Uvod 3.
Teoretične osnove metodologije analize v komercialni banki 5
Komercialna banka - kot predmet analize. pet
Značilnosti metodologije analize v komercialni banki. enajst
Cilji ekonomske analize in njene informacijske baze 13
Analiza komercialne banke 15
Analiza finančnega stanja komercialne banke. petnajst
Analiza finančne dejavnosti komercialne banke 32
Ocena rezultatov analize finančnega položaja komercialne banke 45
Analiza kreditne sposobnosti posojilne storitve 48
Analiza finančnega položaja posojil Serviser 48
Analiza finančnih dejavnosti 58
Sklep o gospodarski doslednosti podjetja. 73.
Ocena možnosti organiziranja kreditnih odnosov med komercialno
banka in Nimirovsky Alkohol 75
Bibliografija. 76.
Uvod
Bančni sistem je ena najpomembnejših in neodtujljivih struktur tržnega gospodarstva. Danes, v okviru prehoda Ukrajine k tržnim odnosom, pozornost in obresti se močno poveča. To je posledica dejstva, da ima Ukrajina prehod iz administrativno-monopolizirane državne bančne strukture na dinamičen, prilagodljiv, sistem, ki temelji na zasebnem lastništvu kreditnih institucij, ki se osredotoča na komercialni uspeh, prejemanje dobička.
Vloga bank v sodobnem gospodarstvu se lahko zmanjša na tri glavne točke.
Prvič, razvita struktura bank vam omogoča upravljanje plačilnega sistema v družbi.
Drugič, kopičenje sredstev, banke jih usmerjajo na dejanske posojilojemalce, hkrati pa dajejo prednost tistim, ki bodo lahko porabili denar na najboljši možen način. Tako so banke najbolj ustrezno prerazporedijo denarne rezerve podjetja.
Tretjič, banke, ki delujejo v skladu z monetarno politiko države, urejajo znesek denarja v obtoku v določenem gospodarskem sistemu.
V sodobnih pogojih se povečuje vpliv bank na gospodarstvo. Dejavnosti kreditnih institucij niso omejene na kopičenje in postavitev naraščajoče mase denarnih sredstev, podjetij in delov prebivalstva. Prispevajo k kopičenju kapitala, ne le aktivno posegajo v vse stranke v gospodarsko življenje, temveč tudi neposredno sodelujejo pri dejavnostih delovanja kapitala ali nadzora nad njim. Hvala bankam, obstaja mehanizem za distribucijo in prerazporeditev kapitala na območjih ali sektorjih proizvodnje, ki v veliki meri zagotavlja razvoj nacionalnega gospodarstva, odvisno od objektivnih potreb proizvodnje. Z financiranjem dodatnih potreb podjetij industrije, prometa, kmetijstva v naložbah, širitev proizvodnje, banke imajo možnost, da vplivajo na oblikovanje postopne reproduktivne strukture nacionalnega gospodarstva.
Danes, v okviru razvoja osnovnih in finančnih trgov, je struktura bančnega sistema zapletena. Pojavljajo se nove vrste finančnih institucij, nova kreditna orodja in metode storitev za stranke. Takšna nova povezava v bančnem sistemu Ukrajine in je komercialna banka, katere analiza, kot predmet gospodarske dejavnosti, je predmet obravnavanja na tem tečaju.
Teoretične temelje metode analize v komercialni banki.
Komercialna banka - kot predmet analize.
V skladu z zakonodajo Ukrajine je banka, ki je ustanovljena za privabljanje sredstev od pravnih oseb in posameznikov ter jih postavi v svoj račun o pogojih nadomestila, izplačevanja in nujnosti ter izvajanju drugih bančnih dejavnosti. Po eni strani je banka, tako kot vsako podjetje, ustanovljena, da bi zadovoljila interese lastnikov banke (delničarjev ali posameznika), in javni interes (stranke - posamezniki in pravne osebe, ki jih služila banka). Po drugi strani pa je banka posebna vrsta podjetja, ki organizira in opravlja gibanje posojilnega kapitala, ki zagotavlja prejemanje lastnikov banke.
Poslovne banke spadajo v posebne kategorije poslovnih podjetij, ki so imenovali finančne posrednike. Privabljajo prihranke kapitala in druga brezplačna sredstva, ki se sproščajo v procesu gospodarske dejavnosti in jim zagotovijo začasno uporabo drugih gospodarskih subjektov, ki potrebujejo dodaten kapital.
Finančno posredovanje se razlikuje od funkcij posredniških trgovcev. Posredniki so agenti za finančne trge, ki delajo na začetkih Komisije. Zbirajo informacije o stanju trga in našli nasprotne stranke za posredovanje transakcij, ki delujejo na račun in v imenu svojih strank. Trgovci prodajajo vrednostne papirje in druge obveznosti na sekundarnem trgu, kar ustvarja dobiček iz razlike v programih nakupa in prodaje. Posebna značilnost posrednikov in trgovcev je, da ne ustvarjajo lastnih zahtev in obveznosti, ki delujejo v imenu svojih strank. Finančni posredniki v procesu dejavnosti ustvarjajo nove zahteve in obveznosti, ki postanejo blago na denarnem trgu. Torej, komercialna banka, komercialna banka ustvarja novo zavezanost - depozit in izdaja posojila - nova zahteva za posojilojemalca.
Ta proces ustvarjanja novih obveznosti in izmenjavo njih za obveznosti drugih nasprotnih strank je osnova, bistvo finančnega posredništva. Podobna transformacija je izjemno pomembna v tržnem gospodarstvu. Omogoča vam, da premagate težave z neposrednim stikom prihrankov in posojilojemalcev, ki nastanejo zaradi nerazumevanja predlaganih in zahtevanih zneskov, njihovih različnih virov, njihovih rokov, dobičkonosnosti itd. Zbiranje denarnega kapitala iz različnih virov, finančni posredniki ustvarjajo a Skupni brezobzirni denarni tok in lahko zadovoljijo kreditne zahteve za široko paleto.
Porn, komercialne banke so najpomembnejša povezava bančnega sistema, osredotočena na glavni del kreditnih virov in izvajanje številnih bančnih poslovanja in finančnih storitev za pravne osebe in posameznike. Predstavljajo drugo raven bančnega sistema po osrednjem (državni, nacionalni, zvezni itd.) Bank.
Bančništvo je posebna oblika podjetniške dejavnosti, povezane z vključevanjem in distribucijo posojilnega kapitala.
Vsaka komercialna banka dela na določenih načelih.
Prvič, delo v napredkih razpoložljivih virov (komercialna banka bi morala zagotoviti popolno skladnost med svojimi sredstvi in \u200b\u200bnaložbami).
Drugič, popolna ekonomska neodvisnost v kombinaciji s polno gospodarsko odgovornostjo za njihove dejavnosti.
Tretjič, razmerje med komercialno banko s svojimi strankami temelji na tržnih razmerah.
Četrtič, ureditev dejavnosti komercialne banke se lahko izvaja samo na posredni gospodarski način.
