FAZE KREDITIRANJA
Faze kreditiranja so razdeljene na:
Pripravljalni
Faza izdaje in obdelave posojila
Faza koriščenja posojila.
Sam postopek kreditiranja se začne z dnem izdaje prvega kredita. Do te točke in po njej poteka delo, ki ga opravljata banka kreditodajalec in kreditojemalec. Pogajanja o posojilu se začnejo veliko preden je sprejeta določena odločitev. Ponudba za posojilo lahko pride tako s strani banke kot stranke. Naslednja faza je obravnava konkretnega projekta. Nestabilnost gospodarskih razmer, inflacija zahtevajo od ruskih bank, da so še posebej previdne in izkušene pri ocenjevanju kreditne sposobnosti stranke, predmeta kreditiranja in zanesljivosti zavarovanja, kakovosti zavarovanja in garancij. Rešitev tega problema je dodeljena kreditnemu oddelku (upravi).
Običajna oblika dela v predhodni fazi je odločanje o kreditiranju komitenta v okviru določene pristojnosti bančnih uslužbencev, ko se v projektu obravnava in odloča o možnosti kreditiranja zaposlenega, ki mu je banka tako podelila to pravico. upravljanje. Faza obdelave kreditne dokumentacije vključuje sklenitev kreditne pogodbe, izdajo naloga za izdajo kredita in oblikovanje dosjeja o stranki kreditojemalcu (kreditni primer).
V fazi koriščenja kredita se izvaja nadzor nad kreditnim poslovanjem, upoštevanjem kreditnega limita (kreditne linije), namensko porabo kredita, plačevanjem obresti, popolnostjo in pravočasnostjo odplačevanja kredita. V tej fazi se nadaljuje delo na operativni in tradicionalni analizi kreditne sposobnosti in finančnih rezultatov stranke, po potrebi potekajo pogajanja s stranko, določijo se pogoji in pogoji kreditiranja.
Posojilo pravnim osebam se izvaja v skladu s predpisi za dajanje posojil pravnim osebam. Posojilo pravnim osebam in podjetnikom se izvaja ob odprtju poravnalnega ali TRR računa. Banka daje posojila tako v rubljih kot v tuji valuti.
Predmet kreditiranja v skladu s to uredbo za dajanje kreditov je blago in storitve, dobavljene kreditojemalcu po določenih pogodbah, obratna sredstva, plače delavcev in uslužbencev, kupljeni vrednostni papirji ter stanovanjska in komunalna gradnja.
Kreditiranje pravnih oseb se izvaja na podlagi posojilne pogodbe in pogodb o odprtju kreditne linije.
Pri posojilih pravnim osebam se odprejo 3 glavne vrste kreditnih linij:
1. obnovljivi (revolving);
2. Ni obnovljivo;
3. Okvir;
1) Obnovljivi - posojilojemalcu je na voljo za izvajanje rednih finančnih in gospodarskih poslov (praviloma so to trgovska podjetja), pa tudi za pokrivanje splošne vrzeli v plačilnem prometu industrijskih, kmetijskih in drugih podjetij. Obnovljivi se odpre za obdobje največ 1 leta, podaljšanje ni dovoljeno, izdaja in odplačilo posojila se izvajata v okviru določenega limita, dolg za celotno obdobje, določeno s pogodbo.
2) Neobnovljiv - odpre se za različna plačila v zvezi z eno pogodbo ali pošiljko blaga (na primer za plačilo carinjenja, pretovarjanja, prevoza itd.). Izdaja in odplačilo posojila ne poveča brezplačnega kreditnega limita, to je, da se izvede v okviru določenega dolga.
3) Okvir - omogoča posojilojemalcu plačilo za posamezne dobave blaga v okviru ene pogodbe, izvedene v določenem obdobju, kot tudi posojilo za ciljne in obsežne projekte.
Predpogoj za kreditiranje je razpoložljivost zavarovanja za vračilo kredita. Banka sprejme kot zavarovanje:
1. Zastavljeni vrednostni papirji (državni in podjetniški);
2. Garancije plačilno sposobnih in kreditno sposobnih pravnih oseb;
3. bančne garancije;
4. Zastavljene nepremičnine, vključno z zemljišči, gradnjo v teku, zgradbami, objekti itd.;
5. sredstva na depozitnem računu kreditojemalca pri banki;
Ocenjena vrednost zavarovanj (nepremičnine, oprema, blago v prometu, vozila) je določena na podlagi strokovnega mnenja bančnega strokovnjaka za vrednotenje zavarovanj, njihova vrednost pa je prilagojena s korekcijskim faktorjem zaradi hitre prodaje zavarovanj. .
Za nepremičnine je koeficient 0,7;
Za opremo, vozila, blago v prometu je koeficient 0,5.
Zastavne stvari se oblikujejo z zastavno pogodbo, ki jo skleneta zastavitelj-posojilojemalec in zastavni upnik-upnik. Zastavna pogodba je priložena glavni posojilni pogodbi.
Posojilojemalec - hipotekarni upnik je dolžan zavarovati v korist banke zastavljeno premoženje, razen vrednostnih papirjev in blaga v obtoku, pred nevarnostmi izgube, uničenja, pomanjkanja ali poškodovanja za vse primere, ki jih določajo zavarovalna pravila zavarovatelja, in zavarovalna vsota ne sme biti nižja od ocenjene vrednosti stvari zavarovanja oziroma zneska posojila in obresti nanj. Obresti se plačujejo od naslednjega dne po datumu izdaje posojila, bodisi mesečno ali četrtletno v določenih plačilih v skladu z načrtom plačil.
Postopek za odobritev posojila.
