Davčne deklaracije o DDV zagotavlja organizacija in PI, na katerih v skladu s čl. 174.1 NK, obveznosti plačnika, vodja tovariše, ki je odgovoren za davčno računovodstvo, kot tudi subjekte, naštete v odstavku 5,773 članka kodeksa, davčne agente, ki so potrebni za izračun, ohranjanje in prenos davka na proračun sistem . Stroškov.
Dokument se zaključi v IFNS na kraju računovodstva. Izjava se preda najpozneje 2. število meseca, ki sledi dokončane davčnemu obdobju, razen če določbe CH. 21 Koda.
Dokument je sestavljen iz naslova (prvi) list in oddelke:
Dodatne dokumente, predvidene v tretjem oddelku, \\ t Vrstni red izpolnjevanja deklaracije DDV (vlog): \\ t
Podrobno opisano v Dodatku 2 na vrstni red FTS od 29. oktobra. 2014. Oblikovanje naslova nima nobenih značilnosti v primerjavi z drugimi vrstami poročanja, ki so na voljo v IFTS.
V skladu s prvim listom navedite:
Na naslovni strani mora biti datum registracije deklaracije, podpis zastopnika plačnika.
Šteje se, da je rezultat. V njem plačnik vodi podatke o zneskih, ki jih je treba plačati ali povrnejo na podlagi računovodstva in v skladu z oddelkom 3.
Izjava o DDV.določa naslednja pravila: \\ t
Informacije v oddelku. 2 Naredite davčne agente za vsako podjetje, v zvezi s katerimi imajo ta status. Med organizacijami, na primer tuji partnerji, ki ne plačujejo DDV, prodajalci premoženja v lasti občine, ali njenih najemodajalcev.
Po navedbah Postopek polnjenja, v oddelku 2 deklaracije o DDV Pripravljen je ločeno za vsako nasprotno stranko. Označuje:
V skladu z Postopek za izpolnitev deklaracije o DDV, ko se zaprosijo, zaplete ali trgovanje s tujimi partnerji, zastopniki posredujejo informacije v str. 080-100 na količini pošiljke in količine prejetih predplačila.
Končni znesek davka se odraža na strani 060. To upošteva vrednosti, navedene v vrsticah 080 in 090.
Velikost predplačila zmanjšuje končni znesek DDV.
V skladu s klavzulo 38 Polnjenje deklaracije o DDVNavedeni oddelek vsebuje predvsem CPP in gostilno plačnik, zaporedna številka lista je pritrjena.
V skladu s klavzulo 38.9 Postopek za polnjenje deklaracije DDV v vrstici 130 Označena je z davčnim zneskom, ki je kupcu predstavljen pri prenosu polnega / delnega plačila za dobavo dobav, ki se zatrjujejo v prihodnosti in je predmet odbitka. Osnova za odbitek je določbe 171 člena (str. 12) in s t. 172 (str. 9) NK.
V stolpcu 3 prodajalec odraža davčne zneske, izračunane iz plačila (delni, vključno), pridobljene v računu, predvidenem v prihodnjih zalogah, ki zagotavljajo lastninske pravice iz strani 070.
Ti zneski so navedeni, da se v skladu s členom 17, točka 172 NK, odšteje od dneva pošiljke, in za reorganizirano (reorganizirano) podjetje - po prenosu dolga na naslednika (naslednike), na temelj umetnosti. 162.1 (str. 1).
V stolpcu 3, v skladu z Polnjenje DD., odražajo davčne zneske, sprejete za odštevanje naslednika, izračunane in plačane z zneskom vnaprejšnjih (drugih) plačil, opredeljenih v 2 in 3 točke umetnosti. 162.1 Po datumu prodaje ustreznih del, izdelkov, storitev.
V skladu z Postopek za izpolnitev deklaracije o DDVOddelek 4 določa naslednje informacije: \\ t
Stolpec 1 odraža kodekse operacij. Če niso predmet obdavčitve ali oproščene, plačnik pod kodeksom zapolni kazalnike v stolpcih 2-4 odstotne točke. 010.
Pri odražanju operacij, ki niso pripoznani kot predmet obdavčitve, kot tudi v zvezi z izvajanjem, kraja izvajanja, katerega ozemlje Rusije ni priznan, se informacije vnesejo v grof 2, in v c. 3 in 4 sta damping.
