Denarna omejitev je mejna količina gotovine, ki jo ima družba pravico dopustiti na blagajni ob koncu delovnega dne. Pomembno velikost, katerih velikost presega uveljavljeno mejo, je treba ob koncu dneva prenesti na banko.
Če je bila prejšnja gotovinska omejitev določena z eno od bančnih institucij, danes družba ni dolžna obvestiti banke o višini omejitve, reševanja neodvisno, kateri znesek bi moral ostati na blagajni na času izven časa.
Omejitev posojila je ustanovljena, da se zagotovi, da ima družba priložnost, da hitro uporabi znesek, ki je potreben za gospodarske potrebe, kot izmenjava sredstev (če gre za trgovsko točko), kot predplačilo za poslovno potovanje itd.
Izračun meje blagajne se pojavi ob upoštevanju več dejavnikov, vključno z načinom delovanja podjetja in specifičnosti njegovih dejavnosti, oddaljenosti banke, znesek dohodka in denarnega toka. Ekonomski subjekt lahko določi omejitev zanke z osvetljevanjem do velikosti povprečnih dnevnih prihodkov. Tudi če bo uveljavljena meja presegla njen obseg, bo sprejeta v izračun, ne pa precenjenega zneska, ampak kazalnik povprečnega prihodka na dan.
Uredba Banke Rusije №373 z dne 12.10.2011
V opredelitvi meje blagajstva igra vlogo in trajanje dela banke, kot tudi ureditev zbiranja zbiranja med banko in organizacijo. Kar zadeva obdobje dobave, je to vprašanje vnaprej dogovorjeno z banko.
Če se omejitev denarnih sredstev ne vnese, je treba obravnavati nič. Razlogi, zaradi katerih mejna vrednost bilance denarnih sredstev ni ugotovljena, se ne upoštevajo. Če po zaključku delovnega dne na blagajni ostane denar presega mejo, so opredeljeni kot super svetlobni.
Kot notranji primer podjetja, izračun denarne omejitve na blagajni, kot je že navedeno zgoraj, se ne sme uskladiti z banko. Toda če se med inšpekcijskim pregledom v pisarni organizacije obstaja vsota, ki se razlikuje od izjemnega, bo sprejeta kot omejitev. Osredotočanje na ta znesek, izračun transfimiranja za celotno rok uporabnosti. Dejstvo, da je transfilitis pomran z uvedbo kazni v zvezi z gospodarskim subjektom.
Denarna omejitev izračuna podjetje in za vsako ločeno ločeno, ki ga odobrijo notranji predpisi. Med letom se lahko znesek meje razlikuje, če bodo temelji (na primer, lahko pride do denarnega prometa denarja).
Nad odobreno mejo na blagajni se lahko gotovina hranijo za plačilne liste, štipendije, pokojnine in podobna plačila. Če ni razloga, da bi zapustili denar na blagajni, in organizacija nima časa, da bi jih v banki, je ultimmate znesek se lahko izdajo enemu ali več zaposlenim v skladu s poročilom (na primer v rentu), vrnitev na blagajno na naslednji delovni dan. Če bodo roki za uporabo denarnih sredstev, bo družba tudi pred grožnjo glob.
Za organizacijo, ki odpirajo svoje dejavnosti, za prvih treh mesecev dela, je meja blagajne v skladu z napovedanimi izračuni, ki se še naprej revidira. Praviloma se prilagoditev najvišjega zneska levo na blagajni pojavi dva tedna po trimesečnem obdobju.
Nekatera podjetja imajo pravico do dela brez ugotavljanja denarnih omejitev. Ti vključujejo banke, verske organizacije (samostani, duhovne izobraževalne ustanove itd.), Ne izvajanje proizvodnje ali drugega podjetništva.
1. Za podjetja, ki prejemajo denarsredstva za prodane blago ali storitve:
kje:
L.
V. - znesek denarnih prejemkov;
Str. - ocenjeno obdobje, za katerega se upošteva obseg dohodka (največ 92 delovnih dni);
Nc. - časovno obdobje med dnevi dostave banki (največ 7 delovnih dni).
Primer:
LLC "MIR KKM" (trgovina na drobno, način delovanja od 9. do 21-00, prost dan - nedelja).
Prihodki za 3 mesece: marec - 1 milijon rubljev, april - 900 tisoč rubljev, maj - 1,2 milijona rubljev.
V samo 3 mesecih (92 dni) - 3,1 milijona rubljev.
