Davek na dodano vrednost (DDV) - je eden od ključnih davkov, da se umakne del stroškov blaga. Plačniki za DDV so: podjetja, tuja podjetja, posamezni podjetniki, nekomercialne organizacije pri izvajanju komercialnih dejavnosti. Davčna stopnja je 18%, 10% (za posebno blago: hrana, otroška itd.) In 0% (za izvoženo blago).
Kalkulator kalkulatorja DDV vam omogoča, da prikličete in označite DDV: Izračunajte znesek z DDV in brez DDV. V spodnji tabeli vnesite vrednosti, s katerimi želite poudariti DDV ali nastanek.
Za izračun DDV lahko uporabite zgoraj predstavljeni spletni kalkulator. Če pa ni spletnega kalkulatorja za izračun DDV pri roki, ga lahko preprosto izračunate sami z uporabo preproste formule.
To je najlažji primer izračuna, ko obstaja znesek brez DDV, morate izračunati davek od njega. Splošna formula za izračun ima naslednji obrazec:
Imamo stroške brez DDV \u003d 100 000 rubljev. Stopnja \u003d 10%. Izračunajte davek.
H \u003d 100 000 * 10/100 \u003d 10 000 rubljev.
Stroški z gotovino. \u003d 100 000 + 10 000 \u003d 110 000 rubljev.
Imamo enake 100.000 rubljev. Stopnja \u003d 18%. Upoštevajte davek.
H \u003d 100 000 * 18/100 \u003d 18 000
Stroški z gotovino. \u003d 100 000 + 18 000 \u003d 118 000
To je po stopnji 10%, za obračun DDV, morate pomnožiti z 0,1; Po stopnji 18%, morate pomnožiti z 0,18.
Ta primer je malo bolj zapleteno. Obstaja znesek z dajanjem, morate najti njeno vrednost, to je, da poudarite DDV iz cene ali vrednosti.
| Formula za izpust DDV 10%: \\ t | Formula za odvajanje DDV 18%: |
V Ruski federaciji je davek na dodano vrednost eden glavnih virov polnjenja državnega proračuna. Z obsegom dohodka v zakladnico z DDV, lahko primerjate, morda samo davek od dohodka. Seveda država posebno pozornost posveča pravilnosti davčnega izračuna in skladnosti profila podjetij z uveljavljenimi državami.
Davek na dodano vrednost (DDV) se nanaša na posredne davke. Njegovo bistvo je v tem, da se stanje dodane vrednosti zaračuna v državni proračun, ki neizogibno nastane v procesu proizvodnje ali prodaje blaga in storitev. Ti. Znesek DDV se doda prodajni ceni.
Znesek davka se lahko razlikuje glede na vrsto izdelka, ki deluje določeno podjetje ali podjetništvo. Obrestne mere bodo tudi različne.
Izračun DDV. S pomočjo posebnih formul. Ta proces ni posebej težaven, zato se izračun lahko izvede samostojno in se zateka k pomoči specializiranim računovodje.
V skladu s čl. 164 NK RF za rezidenčne rezidente o obdavčljivih dobrinah in storitvah stopnja DDV.enaka 18%.
Obstajajo tudi številne kategorije davkoplačevalcev, ki so po profilu mogoče delati z zmanjšano stopnjo DDV - 10%. Te kategorije vključujejo:
2014 ne bodo dali nobenih zakonodajnih sprememb v zvezi z vrednostjo stopnje davka na dodano vrednost. Tako se cene ostajajo na enaki ravni in znašajo 18% za podjetja, ki so na splošnem davčnem sistemu, in 10% za tiste, ki delajo na poenostavljenem sistemu.
Poleg zgoraj navedenega obstaja druga različica vrednosti stopnje DDV - 0%. To nakazuje, da dejavnosti nekaterih podjetij ne veljajo davka na dodano vrednost ali ta podjetja so izvzeta iz plačil DDV v državni proračun.