V str. 010 vodi znesek plačila plačila (polno / delno) na pričakovano dobavo proizvodov (storitve / delo) Trajanje proizvodnega cikla, katerih več kot šest mesecev, glede na seznam, ki ga je odobrila vlada
Ta del deklaracije se izda v vseh primerih, ko mora plačnik / zastopnik dolžan izračunati davek na EXT. Stroškov. Ustrezni položaj je določen v klavzuli 47 Postopek za izpolnitev deklaracije DDV. 
ODDELEK 9 NAVEDI:
Osvobodi se plačnika enkrat letno deset let. Izračun tega obdobja se izvede iz leta, v katerem se je pojavil člen, določen v 4 odstavku 259 kodeksa kodeksa. Hkrati pa so informacije navedene za pretekla koledarska leta na podlagi pravil, ki jih določa odstavek. 4-8 6 Klavzula 171 članka NK. Ustrezne zahteve so določene v str. 39 vrstnega reda izjave o DDV.
Vloga je treba izdati za vsak nepremičen predmet (OS). Če je bila izvedena modernizacija / rekonstrukcija, se informacije izvedejo ločeno po nabavni vrednosti opravljenih dejavnosti.
Po navedbah klavzula 39.3 Deklaracije o polnilu na DDVInformacije so navedene na vseh nepremičninskih objektih, za katere se amortizacija izvede od 1. januarja. 2006 v skladu s 4 klavzule 259 članka.
Na OS je poravnava obrabe končana ali od datuma zagona, vsaj 15 let, vloga ni zagotovljena.
Informacije na strani 101-070 so predvidene 10 let nespremenjene (navedeni so isti kazalniki).
Navedeni so naslednji podatki:
Grafi vrstic 080 označujejo:
Izračun zneska, ki ga je treba izterjati, je izmenjen z množenjem 1/10 kazalnika Page 070 z vrednostjo GR. 3 str. 080 in naknadna delitev za 100. Podatki se prevzemajo v letu, s katerim je vloga oblikovana.
Oddelki 10-11 navaja informacije o računu (pridobljene in predstavljene) z zneski davka in vrednostjo obdavčljivega prometa. Oddelek. 12, ki ga uporabljajo plačniki, osvobojeni DDV. Da bi ga zapolnili, mora imeti subjekt računov, v katerih davki, predstavljeni z nasprotnimi strankami.
Vsi podjetniki in podjetja, ki jih navajajo plačniki davka na dodatne stroške, morajo predložiti izjavo, vendar.
V letu 2015 so bile izvedene spremembe. Dotaknili so podatke, ki so oblikovani v knjigi nakupovanja in prodaje. Ne smemo pozabiti, da je rok za opravljeno deklaracijo o DDV opredeljen z zakonom. Na voljo je najpozneje do 25. četrtletja četrtletja.
Za predajo deklaracije sledi samo v elektronski obliki, papirnih medijih, tudi če jih napolnite, davčni organi ne bodo vzeli.
Pravilno na naslovni strani:
Davek, ki jemal izjavo, evidenco, ko se izroči, določa registracijsko številko in število vlog v dokumentu.
Prvi del deklaracije DDV se izvede na podlagi opravljenih drugih oddelkov. Lahko prenesete vzorčno polnjenje deklaracije DDV , In lahko poskusite samostojno ugotoviti, kaj in kje se uporablja.
V prvem delu so oznake navedene z OkTmo:
Prvi del ne bo zaključen, saj so se ti podatki odražajo v drugih oddelkih deklaracije.
V drugem delu deklaracije se opravijo informacije o DDV, ki jih je treba plačati za operacije, kar kaže na CBC in Octmo.
Tretji oddelek se neposredno izvaja po izračunu davka za različne izračune obresti. Ne vključuje stopnje izvoznih poslov. Podatki so vzeti iz 8 in 9 oddelkov. Razmislite o primeru izpolnjevanja deklaracije DDV v tretjem oddelku:
Četrti del - Za vsako dejanje, ki spada pod DDV 0%, se prikaže davčna stopnja in kaj je predmet okrevanja.