Rezultate finančnih in gospodarskih dejavnosti ocenjujemo na podlagi Naslednji dokumenti:
1. Zgrajena računovodska bilanca v letih 2005 in 2006
2. Izkaz poslovnega izida za leto 2005 in 2006
Tabela 1.
Dinamika in struktura sprememb računovodskih plošč 2005-2006 (URSA Bank OJSC) Tisoč rubljev.
|
Sprememba, (+ ;-) |
Hitrost spremembe |
Specifikacija v valuti |
||||||
|
Sprememba, (+ ;-) |
||||||||
|
Cash. |
||||||||
|
Sredstva kreditnih institucij v Centralni banki Ruske federacije |
||||||||
|
Obvezne rezerve |
||||||||
|
Sredstva v kreditnih institucijah |
||||||||
|
Čiste naložbe v trgovinske vrednostne papirje |
||||||||
|
Čisto posojilo dolga |
||||||||
|
Pure investicije v vrednostne papirje, razpoložljive za prodajo |
||||||||
|
Osnovna sredstva in materialne rezerve |
||||||||
|
Odstopenjske zahteve |
||||||||
|
Druga sredstva |
||||||||
|
Bilančna vsota |
||||||||
|
Sredstva kreditnih institucij |
||||||||
|
Orodja strank (neredinske organizacije) |
||||||||
|
Depoziti posameznikov |
||||||||
|
Izdane dolžniške obveznosti |
||||||||
|
Obrestne obveznosti |
||||||||
|
Druge obveznosti |
||||||||
|
Rezerve za morebitne izgube na kreditne obveznosti |
||||||||
|
Skupne obveznosti |
||||||||
|
Viri lastnih sredstev |
||||||||
|
Sredstva delničarjev (udeležencev) |
||||||||
|
Emisy dohodek |
||||||||
|
Prevrednotenje osnovnih sredstev |
||||||||
|
Stroški prihodnjih obdobij in prihajajočih plačil, ki vplivajo na svoja lastna sredstva (kapital) |
||||||||
|
Sredstva in neuporabljeni dobiček preteklih let na razpolago kreditne orgecije |
||||||||
|
Dobiček distribucije (izguba) za obdobje poročanja |
||||||||
|
Skupni viri lastnih sredstev |
||||||||
|
Delež malih delničarjev |
||||||||
|
Delež lastnih sredstev pred majhnimi delničarji |
||||||||
|
Dobiček (izguba), ki pripada majhnim delničarjem |
||||||||
|
Skupne obveznosti |
Na podlagi analize se lahko narišejo naslednji sklepi:
Zaradi hitre rasti sredstev v zadnjih nekaj letih so bile stopnje kapitalske ustreznosti banke URSA pod pritiskom. Kljub temu so njihove vrednote izpolnjevale zahteve regulatorja in upnikov, saj so bila sredstva vključena predvsem z izdajanjem prednostnih delnic (ki združujejo lastnosti financiranja dolga in delničarjev), pa tudi privabljanje podrejenih dolgov (tj. kapital). UralvneshTorgBankova absorpcija je bila izvedena samo z izdajo in skupno rabo.
Za analizirano obdobje se je skupni znesek sredstev povečal za 61688438 tisoč rubljev. in hitrost njene rasti je bila 242%. To dokazuje na širitev kapitala zaradi združitve bank.
Velik del sredstev je "neto dolg posojila", ki se je povečal za 47960062 tisoč rubljev. To kaže na širitev spektra kreditnih operacij.
V poročevalskem letu opazujemo, da se povečamo znesek v skladu s členom "Denar" na 746.615 tisoč rubljev, oziroma 134%, hkrati pa se je njegov delež v bilančni valuti povečal za 2,2%. Takšno povečanje deleža netehornih sredstev je negativni trend. Tak vpliv lahko negativno vpliva na raven dohodka.
Znesek v skladu s členom "Pure naložbe v trgovinske vrednostne papirje" se je povečal za 290047 tisoč rubljev, njegova rast pa je znašala 116,54%. Kljub temu se je njegov delež v bilanci stanja zmanjšal za 2%, kar kaže na zmanjšanje atrakcije banke netradicionalnih proizvodnih metod.
Glavni korespondenčni račun v centralni banki je znašal 3017755 tisoč rubljev v poročevalskem letu, ki je 24336 tisoč rubljev. Manj kot v prejšnjem, kar kaže na krepitev položaja banke. Takšna sprememba se potrjuje tudi z združitvijo bank, ki kaže na konsolidacijo lastniškega kapitala.
Znesek v skladu s členom "Sredstva kreditnih organizacij" se je v letu poročanja povečal za 873.7490 tisoč rubljev. In njegova stopnja rasti je bila 183%. Specifična teža v bilančni valuti je bila 24%, kar je za 6% več kot v baznem letu. To je posledica povečanja prispevkov drugih kreditnih institucij, kar kaže, da se je banka uveljavila kot zanesljiv partner.
Sprejeta razvojna strategija potrjuje povečanje zneska v skladu s členom "Osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in materialne rezerve". Znesek v letu poročanja je znašal 2810009 tisoč rubljev. proti 1693048 tisoč rubljev. Osnovna, stopnja rasti je znašala 165 odstotkov.
Pomembno povečanje je opaziti v skladu s členom "Čiste naložbe v vrednostne papirje, razpoložljive za prodajo". Znesek v letu poročanja v primerjavi z osnovnim povečal za 9604144 tisoč rubljev. Stopnja rasti je znašala 520%. Takšno povečanje kaže na povečanje deleža visoko likvidnih sredstev.
Znesek v skladu s členom "Zahteve za prejemanje interesa" je bil 10.4554 tisoč rubljev v obravnavanem letu, kar je 62695 tisoč rubljev. Več, v primerjavi s prejšnjim, ki kaže poslabšanje kakovosti kreditnega portfelja.
Na račun lastnih sredstev na Bank OJSC URSA, je bilo oblikovanih 9,7% vseh obveznosti, sredstva v strukturi obveznosti zasedajo 90,3%, kar se na splošno ne odziva na uveljavljeno strukturo v svetovni bančni praksi, od običajnega Pomen zvišanih sredstev bi moral biti na ravni 80-85%. To kaže na visoko odvisnost banke od zastavljenih sredstev.
Prevladujoča delež v obveznostih banke je sredstva kupcev (neredinske organizacije) - 55% ali 64097345 tisoč rubljev, ki je 40230995 tisoč rubljev. V primerjavi z osnovnim letom. Od teh, 36% pade na vloge posameznikov. Razlog je uspešna politika banke, da bi pritegnili zasebne stranke.
V letu poročanja, povečanje 7003435 tisoč rubljev je povečanje člena "Izdane dolžniške obveznosti" Stopnja spremembe je znašala 273%. To dejstvo kaže na povečanje obsega vrednostnih papirjev posojil obveznic.