Prihodki, ki so se naslednji dan predali banki ob 12. uri.
Tako bo denarna omejitev enaka 67.000 rubljev. (3 100 000: 92 dni. X 2 dni.)
2. Za denarna podjetja, ki niso pretočnisrednja za prodano blago ali storitve:
kje:
L. - omejitev denarnega salda v rubljih;
R. - znesek izdaje gotovine, razen za zneske, namenjene plaču plač;
Str. - ocenjeno obdobje, za katerega se upošteva znesek izdaje (ne več kot 92 delovnih dni);
Nn. - časovno obdobje med dnevi prejemanja gotovinskih pregledov v banki denarja (ne več kot 7 delovnih dni).
Primer
:
LLC "MIR KKM" (storitve, način delovanja od 10.00 do 18.00, prostega dneva - sobota, nedelja).
Stroški denarnih sredstev za teden (5 dni) - 40.000 rubljev. Denar v banki Organizacija prejme 2-krat na mesec po 16 dneh.
Tako bo denarna omejitev enaka 56.000 rubljev. (40 000: 5 dni. X 7 dni).
Za kršitev denarne discipline kodeksa upravnih kaznivih dejanj (člen 15.1 upravne zakone) \\ t
dobro je nameščena:
Seznam kršitev vključuje: \\ t
Opredelitev
Denarna omejitev - To je največja dovoljena količina gotovine, ki se lahko shrani na blagajni. Gotovina nad nameščeno mejo je treba naročiti.
Denarna omejitev je določena z:
Vodja organizacije;
Vodja ločene delitve organizacije, če je bančni račun odprt za to ločeno delitev;
Posamezni podjetnik.
Položaj centralne banke Ruske federacije z dne 10/12/2011 373-P zagotavlja dve formul za izračun denarne omejitve:
1. Če je družba v času izračuna meje prejela prihodke
Denarna omejitev \u003d Prihodki za predvideno obdobje / uveljavljeno obdobje v delovnih dneh * Interval med dnevi gotovine v banki v delovnih dneh
2. Če v času izračuna omejitve družba ni prejela prihodkov
Cash Limit \u003d Izdaja gotovine za predvideno obdobje / uveljavljeno obdobje v delovnih dneh * Interval med dnevi prejemanja gotovine v banki v delovnih dneh
Ocenjeno obdobje ne sme presegati 92 delovnih dni, denarni intervali / denarni intervali ne smejo presegati 7 delovnih dni (14 delovnih dni za naselja, v katerih so banke odsotne).
Presežna denarna zanka je dovoljena:
Na dan izdaje plače, štipendij in drugih podobnih plačil. Trajanje njihove izdaje vzpostavi vodja Organizacije in ne sme presegati 5 delovnih dni;
Ob vikendih in neobdelanih praznikih (v primeru izvajanja dejavnosti v teh dneh).
Presežek denarnih omejitev v drugih primerih je upravna kršitev in vodi k uvedbi globe na uradnikih v višini 4000 rubljev. do 5000 rubljev; o pravnih osebah - od 40.000 rubljev. do 50.000 rubljev. (Člen 15.1 Upravnega zakonika Ruske federacije).
Še vedno obstajajo vprašanja o računovodstvu in davkih? Vprašajte jih na računovodskem forumu.
Omejitev denarnih sredstev na blagajni (omejitev denarnih sredstev): Podrobnosti za računovodje
V omenjenem naročilu, ki ga je pripravila mreža, mora biti gotovinska omejitev dejansko pripraviti ...
Izven pisarne. Splošne določbe o odlaganju denarnih sredstev na blagajni, glej oddelek 1 sklepa o ... Sporazum z voditelji teh organizacij. Omejitev denarnega salda na blagajni ustanovi agencije bank vsako leto ... Imeti račune v bančnih institucijah, meja denarnega salda v blagajniju, ki jih opravljajo storitvene agencije bank, ki jih ...
2011 № 373-P? Kako izračunati omejitev denarnega salda na blagajni? Kar je potrebno sprejeti proračunsko institucijo ... Blagajna podpiše porabo denarnega naročila. Meja denarnega salda v prevzemu proračunskih institucij, kot pred ...
Preostanek blagajne Splošne določbe o omejitvi denarnega salda na blagajni, glej oddelek 1 Sporazuma o odredbi z voditelji teh organizacij. Omejitev denarnega salda na blagajni ustanovi agencije bank vsako leto ... Imeti račune v bančnih institucijah, meja denarnega salda v blagajniju, ki jih opravljajo storitvene agencije bank, ki jih ...