I. Dokumenti, predloženi posojilojemalcu: vloga z navedbo zneska posojila, namena, roka, oblike, varščine, uradnega in poštnega naslova, polnega imena vodja, telefonske številke, številke faksa;
II. Dokumenti, ki potrjujejo pravno sposobnost posojilojemalca:
1. Notarsko overjena kopija listine;
2. Kopija ustanovitvene pogodbe;
3. Potrdilo o državni registraciji;
4. Kartica z vzorci podpisov in pečatov vodje in glavnega računovodje;
5. Kopija licence za pravico do opravljanja te vrste dejavnosti;
III. Potrdilo državnega davčnega inšpektorata (državni davčni inšpektorat) in podružnice pokojninskega sklada o nameri odpreti posojilni račun (predloženo po pozitivni odločitvi banke o izdaji posojila);
IV. Finančni dokumenti:
1. letno poročilo za zadnje poslovno leto;
2. Bilanca stanja;
3. Obrazec izkaza poslovnega izida št. 2
4. Revizorjevo poročilo o preverjanju letne bilance stanja;
5. Razčlenitev obveznosti in terjatev z navedbo datuma nastanka dolga;
6. Dešifriranje dolga po posojilu in njegovega zneska v drugih bankah;
7. Podatki o stanju sredstev na tekočem in tekočem računu posojilojemalca ter prisotnost terjatev do njih in drugo, če je potrebno;
V. Dokumenti o študiji izvedljivosti (študija izvedljivosti):
1. Študija izvedljivosti objekta, ki se financira;
2. Poslovni načrt;
3. Kopije sporazumov in pogodb;
VI. Dokumenti o dani varščini:
A) pri zastavitvi nepremičnine:
1. tehnični potni list;
2. zavarovalna polica (autocitizen);
2. popisno bilanco, tovorne liste, račune in skladiščnice;
D) pri zastavitvi opreme:
Posojilni pogodbi mora biti hkrati priložena zastavna pogodba (v primeru, da je zastavljena kot zavarovanje), zastavna pogodba nepremičnine, mora biti notarsko overjena in registrirana pri ustreznih državnih organih. Pogodba o zastavitvi vozil mora biti registrirana pri organih državnega inšpektorata za promet.
Posojilo fizičnim osebam se izvaja v skladu s pravili kreditiranja fizičnih oseb. Kreditiranje prebivalstva izvajajo vse poslovne banke in hranilnice na podlagi kreditne pogodbe med kreditojemalcem in kreditodajalcem ter po potrebi zastavne pogodbe.
Obstajata dve vrsti posojil za fizične osebe:
1. Za nujne potrebe;
2. Za kapitalsko gradnjo;
1) Posojila za nujne potrebe se dajejo v naslednjih primerih:
1. Plačilo za drago zdravljenje;
2. Šolnine;
3. Ustvariti gospodinjstvo;
4. Nabava gospodinjskih predmetov;
5. Nakup vozil;
6. Nakup opreme;
7. Pridobitev vrtnih in zemljiških parcel;
8. Pridobivanje nepremičninskih predmetov;
2) Posojilo za kapitalsko gradnjo:
1. To je gradnja stanovanjskih objektov;
2. Dolgoročno posojilo do 20 let;
3. Gradnja garaž, vrtnih hiš, dachas;
4. Za remont;
5. Za širitev;
Dokumenti, potrebni za posojilo fizičnim osebam:
1. Vloga z navedbo zneska posojila, namena, roka, obrestne mere in razpoložljivosti zavarovanja;
2. Dokumenti, ki dokazujejo istovetnost posojilojemalca - potni list ali osebni dokument, ki ga nadomešča;
3. Dokumenti, ki dokazujejo istovetnost porokov, porokov - potni list ali osebni dokument, ki ga nadomešča;
4. Potrdilo iz kraja dela posojilojemalca, porokov ali porokov o njihovih dohodkih (plača minus vsa obvezna plačila);
5. Potrdilo iz nevropsihiatričnega dispanzerja ali vozniško dovoljenje, če znesek presega 5 tisoč ameriških dolarjev (po presoji banke);
6. Dokumenti za zagotovitev varstva:
A) pri zastavitvi nepremičnine:
1. listine, ki potrjujejo posojilojemalčevo lastništvo nepremičnine;
2. pisno soglasje drugih lastnikov nepremičnine za prenos nepremičnine v zastavo in druge listine, če so potrebne;
B) pri zastavitvi vozil:
1. tehnični potni list;
2. zavarovalna polica (avtodržavljanstvo);
C) pri zastavitvi blaga v prometu:
1. dokumenti, ki potrjujejo razpoložljivost blaga in materiala ter njihove stroške;
2. izpis stanja zalog, tovornih listov, računov in skladiščnic;
D) pri zastavitvi opreme:
1. listine, ki potrjujejo lastništvo predmeta zastave;
2. dokumenti, ki potrjujejo plačilo te opreme;
3. akt o prevzemu oziroma zagonu opreme;
Pravila za posojanje posameznikom navajajo postopek za ugotavljanje plačilne sposobnosti posojilojemalca, ki se določi z naslednjo formulo:
P (solventnost);
Dh (neto dobiček);
K (koeficient);
t (število koledarskih dni);
Koeficient je 0,3 z Dh v protivrednosti do 300 ameriških dolarjev;
Koeficient je 0,4 pri Dh od 301 do 700 ameriških dolarjev;
Koeficient je 0,5 pri Dh od 701 do 1500 ameriških dolarjev;
Koeficient je 0,6 z Dh od 1501 do 3000 ameriških dolarjev;
OPERACIJE CBRF (AKTIVNE IN PASIVNE)
Pasivne operacije za oblikovanje bančnih virov. Sem spadajo: izdaja bankovcev in kovancev (gotovina v obtoku), depoziti (sredstva na računih), obveznosti iz naslova prejetih posojil, izdaja lastnih obveznic, kapital in rezerve.