Povečanje zneska v skladu s členom "Rezerve za morebitne izgube o konvencionalnih kreditnih obveznostih, drugih možnih izgubah in operacijah s prebivalci območja na morju" pri 76981 tisoč rubljev. Or 287% je tudi posledica poslabšanja kakovosti portfelja posojil.
Za analizirano obdobje se je lastna sredstva banke povečala za 46.60766 tisoč rubljev. ali 211 odstotkov.
Zlasti rast lastnih sredstev, ki so večinoma zaradi dohodka emisij za 2412783 tisoč rubljev. in zaradi prevrednotenja od 412717 tisoč rubljev.
Dobiček distribucije za analizirano obdobje se je povečal za 200% in je znašal 2630169 tisoč rubljev. proti 405626 tisoč rubljev. prejšnje leto.
Analiza prihodkov in odhodkov banke, njegov dobiček, rezerve
Donos banke je rezultat optimalne strukture njenega ravnovesja, tako v smislu sredstev in obveznosti, ciljno osredotočenost na dejavnosti banke v tej smeri. Drugi pomembni pogoji za zagotavljanje vračanja banke so racionalizacija strukture odhodkov in prihodkov.
Za namene vrednotenja je treba normalizirati izkaz poslovnega izida. To storiti, morate izbrisati članek "Čisti prihodki iz enkratno poslovanje".
Tabela 2.
Poročilo o poslovanju in izgubi 2005 - 2006
(OJSC URSA Bank) Tisoč rubljev
|
Ime članka |
Sprememba, (+ ;-) |
Hitrost spremembe |
|||
|
Obresti, pridobljeni in podobni prihodki od: \\ t |
|||||
|
Namestitev sredstev v kreditne institucije |
|||||
|
Posojila, odobrena strankam (neredinske organizacije) |
|||||
|
Zagotavljanje storitev finančnega najema (lizing) |
|||||
|
Vrednostni papirji fiksnih dohodkov |
|||||
|
Drugi viri |
|||||
|
Skupni odstotek pridobljenega in podobnega dohodka |
|||||
|
Plačani obresti in podobni stroški na: |
|||||
|
Privlačala sredstva kreditnih institucij |
|||||
|
Privlačene stranke (neredinske organizacije) |
|||||
|
Izdane dolžniške obveznosti |
|||||
|
Skupni odstotek plačanih in podobnih stroškov |
|||||
|
Čisti interes in podobni dohodek |
|||||
|
Čisti prihodki iz operacij vrednostnih papirjev |
|||||
|
Čisti prihodki iz deviznih operacij |
|||||
|
Čisti prihodki iz plemenitih kovin in drugih finančnih instrumentov |
|||||
|
Čisti prihodki od prevrednotenja tuje valute |
|||||
|
Dohodek Komisije |
|||||
|
Stroški Komisije |
|||||
|
Čisti prihodki iz enkratnih operacij |
|||||
|
Drugi čisti poslovni prihodki |
|||||
|
Upravni in vodstveni stroški |
|||||
|
Rezerve za morebitne izgube |
|||||
|
Dobiček pred davkom |
|||||
|
Obračunane davke (vključno z dohodnino) |
|||||
|
Dobiček (izguba) za obdobje poročanja |
Na podlagi izvedene analize bomo sprejeli naslednje sklepe:
V letu 2006, v primerjavi z letom 2005, je povečanje dohodka čiste vrednosti za 2204744 tisoč rubljev. Hitrost njene rasti je bila 238%. To se dogaja na račun obrestnih prihodkov na 4581369 tisoč rubljev. (236%) in rast obrestnih odhodkov v višini 2376625 tisoč rubljev.
Rast prihodkov od obresti pa je posledica znatnega povečanja obresti, prejetih od namestitve sredstev v kreditne institucije za 5.3309 tisoč rubljev, je stopnja rasti 170%; Prav tako lahko opazite močno nihanje pozitivnega načina na posojila, ki se zagotavljajo neredičnim organizacijam na 386.2925 tisoč rubljev. ali 245 odstotkov.
V primerjavi z letom 2005 se neto prihodki od Komisije povečajo v letu 2006. 5616536 tisoč rubljev.
Za analizirano obdobje se upoštevajo negativne zneske na "rezerve za morebitne izgube".
Za analizirano obdobje obstaja povečanje dobička pred obdavčitvijo na 1793224 tisoč rubljev. Hitrost njene rasti je bila 208 odstotkov.
Povečali so se obračunani davki in v letu 2006 znašali 811890 tisoč rubljev. proti 338909 tisoč rubljev. 2005 Čisti dobiček vas je v letu poročanja povečal, v primerjavi s preteklimi 1169306 tisoč rubljev. ali za 193%. Takšno rast je mogoče utemeljiti s pozitivnim rezultatom dejavnosti v številnih členih poročila.
Glavni del informacijske podpore je bilanca komercialne banke. Bilanca stanja je ena od treh glavnih oblik računovodskega poročanja. V skladu z mednarodnimi pravili o računovodskih izkazih bilanca vsebuje podatke o sredstvih, obveznostih in lastnem kapitalu. Računovodska bilanca Okuda (vse-ruski klasifikator upravne dokumentacije) 0409806, je vključena v četrtletni obrazec za poročanje in je zagotovljena teritorialni instituciji Rusije Rusije najpozneje tri delovne dni po dnevu objave (Dodatek A ). Na podlagi podatkov računovodske bilance lahko analizirate zadostnost sredstev, obveznosti in lastnih sredstev. Analiza sredstev "SKB-Bank" je predstavljena v tabeli 1.
Tabela 1 - Analiza sredstev banke tisoč rubljev.
|
Ime članka |
Podatki 01.01.2011. |
Podatki 01.01.2010. |
Spremembe tisoč rubljev. |
Sprememba % |
|
Cash. | ||||
|
Sredstva kreditnih institucij v Centralni banki Ruske federacije: | ||||
|
obvezne rezerve | ||||
|
Sredstva v kreditnih institucijah | ||||
|
Čiste naložbe v vrednostne papirje, ocenjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. | ||||
|
Čisto posojilo dolga | ||||
|
Čiste naložbe v vrednostne papirje in druga finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo: \\ t | ||||
|
naložbe v odvisne družbe in odvisne organizacije | ||||
|
Čiste naložbe v vrednostne papirje, namenjene odplačilu | ||||
|
Osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in materialne rezerve | ||||
|
Druga sredstva | ||||
|
Bilančna vsota |
Zaradi analize je mogoče narisati naslednje sklepe. Sredstva banke za leto se je povečala za 23.989.714 tisoč rubljev ali za 39,69% na ravni inflacije 6,1%, kar kaže na nominalno in realno rast virov banke. Likvidna sredstva banke, vključno z gotovino in skladi banke v Rusiji, rastejo dovolj hitro, kot za izdana medbančna posojila, so se zmanjšala za 290674 tisoč rubljev., Ali 12,37%, do poročevalskega leta se hitro povečajo, \\ t To pomeni, da je ta investicijski trg začel upravljati banka, ki ni aktivna. Glavni aktivni dejavnost banke so posojila strankam - ne bank. Ta vrsta delovanja raste dovolj intenzivno,
do leta 2011 se je neto dolžni dolg povečal skoraj eno in pol krat v primerjavi s preteklim letom. Naložbe v vrednostne papirje in druga finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, so se povečale za 3.22047 tisoč rubljev, ali 27,51%, kar lahko nakazuje, da banka zelo skrbno reagira na razvoj trga vrednostnih papirjev v Rusiji in postopoma začne ponuditi te storitve svojim strankam , kot tudi utrditi svoje položaje na trgu vrednostnih papirjev. Dinamika sredstev je predstavljena na sliki 1.