Vendar pa je v primeru, da so prihodki iz izvajanja izključitve kadi posameznega podjetja ali podjetnika za tri zadnje koledarske mesece znašali največ dva milijona rubljev, lahko ta organizacija ali IP dobi oprostitev plačevanja DDV v proračun. Res je, da se ne nanaša na prihodke od uvoza in izgovorajo dejavnosti Skupnosti.
Razumeti je treba, da oprostitev plačila DDV ni odgovornost države, ampak pravica, ki se zagotovi posameznikom ali podjetnikom. Torej, tudi če organizacija meni, da je glede na njegove rezultate, pade v preferencialni sistem in se lahko sprosti iz plačilnega davka, mora še naprej plačati DDV v celoti.
Če želite uporabiti oprostitev plačevanja davka, je treba predložiti potreben paket dokumentov, povezanih z dejavnostmi podjetja za davčni inšpektorat, in izpolnjeni obrazec za priglasitev. To je potrebno storiti do 20. meseca, iz katerega želijo dobiti osvoboditev.
Osvoboditev od DDV je predvidena za obdobje 12 mesecev. Po tem obdobju je treba sprejeti. V nasprotnem primeru družba spet spada v splošni davčni sistem.
V položaju, v katerem je bila v zmanjšanju leta omejena 2 milijona rubljev presežena za vsaka zaporedna tri mesece, je davčni zavezanec dolžan plačati DDV v celoti za ta mesec, ko je bil znesek prihodkov presežen. Enako velja za prodajo uvoženega in vznemirljivega blaga. Če to ne storite neodvisno, bo davčni pregled po odkritju motnje nalaga globe in kazni.
Da bi izračunajte davek na dodano vrednostMorate vedeti naslednjo formulo:
Snes \u003d s * 1,18, (1)
kjer je S stroški blaga brez DDV.
Ta formula je primerna za plačnike celotnega obdavčevanja sistema s stopnjo 18%. Za organizacije, ki delajo na poenostavljenem sistemu s stopnjo 10%, bo formula vzela naslednjo obliko:
Snes \u003d s * 1.10 (2)
Za jasnost dajemo zgled.
Recimo, da stroški blaga brez dodajanja davka znašajo 1.000 rubljev - ta znesek se imenuje davčna osnova. Družba deluje na skupnem davčnem sistemu. Posledično z uporabo formule (1) dobimo:
1 000 * 1,18 \u003d 1 180 (drgnite.)
To je na tak ceni, da bo ta izdelek na voljo končnemu potrošniku.
V primerih, ko poznamo ceno izdelka z davkom že v njem, tj. Potrebno izberite DDV Iz določenega zneska se uporablja spremenjena različica prve (ali druge) formule:
S \u003d SNES / 1,18, (3)
S \u003d SNES / 1.10 (4)
Na primer, prodajni stroški blaga je enaka 1.000 rubljev. Da bi izračunali znesek davka na dodano vrednost, izdelujemo naslednji izračun:
1 000 / 1,18 \u003d 847 (drgnite.)
Če je znesek davčne osnove in prodajne vrednosti blaga znana, preprosto izračuna znesek DDV:
DDV \u003d SNES-S (5)
Davčna osnova proizvoda je 1.000 rubljev. Obračunani DDV po formuli (1) smo prejeli stroške vrednosti blaga ob upoštevanju DDV-1 180 rubljev. Če želite izvedeti znesek samega davka, smo izračun:
1 180 - 1 000 \u003d 180 (RUB.)
Ti. Znesek DDV, ki ga obračunava davčni zavezanec splošnega sistema za blago, vreden 1.000 rubljev, bo 180 rubljev.
Tudi znesek DDV se lahko določi na drug način. To storiti, bo potrebno le poznati davčno osnovo, t.j. Stroške blaga pred davčnim kreditiranjem in obrestno mero po dejavnosti: \\ t
DDV \u003d S * 0,18, (6)
DDV \u003d S * 0,10 (7)
Znesek pred dajanjem je 1.000 rubljev. Obrestna mera podjetja je 18%. Menimo:
1 000 * 0.18 \u003d 180 (RUB.)