Peti del Sumbles podatki iz prejšnjih odstavkov in katerih odbitki so bili izvedeni. Če organizacija izpolni ta del deklaracije DDV, potem je treba pričakovati, da bodo davčni organi zahtevali dokaze, da je uporabljena ponudba legitimna.
Sedmi del Izjava postopoma podpiše operacije, ki jih izvaja družba. To vključuje oprostitev davka, predujmi, dela in storitev, ki jih zagotavlja družba, katerega obdobje presega šest mesecev. Če je bila v četrtini vsaj eden od teh operacij izvedena, jo je treba upoštevati v deklaraciji.
Osmi razdelek Izjava je sestavljena iz naslova nakupovalnih knjig. Podobno napolnjena devetil. Na podlagi naslova nakupov se oblikujejo vse dejavnosti, ki jih izvaja organizacija. Ti podatki se vnesejo v deklaracijo.
No in deseti in enajsti oddelki Polnijo posredniki, ki so razstavljali račun vašega podjetja. Tukaj je polnjenje na enak način kot osmi in deveti oddelki deklaracije.
Ne pozabite, da je dan prijavljenih izjav o DDV določenem z zakonom. Pozno naročanje deklaracije v davčnem organu ogroža podjetje z globami. Minimalna kazen je 1000 rubljev. Poskusite pravočasno in pravilno izpolnite vse oddelke, potem pa se bo vaša organizacija izognila nepotrebne finančne stroške.
Glejte tudi video o deklaraciji DDV iz revije Glavbuch:
Izpolnitev deklaracije DDV - Splošna poročila o navodilih po korakih + koraka za izdelavo podatkov v vsak del poročila.
Vprašanje je, kako zapolniti deklaracijo DDV do konca obdobja poročanja je še posebej akutno. Vsi davkoplačevalci morajo poročati pravočasno, sicer bo davčna služba blokirala račun podjetnika in naložila kazen.
Obrazec za poročanje je letos doživel nekaj sprememb za računovodje in podjetnike, tako da bomo danes razmislili o podrobnem vzorcu njegovega polnjenja.
Pred zamenjavo DDV upoštevajte splošne trenutke, povezane z njim:
POMEMBNO! Za pozno predložitev poročila o DDV davčnim organom se lahko takšni ukrepi uporabijo za podjetnika: denarna kazen v višini 5% izračunane zneske davka in blokiranje tekočega računa.
Splošna vprašanja so pojasnjena, zdaj lahko greš v prakso. Polnjenje poročila je urejeno z vrstnim redom zvezne davčne službe št. IMB-7-3 / [E-pošta, zaščitena] Podrobnejša navodila je v drugi aplikaciji.
Povezava s polnim virom: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_law_152657/
Prvi korak je ustrezni podatki na naslovni strani. Nanaša se na vsak davkoplačevalca.
Sprehodite se izmenično na vseh poljih, v katerih morate objaviti informacije:
Napolnjena naslovna stran:
Razmislite, kako poravnati vsa polja. Ne pozabite, da bo gostilna in PPC, kot tudi številka strani "002".
| Številka vrstice | Polnjenje |
|---|---|
| 0 1 0 | OkTmo koda (vse-ruska klasifikacijska ozemlja občin). Če je manj kot 11 številk, se preostale celice napolnijo s prehodom. |
| 0 2 0 | Vse-ruski klasifikator. |
| 0 3 0 | Znesek davka, da plača proračun v skladu s čl. 173 davčnega zakonika. Napolnjene s tistimi, ki niso davčni zavezanci, vendar nastavite račun z DDV kupcem. |
| 0 40 | Pozitivna končna vrednost oddelka 3 - DDV za plačilo proračuna *. |
| 0 5 0 | Negativna končna vrednost oddelka 3 - DDV, da se povrne iz proračuna *. |
| 0 6 0 | Te osebe, ki imajo kodo na kraju računovodstva "227". |
| 0 7 0 | |
| 0 8 0 | |
* Končna številka se izračuna kot razlika med vsoto strun 300 (str. 3), 130 (str. 4), 160 (str. 6) in vsota strun 210 (P.3), 120 ( str. 4), 080 (str. 5), 090 (P.5), 170 (str. 6).
