 17.491.955 72,38 %
Neizkoriščen dobiček (izguba) poročevalskega obdobja -878.448 -3,90% 692.342 2,86%
Rezervni sklad 708.566 3,15 % 708.566 2,93 %
Viri kapitala 22.520.218 100,00 % 24.166.239 100,00 %
Tabela 3 prikazuje lastna sredstva OTP Bank JSC. Finančna analiza z vidika kapitala kaže pozitivne trende v poslovanju banke (slika 4). Posebej omembe vredno je povečanje
»Neizkoriščen dobiček (izguba) poročevalskega obdobja«, ki kaže na pojav dobička, vendar dovolj velik znesek kaže na dolg do lastnikov banke.
riž. 4. Lastna sredstva OTP Bank JSC
Tako se je znesek iz virov lastnih sredstev povečal za 1.353 milijard rubljev, zaradi povečanja kazalnikov "Neizkoriščen dobiček (izguba) za obdobje poročanja" od 1. aprila 2017 znašal pozitivno število 692 milijonov rubljev, ohranjeno dobiček prejšnjih let (nepokrite izgube prejšnjih let) - za 161,5 milijona rubljev.
Tako je finančna analiza OTP Bank JSC pokazala dobičkonosno finančno stanje, vendar je razkrila tudi negativne trende padca več kazalnikov, kar lahko vpliva na prihodnji potencial. Posledično je treba izvesti finančno analizo z uporabo več metod za oceno finančnega stanja podjetja. ■
1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT tehnologije pri upravljanju tveganj komercialne banke // v zbirki Ekonomski vidiki razvoja ruske industrije v kontekstu globalizacije: gradivo mednarodne znanstvene in praktične konference oddelek "Ekonomika in organizacija proizvodnje", Moskva: Založba Znanstveni svetovalec, 2015. - S. 126-129
2. Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Agregatni situacijsko-faktorski model stanja agregata malih podjetij in njihov prispevek k socialno-ekonomskemu razvoju regije // Bilten Burjatske državne univerze. Ekonomija in management, 2014. - št. 4 - S. 28-40.
3. Uradno spletno mesto OTP Bank JSC [Elektronski vir]// Uradno spletno mesto - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (datum dostopa: 15.09.2017)
4. Tsyrenov D. D., Strobel D. K strankam usmerjen pristop k upravljanju podjetij // Bilten Burjatske državne univerze. Ekonomija in management, 2014. - št. 2 - Str. 69-81
BIBLIOGRAFIJA
Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Agregatni situacijsko-faktorski model stanja agregata malih podjetij in njihov prispevek k socialno-ekonomskemu razvoju regije // Bilten države Buryat
univerza. Ekonomija in management, 2014. - št. 4 - S. 28-40.
Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT tehnologije pri obvladovanju tveganj komercialne banke // v zbirki Gospodarski vidiki razvoja ruske industrije v kontekstu globalizacije: gradivo Mednarodne znanstveno-praktične konference oddelka " Ekonomika in organizacija proizvodnje", Moskva: Izd -in Znanstveni svetovalec, 2015. - str. 126-129
Uradno spletno mesto OTP Bank JSC [Elektronski vir]// Uradno spletno mesto - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (datum dostopa: 15.09.2017)
Tsyrenov D. D., Strobel D.
K strankam usmerjen pristop k upravljanju podjetij // Bilten Burjatske državne univerze. Ekonomija in management, 2014. - št. 2 - Str. 69-81
Metoda ocenjevanja finančnega stanja podjetja (na primer JSC "OTP BANK")
© Ayusheeva C., 2017
Članek obravnava obstoječe metode za ocenjevanje finančnega stanja podjetja. Opisuje prednosti in slabosti posamezne metode ocenjevanja finančnega stanja podjetja. Študija je opredelila glavna raziskovalna orodja. Za praktično uporabo teh metod je bila izvedena finančna analiza JSC "OTP Bank". Glede na metodo kazalnikov lastnih sredstev je razkrila težnjo po povečanju dobičkonosnosti banke, vendar pa obstajajo negativni posegi, ki jih je treba obravnavati kot tveganja dejavnosti JSC "OTP Bank".
Ključne besede: finančna analiza, faktorska analiza, bančništvo
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki bazo znanja uporabljajo pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Obseg AAP se vedno bolj širi. Danes oddelki AIM rešujejo probleme valutnih in drugih tveganj. ALM se uporablja tudi v nefinančnih podjetjih. Proizvodna podjetja te tehnike uporabljajo za ocenjevanje obrestnih, likvidnostnih in valutnih tveganj. Poleg tega se uporabljajo ustrezne metode za ocenjevanje blagovnih tveganj (blagovno tveganje). Na primer, varovanje cene letalskega goriva ali cene jekla za proizvodnjo se pogosto obravnava kot eden od elementov ALM.
Upravljanje sredstev in obveznosti (ALM) zajema vse širši nabor kvantitativnih tehnik obvladovanja tveganj. Ker postajajo metode upravljanja s tveganji (RM) bolj poglobljene in informacijska tehnologija postaja zmogljivejša in prilagodljivejša, obstajajo možnosti za izboljšanje in razširitev ALM. Vendar pa z napredkom tehnologije naraščajo tudi zahteve glede človeških virov in organizacijskih struktur.
Upoštevajte različne modele in kazalnike, ki se uporabljajo pri upravljanju sredstev in obveznosti, ter slabosti in prednosti, ki jih zagotavljajo za upravljanje tveganj.
A) Zapadlost AUA
Kljub uporabi naprednih analitičnih metod ALM v praksi pogosto metodološko ni dovolj zrel. In čeprav je večina metod precej dostopnih, najnovejše in najbolj zapletene niso vedno uporabne kot orodja za upravljanje. Pogosto je to posledica težav s podatki in sistemsko integracijo.
B) Usposobljenost strokovnjakov
Hiter razvoj metodologije ALM nalaga pomembne zahteve glede usposobljenosti osebja, ki se ukvarja s to dejavnostjo. Za boljše razumevanje bistva bilance stanja in vpliva zunanjih dejavnikov nanjo je treba preučiti nove metode in modele ter jih uporabiti v praksi. Upravitelj ALM potrebuje pregledne rezultate. Pomembno je razumeti, kako so ti rezultati povezani z osnovnimi podatki, analitiko, modeli in predpostavkami.
C) Upravljanje s tveganji podjetja (Enterprise Risk Management, ERM)
Številni strokovnjaki iz panoge menijo, da postajajo tehnološka infrastruktura in metode, ki se uporabljajo v ALM in korporativnem upravljanju tveganj (vključno s tržnimi, kreditnimi in likvidnostnimi tveganji), vse bolj podobne.
Glede na to, da uporabljajo iste vire informacij in zasledujejo zelo podobne cilje, lahko govorimo o zlitju tehnologij, pa tudi o konsolidaciji različnih notranjih organizacijskih struktur, ki sodelujejo pri obvladovanju finančnih tveganj. Nekateri strokovnjaki ALM celo imenujejo orodje za strateško upravljanje ERM.
Sodobno obvladovanje tveganj pomeni uporabo celostnega pristopa k obvladovanju korporativnih tveganj, kjer so obrestna tveganja, kreditna, tržna in likvidnostna tveganja medsebojno povezana. Integrirano obvladovanje tveganj se izvaja na tržni osnovi in ne na računovodski osnovi, ki je bila prej uporabljena za izračun razmika (vrzeli) med sredstvi in obveznostmi, občutljive na nihanje obrestnih mer (obrestna vrzel občutljivosti) in izračunavanje trajanja.
Združevanje korporativnega upravljanja tveganj in ALM vam omogoča oceno vseh dejavnikov tveganja, ki vplivajo na uspešnost kreditne institucije, vam omogoča prilagajanje učinkovitosti glede na ta tveganja in strateško razporejanje kapitala. Takšne odločitve temeljijo na primerjalnem modeliranju in analizi preteklih, trenutnih in prihodnjih finančnih rezultatov in profilov.
Uspeh ALM je odvisen od kakovosti programskih sistemov za upravljanje sredstev in obveznosti. Vključno z:
*za upoštevanje vseh vidikov tveganja in učinkovitosti analitik potrebuje integrirana orodja za analizo;
*Učinkovito vrednotenje analitičnih rezultatov zahteva prilagodljiva in pregledna orodja, ki jih zagotavljajo integrirani sistemi.
Dobra programska oprema vam bo omogočila upravljanje strateškega tveganja, uspešnosti in razporeditve kapitala na način, ki zagotavlja vizijo in pametno odločanje za prihodnost. Verjetnost uspešnega reševanja vseh AIM problemov je z razpoložljivimi podatki veliko večja, zelo pomembna pa je prilagodljivost programske opreme, ki omogoča reševanje tako današnjih problemov kot razvoj v prihodnosti.
Finančni algoritmi so le ena komponenta kompleksnega sistema ALM. Za njihovo delovanje in uporabo rezultatov je potrebna prava arhitektura za integracijo ALM v delovanje celotnega bančnega sistema. Ena od rešitev? implementacija ALM v okviru integriranega BPM projekta.