Vrste bančnih posojil. Značilnosti postopka posojanja bank pravnim in fizičnim osebam. Pojem kreditne sposobnosti kupca in metode za njeno ocenjevanje.
Kredit- po posojilni pogodbi se banka ali druga kreditna organizacija (upnik) zavezuje, da bo posojilojemalcu zagotovila sredstva (kredit) v višini in pod pogoji, določenimi s pogodbo, posojilojemalec pa se zavezuje vrniti prejeti denarni znesek in plačati obresti zanj.
Posojilo- s pogodbo o neodplačni uporabi (posojilni pogodbi) se ena stranka (posojilodajalec) zavezuje, da bo izročila ali izročila stvar v neodplačno začasno uporabo drugi stranki (posojilojemalcu), ta pa se zavezuje, da bo isto stvar vrnil v stanju v katerem ga je prejel, upoštevajoč normalno obrabo oziroma v stanju, ki ga določa pogodba.
Glede na čas posojila se deli na:
S ciljanjem:
Po vrsti posojilojemalca:
Nezavarovana - posojila, ki nimajo zavarovanja v obliki visoko likvidnega zavarovanja ali ga imajo v majhnem znesku zneska posojila.
Zamuda - posojila, ki jih posojilojemalec ne vrne (in ne podaljša) v rokih, določenih s pogodbo.
Postopek kreditiranja posameznikov s strani poslovnih bank
Banka kreditira prebivalstvo v okviru razpoložljivih kreditnih virov. Mehanizem kreditiranja in organizacijo kreditnega dela v banki določi vsaka banka neodvisno na podlagi trenutnih priporočil Centralne banke. Posebnosti organizacije kreditiranja za vsako posamezno banko se odražajo v Uredbi o kreditiranju, ki jo je neodvisno razvila in odobrila uprava banke, ki določa notranja pravila za organizacijo kreditnega dela v banki ter glavne faze, mehanizem in merila za delo. s strankami. Prvič, zelo pomembno je vprašanje najpogostejših namenov pridobivanja posojil.
Kreditna shema vključuje naslednje glavne faze:
Ko stranka zaprosi banko za posojilo pooblaščeni delavec posojilne enote (kreditni inšpektor) mu razloži pogoje in postopek za odobritev kredita, pri stranki izve za kakšen namen prosi za kredit in jo seznani s seznamom dokumentov, ki bodo potrebni za pridobiti posojilo. Obravnava vloge posojilojemalca, ki jo prejme banka, se vedno začne z obravnavo dokumentov. Vsebujejo osnovne podatke o kreditojemalcu in zahtevanem kreditu: velikost, vrsto, namen, rok, možna zavarovanja. Hkrati lahko za posojilojemalce, ki imajo stalne kreditne odnose z banko, banka zmanjša seznam dokumentov, ki so na voljo za posojilo.
Študij kreditno sposobnost posojilojemalca, tj. sposobnost pravočasnega in v celoti poplačati dolg po posojilu, se začne s pregledom tveganja neplačila posojila, ki lahko nastane pod vplivom različnih dejavnikov. Zato banka pred odločitvijo o izdaji kredita stranki analizira njeno kreditno sposobnost.
Pri analizi kreditne sposobnosti posojilojemalca se upoštevajo: dejavniki:
Vsaka banka samostojno razvije shemo za preučevanje kreditne sposobnosti posojilojemalca. Tukaj je primer diagrama.
Posojilni inšpektor preveri dokumente, ki jih predloži stranka, in podatke, navedene v dokumentih (glavni dokumenti so: kopija potnega lista, dokumenti, ki potrjujejo osnovni in dodatni dohodek, kopija delovne knjižice ali originalne pogodbe za opravljanje določenih poslov). delo) in vprašalnik; določi plačilno sposobnost stranke in najvišji možni znesek posojila. Pri preverjanju podatkov kreditni referent z uporabo enotne baze podatkov ugotovi kreditno zgodovino kreditojemalca in višino dolga po prej prejetih kreditih; pošilja prošnje institucijam, ki so mu prej dajale posojila. Posojilni oddelek pošlje paket dokumentov pravni službi in varnostni službi banke. Pravna služba analizira predložene dokumente glede njihove pravilnosti in skladnosti z veljavno zakonodajo. Varnostna služba preveri podatke potnega lista (podatke o osebni izkaznici), kraj bivanja, kraj dela posojilojemalca in podatke, navedene v vprašalniku. Na podlagi rezultatov preverjanja in analize dokumentov pravna služba in varnostna služba pripravita pisne zaključke, ki jih posredujeta izposojevalnici.
Pri obravnavi dohodka posojilojemalca in njegovega poroka, da bi se odločili o možnosti izdaje posojila, je treba upoštevati:
1. dohodek, ki ga državljani prejmejo za opravljanje svojih delovnih in drugih enakovrednih dolžnosti v kraju glavne zaposlitve;
2. poslovni dohodek in drugi trajni viri dohodka;
3. v izjemnih primerih, po presoji banke, lahko izračun plačilne sposobnosti posojilojemalca vključuje dohodek, prejet ne le na delovnem mestu, temveč tudi skupni družinski dohodek.