Primer deklaracije o polnilu ODDELEK 1:
Nanaša samo na tiste, ki so davčni zastopnik. To je podjetnik kupi blago ali uživa storitve tujih podjetij. Na koncu je davčni zavezanec dolžan urediti ločen list za vsako takšno nasprotno stran.
Podrobno analiziramo vsako vrstico.
| Številka vrstice | Polnjenje |
|---|---|
| Prvi blok oddelka 3 | |
| 0 1 0 | Davčna osnova (znesek prihodkov) za četrtletje poročanja leta 2017. Odvisno od tega, na katerih deluje podjetnik, je ustrezno polje napolnjeno in se izračuna sam davek. V preostalem delu celic. |
| 0 2 0 | |
| 0 3 0 | |
| 0 4 0 (0 4 1) (0 4 2) | |
| 0 7 0 | Znesek predplačil (vir: račun, izdan na predplačilu od kupcev). DDV nasprotno se izračuna po stopnji 10/110 ali 18/118. |
| 0 8 0 (0 9 0) (1 0 0) | Znesek davka, ki je predmet predelave. Podnožje ch. 28 Davčna koda. |
| 1 0 5 - 1 0 9 | Znesek prilagoditve prodaje blaga. Na področju nasproti davka se izračuna glede na nastavljeno stopnjo. |
| 1 1 8 | Skupni davek. Izračuna se kot vsota vrstic 0 1 0 - 1 8 0 in 1 0 5 - 1 1 5. |
| Drugo blok particijo 3 | |
| 1 2 0 - 1 8 5 | Vhodni DDV, ki je predmet odbitka. |
| 1 9 0 | Skupna vrstica strun 1 2 0 - 1 8 5 |
| 2 0 0 ali 2 1 0 | Ustrezna razlika med vrsticami 0 1 0 in 1 9 0. |
Navedeni deli so 4., 5., 6. ravnati z davkoplačevalci, ki so poslovoli, obdavčeni z 0% stopnjo, to je, izvoz.
Do petega, da morate priložiti dokumente, ki lahko potrdijo izvozne izdelke. Če ni, potem lahko greste na podatke na šestem razdelku.
Kot je za oddelek 7, je napolnjen s tistimi podjetniki, ki so porabili operacije DDV ne obdavčljivi. Njihov podroben seznam je na voljo v čl. 149 davčnega zakonika.
Ta poročilni blok je precej obsežen, še posebej, če je podjetnik storil več prevzemov. Tu odraža davčne olajšave, ki se po drugi strani evidentirajo v knjigi nakupov.
Razmislite o pravici:
| Številka vrstice | Polnjenje |
|---|---|
| Prva stran ODDELEK 8 | |
| 0 0 1 | Napolnjena, če je deklaracija že minila in naknadno prilagojena. Za primarno poročilo je lutka. |
| 0 0 5 | Število operacij. |
| 0 1 0 | Koda delovanja. |
| 0 2 0 | Številko računa, ki jo je prodajalec izdal. |
| 0 3 0 | Datum delovanja. |
| 0 4 0 - 0 9 0 | Napolnjena, če je bil račun prilagojen. |
| 1 0 0 | |
| 1 1 0 | Datum izpolnitve dokumenta. |
| 1 2 0 | Datum datuma proizvodnje. |
Polnjeni oddelek 8 (prva stran):
Faza 8 (druga stran):
Ta del poročila prikazuje podatke iz prodajne knjige. Vsako delovanje mora biti omogočeno v 9. poglavju, in predstavlja dve strani. Skratka, je treba izračunati in deponirati vrednost za vse prodaje.
Načelo polnjenja vrstic na prvi strani je podobno oddelku 8. Razlika je linija pod oznako 0 3 5. Popolna je s tistimi subjekti podjetniških dejavnosti, ki imajo uvožene izdelke. Polje ustreza številu carinske deklaracije, ki bo potrdila dejstvo dobave blaga ali opravljanje storitev.