4. Analiza dejavnosti JSC "OTP Bank"
4.1 Splošna analiza dejavnosti JSC "OTP Bank"
4.1.1 Zgodovina nastanka in hitrost razvoja CB "OTP Bank" v Rusiji
JSC "OTP Bank" je bila ustanovljena leta 1994. Do februarja 2008 se je imenovala Investsberbank -.
Leta 2006 je banka vstopila v eno največjih bančnih skupin v Evropi - Skupino OTP. Skupaj z novo blagovno znamko je OTP Bank pridobila dostop do finančnih zmogljivosti in izkušenj evropske matične banke, kar je omogočilo okrepitev razvoja poslovanja s prebivalstvom in podjetji v Rusiji. Banka OTP se še naprej vztrajno in dinamično razvija, njen finančni položaj se krepi, vsi glavni kazalniki, ki označujejo stanje banke, vztrajno rastejo.
1994 - Pridobitev licence za bančno poslovanje.
2003 - Izdaja prvega potrošniškega kredita. Banka je bila ena prvih kreditnih institucij v Rusiji, ki je začela namensko razvijati poslovanje s prebivalstvom.
2004 - Okrepljen razvoj poslovne mreže banke. Med letom je bilo odprtih približno 30 novih kreditno-blagajnskih poslovalnic.
2005 - Konsolidacija Investsberbank z Rusko generalno banko, specializirano za delo z velikimi podjetji. Zaradi te združitve se je banka uvrstila na seznam 40 največjih ruskih kreditnih institucij glede na sredstva, število podružnic in podružnic v Moskvi in regijah je doseglo 20, portfelj strank pa je bil znatno raznolik.
2006 - Pridružitev Omskpromstroybank (Omsk) in Promfinservicebank (Novorossiysk), ki sta bili preoblikovani v podružnici Omsky oziroma Novorossiysk.
Prevzem kontrolnega deleža v banki s strani skupine OTP, ki oskrbuje več kot 12 milijonov strank v 9 državah. To transakcijo so odobrili Centralna banka Rusije, protimonopolni oddelek Ruske federacije in madžarski oddelek za finančni nadzor.
2007 - Banka je vstopila med 10 najbolj dinamično razvijajočih se bank po "RBC.Rating" zaradi impresivne dinamike rasti rezultatov v letih 2003-2007.
2008 - Izvedba rebrandinga, zaradi česar je OTP Bank zasedla 8. mesto na lestvici zvestobe Nacionalne agencije za finančne raziskave (NAFI) in 22. mesto na lestvici prepoznavnosti bank.
Pojavila se je storitev "Mobilni bankir" - prodaja bančnih storitev preko agentov.
2009 - Čisti dobiček banke OTP je 1. januarja 2009 znašal 1,8 milijarde rubljev, kar je 1,5-krat več kot na isti datum leta 2008. .
OTP Bank je zasedla 2. mesto v Rusiji glede izdajanja pos-posojil. Posojila OTP Bank POS so postala na voljo v trgovinah velikih trgovcev - Technosila, Euroset in Eldorado. Portfelj depozitov fizičnih oseb se je med letom povečal za 10 milijard rubljev Ruske federacije. Število poslovalnic, kjer so na voljo pos-krediti OTP banke, je preseglo 13.000.
Banka OTP je odprla 7 točk različnih formatov, vključno s podružnico v Čeljabinsku - osmo v Rusiji in prvo na Uralu.
Banka OTP je prejela dve prestižni nacionalni nagradi - "Finančni Olimp" in "Blagovna znamka leta".
2010 - Čisti dobiček banke OTP za leto 2009 po RAS je presegel 536 milijonov rubljev Ruske federacije.
Posojilni portfelj je znašal več kot 57,6 milijarde ruskih rubljev.
OTP Bank je izdala več kot 5 milijonov kartic.
Banka OTP je že drugič postala dobitnik prestižne nacionalne nagrade "Blagovna znamka leta".
4.1.2 Finančni kazalniki OJSC "OTP Bank" na dan 26. maja 2010 ne morejo biti samo za 6. in 9. mesec 2-10.
OTP Bank (Rusija) je članica mednarodne finančne skupine OTP (OTP Group), ki je ena izmed vodilnih na trgu finančnih storitev v srednji in vzhodni Evropi. OTP Bank je univerzalna kreditna organizacija, ki ponuja široko paleto bančnih storitev in produktov za pravne osebe in posameznike.
1. aprila 2010 je lastniški kapital banke OTP presegel 12 milijard rubljev. Od 1. aprila 2010 so sredstva banke znašala približno 96 milijard rubljev. Čisti dobiček banke OTP po RAS na isti datum znaša 616 milijonov rubljev. Posojilni portfelj banke presega 59 milijard rubljev, depozitni portfelj pa 53 milijard rubljev.
Čisti dobiček skupine OTP je v 1. četrtletju 2010 znašal 151,4 milijona evrov, kar je dvakrat več od dobička 4. četrtletja 2009 in višje od čistega dobička, ki ga je skupina prejela v enakem obdobju lani. Četrtletni dobiček pred obdavčitvijo je znašal 193,5 milijona evrov, kar je 120 odstotkov več kot v enakem obdobju leta 2009.
Količnik kapitalske ustreznosti Skupine OTP se je v primerjavi z enakim obdobjem leta 2009 povečal za 2,3 % in je konec marca 2010 znašal 17,5 %. Tier1 se je povečal za 13,8 % (+3,6 % medletno). Oba kazalnika sta močno presegla tržno povprečje. Količnik kapitalske ustreznosti po madžarskih standardih poročanja je dosegel 17,6 % in je za 5,3 % višji kot pred letom dni.
Poslovni odhodki so padli na 297,5 milijona evrov in nadaljujejo trend padanja v primerjavi z medletnim (-3 %) in medčetrtletnim (-12 %). Razmerje med stroški in dobički se je medletno povečalo za 0,6 %, med četrtletjem pa za 3,7 %.
Večina hčerinskih družb v državah, kjer skupina deluje, se je v težkih gospodarskih razmerah uspešno izkazala. Zlasti dinamika razvoja potrošniških posojil (pos-posojila) v ruski OTP banki ostaja na visoki ravni. Intenzivno se razvija tudi smer navzkrižne prodaje kreditnih kartic.
Banka OTP je ena izmed 50 največjih bank v Rusiji in je na številnih področjih med vodilnimi na trgu. Zlasti OTP Bank zaseda 15. mesto med bankami za prebivalstvo in 2. mesto na trgu pos-posojil.
OTP Banka je dobitnica nacionalne nagrade "Finančni Olimp 2008" v kategoriji "Potencial in perspektiva" ter dvakratna dobitnica nagrade "Brand of the Year 200/EFFIE" za uspešnost pri izgradnji blagovne znamke na področju finančnih storitev.
OTP Banka storitve strankam zagotavlja preko lastne mreže, ki jo trenutno sestavlja več kot 15.000 potrošniških posojilnih mest, 95 kreditno-blagajniških poslovalnic (CCO), mrežo poslovalnic, ki jo sestavlja 150 točk za pomoč strankam in bankomatsko mrežo 228 bankomatov. Več kot 1,5 milijona strank nenehno uporablja storitve banke OTP.
OTP Bank je članica sistema zavarovanja depozitov, članica Združenja ruskih bank, Združenja evropskih podjetij, Nacionalnega združenja udeležencev borznega trga, Nacionalnega združenja delnic, borze RTS in MICEX.
Banka OTP je akreditirana za sodelovanje na tekmovanjih Agencije za zavarovanje depozitov in je vključena tudi na seznam bank, ki lahko jamčijo za posojila Banke Rusije. Rusko ministrstvo za finance je OTP Bank odobrilo sodelovanje na dražbah za polaganje sredstev zvezne zakladnice v bančne depozite.
Dovoljenja, ki jih je izdala OTP Bank OJSC, so prikazana v tabeli 1.
Tabela 1 Licence JSC OTP Bank
|
Ime |
Datum izdaje |
||
|
Splošno dovoljenje za bančno poslovanje |
|||
|
Licenca borznega posrednika za sklepanje terminskih in opcijskih poslov v borznem trgovanju na ozemlju Ruske federacije (velja do 27. maja 2008) |
|||
|
Dovoljenje poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za opravljanje dejavnosti depozitarja |
177-04136-000100 |
||
|
Dovoljenje poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za opravljanje dejavnosti borznega posredovanja |
177-03494-100000 |
||
|
Dovoljenje poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za opravljanje dejavnosti trgovca |
177-03597-010000 |
||
|
Dovoljenje poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za opravljanje dejavnosti upravljanja vrednostnih papirjev |
177-03688-001000 |
||
|
Potrdilo o vpisu banke v register bank, ki sodelujejo v sistemu obveznega zavarovanja vlog. |
|||
|
Licenca za poslovanje s plemenitimi kovinami |
|||
|
Licenca Centra za licenciranje, certificiranje in varovanje državnih skrivnosti Zvezne varnostne službe Rusije za vzdrževanje šifrirnih (kriptografskih) sredstev (velja do 26. decembra 2010) |
|||
|
Licenca Centra za licenciranje, certificiranje in varovanje državnih skrivnosti Zvezne varnostne službe Rusije za distribucijo šifrirnih (kriptografskih) sredstev (velja do 26. decembra 2010) |
|||
|
Licenca Centra za licenciranje, certificiranje in varovanje državnih skrivnosti Zvezne varnostne službe Rusije za opravljanje storitev na področju šifriranja informacij (velja do 26. decembra 2010) |
4.2 Izvedba GEP - analiza likvidnosti OJSC "OTP Bank"
Bilanca stanja banke je likvidna, če njeno stanje omogoča, da s hitro prodajo sredstev pokrije nujne obveznosti za obveznosti.