Oblika. Da se podpiše vodja. Denarna omejitev Podjetje ima pravico odobriti na vsakem ... če je potrebno, da ga ponovno potrdi. Potrebno je nastaviti denarno omejitev v rubljev brez kopecks ... tega. Na primer, lahko razdelite omejitev zanke na enote z istim ...
Omejitev uravnoteženosti denarja na blagajni na blagajni na boksarskem uradu letno vzpostavlja servisiranje trgovinske organizacije ...
D. 25, CAB. 8. Nastavite mejo denarnega salda na blagajni v višini 15.625 (petnajst ...
Kaj so subjekti malih podjetij, ki so vzpostavile omejitev denarnega salda na blagajni, morajo biti v skladu z zahtevami navodil, ne ...
Če deponirana plača presega mejo denarnega salda v Uradu institucije (odstavek 2 Navodnic št. 3210 ...
Poslovanje so ločene in nameščene ločeno gotovinsko omejitev. Trenutno obdobje, družba samostojno določa ... vrstni red denarnih transakcij in določitev denarnih omejitev. Kaj je Cassten iz posameznika ... v žepu? Ni jasno, kako prešteti mejo blagajne, če ima podjetnik vse denar ... ne, objavi vodja o prodajalcu vstopnic za sebe. Nelogično, ampak ...
Ali je banka služila zdaj, da omeji mejo kasa? Od letošnjega leta ...
Da bi se spopadali s konceptom "denarne discipline", je treba razumeti razliko med izrazom "blagajna" in "Cassa":
Blagajna (CCM, SCT) - To je potrebna naprava prejem denar od vaših strank. Takšne naprave so lahko, kot želite, in za vsakega od njih je treba izdati svoje poročevalske dokumente.
Blagajna (obratovalna blagajna) - To je kombinacija vse gotovinske operacije (Sprejem, skladiščenje, izdaja). V blagajni prihaja prihodki, pridobljeni, vključno z blagajno. Iz blagajne, vsi stroški denarnih sredstev, povezanih z dejavnostmi podjetja, se izvajajo in zbiralci denarja za nadaljnji prenos banki. Blagajna je lahko ločena soba, varna v sobi ali celo škatla v pisalni mizi.
Zato je treba vse denarne predpise spremljati registracija gotovinskih dokumentov, ki se običajno implicirajo v skladu z denarno disciplino.
Denarna disciplina - To je niz pravil, ki jih je treba upoštevati pri izvajanju poslovanja, povezanih s sprejemom, izdajo in skladiščenjem gotovine (denarne transakcije).
Glavna pravila denarne discipline so:
Potreba po ohranjanju denarne discipline ni odvisna od prisotnosti CCM ali izbranega davčnega sistema.
Postopek za izračun meje denarnega salda je predstavljen v Prilogi k Navodilom Banke Rusije 11. marca 2014 št. 3210-y.
Po njegovem mnenju v letu 2019 se lahko meja denarnega salda izračuna na enem od dveh načinov:
L \u003d v / p x n c
L.
V. - Znesek denarnih prejemkov za prodajo blaga, opravljenih del, opravljenih storitev za predvideno obdobje v rubljev (novoustanovljeni IP in organizacije navajajo pričakovani obseg dohodka).
Str. - Ocenjenega obdobja, za katerega se upošteva znesek denarnih prejemkov (v svoji opredelitvi, lahko vzamete po katerem koli obdobju, na primer, mesec, v katerem najbolj maksimalni zneski denarnih prejemkov). Ocenjeno obdobje bi moralo biti ne več kot 92 delovnih dni
N C. - časovno obdobje med dnevom, v katerem je bilo prejeto denar in dan dostave tega denarja. To obdobje ne sme presegati 7 delovnih dni in v odsotnosti banke v naselju - 14 delovnih dni. na primerČe se denar preda banki enkrat na vsakih 3 delovnih dni, nato n c \u003d 3. pri določanju n c, lokacije, organizacijska struktura, specifičnost dejavnosti (sezonskosti, način delovanja, itd) se lahko upoštevajo.