Razmislite, kako izpolniti oddelek 9 DEJACT DDV, ki se začne s polju 1 0 0.
| Številka vrstice | Polnjenje |
|---|---|
| 1 0 0 in 1 1 0 | Gostilna in CAT kupec in mediator (če je bil). |
| 1 2 0 | Številka potrditve dokumenta. |
| 1 3 0 | Datum izpolnitve dokumenta. |
| 1 4 0 | Valutno kodo, v kateri je kupec plačal. Za ROS. drgnite. 643. |
| 1 5 0 - 1 6 0 | Stroške prodaje blaga. |
| 1 7 0 - 1 9 0 | Stroški blaga izključujejo davek. |
| 2 0 0 - 2 2 0 | Znesek davka glede na stavo. |
Oddelek za DDV (ločeno delovanje): \\ t
Naknadne dejavnosti, ki prodajajo blago za uvoz, se izpolnijo z istim načelom, je pomembno, da določite njihovo zaporedno številko.
Primer polnjenja deklaracije DDV ODDELEK 9 (Končni blok):
Postopek za izpolnitev deklaracije DDV.
Kako deklarati Deret Deklaracija DDV?
Podrobna navodila za video.
Po drugi strani pa strokovnjaki FTS preverjajo veljavnost nakupa in prodaje blaga ali storitev. V postopku lahko opredelijo take nedoslednosti:
Polnjenje deklaracije o DDV - Ni težko proces, če je vse v redu s primarnimi dokumenti. Ampak še vedno vam svetujemo, da preverite podatke, preden pošljete poročilo. Oglejte si vso gostilno in PPC vaših nasprotnih strank (kupci in prodajalci), kot tudi število poslovanja na svojih nakupih knjig in knjige za prodajo knjig.
Posebna pozornost je namenjena tej trenutek. Včasih lahko vaši kupci registrirajo en račun za vsa obdobja poročanja. Izkazalo se je, da so precenjeni z dajanjem, in boste morali predložiti posodobljeno poročanje, tudi plačati dodatno kazen s kazni za zamude. Zato se prepričajte, da preverite knjigo prodaje in knjige nasprotne stranke. Če ima dodatne operacije, vprašajo pojasnila.
Polnjenje deklaracije DDV je potrebno po rezultatih vsakega četrtletja v skladu z obrazcem, ki se uporablja za vrstni red FTS NOSMMB-7-3 / [E-pošta, zaščitena] od 29 oktobra. 2014. Za dodane davčne plačnike je zagotovljena elektronska oblika predložitve izjave. Če podjetje opravi poročilo o papirju, se ne bo obravnavalo.
Ob koncu četrtletja, to je 4-krat na leto, morate izpolniti izjavo o DDV in jo prenesti na davek.
Rok za vložitev je 25. število 1. meseca po četrtletju poročanja.
Če podjetje ne posreduje poročanju o DDV, ga sploh ne bo predložilo ali se bo uporabljalo v papirni obliki, nato pa je davek na voljo za minimalno globo 1000RUB. Če davek ne bo naveden pravočasno, bo denarna kazen povečanje na 5% dolga za vsak mesec zamude. Ta vrednost je omejena na 30% dolga.
Če se dejavnosti, obdavčene z DDV, v preteklem četrtletju, niso delovale, in ni bilo odbitkov, potem se prenaša z ničelno izjavo, njegova neobstoj podlage za kazni v najmanjši velikosti - 1000 rubljev.
Deklaracija je dolžna prenesti FTS ob koncu četrtletja:
Obrazec vključuje naslov naslov in dvanajst odsekov, od katerih jih dopolnjujejo aplikacije. Glede na razmere je treba napolniti nekatere liste deklaracije.
Za družbo o skupnem sistemu, ki deluje brez posrednikov, morate izpolniti:
Ko so preostali odseki najeti:
Podatke na seznam naslovov:
Podatki se izvedejo na podlagi opravljenih drugih oddelkov deklaracije, ta list oblikuje slednje in kaže skupne vrednosti dodanega davka za plačilo ali vračilo.
Polja za polnjenje:
Odraža informacije o dodanem davka, da plačajo operacije davčnega zastopnika, ki označujejo teritorialno kodo OKTMO in CBC za prenos DDV.
V zvezi z vsako osebo je treba v imenu, katerega davčni zastopnik, je treba ta list izpolniti, kar odraža informacije o tem, pa tudi vrednost davka na prenos.
Obstaja neposreden izračun davčne osnove in DDV po različnih stopnjah. To ne vključuje izvoznih poslov in ne obdavčljivi davek na dodano. Podatki za polnjenje se vzamejo iz 8. in 9. oddelkov.