Glavni namen upravljanja likvidnosti je vzdrževati takšno stanje strukture sredstev in obveznosti banke po vrstah in ročnosti, ki bi banki omogočalo:
Zagotavlja pravočasno izpolnjevanje obveznosti;
Zadovoljite povpraševanje strank po kreditnih virih;
Med strankami in nasprotnimi strankami ohraniti ugled banke kot zanesljive finančne institucije, ki posebno pozornost namenja obvladovanju likvidnostnega tveganja.
Najpogostejša v praksi analitičnega dela pri nadzoru strukturne likvidnosti poslovnih bank je analiza vrzeli. Njegovo bistvo je v analitični razdelitvi sredstev, obveznosti do virov sredstev in zunajbilančnih pozicij za podana časovna obdobja po določenih kriterijih. Razlika med sredstvi in obveznostmi v istem razponu se imenuje vrzel (gap - vrzel, vrzel).
Odvisno od merila porazdelitve po časovnih pasovih vrzel odraža izpostavljenost strukturnemu likvidnostnemu tveganju ali obrestnemu tveganju. Strukturno (neuravnoteženo) likvidnostno tveganje je dodaten strošek, ki ga ima banka v primeru nujnega privabljanja sredstev. Njen vzrok je neskladje med ročnostjo sredstev in obveznosti. Vrzel odraža potrebo po privabljanju ali vlaganju v prihodnost. Tako je najbolj zaželena metoda za analizo tveganja izgube likvidnosti metoda analize razmika v ročnosti terjatev in obveznosti. Zanj lahko uporabite obrazec št. 125 "Podatki o sredstvih in obveznostih po pogojih povpraševanja in odplačevanja." S tem obrazcem lahko izračunate »Presežek (primanjkljaj) likvidnosti« in »Akumulirani primanjkljaj (presežek)«. Profil vrzeli daje predstavo o trenutni in prihodnji strukturni likvidnosti poslovne banke.
Vrzel - vrzel med sredstvi in obveznostmi določenega obdobja, občutljiva na spremembe obrestnih mer v določenem obdobju. Sredstva tvorijo dolge pozicije, obveznosti pa kratke pozicije. Analiza vrzeli vključuje ocenjevanje stopnje obrestnega tveganja v več fazah (slika 1):
I Razporeditev sredstev in obveznosti po časovnih intervalih glede na preostali čas do njihove zapadlosti.
II Izračun v posameznem časovnem intervalu višine sredstev in višine obveznosti po načelu nastanka poslovnega dogodka (znotraj 1 leta).
Opredelitev v vsakem časovnem intervalu velikosti in vrste vrzeli kot razlike med zneskom sredstev in zneskom obveznosti.
Naj bo miza
Izračun razmerja vrzeli z deljenjem indikatorjev v vsakem časovnem intervalu.
Analiza vrzeli omogoča sklepanje o smereh gibanja neto obrestnih prihodkov v prihodnjem obdobju z znižanjem ali zvišanjem tržnih obrestnih mer, omogoča sprejemanje odločitev o zavarovanju obrestne pozicije in preprečuje nastanek negativne obrestne marže. . Na podlagi opravljene analize vrzeli je treba dohodne denarne tokove uskladiti z odhodnimi tokovi. Pri tem je pomembno doseči takšno stopnjo vrzeli, pri kateri so bile ročnosti sredstev/obveznosti manjše od rokov terjatev obveznosti/sredstev v posameznem predvidenem obdobju (mesec, četrtletje, leto itd.). Pri upravljanju vrzeli morate:
Ohranjati portfelj sredstev, razpršenih po stopnjah, pogojih, gospodarskih sektorjih in izbrati čim več posojil in vrednostnih papirjev, ki jih je mogoče zlahka prodati na trgu;
Razvijte posebne operativne načrte za vsako kategorijo sredstev in obveznosti, za vsako obdobje poslovnega cikla, tj. razmislite o možnostih odločanja (na primer, kaj storiti z različnimi sredstvi in obveznostmi pri določeni ravni obrestnih mer in spremembah trendov obrestnih mer);
Ne povezujte vsake spremembe v smeri obrestnih mer z začetkom novega cikla obrestnih mer.
Dešifrirajte, kaj je GEP
Tabela 2. Analiza vrzeli likvidnosti OJSC OTP-Bank za leto 2009
Tabela 3 GAP-analiza likvidnosti OJSC OTP-Bank za leto 2008
Opravljeni izračuni so pokazali, da je imela banka v obravnavanih letih razkorak v ročnosti terjatev in obveznosti. To pomeni, da obstaja tveganje neuravnotežene likvidnosti. Tabeli 1 in 2 prikazujeta obstoječe vrzeli v zadnjih dveh letih. Iz njih je razvidno, da v letih 2008 in 2009 glede na ročnost »do 1 meseca«, »od 1-3 mesecev« obseg obveznosti banke presega obseg sredstev, banka ima likvidnost primanjkljaj. Ta vrzel je zanj najbolj nevarna, saj bo banka v tako kratkem času težko našla potrebna finančna sredstva, če bo potrebno, zato bo imela izgube. To pomeni, da obstaja tveganje spremembe nujnosti terjatev in obveznosti v primeru nepredvidenega dviga depozitov in depozitov.
Prav tako se likvidnostni primanjkljaj opazi v obdobju »od 1-5 let«, v obdobjih zapadlosti »od 3 mesecev do 1 leta«, »več kot 5 let« in »ročnost ni določena«, ima banka presežna likvidnost. In to kaže na izgubo donosnosti banke, saj ima prosta sredstva, iz katerih bi lahko prejela dohodek.
Skupna likvidnostna vrzel kaže, da je imela banka v letih 2008 in 2009 zadostno likvidnost. Po eni strani lahko to kaže na večjo stabilnost dejavnosti banke, tj. banka zmanjša tveganost svojega poslovanja, po drugi strani pa hkrati temu primerno izgublja prihodke, ki bi jih lahko prejela z vlaganjem teh sredstev. Tudi presežna likvidnost lahko pomeni, da banka preprosto nima kam vložiti presežnih sredstev. Ob presežku likvidnosti mora banka iskati nove usmeritve za donosno alokacijo finančnih sredstev.
Likvidnost je na splošno najlažje zagotoviti s popolnoma uravnoteženo ročnostjo sredstev in obveznosti (nič GAP v celotnem razponu ročnosti). Vendar tega ni vedno mogoče doseči. Ob pričakovanem zvišanju ali znižanju obrestnih mer se pogosto poskuša vrzel narediti pozitivno ali negativno, da se poveča dobiček. V tem primeru se problem zagotavljanja likvidnosti neizogibno zaplete, zaostritev pa nastopi čez nekaj časa, ko srednjeročna sredstva in obveznosti postanejo kratka in zelo kratka. V tem smislu je naloga maksimiranja donosnosti v neizogibnem nasprotju z nalogo zagotavljanja popolne likvidnosti.
Torej ima GEO-analiza številne konceptualne pomanjkljivosti:
Prvič, analiza vrzeli ne upošteva razlik v rokih zapadlosti pozicij znotraj istega razpona, predpostavlja se, da vse zapadejo hkrati. Analiza vrzeli ne upošteva denarnih tokov, povezanih s ponovnim vlaganjem znotraj ločenega razpona. Zaradi poenostavitve tudi denarni tokovi, povezani s plačilom in provizijo obresti, niso upoštevani. Zaradi teh poenostavitev, širši kot je časovni razpon, nižja je točnost ocen.
Druga konceptualna pomanjkljivost GEO analize je, da ne upošteva sprememb v časovnem razporedu denarnih tokov, ki lahko nastanejo kot posledica sprememb obrestnih mer. Zato razlike v občutljivosti donosov na pozicije z vgrajenimi ali eksplicitnimi opcijami niso upoštevane.
Zato začasno usklajevanje sredstev in obveznosti v resnici ne more biti osnova za oceno likvidnosti banke. Upravljanje likvidnosti je ena najpomembnejših operativnih nalog v procesu upravljanja banke. Napake pri upravljanju likvidnosti so za banko izjemno boleče, saj, prvič, vodijo do znatnih izgub (to se lahko zgodi tako zaradi zmanjšanja dobičkonosnosti zaradi prevelike zaloge visoko likvidnih nedonosnih ali nizko donosnih sredstev, in zaradi pogostega vključevanja zunanjih kratkoročnih in zato dražjih virov), in drugič, zaradi likvidnostne krize lahko pride do zaustavitve dela banke (na primer začasna ustavitev plačil ali gotovinskih plačil).