Primer izračuna. LLC "podjetje" se ukvarja z maloprodajem. Uprava Organizacije se je odločila, da bo vzpostavila omejitev denarne mize za leto 2019, ob upoštevanju obdobja zaračunavanja - december 2018. Decembra je družba delala na 21 dneh in prejela denarne prihodke v višini 357.000 rubljev. Ob istem času, blagajnica organizacije izroči prihodke na banko enkrat na vsakih 2 dni. Omejitev denarne mize v tem primeru bo enaka: \\ t 34 000 RUB. (357 000 rubljev / 21 dni. X 2 dni).
Ta metoda se običajno uporablja IP in organizacije, ki ne prejemajo denarja v procesu dejavnosti, temveč redno odstranijo denar v banki (na primer za izračune s svojimi dobavitelji).
V tem primeru se uporabi formula:
L \u003d r / p x n n
L. - omejitev denarnega salda v rubljih;
R. - znesek izdaje gotovine za predvideno obdobje v rubljev (razen za zneske, namenjene plačil za plače, štipendije in druge naštete zaposlenih). Novoustanovljeni IP in organizacije kažejo na pričakovano količino izdaje gotovine;
Str. - Ocenjenega obdobja, za katerega se upošteva znesek izdaje gotovine (če se določi, se lahko sprejme vsako časovno obdobje, na primer, mesec, v katerem je največja količina zneskov denarnega izdajanja). Ocenjeno obdobje bi moralo biti ne več kot 92 delovnih dniVendar je njena minimalna vrednost lahko katera koli.
N. - časovno obdobje med dnevi prejemanja denarja v banki (razen za zneske, namenjene plačil plač, štipendij in drugih plačil zaposlenim). To obdobje ne sme presegati 7 delovnih dni in v odsotnosti banke v naselju - 14 delovnih dni. Na primer, če je denar posnet v banki enkrat na 3 delovnih dni, potem n n \u003d 3.
Primer izračuna. LLC "podjetje" se ukvarja z maloprodajem. Družba za prihodke gotovine ne sprejema, kupci plačajo prek banke. Vendar pa občasno podjetje odstrani denar v banki za naselja z dobavitelji. Uprava Organizacije se je odločila, da bo vzpostavila omejitev denarne mize za leto 2019, ob upoštevanju obdobja zaračunavanja - december 2018.
Decembra je družba delala na 21 dneh in prejela denar v banki v višini 455.700 rubljev. Hkrati je blagajna organizacije prejela denar v banki enkrat na 4 dni. Plača iz blagajnika ni bila izdana. Omejitev ostankov v tem primeru bo enaka: \\ t 86 800 RUB. (455 700 rubljev / 21 dni x 4 dni).
Ko izračunate mejo denarnega salda na blagajni, je treba objaviti notranji nalog, ki odobrava vsoto meje. V naročilu lahko določite obdobje omejitve, na primer, - 2019 (vzorec naročila).
Dajatev Vsako leto za ponovno namestitev omejitve po zakonu ni zagotovljena z zakonom, zato, če naročilo ni določeno v naročilu, potem se lahko uveljavljeni kazalniki uporabljajo v letu 2019 in nato dokler ne objavite novega naročila.
Od 1. junija 2014 - IP in mala podjetja (število zaposlenih v največ 100 osebah in prihodkih največ 800 milijonov rubljev na leto) več ne obvezujte meje Denarna bilanca na blagajni.
Da bi prekinili omejitev za prevzem, je treba objaviti posebno naročilo. To bi morala temeljiti na navodilih Banke Rusije 11. marca 2014 št. 3210-Y in se prepričajte, da bo besedilo: "Shranjevanje gotovine na blagajni, ne da bi ugotovili mejo preostalega preostanka na blagajni" (Vzorec vzorca).
Odgovornostni denar je denar, ki se izdajo odgovornim osebam (zaposlenim) za poslovne izlete, reprezentativne stroške in gospodarske potrebne.
Lahko date denar v skladu s poročilom samo na podlagi aplikacije zaposlenega. V njem mora navesti: znesek denarja, namen prejema in mandata, na katerega so sprejeti. Aplikacija je napisana v samovoljni obliki in jo mora podpisati glava (IP).
Če je zaposleni preživel svoj osebni denar, jim mora v tem primeru napisana izjava, vendar z drugim besedilom (vzorci aplikacij).
Opomba: Zaželeno je, da je izjava črta: "Zaposleni nima dolga na prej izdanih predujmih" (Ker je v skladu z zakonom nemogoče izdati denarja za poročilo zaposlenim, ki niso poročali o prejšnjih predujmih).