Slika 1 - Dynamics bančnih sredstev v letu 2011. V primerjavi z letom 2010 (tisoč rubljev)
Analiza obveznosti bank bo omogočila oceno rasti ali povečanja vsake komponente obveznosti v primerjavi z osnovo in prejšnje obdobje. Ker so obveznosti bank viri virov, zato njihov obseg in struktura bolj vplivajo vrste aktivnih operacij banke. Analiza obveznosti bank je predstavljena v tabeli 2.
Tabela 2 - Analiza obveznosti banke tisoč rubljev.
|
Ime članka |
Podatki 01.01.2011. |
Podatki 01.01.2010. |
Spremembe tisoč rubljev. |
Sprememba % |
|
Krediti, depoziti in druga sredstva centralne banke Ruske federacije | ||||
|
Sredstva kreditnih institucij | ||||
|
Orodja strank (neredinske organizacije) | ||||
|
depoziti posameznikov | ||||
|
Finančne obveznosti, ocenjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | ||||
|
Izdane dolžniške obveznosti | ||||
|
Druge obveznosti | ||||
|
Rezerve za morebitne izgube o omejenih obveznostih kreditne narave, druge možne izgube in operacije s prebivalci območij na morju | ||||
|
Skupne obveznosti |
Analiziranje obveznosti banke je mogoče sklepati, da posojila, depoziti in druga sredstva centralne banke Ruske federacije niso pritegnile v letu poročanja. Analizirana banka deluje na trgu medbančnih posojil, znesek sredstev, ki izhajajo iz kreditnih institucij v obravnavanem obdobju, povečal za 1651675 tisoč rubljev, ali 27,16%. Obseg sredstev, ki izhajajo iz neresklajev, se je dramatično povečal, povečali so se za 17046229 tisoč., 38,23%, vključno z vlogami posameznikov na 10143893 tisoč., Ali 39,85%. Ta sredstva lahko vključujejo sredstva za poravnalne račune in vloge pravnih oseb. Privabljanje sredstev v depozite povečuje likvidnost banke. Rast prispevkov prebivalstva kaže, da banka izvaja posebne programe za delo s prebivalstvom. Obveznosti dolžniških obveznosti, izdanih za leto, se je povečala skoraj 2,5-krat, in sicer za 173,74%. Na splošno so se obveznosti banke povečale za 23843850 tisoč., 44,32%. Tudi analiziranje strukture obveznosti je mogoče povedati, da je oblikovan predvsem na račun sredstev za stranke, saj je njihov delež 79,38% celotnega zneska obveznosti. Dinamika obveznosti banke za analizirano leto je predstavljena na sliki 2.
Slika 2 - Dynamics bančnih obveznosti v letu 2011. V primerjavi z letom 2010 (tisoč rubljev)
Analiza dinamike lastnih sredstev banke je predstavljena v tabeli.
Tabela 3 - Analiza dinamike lastnih sredstev banke tisoč rubljev.
|
Ime članka |
Podatki 01.01.2011. |
Podatki 01.01.2010. |
Spremembe tisoč rubljev. |
Sprememba % |
|
Sredstva delničarjev (udeležencev) | ||||
|
Lastne delnice (delnice), odkupljene iz delničarjev (udeleženci) | ||||
|
Emisy dohodek | ||||
|
Rezervni sklad | ||||
|
Prevrednotenje po pošteni vrednosti vrednostnih papirjev, razpoložljivih za prodajo | ||||
|
Prevrednotenje osnovnih sredstev | ||||
|
Zadržani dobiček (nepokrite izgube) preteklih let | ||||
|
Skupni viri lastnih sredstev |
Analiza dinamike lastnih sredstev je pokazala, da je odobreni kapital banke v letu poročanja ostal nespremenjen. Rezervni sklad se je povečal za
15 766 tisoč rubljev ali za 11,66%. Nadaljuje se glavna rast lastnih sredstev
zaradi rasti dobička banke, ki se je v obdobju poročanja povečala
86280 tisoč rubljev ali za 27,36%. Na splošno so se viri sredstev povečali za 2,2%. Največji delež v analizi dinamike lastnih sredstev banke zaseda dohodek emisij, ki je enak 26,9% vseh virov lastnih sredstev. Dinamika lastnih sredstev banke je predstavljena na sliki 3.
Slika 3 - Dinamika lastnih sredstev v letu 2011. V primerjavi z letom 2010 (tisoč rubljev)
Enako pomemben del informacijske podpore je analiza dobičkonosnosti banke, za katero bi jo bilo treba analizirati v obliki izkaza poslovnega izida, ki je značilna finančne rezultate dejavnosti banke v obdobju poročanja in vsebuje podatke o dohodkih, izdatkih in Finančne rezultate v višini naraščajočega izida od začetka leta do datumov poročanja.
Poročanje in izguba kreditne institucije je v obliki OKD0409807, ki je vključena v četrtletni obrazec za poročanje in je teritorialni instituciji Rusije zagotovljena najpozneje do 19. dne v mesecu, ki sledi četrti poročanja (Dodatek B ). Analiza dobičkonosnosti bank je predstavljena v tabeli4.
Tabela 4 - Analiza donosnosti banke tisoč rubljev.