4.3 Analiza likvidnosti OTP Bank OJSC na podlagi objavljenih računovodskih izkazov
Analiza likvidnosti omogoča ugotavljanje morebitnih in dejanskih trendov, ki kažejo na poslabšanje likvidnosti bilance banke, analiziranje dejavnikov, ki so povzročili razvoj negativnih trendov, ter sprejemanje ustreznih ukrepov za odpravo stanja.
Razlikujemo lahko naslednje glavne cilje analize likvidnosti bank:
1. Ugotavljanje dejavnikov, ki povzročajo negativna gibanja likvidnosti banke, in minimiziranje njihovega vpliva;
2. Izpopolnitev izračunanega sistema ocenjevalnih koeficientov, ugotovitev morebitnih pomanjkljivosti v izračunih in odprava teh težav;
3. Identifikacija dejanskih ali potencialnih negativnih trendov poslabšanja likvidnosti bilance banke in sprejemanje ustreznih ukrepov za njihovo spremembo;
4. Oblikovanje analitičnih gradiv o likvidnostnem stanju banke;
Do danes Rusija na žalost še ni razvila enotnega pristopa k analizi likvidnosti bank. Nenehno pa se razvijajo nove in izboljšujejo obstoječe metode njegove analize.
Razmislimo o glavnih fazah analize likvidnosti v banki.
I faza. Ocena finančnega stanja banke z vidika njene likvidnosti
Ta stopnja je pripravljalna. Na tej stopnji se ugotavlja likvidnost banke ob začetku analize, tu se finančni analitik sooči z nalogo določitve baze, izhodišča za nadaljnjo analizo. Če ta stopnja ne razkrije resnih težav na področju likvidnosti in plačilne sposobnosti, je smiselno opraviti nadaljnjo analizo, da bi ugotovili trende in možnosti za razvoj situacije. V primeru ugotovljenih težav bo nadaljnja analiza ugotovila vzroke trenutnega stanja in začrtala poti iz njega.
II stopnja. Analiza dejavnikov, ki vplivajo na likvidnost
Na likvidnost in solventnost banke, pa tudi na njeno dejavnost nasploh, vpliva ogromno dejavnikov večsmernega delovanja. Zato morajo bančni finančni analitiki pri prepoznavanju nastajajočih negativnih trendov na področju likvidnosti identificirati glavne dejavnike, ki so te trende povzročili, analizirati njihov vpliv in oblikovati priporočila za spremembo politike banke, da bi preprečili negativne posledice. Glavni namen druge stopnje analize je torej upoštevati vpliv notranjih in zunanjih dejavnikov na politiko banke nasploh, še posebej pa na njeno likvidnost.
Vendar je treba opozoriti, da na likvidnost banke vplivajo na primer tudi obseg, struktura in časovnica zunajbilančnega poslovanja. Pri ocenjevanju likvidnosti na podlagi bilančnih podatkov analiza tega faktorja omogoča upoštevanje vpliva zunajbilančnega poslovanja in s tem bolj zanesljivo ugotavljanje dejanskega stanja banke. Res je, da so v tem primeru analitični zaključki v naravi napovedi, saj se odgovornost za obveznosti banke, ki se odražajo v bilanci stanja, morda ne pojavi vedno. Vendar pa je takšna analiza pomembna, podcenjevanje posameznih obveznosti pa lahko privede do zmanjšanja likvidnosti ali celo do nelikvidnosti banke. Takšno stanje lahko povzroči na primer pretirana aktivnost banke pri izdajanju garancij.
V procesu analize likvidnosti bilance stanja je priporočljivo ugotoviti mero skladnosti z načeli likvidnosti z vzdrževanjem optimalnega razmerja med pogoji depozitov in pogoji sredstev, danih v aktivne operacije. Analizo je treba izvesti z izračunom naslednjih koeficientov:
K1 - količnik likvidnosti za vire z omejeno likvidnostjo (sredstva na vpoglednih računih, sredstva vezanih depozitov z ročnostjo do 6 mesecev);
K2 - količnik likvidnosti za sredstva s srednjo likvidnostjo (sredstva na vezanih računih z rokom od 6 mesecev do 1 leta);
K3 - količnik likvidnosti za sredstva z visoko likvidnostjo (sredstva na vezanih računih z ročnostjo od enega do štirih let).
Vse tri količnike likvidnosti je mogoče izračunati po isti formuli:
kjer je: Kl - količnik likvidnosti (K1, K2, K3);
Zk - dolg za posojila, odobrena za 6 mesecev, za eno leto, od enega leta do 4 let;
P - pritegnjeni depoziti oziroma z navedenimi koeficienti za obdobje do 6 mesecev, do enega leta, od enega leta do 4 otrok.
Ta razmerja morajo biti na splošno pod 100 %.
Dodatna dejavnika za ohranjanje likvidnosti sta omejevanje obsega kreditiranja enega kreditojemalca z delom lastnih sredstev banke in izdajanje kredita čim večjemu številu komitentov ob ohranjanju celotnega obsega kreditiranja, kar zmanjšuje izgube banke zaradi kršitev odplačevanja kreditov.
Banke običajno s sodelovanjem države izvajajo »transformacijo« likvidnih denarnih prihrankov, predvsem depozitov, v srednje- in dolgoročne kredite. Nekatere banke zmanjšujejo kratkoročna posojila, hkrati pa širijo srednjeročno in dolgoročno posojilo, zlasti stanovanjsko gradnjo, pri čemer dosegajo visok koeficient "pretvorbe" kratkoročnih virov v dolgoročne. Koeficient se izračuna po formuli:
kjer je: R - kratkoročni viri;
S - kratkoročna posojila;
K - preoblikovanje virov po ročnosti je lahko eden od razlogov za poslabšanje likvidnosti bank. Zato je treba urediti preoblikovanje virov z zavarovanjem in rezervacijo dela kratkoročnih virov v višini 10-20%.
Če se izkaže, da je dejanska vrednost glavnega regulativnega količnika likvidnosti veliko višja od določene minimalne dovoljene vrednosti, bodo delničarji negativno ocenili dejavnosti takšne banke v smislu neizkoriščenih priložnosti za ustvarjanje dobička. V zvezi s tem je treba opozoriti, da je treba analizo likvidnosti bilance stanja izvajati hkrati z analizo dobičkonosnosti banke. Izkušnje poslovnih bank kažejo, da imajo banke večji dobiček, ko poslujejo na meji minimalno sprejemljivih količnikov likvidnosti, tj. v celoti izkoristijo podeljene pravice za pridobivanje sredstev kot kreditna sredstva. Stanje likvidnosti sredstev se analizira z odstopanji dejanskih vrednosti od normativno določenih razmerij različnih skupin aktivnih postavk bilance stanja in kapitala banke, depozitnih računov, razporeditve in primerjave likvidnih sredstev s celotnim zneskom stanja. list sredstva. Če razmerje med izdanimi posojili in zneskom poravnalnih tekočih računov, depozitov in depozitov sistematično presega normativno, mora banka spremeniti svojo strategijo in taktiko v smeri intenziviranja depozitne politike, razvoja bančnih storitev, povezanih s privabljanjem depozitov, razširiti potencial virov.
Najpogostejši instrumenti za merjenje likvidnostnega tveganja so ročna struktura sredstev in obveznosti ter različni koeficienti, ki označujejo zadostnost obsega visoko likvidnih sredstev: trenutni, tekoči, dolgoročni in splošni količniki likvidnosti, postopek za ugotavljanje, kateri in njihova standardna vrednost ureja Navodilo št. 1 "O postopku za urejanje dejavnosti kreditnih institucij".
Količnik takojšnje likvidnosti (N2) je razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke in višino obveznosti banke na računih na vpogled in se določi po formuli
H2 = LAM 100 % / OBm, (3)
kjer je: LAm - visoko likvidna sredstva; OVm - povpraševanje obveznosti.
Najmanjša dovoljena vrednost standarda H2 je določena na 20%. Ekonomski pomen tega kazalnika je, da morajo poslovne banke za vsakih 10 rubljev na računih na vpogled hraniti najmanj 2 rublja v rezervi. Z zvišanjem vrednosti tega kazalnika centralna banka zmanjšuje možnost ustvarjanja novega denarja na pasivnih računih, z znižanjem pa širi emisijske zmožnosti bank. Če je vrednost H2 za poslovno banko večja od 20 %, to pomeni, da je banka sposobna izvajati tekoča in prihodnja plačila v naslednjem mesecu.
Količnik kratkoročne likvidnosti (N3) je razmerje med višino likvidnih sredstev banke in višino obveznosti banke na poziv in do 30 dni.