Med 3 delovne dni Po roku, za katerega je bil izdan denar (ali od datuma zaposlitve), mora zaposleni predložiti računovodja (nadzornika) predplačilo Z uporabo dokumentov, ki potrjujejo popolne stroške (preglede KKM, preverjanja blaga itd.).
V nasprotnem primeru denarna sredstva, ki jo je izdal zaposleni, ni mogoče pripisati odhodkov in oziroma zmanjšati davek. Poleg tega, če ni potrditev dokumentov, potem od izdanega zneska bo moral ohraniti NDFL in plačati zavarovalne premije.
Druga pomembna pravila za denarno disciplino je v skladu z omejevanjem denarnih poravnav med poslovnimi subjekti (IP in organizacija) v okviru ene pogodbe vsota ne več kot 100 tisoč rubljev.
Omejitev. To pomeni, da na blagajni morda ne bo več kot določen znesek. Velikost take meje določa organizacijo. Prav tako je s to vrednostjo, da je treba primerjati preostanek gotovine na blagajni, ki izhaja iz denarne knjige ob koncu delovnega dne. Takšno naročilo je bilo ustanovljeno z odstavkom 2 Navodila Rusije Rusije 11. marca 2014 št. 3210.
Če je na blagajni več denarja več kot nameščena meja, je treba razlika izročiti, da imate pravico namestiti sebe, kako pogosto boste vzeli super-svetleče prihodke. V banki morate povabiti denar samo za tiste dni, ko denarna bilanca na blagajni ob koncu delovnega dne presega uveljavljeno mejo. Na primer, če posredujete prihodke vsakih pet dni, se ta številka (5) uporablja v meji. Ne sme presegati sedem delovnih dni. In če v naselju ni banke - 14 delovnih dni. Ampak, če prenesete denar v banko vsakih pet dni, in meja je bila presežena prej, potem morate prenesti denar, ne da bi čakal na ta izraz. Če meja ni presežena, vam ni treba obiskati banke.
Denarna omejitev Define na podlagi obsega:
Ob istem času, najprimernejši način za izračun mejne organizacije ima pravico do izbire samostojno. To izhaja iz odstavkov 1 in 2 prilog do smeri Banke Rusije 11. marca 2014 št. 3210.
Denarna omejitev mora biti v skladu z organizacijami (z izjemo malih podjetij). Hkrati pa organizacijska in pravna oblika in vrednote nimajo. Tak nalog je bil ustanovljen s klavzulo 2 navodil Rusije 11. marca 2014 št. 3210-y, odstavek 4 člena 346.11 in odstavka 5 člena 346.26 Davčnega zakonika o Ruski federaciji.
Za mala podjetja in podjetnike je bil vzpostavljen poenostavljen postopek za opravljanje denarnih transakcij. Ne smejo nastaviti meje preostalega preostanka na blagajni. To je, da koli znesek v blagajni. Takšna dajatev je predvidena v točki 10 odstavka 2 Navodila Rusije Rusije 11. marca 2014 št. 3210-y. Odločitev, ki ne namesti meje, se lahko izda z ustreznim sklepom.
Poleti 2015 so bili spremenjeni kazalniki malih podjetij. Najvišji letni prihodki so na primer podvojili. Zato preverite, morda je vaše podjetje postalo majhno podjetje in lahko zavrne omejitev.
Omejitev denarne bilance za predvideno obdobje se določi na podlagi obsega denarnih prejemkov za prodano blago, opravljeno delo, storitve, opravljene s formulo:
V obdobju poravnave vključite vse dni dela, vendar ne več kot 92 delovnih dni. Če je na primer trgovina odprta ob vikendih in ne-delovnih praznikih, nato za izračun meje, v teh dneh vključujejo tudi v predvidenem roku. Tak odredba izhaja iz klavzule 1 Priloge k Navodilom Banke Rusije 11. marca 2014 št. 3210.
Nastalo mejno vrednost se lahko prinese v polnih rubljev - tako v skladu s pravili matematičnega zaokroževanja, in v manjši smeri (pisma Banke Rusije z dne 24. septembra 2012 št. 36-3 / 1876, z dne 6. marca 2014 Ne. E-4-2 / \u200b\u200b4116).
Primer
Trgovalno podjetje Hermes LLC "Izračuna meje bilance denarnih sredstev na podlagi računovodskih podatkov, ki temelji na znesku denarnih prejemkov v januarju, februarju in marcu preteklega leta. Ločene delitve iz "Hermes" ne. Prihodki predali banki vsak peti dan.