|
Ime članka |
Podatki 01.01.2011. |
Podatki 01.01.2010. |
Spremembe tisoč rubljev. |
Sprememba % |
|
Prihodki od obresti, skupaj, vključno z: \\ t | ||||
|
od umeščanja sredstev v kreditne institucije | ||||
|
od posojil, odobrenih strankam (neobrest organizacije) | ||||
|
iz zagotavljanja storitev finančnega najema (lizing) | ||||
|
od investicij v vrednostne papirje | ||||
|
Odhodki za obresti, skupaj, vključno z: | ||||
|
po mnenju privabljenih sredstev kredita Organizacije | ||||
|
po mnenju kupcev (neredinske organizacije) | ||||
|
ob izdanih obveznostih dolga | ||||
|
Čisti obrestni prihodki (negativni odstotne marže) | ||||
|
Čisti prihodki iz operacij vrednostnih papirjev, \\ t na voljo za prodajo. | ||||
|
Dohodek Komisije | ||||
|
Stroški Komisije | ||||
|
Čisti prihodki (odhodki) | ||||
|
Poslovni odhodki | ||||
|
Dobiček (izguba) pred obdavčitvijo | ||||
|
Obračunane (plačane) davke | ||||
|
Dobiček (izguba) po obdavčitvi | ||||
|
Neuporabljen dobiček (izguba) za obdobje poročanja |
V skladu s predstavljenimi izračuni se lahko pripravijo naslednji sklepi. V letu poročanja, obrestni prihodki, ki sestavljajo 9.537.742 tisoč rubljev., Bistveno presegajo odhodke za obresti, ki so znašali 5 123 798 tisoč rubljev. To lahko nakazuje ustrezno interesno politiko banke. Večje obrestne prihodke od posojil, odobrenih strankam, ki niso kreditne organizacije, so se povečale za 2 207 802 tisoč rubljev, 40,45% pa v primerjavi s preteklim letom. Kar zadeva odhodke na obresti, je eden od njih bolj opazen povečanje obrestnih odhodkov za privabljanje sredstev za stranke, ki niso kreditne organizacije, so se povečale za 1.342.832 tisoč rubljev, ali 41,31%. Kot rezultat, na splošno, za obdobje, ki se pregleduje, neto obrestni prihodki banke povečal za
1 399 303 tisoč rubljev ali za 51,24% v primerjavi s predhodnim letom. Donosnost poslovanja z vrednostnimi papirji se rahlo goji, na datum poročanja pa je ta znesek 380 170 tisoč rubljev. Prihodki od komisije, ki se je v poročevalskem letu povečal za 336 458 tisoč rubljev v poročevalskem letu, ali 39,49%, hkrati pa so se stroški Komisije rahlo povečali, in sicer 9.961 tisoč rubljev ali 6,97%, kar ne zagotavlja pomembnih negativnih posledice dejavnosti banke. Kar zadeva neto dohodek (odhodki) banke, so se povečali za 28,85%. Na splošno se lahko sklene, da je v obravnavanem obdobju banka aktivno povečala kazalnike, zato krepi svoj položaj na trgu bančnih storitev. Dinamika donosnosti banke je predstavljena na sliki 4.
Slika 4 - Dinamika dobičkonosnosti banke v letu 2011. V primerjavi z letom 2010 (tisoč rubljev)
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja v svojem študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno by. http://www.allbest.ru/
Delo tečaja
Glavne smeri poslovnih dejavnosti banke
Uvod
1 Teoretični osnove kreditne politike komercialne banke
2 Analiza kreditne politike na primeru BREST OJSC PRORBANK CBU 500
2.3 Značilnosti rezultatov finančnih in gospodarskih dejavnosti Centra za bančne storitve št. 500 OJSC Predhodna Brest
2.4 Kreditna politika Centra za bančne storitve št. 500 OJSC Predhodnobank v Brestu
Zaključek
Seznam uporabljenih virov
Uvod
Vprašanja izboljšanja bančnih dejavnosti in opredelitev prednostnih področij razvoja s strani banke sistema so danes v središču gospodarskega, političnega in družbenega življenja države. Bančni sistem je bistveni element sistema nacionalnega gospodarstva. Banke kot kreditni posredniki opravljajo posebne funkcije, ki vsebujejo zmožnost kopičenja denarnih tokov in prerazporeditve med sektorji gospodarstva v teritorialnih in sektorskih vidikih. Z izvajanjem teh funkcij so banke namenjene spodbujanju trajnostne gospodarske rasti.
Bančni sistem je eden najpomembnejših sektorjev gospodarstva v državi. Prvič, opravljanje storitev pravnim osebam in posameznikom, banke prispevajo k oblikovanju bruto nacionalnega proizvoda; Drugič, pošiljanje bank bank, je ključna povezava v finančni infrastrukturi nacionalnega gospodarstva; In tretjič, občutljivi na spremembe v gospodarskih razmerah, ki jih povzročajo dejanja državnih organov vlade, banke so dirigente stabilizacijske gospodarske politike države.
Posojanje je bančna služba, ki prinaša največje število dobička. Medtem ko je pri storitvi kreditnih operacij, ima banka visoka tveganja.
Banke morajo pokazati več in večjo iznajdljivost pri razvoju novih metod posojil, pritegnejo največje število strank. Posledično se banka sooča z vprašanjem jasno oblikovane in kompetentne kreditne politike. Konec koncev, stanje portfelja posojil ne vpliva na ne samo število izdanih posojil in znesek nujnega dolga, temveč dinamika zapadlih dolgov.
Pomembnost preučevanja problemov oblikovanja kreditne politike komercialne banke je povezana z njenim resno vplivom na trajnost delovanja in rezultatov dejavnosti banke. Nepopolna politika posojila ali njena odsotnost vodi kreditno institucijo za resne finančne izgube in stečaja. Nasprotno, učinkovita posojilna politika prispeva k izboljšanju kakovosti sredstev, njihove donosnosti in zagotavljanju pozitivnega finančnega rezultata.
Ustreznost tečaja dela ni dvoma, saj je kreditna politika banke pomemben bančni problem, katere rešitev bo zagotovila izvajanje sistema celovitih bančnih storitev, ustrezne sodobne gospodarske razmere v Republiki Belorusiji , ustvariti mehanizem za uskladitev tega sistema z mednarodno priznanimi servisnimi praksami, kot tudi znatno povečati njegovo kakovost. V zvezi s tem je tema teze zelo pomembna.
Namen pisanja tečaja za raziskovanje teoretičnih in praktičnih vidikov kreditne politike komercialne banke podružnice OJSC Predhodnobank v Brestu.
Valutne naloge:
Upoštevanje teoretičnih temeljev oblikovanja kreditne politike komercialne banke;
Določa bistvo kreditne politike komercialne banke;
Upoštevanje dejavnikov, ki določajo oblikovanje kreditne politike komercialne banke;
Analiza kreditne politike na primeru OJSC "Predhodnobank" CBU 500 g.
Predmet študije je središče bančnih storitev št. 500 OJSC "Predhodbank" v Brestu.
Predmet študije je kreditna politika Centra za bančne storitve št. 500 OJSC "Predhodnobank" v Brestu.
1. Teoretične temelje oblikovanja kreditne politike komercialne banke
1.1 Essence kreditne politike komercialne banke
V tržnem gospodarstvu je glavna oblika posojila bančno posojilo. Pozitivne izkušnje bank iz različnih držav kažejo, da je učinkovito upravljanje posojil glavni vir bančnega dobička. Zato je razvoj kreditnih politik tujih bank in izvajanja njenih praktičnih vidikov nedvomno praktično zanimanje za izboljšanje dejavnosti bank Republike Belorusije.
Kreditna politika določa naloge in prednostne naloge bančnih kreditov. V zadevi vsebinske strani kreditne politike banke obstajajo različne smeri. Na primer, v finančnem in kreditnem slovarju se posojilna politika razlaga kot sestavni del ekonomske politike, ki je sistem ukrepov na področju posojanja nacionalnemu gospodarstvu. V tuji znanstveni literaturi se kreditna politika obravnava kot metoda za dosledno povezane dejavnosti med posojanjem, kjer so načela osnova za določitev ustreznih politik in metod njenega izvajanja.