H3 = LAt 100 % / RW, (4)
kjer LAt - likvidna sredstva; OBT - obveznosti na poziv in do 30 dni. Najmanjša dovoljena vrednost standarda je določena na 70%. Izračun tega količnika omogoča uravnavanje aktivnega in pasivnega poslovanja bank z namenom ohranjanja zahtevane ravni likvidnosti v njihovih bilancah. Dejanske vrednosti ocenjenega kazalnika se lahko uporabljajo pri analitičnem delu institucij bančnega sistema.
Koeficient dolgoročne likvidnosti (N4) je razmerje med vsem letom dolga do banke in kapitalom banke ter obveznostmi banke na depozitnih računih, prejetimi posojili in drugimi dolgoročnimi obveznostmi v obdobju nad letom. leto in se izračuna po formuli
H4 \u003d Krd 100% / (K + OD), (5)
kjer Krd - krediti, ki jih izda banka, tudi v plemenitih kovinah, s preostalo zapadlostjo nad letom dni; OD - obveznosti banke iz posojil in depozitov, ki jih banka prejme, ter iz dolžniških obveznosti banke, ki krožijo na trgu z ročnostjo nad letom dni. Največja dovoljena vrednost standarda H4 je določena na 120%.
Kazalniki likvidnosti OJSC OTP-Bank za 2008-2009
Tako je vrednost količnika likvidnosti znotraj normativne vrednosti. To pomeni, da je banka sposobna izvajati tekoča in prihodnja plačila v bližnji prihodnosti. Poleg tega je razmerje med vsem letom dolga do banke in kapitalom banke znotraj normativne vrednosti. Negativni dejavnik je dejstvo, da se je do konca analiziranega obdobja vrednost teh kazalnikov poslabšala. Razlog za to je finančna kriza, ki je izbruhnila konec leta 2009 in je zajela celoten finančni sistem ne samo naše države, ampak celotnega sveta. V podobni situaciji se je znašla večina finančnih in kreditnih organizacij po svetu.
5. Problematika upravljanja likvidnosti poslovne banke
5.1 Mednarodne izkušnje pri upravljanju likvidnosti poslovnih bank
Teorije o upravljanju likvidnosti bank so se pojavile skoraj sočasno z organiziranostjo poslovnih bank. Trenutno ločimo štiri posebne teorije: komercialna posojila, premik, pričakovani dohodek – povezujejo jih z upravljanjem premoženja in teorijo upravljanja obveznosti.
Bančni uslužbenci, odgovorni za upravljanje likvidnosti, se verjetno ne zavedajo, da v svojih praktičnih dejavnostih izvajajo eno od teorij likvidnosti. V praksi se do neke mere uporabljajo vse teorije, vendar se v različnih bankah eni od njih daje večji pomen.
Pri obvladovanju likvidnostnega stanja lahko ločimo dve skrajni smeri. Eden od njih je politika strogega nadzora nad rezervami. Gre za preprečevanje prisotnosti v banki sredstev, ki ne ustvarjajo dohodka, tj. pravzaprav vsak presežek sredstev glede na potrebe po njih. Drugo nasprotje je politika nenehnega vzdrževanja rezerv na ravni, ki zadostuje za izpolnjevanje zahtev glede stopnje obveznih rezerv, in v obdobjih največje rasti vlog. Večina bank se drži neke srednje poti. Vsem večjim bankam se zdi koristno ohraniti strog nadzor nad denarnimi sredstvi, manjše banke pa se vse bolj zavedajo prispevka dobrega upravljanja z denarnimi sredstvi k splošni dobičkonosnosti poslovanja.
V tuji praksi se likvidnost meri na podlagi:
1) finančni kazalniki, izračunani na podlagi bilance stanja in odražajo likvidnost bilance stanja;
2) ugotavljanje potreb po likvidnih sredstvih ob upoštevanju analize prometa sredstev in obveznosti bilance stanja banke v ustreznih obdobjih.
Metoda koeficientov vključuje ugotavljanje kvantitativnih razmerij med postavkami bilance stanja. V nekaterih državah so ta razmerja predpisana s strani oblasti, v drugih, na primer v ZDA, jih uvedejo banke same.
Izkušnje bank so pripeljale do najpogostejše uporabe nekaterih kazalnikov.
Pri določanju razmerja med likvidnimi sredstvi in vlogami se uporabljata dva kazalnika:
1) [Primarne rezerve (gotovina + korespondenčni račun pri centralni banki)] / Depoziti;
2) [Primarne + sekundarne rezerve (državni vrednostni papirji)] / Depoziti.
S temi kazalniki se vzpostavi neposredna povezava med likvidnimi sredstvi in obveznostmi v obliki izpolnitvenih depozitov. Raven prvega kazalnika za zagotavljanje likvidnosti banke je sprejeta v višini najmanj 5--10%; stopnja drugega ni manjša od 15--25%. Drugi indikator se uporablja tudi na Japonskem (kot obvezen za vse banke), kjer njegova raven ne sme biti nižja od 30%.
V ZDA likvidnost ocenjujejo z razmerjem med zneskom danih posojil in depozitov (bolj ko presega 1, manjša je likvidnost banke) in deležem posojil v bilančni vsoti kot odraz razpršenosti sredstev (to kazalnik velja za optimalen na ravni 65--70%) .
Za oceno likvidnosti se uporablja tudi indikator, ki odraža sposobnost sredstva, da se hitro zamenja za denar. Izračuna se kot razmerje med likvidnimi sredstvi in celotnimi sredstvi. Med likvidna sredstva sodijo le denarna sredstva, denar na poti, na deviznih računih, stanja na računih NOSTRO pri centralni banki in drugih bankah. Višji kot je ta kazalnik, večja je likvidnost in nižji donos. Cilj upravljanja na področju upravljanja likvidnosti je optimalno razmerje med likvidnostjo in dobičkonosnostjo.
Posebna pozornost je namenjena analizi strukture privabljenih virov, stabilnosti depozitne baze. Z vidika stabilnosti delimo vloge na osnovne (trajnostne) in »nestanovitne«. Osnovni (trajnostni) depoziti - depoziti, ki so dodeljeni banki in je ne zapuščajo. Več kot jih je, večja je likvidnost banke.
Drugi kazalnik, ki odraža stabilnost depozitne baze, je razmerje med vezanimi in hranilnimi vlogami in skupnim zneskom vlog. Vezane in hranilne vloge so vezane na sredstva banke, bolj občutljive na spremembe obrestnih mer. Povečanje njihovega deleža povečuje obseg »nestanovitnih« depozitov in zmanjšuje likvidnost banke.
Sposobnost hitrega privabljanja sredstev z medbančnega trga in centralne banke po zmerni proviziji, če je potrebno, ter odprave začasnega pomanjkanja likvidnosti je znak visoke likvidnosti banke in velikega deleža zunanjega zadolževanja. kaže na nizko likvidnost banke. Zato nadalje analiziramo:
1) pogostost izposoj;
2) pogoje zadolževanja (z ali brez zavarovanja);
3) razloge za zbiranje sredstev;
4) obresti na posojila.
V mnogih državah se količniki likvidnosti poslovnih bank izračunavajo na podlagi razmerja aktivnih in pasivnih bilančnih postavk, razvrščenih po ročnosti. V Franciji je takšno obdobje tri mesece z vrednostjo kazalnika najmanj 60%, v Angliji - en mesec (razmerje likvidnosti najmanj 12,5%). V Nemčiji komercialne banke mesečno poročajo Nemški zvezni banki o likvidnostnem stanju svojih bilanc stanja. Zahtevana višina koeficientov znotraj 100 % pomeni možnost delnega pokritja dolgoročnejših naložb z manj kratkoročnimi viri. Poleg metode koeficientov se je na Japonskem, v ZDA in številnih evropskih državah razvilo ocenjevanje likvidnosti bank na podlagi denarnega toka. Velik pomen v tujini pripisujejo omejevanju kreditnih tveganj za zagotavljanje likvidnosti bank.
Kot je navedeno zgoraj, se banka šteje za likvidno (z oceno njene bilance stanja), če sredstva sredstva omogočajo, da jih je mogoče hitro prodati za poplačilo zapadlih obveznosti do obveznosti.
V praksi je uspešnost reševanja tega problema odvisna od strategije vodenja aktivnega in pasivnega poslovanja banke hkrati.
Svetovna praksa bančništva pri reševanju problema zagotavljanja likvidnosti široko uporablja tako imenovani »portfeljski pristop« pri upravljanju bilance stanja banke.
Upravljanje portfelja je upravljanje sredstev in obveznosti banke z namenom doseganja likvidnosti, dobičkonosnosti in plačilne sposobnosti ter zagotavljanje stabilnosti in zanesljivosti njenega delovanja kot celote.
Ključni vidik upravljanja bančnega portfelja je potreba po stalnem ravnovesju med likvidnostjo in dobičkonosnostjo.
Portfeljski pristop k upravljanju sredstev banke temelji na združevanju sredstev po rezervah (stopnji njihove likvidnosti). To združevanje temelji na ekonomski odvisnosti med likvidnostjo in donosnostjo sredstev – večja kot je donosnost sredstva, nižja je njegova likvidnost in obratno. Združevanje sredstev po rezervah se izvaja glede na padajočo stopnjo njihove likvidnosti in posledično glede na naraščajočo stopnjo njihove donosnosti.