Kot lahko vidimo, se je enaka vrednost DDV izkazala kot s formulo (5), le na podlagi enega in ne dveh kazalnikov.
Tako izračun zneska davka na dodano vrednost ne pomeni nič strašnega, je potrebna le pozornost in scrupulpcity, in tudi sprva, dokler ne gre v navado.
Poleg tega lahko uporabite računovodsko programsko opremo, kot je program "1c: Enterprise" ali "1c: Računovodstvo". Obstaja DDV se izračuna samodejno, ko je račun, v katerem je naveden strošek blaga ali storitve.
DDV je davek na dodano vrednost. Primerna v Ruski federaciji od leta 1992. V obliki uvedbe v proračun se nanaša na vrsto posrednega. Z nakupom blaga potrošnik plača prodajalcu, ki je vključen v ceno davka.
Ta sistem deluje tako:
Dragi bralec! Naši članki govorijo o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer edinstven.
Če želite vedeti kako rešiti točno vaš problem - Obrnite se na spletni svetovalni obrazec na desni ali pokličite telefon.
To je hitro in brezplačno!
Naloge, ki so namenjene reševanju grajenega plačilnega sistema DDV:
Davčne stopnje za dodano vrednost v Ruski federaciji:
Davčni zavezanci morajo voditi ločeno računovodstvo operacij pri vsaki davčni stopnji.
Davkoplačevalci DDV so:
Vsi plačniki se morajo registrirati v davčnem organu.
Ne plačujte davka na dodano vrednost:
Podjetje (ali IP) se lahko sprosti iz davčnih plačil na podlagi obsega prihodkov, prejetih od prodaje blaga ali storitev v zadnjih treh mesecih, če je ta kumulativni dohodek (razen davka) manjši od 2 milijona rubljev. Velja samo za dejavnosti v Ruski federaciji.
Četrtina DDV je bila ustanovljena. Prenos sredstev in predložitev davčne deklaracije se opravi najpozneje 20. dan v mesecu, ki sledi trimesečnem obdobju izteka. Pri prehodu vrednosti s carinskimi plačili se izvajajo na carinski zakonodaji.
Po mnenju strokovnjakov, v prihodnjih letih sprememba stopnje DDV ni predvidena.
Formula za izračun DDV:
X \u003d (vsota * 18) / 100, kjer je X znesek davka.
Formula za izračun DDV iz celotnega davka:
X \u003d (SUMMAN / 118) * 18, kjer je SUM popoln strošek, vključno z davka.
Formula za izračun zneskov brez DDV:
X \u003d (SUMMAN / 118) * 100, X - Znesek brez davka, Summan - Znesek z DDV.
Formula za izračun zneska z DDV:
Sumum \u003d znesek * 1.18, kjer je znesek znesek brez DDV, je SUMUM znesek z DDV.
Formula za izračun vrednosti davka za plačila proračunu minus DDV, izplačana dobaviteljem: \\ t
Povzetek je strošek dobavitelja, seštevek je strošek posrednika.
DDV \u003d Znesek - povzetek.
Prodajalec je kupil izdelke od dobavitelja za znesek 10.000, samo 50 kosov. Po ceni 200 rubljev. košček. Dobavitelj je vključeval davek v višini 18%, ki ga je plačal za proračun. Od tu lahko sklepamo, da 200 rubljev. To je 118%, od tega 18 davka in 100 realnih cen.
Z izdelavo deleža izračunajte ceno brez davka:
200/118 \u003d X / 100, kjer X - stroški brez DDV;
X \u003d (200 * 100) / 118 \u003d 169,5 rubljev.
Vrednost DDV iz ene stvari je enaka 200 - 169,5 \u003d 30.5 rubljev.
Skupni DDV za celotno serijo je 30,5 * 50 \u003d 1525 rubljev. Ta vrednost se imenuje "dohodni" prispevek.