Pred določitvijo koncepta "kreditne politike" je treba pojasniti takšne pogoje kot "kredit", "politika", "kreditne operacije"
Politika (iz grščine. Politike je umetnost državnega upravljanja) - podoba katere koli temo (v našem primeru kreditna institucija), katere cilj je doseči določene cilje.
Kreditne dejavnosti so dejavnosti, zaradi katerih se oblikuje odnos med upnikom in posojilojemalcem o zagotavljanju sredstev. Hkrati je pomembno, kdo partnerji (banka ali stranka) je v vlogi posojilodajalca. Bančne kreditne operacije so razdeljene na dve veliki skupini: aktivni (banka je upnik) in pasivna (banka je posojilojemalec). Operacije strank so lahko drugačne. Na primer, podjetje, ki daje depozit, je posojilodajalec, ki je prejemanje komercialnega posojila pravzaprav posojilojemalec.
Kreditna politika je niz aktivnih in pasivnih bančnih dejavnosti, ki se šteje za določeno perspektivo, ki zagotavlja banki, da doseže cilje za reševanje naloge optimalne porazdelitve posojilnega sredstva v pogojih dejansko razpoložljivih omejitev (zahtevani standardi Narodne banke Republika Belorusija in dejanska količina sredstev za namestitev).
Analiza zgoraj opredelitev kreditnih politik omogoča, da se zaključi o dvoumni razlagi tega koncepta v sodobni beloruski in tuji ekonomski literaturi, v zvezi s katerimi se pojavi potreba, da bi ugotovila bistvo kreditne politike. V sodobni ekonomski literaturi, vzporedno obstajata dve položaji glede vsebine kreditne politike komercialne banke.
Prvič, kreditna politika na makroekonomski ravni se običajno razume kot bančna politika. Drugič, kreditna politika na mikroekonomski ravni se praviloma šteje kot politika določene banke na področju upravljanja posojil procesov (v ožjem smislu).
Kreditna politika vključuje razvoj znanstveno utemeljenega koncepta organiziranja kreditnih odnosov, ki določajo naloge na področju posojanja nacionalnemu gospodarstvu in prebivalstvu ter izvajanje praktičnih ukrepov za njihovo izvajanje.
Bistvo kreditne politike je opredeljeno kot strategija in tako taktika banke, da bi pritegnili sredstva na podlagi vrnitve in njihove naložbe v smislu posojil strankam banke. Predmetna stranka izvajanja kreditnih politik je funkcionalne oblike in vrste bančne kreditne politike. Kreditna komercialna banka
Objavljeno by. http://www.allbest.ru/
Sl. 1.1 Bančna politika, njegovi sestavni elementi
Funkcije kreditne politike se lahko razdelijo na dve skupini: pogosta neločljivo povezana z različnimi elementi bančnih politik in posebnih, razlikovalnih kreditnih politik iz drugih elementov. Komercialne funkcije vključujejo: komercialno funkcijo, tj. Funkcija prejemanja dobička banke (iz poravnave kredita, plačila in drugih operacij), spodbujanja in nadzora.
Spodbujanje funkcije se kaže v dejstvu, da kreditna politika, ki odraža objektivne potrebe države, banke, kupcev, spodbuja kopičenje začasno prostega denarnega denarja, v banke in njihovo racionalno uporabo.
Nadzorna funkcija se kaže v tem, da kreditna politika omogoča nadzor procesa privabljanja in uporabe kreditnih virov s strani bank in njihovih strank, ob upoštevanju prednostnih nalog, opredeljenih v kreditni politiki določene banke.
Vendar, če upoštevamo funkcije kot specifično manifestacijo subjekta pojava, ki je edina pravica, potem v tem primeru posojilna politika opravlja samo eno, vendar zelo pomembno funkcijo je funkcija optimizacije kreditnega procesa. Ukrep te funkcije je namenjen doseganju cilja bančne politike.
Skupni cilj komercialne banke bi moral določiti prednostne naloge svojih politik od položaja dobičkonosnosti, dobičkonosnosti, likvidnosti, zmanjšati tveganja, optimizacijo portfelja (depozit, kredit itd.), Navodila svojih dejavnosti (politike depozita, politike v Finančni trg, posojila, obresti posojila in itd.). Ker je banka družbeni sistem, in ljudje v svojih dejavnostih vodijo po lastnih ciljih, namerah, interesih, cilji banke temeljijo na zasebnem namenu svojih lastnikov, menedžerjev, osebja, kot tudi bančnih nadzornih strank.
Zato je glavni namen komercialne banke njegov razvoj, razumljen v najširšem smislu. To se nanaša na razvoj banke kot komercialnega podjetja z vidika svojega obsežnega razvoja (kvantitativne značilnosti) in intenzivnega razvoja - povečanje učinkovitosti delovanja (kvalitativnih značilnosti), kot tudi razvoj banke kot a socialne ustanove z vidika interesa: delničarji, kupci, bančni osebje; Bančni nadzorni organi.
Kreditne politike imajo številne elemente, ki nam omogočajo, da govorimo o vrstah kreditnih politik. Klasifikacija vrst kreditnih politik temelji na različnih merilih (tabela 1.1). Pomembno je poudariti, da predstavljena klasifikacija ni izčrpna. Možno je zgraditi druge vrste kreditnih politik, odvisno od drugih meril.
Tabela 1.1 Vrste kreditnih politik
|
Merila kreditne politike |
Razvrstitev |
|
|
o osebah s kreditnimi odnosi |
politike v zvezi s pravnimi osebami kreditna politika v odnosih s prebivalstvom |
|
|
glede na oblike kredita |
o zagotavljanju potrošniškega posojila po mnenju državnega posojila na hipotekarno posojilo bančni kredit na mednarodni kredit |
|
|
s časom |
na področju kratkoročnih posojil na področju dolgotrajnih posojil |
|
|
s stopnjo tveganja |
agresivna posojilna politika tradicionalna, klasična |
|
|
o zagotavljanju ciljnih posojil o zagotavljanju neciljnih posojil |
||
|
po vrsti trga |
na denarnem trgu na finančnem trgu |
|
|
na kapitalskem trgu |
||
|
geografijo |
kreditna politika, ki jo ima banka: na lokalni, regionalni ravni nacionalna raven mednarodna raven |
|
|
z usmerjenostjo industrije |
kreditna politika za posojila: industrijska podjetja (težka, lahka, prehrambena industrija) \\ t trgovske organizacije gradbene organizacije transport podjetje kmetijske organizacije organizacije za odpade; komunikacijska podjetja itd. |
|
|
z varnostjo |
o zagotavljanju zavarovanih posojil o zagotavljanju nezavarovanih posojil |
|
|
po cenah kredita |
kreditna politika za zagotavljanje: standardna posojila preferencialna posojila problemska posojila (v okviru povečanega obresti) |
|
|
glede na kreditne metode |
ko posojate počitek ko posojila do prometa |
Načela kreditnih politik so osnova kreditnega procesa, zato bolj v celoti obvladajo, učinkovitejše dejavnosti komercialne banke z vidika njegove likvidnosti in donosnosti.