Izpolnite elemente oddelka:
Pri poslovanju na stopnji DDV 0% je treba podatke o teh poglavjih. V četrtem poglavju, za vsako ustrezno delovanje, je treba določiti davčno osnovo, odbitke in davek izterjave. 5. poglavje izračuna znesek odbitkov za takšne operacije.
Če podjetje zapolni 5. del deklaracije, morate biti pripravljeni za dokumentiranje veljavnosti uporabe takšne stave. Za tiste operacije, ki jih ni mogoče potrditi z dokumentacijo, je 6. poglavje napolnjeno.
Ta list je namenjen serijskim odsevju naslednjih operacij:
Če imate vsaj eno takšno delovanje v četrtletju, morate izpolniti ta razdelek. Če ni bilo več operacij, nato pa je treba poleg sedmega oddelka izdati samo naslovno stran in 1. poglavje. (Na poljih 030-080, se nastavijo zvitki).
Operacije so združene s kodeksi, katerih številke so v prvi vrsti za naročilo.
O operacijah, ki se sproščajo iz DDV, ne le stroške izvajanja, ampak stroški TMC, pridobljene za to delo. V zadnjem stolpcu davek na vhod ne velja za vračilo.
Vsak račun se odraža na ločenem listu osmega odseka na poljih 001-180, podatki so vzeti iz glavnih listov knjige nakupovanja:
| Področje 8. poglavja. Izjava | Vsebina polja | Število nakupovalnih knjig |
| 001 | Napolnjena je s prvim krmo (ko rafinirano ali 0, če morate spremeniti odsek, ali 1, če vam ni treba spremeniti poglavje) | – |
| 005 | Registracijska številka | 1 |
| 010 | Operacijska koda. | 2 |
| 020, 030 | Ne. In datum od / F | 3 |
| 040, 050 | Ne. In datum popravka, če se je S / F spremenila | – |
| 060, 070 | Ne. In datum prilagajanja C / F, če je začetni dokument prilagojen | – |
| 080, 090 | In datum popravkov, uvedenih v CSF | – |
| 100, 110 | Ne. In datum plačila (pomembni za predplačila) | 7 |
| 120 | Datum sprejetja za TMC | 8 |
| 130 | Inn in PPC prodajalec | 10 |
| 170 | Skupni stroški C / F | 15 |
| 180 | Primerno DD. | 16 |
Ko bodo vsi računi iz knjige nakupov prenesene v ta razdelek, je polje 190 napolnjeno na zadnji list, ki odraža skupno vrednost odbitka DDV v celotni knjigi za četrtletje.
Napolnjena, če je bila dodatni list izdana nakupovalni knjigi, da bi izboljšala prejetih računov.
Podobno se napolnjujejo podatki o zapisih na računu, ki se odražajo v prodajni knjigi. Za vsak posamezen dokument je napolnjen osebni list:
| 9. poglavje Deklaracije | Vsebina polja | Število prodajne knjige |
| 001 | Polje ni napolnjeno s prvo predložitvijo (ko se pojasnjuje pojasnjeno bodisi 0 ali 1). | – |
| 005 | Snemanje št. C / F v knjigi prodaje | 1 |
| 010 | Operacijska koda. | 2 |
| 020, 030 | Ne. In datum od / F | 3 |
| 100 | Gostilna, CPP kupec | 8 |
| 120, 130 | In datum plačila je pomemben za predplačila | 11 |
| 160 | Končna vrednost z DDV na C / F | 13B. |
| 170 | Stroški brez davka, ki ustrezajo stopnji 18% | 14 |
| 180 | Stroškov brez davka, ki ustreza stopnji 10% | 15 |
| 200 | DDV 18% | 17 |
| 210 | DDV 10% | 18 |
Na listu, kjer se bodo podatki o zadnjem razstavljenem računu odražali, se polja napolnjena:
Vloga je odvisna od dekoracije, če je nastal dodaten list, ki odraža odsevni računov računov.
Pomerni s strani posrednikov na podlagi podatkov iz računovodske revije razstavljenih in prejetih računov oziroma (poslovanje po Komisiji, agenciji, transport ekspedicija).
Polnjenje odsekov enako 8. in 9. mesto.
Alpha LLC - plačnik DDV. Operacije četrtletja.