Pri izračunu plačilne sposobnosti se upoštevajo vsa obvezna plačila, navedena v potrdilu in vprašalniku (dohodnina, prispevki, preživnine, odškodnine za škodo, poplačilo dolgov in plačilo obresti drugih posojil, višina obveznosti iz danih garancij, plačila v poplačilo stroški blaga, kupljenega na obroke itd.).
Ko je sprejeta pozitivna odločitev, kreditni inšpektor vnese ustrezne podatke v enotno bazo posameznih kreditojemalcev in nadaljuje s pripravo dokumentov.
Sočasno s sklenitvijo kreditne pogodbe, odplačilnega načrta kredita in nujne obveznosti kreditni referent glede na vrsto zavarovanja sestavi tudi:
Zastavna pogodba določa: predmet zastave in njegovo oceno, vrsto, velikost in pogoje izpolnitve obveznosti iz posojilne pogodbe, katera od strank ima zastavljeno premoženje, naslov predmeta zastave.
Posebno mesto med kreditnimi listinami ima kreditna pogodba, ki ureja vsa razmerja med banko in stranko. Kot pravni dokument mora posojilna pogodba izpolnjevati zelo stroge zahteve glede oblike, strukture in jasnosti besedila. Zato je obstoj standardnih oblik posojilnih pogodb v zvezi z različnimi vrstami posojil upravičen. Odvetniki bi morali aktivno sodelovati pri razvoju najbolj sprejemljivih struktur posojilne pogodbe in besedila vseh njenih klavzul. Njihovo sodelovanje je potrebno tudi pri spremembah ali dopolnitvah pogodbe. Na podlagi standardnega obrazca banke praviloma oblikujejo svoje različice posojilnih pogodb. Lahko jih je več, njihova glavna razlika med seboj pa se praviloma zmanjša na enega ali drugega mehanizma za zagotavljanje vračila posojila.
Poroštvena pogodba se sestavi podobno kot posojilna pogodba.
Kreditni inšpektor overi s strani kreditojemalca podpisano kreditno pogodbo in načrt odplačevanja kredita ter ju pošlje v podpis predstojniku banke ali drugi pooblaščeni osebi.
Posojilo v rubljih izda v skladu s pogoji posojilne pogodbe v gotovini in negotovinsko:
Izdaja posojila v tuji valuti se izvede samo na brezgotovinski način z dobroimetjem na depozitni račun ali na račun plastične kartice posojilojemalca, kar mora biti določeno v posojilni pogodbi.
Postopek kreditiranja pravnih oseb s strani poslovnih bank (podobno prejšnjemu)
Pooblaščeni delavec kreditnega oddelka od posojilojemalca zahteva popoln paket dokumentov za posojilo po seznamu poslovne banke. V procesu seznanitve s predloženim paketom dokumentov zaposleni opravi osebni pogovor s posojilojemalcem (njegovim pooblaščencem) ali mu pošlje pisno zahtevo, katere namen je pridobiti informacije o organizaciji.
Najprej informacije o posojilojemalcu (organizaciji):
Informacije o posojilu vsebujejo naslednje podatke:
Najpomembnejša informacijska osnova analize je bilanca stanja. Pri delu z bilančno aktivo je treba paziti na naslednje: v primeru vpisa zastave osnovnih sredstev (zgradb, opreme ipd.), zalog, gotovih izdelkov, blaga, drugih zalog in odhodkov, zastaviteljevo lastništvo teh vrednosti mora biti potrjeno z vključitvijo njihove vrednosti v ustrezne postavke bilance stanja.
Pri obravnavi pasivnega dela bilance stanja je treba največjo pozornost nameniti preučevanju odsekov, ki odražajo posojila in druga izposojena sredstva: potrebno je zahtevati posojilne pogodbe za tiste kredite, ki so v bilanci stanja in neporavnani na dan zahteve za posojilo, in se prepričati, da niso zapadli. Prisotnost zapadlega dolga za posojila drugih bank je negativen dejavnik in kaže na očitne napačne izračune in motnje v dejavnostih posojilojemalca, ki se lahko začasno nadomestijo s posojilom. Če dolg ni v zamudi, je treba zagotoviti, kolikor je to mogoče, da je zapadlost posojila zgodnejša od odplačila drugih posojil. Poleg tega je treba preveriti, ali predlagani kot zavarovanje iz naslova zahtevanega posojila ni zastavljena pri drugi banki.
Pri ocenjevanju stanja obveznosti do dobaviteljev je treba zagotoviti, da je posojilojemalec sposoben pravočasno poplačati s tistimi, katerih sredstva uporablja v takšni ali drugačni obliki: v obliki blaga ali storitev, predujmov itd. Ta razdelek odraža tudi sredstva, ki jih posojilojemalec prejme od partnerjev po posojilnih pogodbah; te pogodbe je treba obravnavati podobno kot posojilne pogodbe med posojilojemalcem in bankami.
Pomemben pozitiven dejavnik je obstoječe izkušnje s posojili tega kreditojemalca s strani banke, na podlagi česar je mogoče presoditi o možnostih odplačila trenutno zahtevanega kredita. V primeru, da je zahtevani kredit naslednji v številnih prejšnjih, pravočasno odplačanih kreditih, potem ob sprejemu vloge tega kreditojemalca ne sme predložiti svojih pravnih dokumentov banki, vendar z obveznim obvestilom banke o vseh opravljene spremembe.
Spodaj kreditna sposobnost razume sposobnost posojilojemalca, da v celoti in pravočasno odplača svoje dolžniške obveznosti (glavnico in obresti). Kreditna sposobnost je kvalitativna lastnost posojilojemalca, ki je potrebna za rešitev vprašanja možnosti in pogojev njegovega posojila. To je niz materialnih in finančnih možnosti za pridobitev posojila in njegov najvišji znesek, ki ga določa sposobnost posojilojemalca, da pravočasno in v celoti odplača posojilo.