"Hermes" deluje brez dni od 10 do 22 ur. Posledično je predvideno obdobje 90 delovnih dni (31 dni + 28 dni. + 31 dni.).
Promet na bremenitvi računa 50 "blagajna" v skladu z računom 90 "prodaja", kot tudi kredit računa 62 "izračuni s kupci in kupci" v smislu ocenjenega obdobja napredka v gotovini, ki so bili pripisani v Enako obdobje, je znašalo 2.699 998 руб.
149 999.89 RUB. (2 699 998: 90 dni. × 5 dni.).
Na podlagi teh podatkov je vodja glave organizacije vzpostavila omejitev denarne bilance v višini 150.000 rubljev.
Če ni denarnih prihodkov (na primer, so bili samo nedenarni izračuni), nato pa omejitve ostanka izračuna na podlagi zneska izdaje denarnih sredstev. Izjeme so zneski za plačila plačil, štipendije in drugih plačil zaposlenim - jih ne upoštevajo pri izračunu meje.
Za izračun meje, če ni denarnih prihodkov, uporabite formulo:
Ocenjenega obdobja, za katerega se določi omejitev denarne bilance, lahko vzamete samovoljno. To je lahko obdobje:
V obdobju poravnave vključite vse dni dela, vendar ne več kot 92 delovnih dni. Če ob vikendih in ne-delovnih praznikih, podjetnik ali organizacija deluje, potem za izračun meje, v teh dneh vključujejo tudi v obračunskem obdobju.
Tak odredba iz odstavka 2 Priloge k navedbi Banke Rusije 11. marca 2014 št. 3210-y.
Nastala vrednost meje se lahko zaokroži na polne rubljev (črke Rusije z dne 24. septembra 2012 št. 36-3 / 1876, FTS Rusije 6. marca 2014 št. E-4-2 / 4116).
Primer
LLC "Trgovinska družba" Hermes "" Pužuss možen odstranjevalec. Ločene delitve iz "Hermes" ne. Denar se odstrani iz bančnega računa enkrat na tri dni. Izračun omejitve zanke se izvede na podlagi računovodskih podatkov za januar, februar, marca preteklega leta.
V "HERMES" ima petdnevni delovni teden. Posledično je predvideno obdobje 56 delovnih dni (15 dni + 19 dni. + 22 dni.).
Promet na kreditnem računu 50 "Cassa", ne da bi upošteval plačila zaposlenim, je znašal 2.800.000 rubljev:
Računovodja "HERMES" je izračunala dovoljeno mejo denarnih sredstev na blagajni:
150 000 RUB. (2 800 000 RUB.: 56 dni. × 3 dni.).
Na podlagi teh podatkov je vodja organizacije vzpostavil omejitev naročila denarne bilance v višini 150.000 rubljev.
Obstajata dva primera, ko lahko presežete denarno omejitev na blagajni. Prvi - na dan izdaje plač, koristi, štipendij, socialnih prejemkov in drugih plačil, ki se nanašajo na temeljne temelje. Lahko shranite na blagajni za te namene v petih delovnih dneh. Po tem obdobju se presežena gotovina umakne v banki.
Drugi primer je ob vikendih in praznikih, če se denarne transakcije izvajajo v teh dneh. Super-svetlobni prihodek za take dni, ne pripisujejo najpozneje prvi delovni dan, ki naj bi prenesli preko super-svetlečih prihodkov banki.
Takšno naročilo je predvideno v odstavku 8 odstavka 2, odstavek 6.5 Navodila Rusije Rusije 11. marca 2014 št. 3210-y.
Primer
CJSC ALFA je namestila omejitev denarnega salda na blagajni v količini 30.000 rubljev. Organizacija izda plačo za 5. marca, 6. in 7. aprila. V skladu s plačilnim izkazom za marec je znesek plače za izročitev 100.000 rubljev. Ta znesek "Alpha" je prejel denar v banki 5. aprila. Dnevni denarni prihodki so 50.000 rubljev. Ultra-dimenzionalna denarna sredstva daje banki dnevno.