Za zaščito pred tveganji lahko banke uporabljajo naslednje osnovne metode in ukrepe za izvajanje naložbene politike.
1. Likvidnost banke je mogoče načrtovati, če se za osnovo načrta prihodnjih plačil za odplačilo posojil vzame dohodek posojilojemalca. V tem primeru je mogoče s spreminjanjem strukture ročnosti posojil in naložb v vrednostne papirje vplivati na splošno likvidnost bank.
2. Banka lahko zagotovi upravljanje sredstev druge skupine - sekundarne rezerve, tako da opravljajo funkcijo nekakšnega amortizerja v primeru morebitnih finančnih zapletov banke in povrnejo njeno likvidnost na zahtevano raven.
3. Pri zasledovanju cilja doseganja zahtevane ravni likvidnosti lahko banka ukrepa:
* odplačilo posojil na zahtevo;
* ne podaljšujte posojil, ki so jim potekla;
* izvajanje dejavnosti za privabljanje dodatnih vlog;
* zatekati se k posojilom na denarnem trgu;
* prodati del vrednostnih papirjev sekundarne rezerve.
4. Za vzdrževanje zahtevane ravni likvidnosti se lahko banke zaščitijo pred tveganji, povezanimi s spremembami obrestnih mer vrednostnih papirjev, tako da uskladijo pogoje vračila svojih vezanih depozitov z dospelostjo zveznih vrednostnih papirjev, zakladnih menic in drugih vrednostnih papirjev.
5. V primeru vzdrževanja likvidnosti z izredno prodajo vrednostnih papirjev po ceni, nižji od nakupne, lahko banke oblikujejo posebne rezerve za nadomestilo izgub iz teh poslov. In čeprav takšne rezerve ne prinašajo dohodka in so povezane z umiranjem bančnih sredstev, je brez njih v razmerah nenehnega nihanja borznih obrestnih mer težko.
6. Ena od pomembnih usmeritev naložbene politike in najzanesljivejši način zmanjševanja naložbenega tveganja pri zagotavljanju donosnosti in likvidnosti banke je razpršitev portfelja vrednostnih papirjev banke, predvsem v zvezi s sredstvi tretje skupine.
Celota vrednostnih papirjev, ki jih je banka pridobila v okviru aktivnega poslovanja, sestavlja naložbeni portfelj banke. Razporeditev naložbenega portfelja banke med različne vrste vrednostnih papirjev z namenom zmanjšanja tveganja aktivnega poslovanja z namenom zagotavljanja donosnosti in likvidnosti banke imenujemo diverzifikacija. Upoštevati je treba, da diverzifikacija pomaga zmanjšati naložbeno tveganje, ne zagotavlja pa njegove popolne odprave.
Zagotavljanje likvidnosti komercialnih bank z upravljanjem obveznosti temelji na iskanju virov bančnih virov ter tistih praktičnih in metodoloških načelih za njihovo privabljanje, ki se trenutno pogosto uporabljajo v svetovni bančni praksi.
V zgodovini in tradiciji so depoziti bili in so najpomembnejši vir sredstev poslovne banke. Sestava glavnih depozitov, odprtih v komercialnih bankah, za privabljanje katerih so usmerjena tržna prizadevanja bančnih storitev, lahko vključuje naslednje.
1. Čekovni depoziti ali "klasične" čekovne knjižice in poravnalni čeki - finančni dokumenti, ki vsebujejo navodilo trasanta banki, da nakaže določen znesek z njegovega računa na račun imetnika čeka.
2. Hranilne vloge prebivalstva - sredstva državljanov (posameznikov), začasno shranjena na bančnih računih. Pogoji hrambe sredstev v banki so določeni s pogodbeno pogodbo med stranko in banko ob odprtju računov za tovrstne depozite.
3. Vezani depoziti so denarni depoziti omejene velikosti, ki imajo natančno določen rok zapadlosti. (V ZDA je znesek vezanih vlog določen na 100.000 $). Potrdilo o depozitu je potrdilo o depozitu, ki vsebuje pogoje depozitne pogodbe (pogodbe), kot so znesek depozita, rok hrambe, obrestna mera itd. To je njihova glavna razlika od hranilnih vlog.
V svetovni bančni praksi se potrdila o vlogah pogosto uporabljajo. Tako se v Združenem kraljestvu, Nemčiji, ZDA, na Japonskem izvaja izdajanje krožnih potrdil z določenim rokom, ki jih ni mogoče prodati le banki izdajateljici, temveč tudi preprodati drugim subjektom depozitnih poslov z uporabo napisov na njih, in tudi prodala in s tem oblikovala trg za potrdila o vlogi.
V tuji bančni praksi skoraj tretjino baze privabljenih sredstev univerzalnih bank tvorijo potrdila o vlogah, ki so ena od vrst kratkoročnih vrednostnih papirjev. Danes svetovna praksa bančništva kot razumno alternativo za zagotavljanje likvidnosti poslovnih bank prek sistema rezerv upravljanih sredstev ponuja ti upravljane obveznosti.
Bistvo te politike upravljanja likvidnosti je, da banke, ki potrebujejo likvidna sredstva za poplačilo svojih nepredvidenih dolgov, ne čakajo, da vlagatelji sami pridejo v banko s svojimi depoziti, temveč aktivno iščejo dodatne vire potrebnih sredstev, ne le ozko. regija in tradicionalna nahajališča. Trgi za takšne vire likvidnosti so državni in v nekaterih primerih globalni.
Upravljane obveznosti so torej določeni viri denarnih sredstev, ki jih je banka sposobna zbrati sama, s kombinacijo številnih finančnih instrumentov: velikih depozitnih potrdil, posojil iz sistema zveznih rezerv, nakupov zveznih skladov, prodaje vrednostnih papirjev s pogodbo o začasnem odkupu, pa tudi evrodolarska posojila.
Glavna praktična prednost upravljanih obveznosti je zmožnost hitrega pridobivanja potrebnih likvidnih sredstev za zagotovitev vzdržnega in zanesljivega delovanja poslovnih bank. Oglejmo si ekonomsko vsebino najpomembnejših vrst upravljanih obveznosti, ki jih uporabljajo ameriške banke.
1. V ameriški bančni praksi velike vezane vloge (potrdila o vlogah) v nasprotju z osnovnimi vlogami vključujejo vloge, ki presegajo 100.000 $ z zapadlostjo v šestih mesecih. Tovrstna potrdila o vlogah imajo lastnosti obtoka na sekundarnem trgu, ko jih lastnik lahko proda pred datumom zapadlosti zanje, če ni omejitev zgornje meje obrestne mere. Zato so pridobili lastnosti nihajočih virov bančnih virov in se trenutno ne obravnavajo kot pomembne vloge, temveč kot obvladljive obveznosti.
Bistvo uravnavanja likvidnosti poslovnih bank s pomočjo upravljanih potrdil o vlogah je v tem, da banke ob povečanem povpraševanju po posojilih zvišajo obrestno mero tako na svoja posojila kot na potrdila o vlogah, s čimer pritegnejo veliko sredstev pošljite jih na posojila. Ko se povpraševanje po kreditih zmanjša, banke znižajo obrestno mero za posojila in obrestno mero, ki jo plačujejo na potrdila o vlogah. Tak način bančništva zmanjšuje stopnjo rasti bančnih sredstev, ki jih pridobijo iz potrdil o vlogah, in zagotavlja vzdrževanje zahtevane ravni likvidnosti banke.
2. Med upravljanimi obveznostmi so pomemben relativno nov vir bančnih virov vrednostni papirji, prodani z repo pogodbo (REPO), ki so tako čez noč kot nujni. Bistvo te transakcije je, da ko določeno podjetje, ki želi donosno položiti veliko količino sredstev za zelo kratek čas, jih ne položi na vloge na vpogled, temveč v repo pogodbe. Vrednostni papirji v tem primeru služijo izključno kot zavarovanje za repo pogodbo.
3. Nakup zveznih sredstev. To so posojila na zveznem trgu skladov. Oblikujejo se kot presežna sredstva v primerjavi z zneskom obveznih rezerv, ki jih morajo imeti komercialne banke v banki Federal Reserve na privabljene depozite.
Sprva so se banke obrnile k nakupu zveznih sredstev izključno zato, da bi svoje obvezne rezerve uskladile z zakonom. Kasneje se je ta dejavnost razširila na razširitev virov sredstev in s tem omogočila upravljanje likvidnosti banke. Bankam praviloma ni treba imeti rezerv za kupljena zvezna sredstva. Obrestna mera za zvezna sredstva je nekoliko nižja kot za nekatere vrste depozitov.
4. K posojilom sistema zveznih rezerv, imenovanim tudi diskontna posojila, se zatečejo komercialne banke, ki se soočajo s kakršnimi koli neugodnimi okoliščinami, povezanimi na primer z množičnim umikom vlog ali pomanjkanjem sredstev za izpolnitev potreb vlagateljev, itd.