Glavne metode ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalec sta:
Kot uporabljajo se metode ocenjevanja kreditne sposobnosti sistem finančnih kazalnikov, analiza denarnega toka, poslovna tveganja in upravljanje.
Izbira finančnih kazalnikov je odvisna od značilnosti klientele banke, možnih vzrokov za finančne težave in kreditne politike banke. Ločimo lahko pet skupin koeficientov:
I - likvidnost;
II - učinkovitost ali promet;
III - finančni vzvod;
IV - donosnost;
V - storitev dolga.
Koeficient trenutne likvidnosti(KTL) prikazuje, ali je posojilojemalec sposoben poplačati dolžniške obveznosti:
KTL = kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti.
Koeficient tekoče likvidnosti pomeni primerjavo kratkoročnih sredstev, to je sredstev, ki jih ima stranka v različnih oblikah (denarna sredstva, neto terjatve najbližje zapadlosti, vrednost zalog zalog in drugih sredstev), s kratkoročnimi obveznostmi, to je obveznostmi najbližjega ročnost (posojila, dolg do dobaviteljev, računi, proračun, delavci in uslužbenci). Če dolžniške obveznosti presegajo denarna sredstva stranke, je slednja insolventna.
Koeficient hitre (operativne) likvidnosti(CBL) se izračuna na naslednji način:
KBL = likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti.
Likvidna sredstva so tisti del kratkoročnih obveznosti, ki se hitro spremeni v denar, pripravljen za poplačilo dolga. Likvidna sredstva v svetovni bančni praksi vključujejo denar in terjatve, v ruski praksi - in del hitro prodanih rezerv. S pomočjo količnika hitre likvidnosti se predvideva sposobnost posojilojemalca, da hitro sprosti sredstva iz obtoka za pravočasno poplačilo dolga banke.
Koeficienti učinkovitosti (obrata). dopolnjujejo količnike likvidnosti in naredijo sklep bolj razumen. Če količniki likvidnosti rastejo zaradi povečevanja terjatev in stroškov zalog, hkrati pa upočasnjujejo njihovo obračanje, je nemogoče izboljšati kreditno sposobnost kreditojemalca. Razmerja učinkovitosti se izračunajo na naslednji način.
a) trajanje prometa v dnevih:
Povprečna stanja zalog v obdobju / Enodnevni izkupiček od prodaje;
b) število vrtljajev v obdobju:
Iztržek od prodaje v obdobju / Povprečna stanja zalog v obdobju.
Povprečna stanja dolga v obdobju / Enodnevni izkupiček od prodaje.
Izkupiček od prodaje / Povprečna preostala vrednost osnovnih sredstev v obdobju.
Prihodki od prodaje / Povprečna sredstva v obdobju.
Koeficient finančnega vzvoda označuje stopnjo preskrbljenosti posojilojemalca z lastnim kapitalom. Možnosti za izračun tega koeficienta so različne, vendar je ekonomski pomen enak: ocena višine lastniškega kapitala in stopnje odvisnosti stranke od privabljenih virov. Pri izračunu tega koeficienta se upoštevajo vse dolžniške obveznosti komitenta banke, ne glede na njihove pogoje. Večji kot je delež izposojenih sredstev (kratkoročnih in dolgoročnih), nižji bonitetni razred komitenta. Končni zaključek je narejen ob upoštevanju dinamike razmerij donosnosti.
razmerja dobička označujejo učinkovitost uporabe celotnega kapitala, vključno z njegovim pritegnjenim delom. Njihove sorte so naslednje.
Bruto dobiček pred obrestmi in davki / prihodki od prodaje ali čisti prihodki od prodaje;
Dobiček pred obrestmi in davki / Sredstva ali kapital;
a) dobiček na delnico:
Dividende na navadne delnice / Povprečno število navadnih delnic;
b) prihodki od dividend (%):
Letna dividenda na delnico x 100 / povprečna tržna cena na delnico.
Analiza denarnega toka je metoda za ocenjevanje kreditne sposobnosti stranke poslovne banke, ki temelji na uporabi dejanskih kazalnikov, ki označujejo promet sredstev stranke v obdobju poročanja. V tem se bistveno razlikuje od metode ocenjevanja kreditne sposobnosti stranke na podlagi sistema finančnih kazalnikov.
Analiza denarnega toka je primerjava odliva in priliva posojilojemalca v obdobju, ki običajno ustreza roku zaprošenega posojila.
Elementi denarnega pritoka za obdobje so:
Kot elementi odliva sredstev so:
Razlika med prilivom in odlivom sredstev označuje znesek celotnega denarnega toka. Na podlagi razmerja med vrednostjo celotnega denarnega toka in višino dolžniških obveznosti komitenta (koeficient denarnega toka) se določi njegov bonitetni razred: razred I - 0,75; razred II - 0,30; razred III - 0,25; razred IV - 0,2; razred V - 0,2; razred VI - 0,15.
Pri tej metodi je poslovno tveganje povezano s prekinjenostjo procesa kroženja obratnega kapitala, možnostjo neuspešnega zaključka tega kroga. Zato upošteva naslednje glavne dejavnike poslovnega tveganja:
Poslovno tveganje je povezano tudi s pomanjkljivostmi pravnega okvira za sklenitev in izvedbo kreditnega posla ter s posebnostmi panoge kreditojemalca.
Metoda analize poslovnega tveganja je torej, tako kot prejšnji dve, usmerjena v oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca, ki najema kredit za dopolnitev obratnega kapitala ali druge tekoče cilje operativnega načrta.