Naredite splošna in posebna načela kreditne politike. V skladu s splošnimi načeli kreditne politike so načela enotna za državno kreditno politiko centralne banke, ki je potekala na makroekonomski ravni, in za kreditno politiko vsake posamezne komercialne banke.
Elementi kreditne politike (tabela 1.2) Poiščite njihov praktični izraz v organizacijskih oblikah kreditne politike, tj. Sprejeme, metode, metode za izvajanje kreditnih politik.
Tabela 1.2 Elementi kreditne politike
|
Stopnje posojil |
Regulativni parametri |
|
|
1. Predhodno delo na zagotavljanju posojila |
sestavo prihodnjih posojilojemalcev; vrste posojil; kvantitativne omejitve posojil; standarde za ocenjevanje kreditne sposobnosti posojilojemalcev; standardi za ocenjevanje posojil; obrestne mere; metode za zagotovitev vračanja posojila; nadzor nad skladnostjo s postopkom za pripravo izdajo posojila. |
|
|
2. Registracija posojila |
oblike dokumentov; tehnološki postopek za izdajo posojila; nadzor nad pravilno obliko posojila. |
|
|
3. Upravljanje posojil |
postopek upravljanja portfelja posojil; nadzor nad izvajanjem posojilnih pogodb; pogoje podaljšanja ali nadaljevanja zapadlih posojil; postopek za kritje izgub; kontrola upravljanja kreditov. |
Poudariti je treba, da za vse banke ni enotne (enake) kreditne politike.
Ne glede na vrsto kreditne politike banke ima notranjo strukturo. Glavni elementi kreditne politike komercialne banke so:
1) Strategija banke za razvoj glavnih usmeritev postopka posojila;
2) bančne taktike pri organizaciji posojanja;
3) Spremljanje izvajanja kreditnih politik.
Vloga kreditne politike banke je določitev prednostnih področij razvoja in izboljšanja bančnih dejavnosti v procesu akumulacije in vlaganja kreditnih virov, razvoju procesa posojila in povečanje njene učinkovitosti.
1.2 Dejavniki, ki določajo oblikovanje kreditne politike komercialne banke
Pri oblikovanju kreditne politike morajo banke upoštevati številne objektivne in subjektivne dejavnike (tabela 1.3), ki neposredno vplivajo na njihove dejavnosti.
Tabela 1.3 Dejavniki, ki opredeljujejo kreditne politike
Makroekonomski dejavniki so objektivni, banka pa mora maksimirati svoje kreditne politike. Splošne gospodarske razmere v državi, v realnem sektorju gospodarstva odločilno vplivajo na celoten finančni in bančni sistem ter določa navodila državne monetarne politike.
Glavni dejavnik tveganja za beloruski bančni sektor v pogojih mednarodne finančne krize je znatno omejevanje dostopa do virov z mednarodnimi kapitalskimi trgi in zmanjšanjem možnosti zunanjega refinanciranja predhodno privabljenega zadolževanja zaradi znatnega povečanja stroškov nastavljenega Sredstva za prvovrstne posojilojemalce in dejansko izjemo takšne priložnosti za druge posojilojemalce.
Posledica vpliva tega faktorja je uvedba bolj konzervativnih pristopov pri posojilih in pri ocenjevanju kreditnega tveganja beloruskih bank. Po drugi strani pa vodi do zmanjšanja stopnje rasti kreditnih naložb v gospodarstvu in zmanjšanje finančnega izida (dobiček) kreditnih institucij. Hkrati pa to določa relativno povečanje portfeljev kreditnih institucij, ki jih ima delež problematičnih sredstev, tako zbranih v obdobju širitve kreditov, in odraža poslabšanje gospodarskega položaja podjetij pri zaostrovanju pogojev za privabljanje posojil.
V tem primeru bo kakovost bančnega sektorja vplival na kakovost delovanja v okviru bančnih sistemov za ocenjevanje in obvladovanje tveganja, vključno s kreditnim tveganjem, likvidnostnim tveganjem, tržnim, operativnim in uglednim tveganjem.
Da bi zmanjšali negativen vpliv mednarodnih finančnih pretresov na gospodarstvo in finančne trge Republike Belorusije, se na delni zamenjavo upokojenih bančnih kreditnih sredstev in obnovo običajnega kreditnega cikla izvajajo sklop ukrepov. Ti ukrepi so namenjeni odpravljanju ogroženosti sistema trajnosti bančnega sektorja.
Do danes se bonitetne ocene regij v praksi široko uporabljajo - celovita ocena zmožnosti regionalne države in lokalnih oblasti, da dokončajo in pravočasno izpolnjevanje dolžniških obveznosti za vzdrževanje in vračilo posojil, ob upoštevanju predvidene napovedi Spremembe v gospodarskem okolju in družbeno-političnih razmerah.
Kar zadeva dejavnike kreditnih politik v industriji, potem v smislu zagotavljanja posojil najbolj privlačne za banke so stabilne industrije s hitro obračanjem kapitala, ki so danes zelo malo.
Od tu - povečanih kreditnih tveganj. Na žalost se potreba po izposojenih virov v beloruskih podjetjih v sodobnih pogojih najpogosteje pojavlja v zvezi s širitvijo proizvodnje in potrebe po financiranju rasti obratnega kapitala, ampak zaradi finančnih težav v zvezi z neplačilom. Trenutno se je prisilno vzajemno financiranje industrij široko razširilo. Vse industrije so jasno razdeljene na čiste upnike in čiste posojilojemalce (v skladu s stanjem vzajemnega upnika in računov računov). Čisti upniki: gradnja; industrija goriva; Električna energija; prevoz. Čisti posojilojemalci vse drugo (strojništvo, kmetijstvo, kemične, metalurške in druge industrije).
1.3 Metodologija za oblikovanje kreditne politike komercialne banke, ki temelji na ekonomskem modeliranju
Metodologija za oblikovanje kreditne politike banke vključuje oblikovanje osnovnih načel, ki se uporabljajo za obravnavo obravnavanega problema. Prvi je določen s potrebo po upoštevanju stoletij-stare izkušnje zahodnega bančnega sistema. Tukaj smo predvsem o uporabi učinkovitih mehanizmov upravljanja bančništva v kriznih razmerah, visokih finančnih tveganjih in negotovosti. Drugi je sestavljen iz potrebe po prilagoditvi teh mehanizmov beloruskemu gospodarstvu, katerega specifičnost je "kronična" kriza finančnega sistema države, pri oblikovanju bančnega sektorja v pogojih dolgega nestabilnega stanja nacionalnega gospodarstva in padec proizvodnje. Ta načela je treba sprejeti uravnotežene.