Potrditev za davčni inšpektorat nakupa blaga z vključenim DDV je lahko preverjanje, račun, račun.
Recimo, da bomo upoštevali vse stroške in želeni dobiček, cena enega izdelka bo nastavljena 1000 rubljev. Po prodaji celotne paketa bodo prihodki 50.000.
V njej je trgovec, podoben dobavitelju, je vključeval 18% davka, ki je:
50000/118 \u003d X / 18, kjer je X davek na dodano vrednost;
X \u003d (50.000 * 18) / 118 \u003d 7627 RUB. To je "odhodna" pristojbina.
Prodajalec mora plačati razliko med "odhodnim" in "dohodnim" DDV:
7627 - 1525 \u003d 6102 RUB
Drugi način.
Izračunajte razliko med ceno nabava in maloprodajem:
50000 - 10000 \u003d 40000 rubljev. Vzemite ta znesek za 118% ali 1.18, potem pa bo DDV:
40000 / 1,18 \u003d 33898 rubljev. (ali je 100%);
40000 – 33898 = 6102.
Konec koncev bo strošek davka plačal kupcu.
Podjetje je ena najpogostejših platform v Rusiji. Računovodska konfiguracija se uporablja v skladišču, računovodskih in davčnih računovodstvu. Razvijalec iz Ruske federacije, zato so upoštevali vse obstoječe zakone in zahteve ruske zakonodaje. Funkcionalni 1c vam omogoča, da ustvarite račune, nakupovalne in prodajne knjige, odražajo izračune za davke in pristojbine na računih organizacije.
Pri vnosu podatkov o vstopu ali izvajanju zneska Če želite našteti proračun, se izračunate samodejno po tarifah, določenih v nastavitvah in referenčnih knjigah. Po dokumentu program sam ustvari in beleži ožičenje na računih.
Na podlagi vnesenih podatkov lahko ustvarite in pošljete račun za tiskanje. Pomagalo bo poenostaviti delo uporabnika, bo pomagal vgrajeni "asistent za DDV, ki je pomemben v podjetjih, ki ne uporabljajo poenostavljenega sistema za izračun DDV.
Obljuba brezhibnega izgradnje računovodstva v 1c je pravilno nastavljeni parametri.
Debug 1c: Računovodstvo za izračun DDV 18%:
V meniju odprite nastavitve nastavitev računovodske politike podjetja, pojdite na prvi zaznamki "DDV".
Kazalniki so določeni posamično za vsako podjetje za obdobje, ki je enako eno leto.
Podjetje ima poenostavljeno davčno računovodstvo ali "ne poenostavljeno". V prvem primeru je dovolj, da potrdite polje na področju istega imena.
Vzdrževanje "ne poenostavljenega" računovodstva v sistemu je maksimalno podrobno in ima različne mehanizme:
Tab "Računovodski DDV"
Na tretjem jezičku je nastavljen algoritem za opredelitev "dohodnih" in "odhodnih" količin DDV. Ti parametri se lahko določijo za vsako pogodbo nasprotne stranke posebej.
Tab "Summion Razlike" za računovodstvo in glajenje razlike v davčnih poslovnih razmerah. Na primer, če se pogodbe sklenejo z uporabo y. Enote. (Valuta, razen rubljev), in zneski v dokumentih so se odražali v rubljev. Namestite račun za potrditveno polje za izračune v rubljev ".
Odražajo DDV v dokumentih na dva načina:
Izbira ni urejena s nikjem, odvisno od ugotavljanja zaznavanja zaposlenih. Ta možnost je v nastavitvah oblikovanja cen ali na kartici "Cena in valuta" neposredno v dokumentu.
Orodja 1S omogoča uporabniku, da opravi ročne prilagoditve računov.
Za vašo organizacijo. Zakonodaja Ruske federacije ima tri stopnje DD.: 18%, 10% in 0%. Stopnja 18% se najpogosteje uporablja. Zmanjšana 10-odstotna stopnja se uporablja za nekatere izdelke za hrano in otroke. Uporablja se ničelna hitrost.