Posojila aktivno uporablja veliko število ljudi. To je priročen in hiter način, da dobite denar za potrebne stroške. Provizija za storitev je obrest od posojilojemalca do posojilodajalca. Pomembno je biti obveščen o tem, kaj so posojila.
Sam koncept "kredita" je mogoče razlagati precej obsežno, vendar v vseh primerih vključuje izdajo sredstev, ki jih bo treba po določenem času vrniti z obrestmi. Organizacija, najpogosteje banka, posojilojemalcu zagotovi potreben znesek v znesku, ki ga zahteva. V tem primeru se sestavi pogodba z jasno določenimi pogoji. Eden najpomembnejših je plačilo obresti glede na velikost in pogoje posojila. Zato je zavedanje o vseh vrstah in pogojih posojil tako pomembno za sodobnega človeka.
Posojila so razdeljena v dve glavni kategoriji, ki se razlikujeta po zahtevah, obrestih in izdanem znesku:
Razvrstitev posojil je lahko veliko, saj je finančna pomoč potrebna v popolnoma različnih življenjskih razmerah, kar pomeni veliko variabilnost posojilnih programov.
Posojila za fizične osebe so glede na obdobje izdaje razdeljena na podkategorije:
Vsaka podkategorija posojila ima svoje nianse glede na pogoje. Kratkoročno posojilo ustreza majhnemu znesku, vzetemu za začasne potrebe, na primer za nakup telefona ali gospodinjskih aparatov. Velik znesek je mogoče dobiti, če je odplačilna doba srednja ali celo daljša. Čim daljše obdobje odplačevanja posojilojemalec izbere, tem večji znesek lahko prejme. Obstaja tudi vrsta posojila na odpoklic po ročnosti. Tukaj je rok plačila minimalen, do enega leta, vendar je treba denar vrniti na zahtevo banke.
Obstajajo vrste posojil glede na njihov namen:
Glede na način plačila se posojila delijo na:
Ena od pomembnih značilnosti odplačevanja dolga, ki se lahko izda na tri različne načine:
Obstajata še dve vrsti posojil, ki se razlikujeta po stopnji tveganja:
Zgodi se, da posojilojemalec s svojim finančnim stanjem ne vzbuja zaupanja v organizacijo. Takšni ljudje imajo običajno neplačane kredite ali dolgove plačujejo z velikimi zamudami. To velja tudi za osebe, ki so prosile za podaljšanje roka posojila. Takšni komitenti postanejo za banko problematični, saj zaradi njih izgublja prihodke.
Posojanje posameznikom glede na namen razlikuje naslednje vrste posojil:
Ali pa je nenamensko posojilo posojilo, ki ga finančne institucije izdajo posamezniku za zadovoljevanje njegovih potreb. Ta vrsta posojila se imenuje tudi »posojilo za blago in storitve« in se nanaša na nenamenska. Takšno posojanje državljanom omogoča, da denarja ne varčujejo v pričakovanju želenega nakupa, temveč ga kupijo z denarjem, prejetim od banke. Hkrati organizacija, ki je zagotovila posojilo, ne nadzoruje porabe posojilojemalca. Od pozitivnih vidikov lahko navedemo minimalne zahteve, hitrost registracije. A obresti pri tem skupnem posojilu so višje kot pri ciljnem. Registracija poteka na podlagi zaupanja, banka sestavi pogodbo s seznamom obveznosti posojilojemalca. Banka nima popolnega jamstva, da bo stranka izpolnila pogoje pogodbe, vendar ima organizacija v primeru kršitve pravico tožiti in vrniti denar z obrestmi in globami.
Avtomobilsko posojilo je ciljno posojilo, vzeto pod zavarovanje avtomobila, izbranega za nakup. Lahko kupite nov ali star avto. Negativna stran avtomobilskega posojila je, da je treba plačati začetni vnos, ki lahko doseže 40 odstotkov cene avtomobila. Znesek se nakaže neposredno prodajalcu, posojilojemalec ne pride v stik z denarjem. Skleniti morate zavarovanje CASCO. Pozitivna lastnost tovrstnega kredita je nižja obrestna mera v primerjavi s potrošniškim kreditom.
Posojilo se izda proti zavarovanju kupljenega stanovanja. Obstaja začetni polog denarja v višini od 10 do 15 odstotkov zneska hipoteke. Ročnost posojila je precej dolga, lahko tudi do deset let. Obresti so nizke, vendar je mesečni znesek kljub temu precejšen. Preplačilo za stanovanje, vzeto na kredit, je veliko, vendar je za mnoge družine hipoteka edini način za nakup stanovanja. Eden najpomembnejših pogojev za hipoteko je dober in stabilen dohodek družinskih članov.
To vrsto posojila daje država kot pomoč ljudem z nezadostnimi dohodki. Pravico do tega imajo tudi kolektivni posojilojemalci, če obstaja jamstvo za vračilo posojila s strani države. Odločitev o vprašanju socialnega posojila sprejmejo lokalne vlade. Nekatere kategorije državljanov sodelujejo pri socialnem posojilu. Najpogostejša vrsta takšnega posojila je socialna hipoteka. Zaprosite lahko tudi za posojilo za izobraževanje, poklicno rehabilitacijo. Obrestne mere so veliko nižje od drugih vrst posojil.
Zagotovljeno ljudem z dobro kreditno zgodovino. Pravočasno odplačilo prejšnjega kredita pri isti banki daje zanesljivi stranki nekatere prednosti. Obrestna mera bo nižja, čas obdelave vloge pa skrajšan na en ali dva dni. Za odobritev kredita se ne zaračuna bančna provizija. Posojilojemalec bo lahko predčasno odplačal dolg brez provizije. Negativno stran lahko imenujemo majhen znesek in rok odobritve skrbniškega posojila.