Diskontna posojila delujejo kot alternativa nakupu zveznih sredstev, so upravljane obveznosti in jih poslovne banke uporabljajo kot finančni instrument pri uravnavanju svoje likvidnosti.
5. Posojila v evrodolarjih predstavljajo posojila ameriških bank pri bankah v evrodolarjih v tujini. Glavne stranke, ki imajo dolarske depozite v evrodolarskih bankah, so komercialne in centralne banke. Glavni posojilojemalci evrodolarskih sredstev teh bank so velike korporacije, vlade in banke. Evrodolarska posojila kot instrument denarnega trga so na splošno podobna repo pogodbam. So tudi enodnevne in nujne, nanašajo se na upravljane obveznosti in jih poslovne banke uporabljajo kot vir zbiranja potrebnih sredstev in finančni instrument pri uravnavanju ravni likvidnosti bank.
6. Med drugimi vrstami posojil je treba kot način zbiranja sredstev banke za zagotavljanje potrebne ravni likvidnosti omeniti prodajo posebnih menic in obveznic nekaterih velikih poslovnih bank. Poleg tega se pogosto uporablja način pridobivanja posojil z zavarovanjem bančnih zgradb.
In še en vir bančnih sredstev, ki ne sodijo med upravljane obveznosti, vendar njihova absolutna vrednost neposredno vpliva na zanesljivost, stabilnost in likvidnost katere koli poslovne banke, je lastniški oziroma lastniški kapital banke, vključno z lastniškim kapitalom, rezervnim kapitalom in zadržanim dobičkom. .
Tako lastni kapital banke kot prvotni vir bančnih sredstev na začetku določa najnižjo dovoljeno raven njene likvidnosti, deluje kot porok stabilnosti in zanesljivosti poslovne banke kot celote.
5.2 Značilnosti upravljanja likvidnosti v ruski banki
V ruskem bančnem sistemu so finančni instrumenti za upravljanje likvidnosti poslovnih bank s pasivnim poslovanjem (upravljane obveznosti) trenutno zelo omejeni. To je posledica razlogov, povezanih tako z nekaterimi težavami in zapletenostjo prehoda celotnega gospodarstva nacionalnega gospodarstva na tržne odnose, kot z dejstvom, da je ruski bančni sistem še vedno premlad, je v fazi oblikovanja, razvoja in , pravzaprav ima zelo malo delovnih izkušenj. Zaradi teh razlogov ruske komercialne banke v mnogih pogledih ne ustrezajo resničnim podobam komercialnih bank, ki so se uveljavile v državah s stabilnim tržnim gospodarstvom.
Nizka aktivnost številnih komercialnih bank v Rusiji je povezana z zelo hudimi gospodarskimi posledicami, vključno z njihovim zaprtjem ali stečajem. Zato bodo tiste banke, ki hitro osvojijo arzenal globalnih praks upravljanja likvidnosti, zagotovile stabilno, zanesljivo in konkurenčno naravo dela v bančnih sistemih kot celoti.
Pojem likvidnosti poslovne banke in njene determinante. Upravljanje sredstev in obveznosti poslovne banke, njene naloge. Bistvo in glavne metode upravljanja likvidnosti poslovne banke. Ocena likvidnosti ruskega bančnega sistema.
seminarska naloga, dodana 12.12.2010
Teoretične in metodološke osnove upravljanja likvidnosti in solventnosti poslovne banke. Značilnosti dejavnosti banke JSC "Ruska kmetijska banka". Študija priporočil za upravljanje sredstev in obveznosti banke.
seminarska naloga, dodana 11.3.2014
Značilnosti, sestava, struktura, bistvo, vsebina in dinamika glavnih vrst bančnih sredstev in obveznosti. Analiza likvidnosti banke na primeru JSC "OTP Bank". Utemeljitev usmeritev za izboljšanje kakovosti upravljanja sredstev in obveznosti.
diplomsko delo, dodano 15.06.2015
Potreba poslovne banke po likvidnosti. Teorija upravljanja likvidnosti poslovne banke. Upravljanje premoženja. Upravljanje zanesljivosti poslovne banke. Priporočila za povečanje likvidnosti in plačilne sposobnosti banke.
diplomsko delo, dodano 06.05.2004
Metode upravljanja bančnih sredstev. Preverjanje metod za ocenjevanje vpliva likvidnosti na finančno stanje banke. Oblikovanje portfelja podjetniških vrednostnih papirjev z različnimi ročnostmi. Upravljanje likvidnosti banke z upravljanjem njenega premoženja.
povzetek, dodan 13.01.2011
Splošne značilnosti dejavnosti banke. Značilnosti aktivnega poslovanja poslovne banke in njihove značilnosti. Problemi in načini izboljšanja upravljanja finančnih sredstev poslovne banke. Obstoječi problemi upravljanja s finančnimi sredstvi.
diplomsko delo, dodano 28.07.2009
Značilnosti komercialne banke FC URALSIB. Bančni predpisi. Analiza likvidnosti banke. Možnosti izboljšanja kakovosti upravljanja likvidnosti. Stečaj je posledica nepravilne politike na področju upravljanja likvidnosti in dobičkonosnosti.
seminarska naloga, dodana 21.02.2010
Koncept likvidnosti poslovne banke: značilnosti tveganj, metode upravljanja. Normativna ureditev kazalnikov likvidnosti: svetovne izkušnje in kazahstanska praksa. Analiza upravljanja likvidnosti poslovne banke na primeru KF JSC "Temirbank".
diplomsko delo, dodano 19.06.2015
Pasivno poslovanje kot vir oblikovanja bančnih virov. Glavne značilnosti in klasifikacija pasivnih bančnih poslov. Mednarodne izkušnje pri izboljšanju virov financiranja. Priporočila za izboljšanje upravljanja obveznosti.
seminarska naloga, dodana 26.09.2014
Vpliv kakovosti pritegnjenih sredstev in splošnega stanja obveznosti na rezultate poslovanja banke in kakovost plasiranih sredstev. Analiza finančnega stanja OJSC "Alfa-Bank", ekonomska utemeljitev načinov za izboljšanje procesa upravljanja obveznosti.
Datum kreditnega poročila 02.09.2019
Veljavnost priporočil - 1 leto
Delniška družba "OTP Bank"
Reg. številka: 2766
Glavne komponente:
Na podlagi rezultatov opravljene ocene tveganja priporočamo izvedbo operacij za postavitev sredstev v finančne instrumente banke v mejah zavarovalne vsote GC "DIA" - 1,4 milijona rubljev.
Osnova skupine OTP (OTP Group) je OTP Bank, največja komercialna banka na Madžarskem. Banka OTP je na seznamu največjih javnih podjetij Forbes Global 2000 za leto 2018 uvrščena na 952. mesto s prihodki v višini 4 milijard dolarjev, čistim dobičkom v višini 1 milijarde dolarjev (788. mesto), sredstvi v višini 51,1 milijarde dolarjev (586. mesto) in tržno kapitalizacijo 10,9 milijarde ameriških dolarjev. (1288. mesto). Verjetnost podpore večjih delničarjev banki ocenjujemo kot visoko.
Poročanje banke na dan 01.08.2019 (milijarde rubljev, spremembe za 12 mesecev) po RAS.
Kapital - 33,928 milijarde rubljev. (+2,070 milijarde rubljev) za obrazec 123.
Sredstva - 166,120 milijarde rubljev. (+17,685 milijarde rubljev)
4,520 milijarde rubljev (-1,551 milijarde rubljev.) - blagajna in korespondenčni računi.
7,559 milijarde rubljev (-0,339 milijarde rubljev.) - prilogevdragocenopapir.
43,391 milijarde rubljev (+12,991 milijarde rubljev.) - medbančna posojila.
17,350 milijarde rubljev posojilapravniosebe. (+9,085 milijarde rubljev), vključno z bilančnimi zapadlimi dolgovi -1,780 milijarde rubljev (+0,798 milijarde rubljev) ali 10,26%.
80,620 milijarde rubljev posojilafizičnoosebe. (+9,085 milijarde rubljev), vključno z bilančnimi zapadlimi dolgovi - 11,659 milijarde rubljev (+0,440 milijarde rubljev) ali 14,46%.
2,83 milijarde rubljev.(+0,367 milijarde rubljev)- premoženje (osnovna sredstva, kapitalske naložbe itd.)
Obveznosti:
3,261 milijarde rubljev (-0,411 milijarde rubljev) - sredstva kreditnih institucij.
39,910 milijarde rubljev (+9,389 milijarde rubljev.) - pravna sredstva. osebe.
65,378 milijarde rubljev (+5,649 milijarde rubljev.) - prispevki posameznikov. osebe.
24,080 milijarde rubljev (+2,231 milijarde rubljev.) - oblikovane rezerve.
Dobiček/izguba (po RAS):
Za 7 mesecev 2019 - čisti dobiček +1,504 milijarde rubljev. Za leto 2018 čisti dobiček +1,721 milijarde rubljev. (Za leto 2017 čisti dobiček - +2,249 milijarde rubljev).
OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) Madžarska, 1051, Budimpešta (javno podjetje).
4.2. Verjetnost podpore delničarjev v primeru krize
Verjetnost podpore večjih delničarjev banki ocenjujemo kot visoko.
Bančni izpiski na dan 01.10.2018 (milijarde rubljev, spremembe za 9 mesecev) po RAS (uporabljajo se tudi podatki in razlage po MSRP za 2017 in 1H 2018).
Kapital - 32,013 milijarde rubljev. (+2,891 milijarde rubljev)od 123oblika.
Sredstva - 158,376 milijarde rubljev. (+13,780 milijard rubljev), vključno z:
4,305 milijarde rubljev (-1,457 milijarde rubljev.) - blagajna in korespondenčni računi.
38,318 milijarde rubljev(15,5578 milijarde rubljev) - medbančna posojila.
7,243 milijarde rubljev (-2,821 milijarde rubljev) -prilogevdragocenopapir.
73,528 milijarde rubljev posojilafizičnooseb (-914,9 milijarde rubljev), vključno z bilančnimi zapadlimi dolgovi - 11,232 milijarde rubljev. (15,28 %). Na dan 1. julij 2017 je po poročanju MSRP delež posojil prebivalstvu z zamudo nad 30 dni znašal 16,46 %.
17,305 milijarde rubljev posojilapravniposamezniki (+3,415 milijarde rubljev), vključno z bilančnimi zapadlimi dolgovi - 982,70 milijarde rubljev. (5,68 %). Na dan 1. julij 2017 je po MSRP delež kreditov z zamudo nad 30 dni znašal 5,56 %.
2,444 milijarde rubljev(-0,075 milijarde rubljev) - premoženje (osnovna sredstva, kapitalske naložbe itd.).
Obveznosti:
33,206 milijarde rubljev (+2,394 milijarde rubljev.) - pravna sredstva. osebe.
6,278 milijarde rubljev (+4,730 milijarde rubljev)- Sredstva kreditnih organizacij.
63,111 milijarde rubljev (+3,084 milijarde rubljev) - prispevki posameznikov. osebe.
22,396 milijarde rubljev (+0,193 milijarde rubljev) - oblikovane rezerve.
Dobiček/izguba (po RAS):
Čisti dobiček za 9 mesecev 2018 2,406 milijarde rubljev Za leto 2017 čisti dobiček +2,349 milijarde rubljev. (Za leto 2016 - čisti dobiček -1,042 milijarde rubljev, za leto 2015 - izguba - -6,518 milijarde rubljev).
Priloga 2. Dinamika sestave sredstev, vključno s strukturo kreditnega portfelja.
Priloga 4. Dinamika sestave obveznosti (vključno z izposojenimi sredstvi) in kazalniki donosnosti.
Priloga 5. Glavni kazalniki po RAS, tisoč rubljev
|
SREDSTVA |
||||||
|
Razpoložljivost |
4 305 284 |
4 593 950 |
4 876 410 |
5 762 355 |
3 855 531 |
|
|
Dani (dani) medbančni krediti (depoziti) |
||||||
|
Posojila Ministrstvu za finance, sestavnim subjektom Ruske federacije in lokalnim oblastem |
||||||
|
Pravna posojila posamezniki in samostojni podjetniki posamezniki |
||||||
|
1.2.1.3.7. |
vključno z Zapadli dolgovi za posojila pravnim osebam in samostojnim podjetnikom |
1 019 875 |
1 026 093 |
1 019 707 |
1 020 788 |
|
|
Posojila fizičnim osebam |
||||||
|
1.2.1.4.7. |
vključno z Zamude pri posojilih FL |
11 232 168 |
10 893 909 |
11 488 864 |
11 321 767 |
10 796 506 |
|
Zahteve za akreditive |
||||||
|
Naložbe v posle finančnega najema (lizinga) in pridobljene terjatvene pravice |
||||||
|
Posojilni dolg |
134 285 187 |
118 561 082 |
115 091 728 |
115 517 838 |
111 267 072 |
|
|
Finančna sredstva |
10 107 149 |
12 830 217 |
9 822 661 |
13 139 145 |
16 279 005 |
|
|
Sredstva v naseljih |
||||||
|
Terjatve |
3 283 999 |
3 202 537 |
3 025 673 |
3 462 906 |
2 868 811 |
|
|
Obrestne zahteve |
3 037 113 |
2 939 637 |
3 016 640 |
3 133 162 |
3 244 703 |
|
|
Poslovni ugled |
||||||
|
Lastnina |
2 445 495 |
2 519 166 |
2 663 250 |
2 520 353 |
2 466 847 |
|
|
Druga sredstva |
2 346 308 |
2 262 541 |
2 279 822 |
2 597 195 |
2 602 633 |
|
|
|
BILANČNA VSOTA |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
OBVEZNOSTI |
||||||
|
Viri lastnih sredstev |
28 083 608 |
27 404 736 |
26 237 130 |
25 890 562 |
26 079 264 |
|
|
Rezervacije za morebitne izgube |
23 859 276 |
23 155 355 |
24 050 799 |
23 812 510 |
24 241 768 |
|
|
Sredstva kreditnih institucij |
||||||
|
Pravni skladi osebe |
||||||
|
Sredstva iz proračunov, Ministrstva za finance, sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti |
||||||
|
Depoziti (sredstva) posameznikov in samostojnih podjetnikov |
||||||
|
Druga pritegnjena sredstva pravnih in fizičnih oseb (vključno s poravnavami v teku) |
||||||
|
Izdan dolg |
||||||
|
Obrestna obveznost |
||||||
|
Vključena sredstva |
104 247 822 |
92 556 667 |
86 990 918 |
93 441 365 |
88 708 381 |
|
|
Druge obveznosti |
1 819 869 |
2 055 381 |
2 132 580 |
1 303 870 |
1 601 071 |
|
|
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi poslovni izid |
1 833 877 |
1 770 812 |
1 397 272 |
1 756 941 |
1 986 488 |
|
|
|
SKUPNE OBVEZNOSTI |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
IZVEDBA |
||||||
|
Vrednostni papirji |
||||||
|
Lastnina |
||||||
|
dragocene kovine |
||||||
|
Zavarovanje za dana sredstva |
26 380 833 |
24 830 676 |
24 296 082 |
21 672 312 |
22 603 553 |
|
|
Izdane garancije in garancije |
||||||
|
Neizkoriščeni limiti za izdajo garancij |
||||||
|
Pogojne obveznosti, ki niso posojilne narave |
||||||
|
Neuporabljene kreditne linije in prekoračitve |
||||||
|
Pogojne obveznosti |
60 061 725 |
54 594 412 |
51 119 738 |
45 126 062 |
42 412 706 |
Ni pomembnih deležev.
Paul: Dober večer! Povejte nam svoje mnenje o banki OTP in Rosgosstrakh
39. mesto po premoženju.
55 milijard obveznosti predstavljajo depoziti, še 27 milijard predstavljajo organizacije. Zrasla sta približno istočasno. Depoziti za 14%, sredstva organizacij za 16% na leto.
V posojilnem portfelju jasno prevladujejo posojila posameznikom – 122 milijard v primerjavi s 3 milijardami posojil organizacijam.
Skupna rast kreditnega portfelja (večinoma nezavarovane zahteve) je znašala 25 %, zamuda pa je rasla hitreje - za 54 %.
Posledični odstotek "slabih" posojil je grozljiv - 15% posojilnega portfelja je zapadlih! Banka v oceni "slabih" posojil prehiti celo Home Credit, ki je znan po svoji promiskuitetnosti pri izbiri posojilojemalcev.
V ozadju znatnega povečanja "zaostalih obveznosti" se položaj banke poslabšuje. Letos so dobički padli skoraj na ničelne vrednosti, v statistiki za mesec april pa je banka izkazala rekordno izgubo v višini 1,3 milijarde rubljev!
Očitno se banka ne more spoprijeti z visokim odstotkom zamud, niti z odpisom očitno slabih posojil z izgubo.
Ob težavah s kreditiranjem je banka vložila dodatne 4 milijarde v vrednostne papirje in povečala skupni znesek naložb na 17 milijard.
Skoraj v celoti v lasti madžarske banke OTP, ki ima v lasti 97,79 % delnic.
V banki je veliko negativnih novic, tukaj je nekaj izmed njih:
Banka je znana tudi po "grozljivem" odnosu do strank. V "ljudski oceni" na "banki.ru" vztrajno zaseda zadnje vrstice.
Po mojem mnenju je čas, da damo "rdečo" oceno. Mislim, da banka ni sposobna rešiti svojih težav. Po drugi strani ima matična struktura (OTP banka na Madžarskem) tudi veliko težav (kot celotno madžarsko gospodarstvo), tako da vam pomoči od nje ne bo treba čakati.
V primeru propada bo DIA morala plačati rekordnih 55 milijard rubljev, mislim, da bo prišlo do resnega škandala. Priporočam, da ga opazujete s strani.