Aksual. DD. na nekatere znesek Povečajte se na davčno stopnjo. Če želite to narediti, najprej identificirati znesek Sam davek. Pomnožite znesek Prodaja tovornjakov na davčni stopnji (v decimalnem smislu). Na primer, vrednost 18% davka od količine 200.000 rubljev. Izračunana s formulo: 200 000 × 0.18 \u003d 36 000 (drgnite.)
Z zneskom izvajanja dodajte ocenjeno znesek Davek. 200 000 + 36 000 \u003d 236 000 (drgnite.)
Podobno lahko nastane DD. na The znesek v enem ukrepu. Za to pomnožite znesek Izvajanje po vrednosti (1 + davčna stopnja) v decimalnih pogojih. Izkoriščanje številk iz primera boste dobili isti rezultat: 200 000 × 1,18 \u003d 236 000 (drgnite.)
Pogosto morajo računovodje narediti nasprotno - dodeliti DD. Od zneska. Poznavanje trenutne davčne stopnje, da je želeni izračun precej preprost. Za ta konec znesek Razdelite vrednost (100 + davčna stopnja), rezultat pa se pomnoži na davčno stopnjo v absolutnem smislu. Na primer, dodeliti 18% DD. Od količine 300.000 rubljev, opravi izračun s formulo: 300 000 / (100 + 18) × 18 \u003d 45762.71 (drgnite.)
Video na temo
Opomba
Značilnosti davka, sklep o plačilu, plačnika se določijo v 21 poglavju z davčnim zakonom Ruske federacije.
Koristen nasvet
Zneski, pridobljeni v izračunih vrednosti davka, imajo lahko ob koncu dolgih decimalnih "repov". Zaokrožiti jih je treba na Kopecks v matematičnih pravilih.
Povezani člen.
Viri:
Izvajanje blaga, dela in storitev je predmet obdavčitve davka na dodano vrednost. Za pravilno, da je DDV na blago, je treba izpolniti nekatere zahteve davčne zakonodaje.
Navodilo
Nastavite trenutek določanja davčne osnove za dodano vrednost s strani najzgodnejših datumov: dan pošiljke blaga ali dan njihovega polnega ali delnega plačila (odstavek 1 167. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji).
Izračunajte prihodke od prodaje blaga, ki povzamejo vse dohodke, ki so povezane z izračuni o izplačilu tega proizvoda (odstavek 2 153. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Prihodki se določijo na podlagi cen (vključno s trošarinami), ki so nameščeni v pogodbi s kupcem. Ta številka bo davčna osnova pri prodaji blaga.
Izračunajte davčno osnovo po prejemu plačila ali predujem na podlagi zneska prejetega plačila. Ta znesek vključuje davek na dodano vrednost. Če pa je blago odpremljeno, je trajanje cikla proizvajalca več kot šest mesecev, ali blago, ki ni predmet obdavčitve, DDV ni vključen v davčno osnovo.
Določite stopnjo davka na dodano vrednost. Blago se lahko obravnava po stopnjah 0, 10 ali 18 odstotkov. Po stopnji 0% je blago iz odstavka 1 164. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji. Po stopnji 10% je živilsko blago predmet hrane, blaga za otroke, medicinske izdelke, blago, ki se nanašajo na izobraževanje, znanost in kulturo. Preostanek blaga ima 18% po stopnji.
Izračunajte znesek DDV pri izvajanju kupca. Za to pomnožite znesek davčne osnove na ustrezno stavo tega davka. Na primer, cena prodajnega proizvoda je 10 000 r. Znesek obračunanega DDV, ki ga naloži kupec, bo 10 000 r. × 18% \u003d 1 800 str. Stroški blaga ob upoštevanju DDV bodo enaki 10 000 r. + 1 800 str. \u003d 11 800 str.