Količina super-svetlega denarnega računovodje se šteje takole:
V začetku 6. aprila mora biti znesek, ki ne presega meje, na blagajni (30.000 rubljev) in ravnovesje neprave. Na začetku dneva 5. aprila ni bilo denarja na blagajni. Podatki o izdaji plač in denarnega toka na blagajni so prikazani v tabeli:
|
Datum. |
Poklican na blagajni, drgnite. |
Izdana na račun plače, drgnite. |
Preostanek na blagajni ob koncu dneva (pred dostavo prehranskih gotovin v banki), drgnite. |
Ultra-dimenzionalni gotovinski predmet banke, drgnite. |
Stanje na blagajni na začetku naslednjega dne, drgnite. |
|
150 000 (50 000 + 100 000) |
90 000 (150 000 - 60 000) |
20 000 (90 000 - 30 000 - (100 000 - 60 000)) |
70 000 (90 000 - 20 000) |
||
|
90 000 (70 000 + 50 000 - 30 000) |
50 000 (90 000 - 30 000 - (40 000 - 30 000)) |
40 000 (90 000 - 50 000) |
|||
|
80 000 (40 000 + 50 000 - 10 000) |
50 000 (80 000 - 30 000 - (10 000 - 10 000)) |
30 000 (80 000 - 50 000) |
Če presežete mejo denarnega salda, in razlika ni pravočasno na banko pravočasno, potem bo upravna velikost globe sledila od 40.000 do 50.000 rubljev. Za organizacije. Uradnik, na primer, vodja organizacije ali podjetnika, bo plačal od 4.000 do 5.000 rubljev za takšno kršitev. Tak odredba je določena s členi 2.4 in 15.1 Kodeksa upravnih kaznivih dejanj.
Splošno pravilo je kaznivo dejanje pripoznano kot krivda, ki je (neukrepanje) organizacije ali uradnika (člen 2.1 Upravnega zakonika Ruske federacije). Zato se odgovornost za kršitev omejitve denarne bilance pojavi le, če je dokazana krivda organizacije in (ali) njenega vodje (člen 15.1 Kodeksa upravne države Ruske federacije). Vina se lahko izrazi v dejstvu, da organizacija in (ali) njen vodja:
Strokovni referenčni sistem za računovodje, v katerem boste našli odgovor na katero koli, tudi najbolj zapleteno
Poskusite prost dostop 3 dni na 1gl.ru!
Podjetje mora določiti najvišjo količino gotovine, ki je lahko nenehno v blagajni: za to določitev denarna omejitev. Vzorec naročilo z aplikacijo za izračun - spodaj na strani.
Naredite denarno mizo udobno in preprosto v Moamsklada: gotovinske transakcije, sledenje ostankov, tiskanje odhodkov in naročil prejema, registracija prodaje na drobno skozi blagajno, kot tudi avtomatsko ustvarjanje PKO, ko zaprete premik in ustvarjanje z- Poročilo o vtičnici. Poskusite Nazaj - V prvih dveh tednih so vse funkcije storitve popolnoma brezplačne.
Tukaj lahko brezplačno prenesete red leam cassa brezplačno za leto 2019.Naročilo izdaja vodja Organizacije za vsako obdobje - mesec, četrtletje, leto itd. Trajanje denarne omejitve ni mogoče navesti. Potem lahko delate z njim pred objavo novega naročila. Formule za izračun in vizualne primere - Naprej.
Družba samostojno vzpostavlja postopek za izračun denarne omejitve. Obstajata dve možnosti: na podlagi prihodkov organizacije ali izdaje gotovine
Prva metoda temelji na kazalnikih dejanskega ali načrtovanega prihodka organizacije. Najbolj bo taka, ki prodaja blago ali opravlja storitve za denar. V tem primeru bo formula denarne omejitve:
Omejitev \u003d Prihodki / Ocenjeno obdobje x
Ocenjeno obdobje ni več kot 92 delovnih dni družbe. Lahko se izbere samovoljno, na primer sezonskost ali "najvišjih" preteklih let.
Dnevi so število delovnih dni med datumi bančnega prenosa, trajanje tega obdobja ne sme biti daljše od 7 dni, na območjih, kjer ni banke - ne več kot 14.
Primer. V 4. četrtletju do blagajne LLC "Solnyshko" je prišel:
Denar je najamel v banki vsak dan. Kako izračunati omejitev prevzema za leto 2019?
Izračunajte zgoraj navedeno formulo:
(130 500 rubljev. + 345 000 rubljev. + 146 900 rubljev.) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) x 1 \u003d 9879,4
Nastala številka mora biti zaokrožena do celih rubljev. Tako je gotovinska omejitev enaka 9879 rubljev.