Mala podjetja storitve uporabljajo precej pogosto. Pravne osebe imajo več možnih možnosti za pridobitev posojila:
Takšno posojilo se vzame za razvoj podjetja, izboljšanje tehnične opreme podjetja ali dopolnitev obratnega kapitala. Zagotovljeno kot . Najdaljši rok je do tri leta. Obrestna mera je odvisna od količine denarja in pogojev. Kreditni limit je odvisen od trenutnega prometa.
To je tako imenovani denar po poslovnem načrtu. Posojilo podjetje vzame za izvedbo novega projekta, razvoj nove smeri dejavnosti. Glavna zahteva je, da mora podjetnik vložiti približno 30 odstotkov lastnega denarja. Rok je lahko do 10 let, možno je pridobiti odlog. Zavarovanje je premoženje družbe.
Ta vrsta posojila je v mnogih pogledih podobna običajni hipoteki. Toda prostori, za zavarovanje katerih posojilojemalec vzame posojilo, morajo biti vključeni na seznam nestanovanjskih objektov. Trajanje poslovne hipoteke je do trideset let. Obvezen je depozit v višini od 10 do 30 odstotkov vrednosti kupljenega prostora.
Lizing hiša pridobi nepremičnino, ki jo potrebuje posojilojemalec, nato pa jo lahko najame. Po izteku pogodbe postane podjetje lastnik te nepremičnine. Predložiti morate izkaz poslovnega izida.
Če pogoji niso izpolnjeni, lastniško podjetje zlahka zaseže nepremičnino. Zahteva precej velik prispevek sredstev v višini od 20 do 30 odstotkov skupnih stroškov.
Pogodba o faktoringu temelji na tem, da banka odplača znesek, ki ga je podjetje posojilojemalec vzelo od posojilodajalca. Glavni pogoj je, da mora obstajati dokaj dolgoročen odnos s kupci ali pa je kupec velika trgovska veriga. Akreditiv je nasprotje faktoringa. Banka prejme dokumente o dejanski izpolnitvi dobavne pogodbe in poplača dolg podjetja do dobaviteljev.
Glede na vrsto zavarovanja so posojila:
Kreditni sistem se razvija vse hitreje in samozavestneje. Znesek, ki ga potrebujete, lahko dobite, ne da bi zapustili svoj dom, prek interneta. In tudi dobite posojilo v banki, na prodajnih mestih potrebne stvari. Glavna stvar je, da natančno preberete pogodbo in naredite lastne izračune, da izberete najugodnejšo možnost posojila.
Posojilo pravnim osebam je storitev, pri kateri banka daje organizaciji posojilo za določeno obdobje in za to prejme dogovorjeni odstotek.
Obstaja več možnosti za razvrščanje posojil. Razdelimo jih lahko predvsem glede na namen posojanja. Prvič, to so povezana ali ciljna posojila, zagotovljena za določen in dogovorjen namen v pogodbi. Drugič, nepovezano - za uporabo po presoji posojilojemalca.
Prav tako so posojila razvrščena po pogojih: kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna. V naši bančni praksi se posojila za obdobje, daljše od dveh let, uvrščajo med dolgoročne.
Glede na tehniko posojanja se uporabljajo naslednje sheme posojanja.
Posojila v enem znesku - tista, ki jih banka izda stranki enkrat in v celoti.
Posojilo preko limita - ko banka na podlagi posojilne pogodbe stranki omogoči porabo več sredstev, kot jih ima na tekočem računu. Tako je stranki omogočeno debetno stanje.
Kreditne linije - banka omogoča stranki, da v določenem roku prejme sredstva na kredit v določenem znesku. Kreditne linije delimo na enostavne (nerevolving), obnovljive (revolving), okvirne, dežurne in TRR. Poleg tega obstajajo kreditne linije z omejitvijo izdaje in z omejitvijo dolga.
Glede na način odplačevanja se posojila pravnim osebam delijo glede na to, kdaj pride do plačila: bodisi ob koncu obdobja posojila bodisi v celotnem obdobju v enakih deležih ali po kateri koli drugi shemi, določeni v pogodbi. Poleg tega pogodba praviloma predpisuje možnost in pogoje za predčasno odplačilo posojila.
Da bi se banke zavarovale pred nevračili, od posojilojemalcev najpogosteje zahtevajo zavarovanje. Lahko so blago v skladišču, vozila, vrednostni papirji, nepremičnine. Poleg zavarovanja obstaja praksa, da se plačilna sposobnost podjetja potrdi z jamstvi (poroštvom) ustanoviteljev.
Storitev dajanja posojil pravnim osebam je v mnogih primerih individualna. Obrestne mere in obseg posojil se določijo glede na zmožnosti posojilojemalca, velikost podjetja, donosnost in donosnost podjetja. Banke imajo praviloma ločene kreditne programe za mala in srednje velika podjetja. Svoje storitve ponujajo na področju mikrokreditov, kreditov za udeležence razpisov in drugih kreditnih produktov za pravne osebe.
Posojilo za posameznike je posojilo, izdano prebivalstvu za osebne potrebe, na primer za nakup avtomobila, gospodinjskih aparatov, nepremičnin itd.
Prav tako je ta definicija po pomenu blizu pojma potrošniški kredit (vsako posojilo, ki ga posojilojemalec vzame, da bi prejeta sredstva porabil za karkoli, z izjemo dejavnosti, ki lahko prinašajo dobiček). Treba je opozoriti, da mnogi strokovnjaki menijo, da je potrošniški kredit neke vrste kredit za prebivalstvo, obstajajo pa tudi drugačna mnenja, včasih se potrošniški kredit po vrednosti enači s kreditom za prebivalstvo.