Izračunajte znesek DDV, ki ga je treba zaračunati, ko prejmete predplačilo kupca, v skladu s formulami:
- DDV \u003d vnaprejšnji znesek (delno plačilo) × 18/118, če je blago izpostavljeno 18% po stopnji;
- DDV \u003d predplačilo (delno plačilo) × 10/10, če se blago obdavči po stopnji 10%.
Na primer, na račun prihodnjih dobav, ki jih je prejel predplačilo v višini 59 000 r., Se blago obdavči po stopnji 18%. Znesek DDV bo 59.000 x 18/118 \u003d 9 000 str.
Opomba
Blago se šteje za izvedeno, če se lastništvo od prodajalca prenese na kupca.
Če bi bilo blago brezplačno preneseno, ga je treba upoštevati tudi na DDV, saj ta gospodarska kirurgija vstopi tudi v koncept izvajanja.
Cene, na katere se določi davčna osnova, ne bi smelo biti nič manj tržnih cen za ta izdelek.
Viri:
DD.ali davek, je eden od glavnih obveznih pristojbin, ki plačujejo davkoplačevalce v proračunu, ki so na splošnem davčnem sistemu. Predmet obdavčitve je izvajanje blaga, dela, storitev v državi. Obrestne mere DD. Diferencialno ugotovljeno z davčnim zakonom Ruske federacije. Davčni plačniki se nenehno soočajo s potrebo po dodelitvi DD. V računih.
DDV je davek na dodano vrednost komercialnih izdelkov. V bistvu je to posredni davek, ki ga plačajo organizacije, ki izvajajo enega ali drugih proizvodov, kot tudi storitve. Kdo plača in kako se davek izračuna z evidentiranjem izračuna za čajnike, razmislite o nadaljnjem.
DDV je nekakšna dajatev, ki samodejno vklopi stroške vsake vrste proizvodov in storitev. Potrošnik pridobi izdelke z že dodanim davkom.
Pristojni izračun DDV se izvaja na podlagi treh stavitih: \\ t
Pridobite 267 video vadnic za 1C brezplačno:
Proces obračunavanja DDV se izvaja z dvema glavnima načinama. V prvem primeru so prihodki, prejeti od prodaje blaga, v celoti obdavčeni, potem pa se DDV izračuna iz njega. V drugem postopku se obračun izvede po posebni stopnji, ki je sestavljena iz povečanja stroškov na enega ali drugega segmenta proizvodov, ki se izvajajo.
Glavni plačniki DDV so organizacije in podjetniki, ki delajo na glavnem davčnem sistemu. Izračunajte znesek z DDV z naslednjimi formulami:
Razumeti, kako se izračuna in plača davek, lahko upoštevate naslednji primer.
StroyServis LLC prodaja bloke iz betona volumen 100 tisoč kosov po ceni 55 rubljev. košček. Hkrati je stopnja DDV 18%, davčna stopnja pa ni vključena.
Izračun v takem položaju je naslednji:
Na podlagi izračunov v računih in računih, bo treba navesti take podatke kot strošek brez DDV 5 500.000 rubljev, DDV 18% - 990.000 rubljev, skupaj z DDV 6 490.000 rubljev.
Za pridobitev možnosti plačila davka na nižjo stopnjo, hkrati z računom, bo treba tudi račun za blago. Pomanjkanje teh dokumentov lahko vključuje popolno plačilo davka na dodano vrednost.
V postopku izpolnjevanja standardne davčne deklaracije se plača davčni obračun za dodano vrednost. Zakon s sedežem obdobja poročanja, na katerih do 25. števila davčnih organov dobi kompetentno pripravljeno izjavo, na podlagi katerega se plača obračunane DDV.
Plačilo davka in poročanja se izvaja četrtletno. Pravočasno polnjenje, kot tudi plačilo vseh vnaprej vračunanih davkov, je zagotovljeno pozitivno vpliva na skupno dejavnost družbe, ki odpravlja lastnike iz kazni in na podlagi nastanka poslovnega dogodka.