Drugi način je primeren za tiste, ki v bistvu uporabljajo denar za plačilo nakupov ali storitev. Denarna limitna formula bo temeljila na znesku izdaje gotovine:
Omejitev \u003d Obdobje izdaje / poravnave X
Primer. Tiger LLC je v 4. četrtletju 2017 izdala zaposlene za plačilo gospodinjskih izdelkov:
Denar je bil enkrat posnet iz tekočega računa v 5 delovnih dneh. Izračun gotovinske omejitve bo taka:
(30 000 RUB. + 45 000 RUB. + 60 000 RUB.) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) X 5 \u003d 10714.3
Zaokrožimo do celih rubljev, dobimo 10.714 rubljev.
Denarna disciplina vključuje skladnost s pravili za denarna naselja, vključno z opredelitvijo meje CASS.
Ker se gotovinska služba uporablja ne le v komercialnih organizacijah, ampak tudi tam, kjer obstaja gibanje gotovine, denarna disciplina se nanaša na vse pravne osebe. CCP je na primer potreben na:
Ko uporabljate urad Yurlitsi Online vozovnice, je treba še vedno napolniti s PKO, RKO, denarnim knjigo in določiti omejitev za prevzem. Toda nekateri dokumenti ni mogoče storiti.
Torej, po namestitvi spletne blagajne, ni več potrebno uporabiti revije in potrdila o upravljavcu blagajne.
V letu 2019 mejna meja za mala podjetja in posamezne podjetnike ni mogoče namestiti. Vsi OP je prav tako dovoljeno, da ne uporabljajo dobičkonosnih in odhodkov naročil in blagajne, to je denarna disciplina je poenostavljena za njih. Potrdite nastale prihodke pri izvajanju računovodstva brez PKO in RKO, lahko Z-poročila ali strog poročajo. Toda zavrnitev naročil lahko oteži nadzor nad zaposlenimi: ne bo potrditev, da je zaposleni prejel denar.
Če ste zapustili denarno omejitev, morate objaviti naročilo, da ga prekličete. Bodite prepričani, da določite v dokumentu, ki spreminja denarni nalog.
Analizirali bomo več denarnih disciplin za IP in organizacije o različnih davčnih načinih, vključno s tistimi, ki uporabljajo spletne denarne režime.
Uporaba poenostavljenega davčnega sistema ne izvzema OP o skladnosti z zahtevami denarne discipline.
Posamezni podjetniki na USN imajo lastne značilnosti:
Pred Dedlayina je še vedno čas, vendar je bolje, da vnaprej postavite spletni blagajnik. Prvič, to bo čas, da se navadite na nova pravila, drugič, imate čas za izdajo davčne olajšave do 18.000 rubljev, tretjič - lahko takoj ocenite prednosti:
Naročite blagajno z nami - v FF Set in FN za 15 ali 36 mesecev in blagajna "Blagajna Mojaslad" za Win, Android ali Linux. Opravili bomo spletno usposabljanje in pomagali pri uvozu izdelkov in cen.
Denarna disciplina za doo ima funkcije. Upoštevajte to:
Pri izračunu denarnih sredstev znesek transakcije ne sme presegati 100.000 rubljev. Ampak, če je kupec fizični, ni omejitev.
Za mala podjetja v letu 2019, meja urada vozovnic ni mogoče namestiti. Potrditev - navedba centralne banke Ruske federacije 11.03.2014 št. 3210-y. Če se je družba odločila, da določi omejitev prevzema, bo formula odvisna od zneska prihodkov ali izdajo denarja.
To rešuje vodja organizacije. Navedbo centralne banke Ruske federacije, obdobje ni opredeljeno, vendar v pismu centralne banke 15.02.2012 št. Obseg prejema ali izdaje gotovine se je bistveno spremenil.
V primeru, da je presežna gotovinska zanka dovoljena:
Vodja družbe določa postopek za izračun denarne omejitve, ki temelji na gospodarskih značilnostih podjetja.
Da. Vse organizacije morajo določiti denarno omejitev za leto 2019. Vzorec naročilo z aplikacijo za izračun
Da. Toda za posamezne podjetnike, denarna disciplina poenostavljena: ne smejo voditi PKO, RKO, denarna knjiga in ne namestijo denarnih omejitev.
Da. Ampak, če postavite na spletu CCT, potem nekaj denarnih dokumentov ne morejo voditi z: na primer, blagajna revija. Preberite več Preberite več
Lahko prideš tudi priročen.