Vrste posojil:
Glede na namen posojanja:
Posojilo za potrebe potrošnikov (potrošniško posojilo) je posojilo posameznikom za nakup potrebnega blaga nizke vrednosti (običajno do 100 tisoč rubljev). Za to vrsto posojila so značilne visoke obrestne mere in nizki zneski, ki se posojilojemalcu zagotovijo kot posojilo. Različica tega bančnega produkta je blagovno posojilo, ki se izda za nakup določenega izdelka, najpogosteje na maloprodajnih mestih s strani zaposlenih v kreditnih organizacijah.
Avtomobilsko posojilo - posojilo za nakup avtomobila, izdano v višini od 70 do 100% vrednosti vozila; Kot zavarovanje posojila praviloma služi kupljeni avtomobil. Tudi avtomobilsko posojilo je neke vrste potrošniško posojilo, ko banka izda ciljno posojilo za nakup avtomobila. Po posojilni pogodbi prejetega zneska ni mogoče porabiti za nič drugega. Najpogosteje se nakaže neposredno na prodajalca avtomobila, pri katerem se odločite za nakup vozila.
Hipotekarna posojila - posojilo za nakup stanovanja (stanovanja, hiše) tako na sekundarnem kot na primarnem trgu. Vrsta hipoteke je hipotekarno potrošniško posojilo. Gre za kombinacijo znakov in hipotekarnega kredita ter potrošniškega kredita. Na primer, nekatere banke dajejo velika posojila za vse namene, vključno s potrošniškimi, od 300 tisoč rubljev do 25 milijonov rubljev, zavarovanih z nepremičninami v lasti posojilojemalca.
Nenamensko posojilo za potrošniške potrebe - banka posojilojemalcu izda sredstva za kateri koli namen. Posebna vrsta tega bančnega produkta je kreditna kartica, personaliziran plačilni in poravnalni dokument v obliki personalizirane plastične kartice, ki jo banka izdajateljica izda svojim komitentom za brezgotovinsko plačilo, njihov nakup blaga in storitev na kredit v maloprodajna trgovska mreža.
Obstajajo tudi druge vrste posojil prebivalstvu - posojilo za izobraževanje, rekreacijo, nujne potrebe itd.
Po načinu plačila:
Obročno odplačano posojilo (na primer hipoteka);
Naenkrat vrnjeno posojilo (npr. nenamensko ekspresno posojilo).
Glede na razpoložljivost zavarovanja:
Nezavarovana posojila (na primer za nujne potrebe)
Posojilo, za katerega banka zahteva zavarovanje (avto, stanovanje itd.).
Obračunavanje obračunanih, vendar nepravočasno prejetih (zapadlih) obresti na posojila se vodi na ločenih osebnih računih bilančnih računov:
S pasivno - c. št. 61301 "Odloženi prihodki iz kreditnih poslov";
Za sredstvo - na računih št. 459 "Obresti na posojila, ki niso bila plačana pravočasno", št. 325 "Zamude obresti na dana medbančna posojila".
Obračun zapadlega dolga na glavni dolg se izvaja na ločenih osebnih računih bilančnega računa št. 458 za obračun zapadlih posojil.
Knjiženje zapadlih obresti od posojil se vodi na kontih bilančnega računa št. 459 za obračun zapadlih obresti od posojil in na medbančnem računu na kontu št. 325, če posojilo spada v prvo rizično skupino. Za drugo in višje skupine tveganja se zapadle obresti evidentirajo na zabilančnih kontih.
Shema odražanja teh operacij v računovodstvu je naslednja:
Dobropis za obračun dolga po posojilu v višini glavnice dolga
Posojilo 61301 za znesek natečenih obresti
Obračunavanje obresti na izdano, a neodplačano posojilo se izvede v rokih in na način, ki je določen s posojilno pogodbo.
Knjiženje zapadle kreditne zadolženosti bank po glavnem dolgu se vodi na ločenih osebnih računih bilančnega računa št. 324 za obračun zapadlih kreditov, danih drugim bankam. Obračun zapadlih obresti od medbančnih kreditov se vodi na bilančnih kontih 325 za obračun zapadlih obresti od medbančnih kreditov.
Osnovna shema odražanja teh operacij v računovodstvu je naslednja:
Posojilo 320 (321.322.323) za glavnico
Posojilo 61301 za znesek natečenih obresti.
kreditna sposobnost pravna fizična
Bančno posojilo- najpomembnejše orodje gospodarskih procesov v državi. Zaradi obstoja posojil se negotovinska sredstva prerazporejajo med poslovnimi subjekti, fizičnimi in pravnimi osebami, spremlja se finančno stanje posojilojemalcev, povečuje se ponudba denarja.
Posojilo je ekonomsko razmerje med banko in stranko, ki izhaja iz prenosa denarnih sredstev.
Obvezni pogoji za posojilo:
Lastnosti posojila:
Razmislite o izdaji posameznikom.
Glede na namen posojanja:
Način odplačevanja kredita:
Glede na razpoložljivost zavarovanja:
Obstaja več razvrstitev tega posojila.
Po terminu:
Glede na način odobritve posojila:
Po namenu posojila:
Tako so s kreditnim instrumentom zadovoljene tako potrebe posameznikov kot tudi potrebe podjetij. Hkrati izdajanje posojil s strani bank omogoča enotno gibanje sredstev in njihovo prerazporeditev.