Kreditna politika - dokumentirana shema organizacije in nadzora kreditnih dejavnosti banke. Običajno ta dokument zajema naslednje komponente kreditne politike:
1) Splošna pravila za zagotavljanje posojil;
2) Razvrstitev posojil;
3) posebne usmeritve kreditnih politik;
4) nadzor kakovosti;
5) Kreditni odbori.
Za banke je prednostni trenutek pri razvoju kreditnih politik jasno razumevanje svetovnih trendov družbenega razvoja in njegovo vlogo (misija) v tem razvoju. Misija je tisto, kar je ta banka pozvana in lahko ves čas sprejme svoj obstoj na izbranem področju finančnih dejavnosti; To je tisto, kar na koncu določa obraz banke in ga razlikuje od drugih finančnih in kreditnih institucij.
Na podlagi oblikovane misije se razvijajo koncepti njegovega razvoja (za krajši časovni interval), v okviru sedanjega koncepta - cilje in cilji razvoja; Potem je izbira bančnih funkcionalnih strategij kot metode za izvajanje teh ciljev in nalog. Hkrati se v skladu s strategijo bančne strategije razumejo vrsto možnih možnosti za kreditne transakcije, številne strategije, osredotočene na reševanje posebnih ciljev in nalog, oblikuje kreditno politiko banke.
Splošna shema oblikovanja misije, konceptov in strategij za razvoj banke, kot tudi dejavniki, ki določajo ta proces, so prikazani na sliki 1.2.
Na podlagi te sheme, v procesu razvoja razvojnega koncepta banke (običajno za 3-5 let), upoštevajte:
Zgodovinske izkušnje banke, ki, ob upoštevanju posebnosti trenutnega trenutka, vam omogoča, da najdete "nove rešitve, kot dobro pozabljena stara";
Javna politika, ki lahko banki zagotovi precejšnjo podporo banki kot gradivo (na primer s sodelovanjem države v odobrenem kapitalu ali zagotavljanju preferencialnih posojil) in neopredmetenega.
Posledično se zanesljivost banke povečuje, saj država deluje kot porok za vrnitev naložb prebivalstva; Gospodarsko stanje nacionalnega gospodarstva države, ki je lahko ugodno ali neugodno za bančni sistem, trženje bančnih storitev, ki omogoča, da se osredotoči na prizadevanja za najbolj obetavne usmeritve za razvoj banke.
Kreditna politika banke je del njene splošne razvojne strategije. Glavna palica bančne strategije je napovedati razumne alternative njenemu razvoju. Hkrati je treba obdelati iz dejstva, da je prva, banka podjetje, katerih dejavnosti so povezane s povečanimi tveganji, za to deluje v pogojih negotovosti. Drugič, banka je podjetje, ki želi povečati njegovo donosnost. To pomeni, da sta dva glavna dejavnika, ki vplivata na strategijo razvoja bank in njene kreditne politike, negotovost in donosnost.
Objavljeno by. http://www.allbest.ru/
Sl. 1.2 Shema oblikovanja strategij in dejavnikov razvoja bank, ki določajo ta proces
Upoštevajte, da so zadnji trije dejavniki medsebojno povezani in tvorijo zunanje gospodarsko okolje delovanja banke.
Znano je, da na področju kreditnih politik, banke soočajo s tremi glavnimi vrstami tveganj: kreditno tveganje, likvidnostno tveganje, obrestno tveganje.
Pomen tveganja kreditnega deleža je še posebej velik: bistvo finančnega posredništva bank vključuje igro na obseg obrestnih mer in znesek prihodkov od obresti. Tveganje za to vrsto je najvišje v obdobjih z nestabilno obrestno mero, ko postane vsakodnevno bančno tveganje. Zato je njena napoved izjemno pomembna v fazi oblikovanja tržnih odnosov, ki jih pogosto značilna visoka in nestabilna stopnja inflacije in nihajoče obrestne mere. V okviru stabilnega gospodarstva je kreditno tveganje najbolj nevarno - je tisti, ki je glavni krivca propada kreditnih institucij v državah z razvitim trgom.
Pomembnost preučevanja problemov oblikovanja kreditne politike komercialne banke je povezana z njenim resno vplivom na trajnost delovanja in rezultatov dejavnosti banke. Če želite analizirati učinkovitost kreditne politike, obstaja celotna arzenalna ekonomske in matematične metode.
V tej fazi so bili uporabljeni modeli linearnega programiranja in imitacije modeliranja za analizo bančnih dejavnosti, kot tudi modeliranje kriznih razmer situacije testiranje bank.
Linearni programski modeli se uporabljajo za reševanje problema optimalne porazdelitve kreditnih virov.
Ti modeli vam omogočajo, da najdete optimalno strukturo porazdelitve kreditnih sredstev (ob upoštevanju njihove razvrstitve, sprejete v nalogi) in ocenjujejo pričakovane rezultate (največji dobiček banke, njegovo stalno povečanje, povečanje kapitala itd.) .
Simulacijski modeli modeliranja vam omogočajo ustrezno opisati dinamiko delovanja banke. V skladu s tem modelom se vloge posameznikov štejejo za nelinearno odvisne od stopnje bančnega pomena, prihodki prebivalstva in koeficienta, ki opredeljuje vključitev prihrankov, "depozite" pravnih subjektov, odvisne od tržne politike, ki jo vodi banka (Pokritost pravnih oseb v območju vpliva banke) in indeksa inflacije.
Modeli testnih testov vam omogočajo, da ocenite izgubo banke v ekstremnih razmerah. Bistvo testiranja stresa je razumeti, kakšno škodo lahko banko v eni ali drugi nepričakovani situaciji. Testiranje izjemnega stresa se uporablja tako za ocenjevanje celotnega finančnega sistema in za ločeno kreditno organizacijo.
Obstaja precej različnih vrst stresnih testov. Lahko uporabite enkratni faktor ali večfaktorski, sistematični ali nesistematični scenariji. Hkrati je pomembno opredeliti tiste dejavnike tveganja, ki jih večina lahko vpliva na banko ali finančni sistem kot celoto. Uporaba tehnik testiranja stres lahko prepreči stečaj ločene banke, pa tudi krizo celotnega finančnega sistema.
Zato je kreditna politika banke bistveni vidik delovanja, ki določa pogoje za njegovo preživetje in prihodnje finančno stanje. Podcenjevanje pomembnosti kreditne politike je resna strateška napačna izračunavanje. Hkrati je opredelitev optimalne kreditne politike zapletena večplastna naloga, ki je rešitev, ki leži v ravnini uporabe sodobnih konceptov za analiziranje bančnih dejavnosti in uporabo učinkovitih orodij.
2. Analiza kreditne politike na primeru OJSC "Predhodbank" CBU 500 Brest
2.1 Glavne smeri gospodarske dejavnosti OJSC PRORBANK CBU 500 BREST
Predhodna banka je bila ustanovljena 20. januarja 1989 kot inovacijska banka Minsk. Trenutno, OJSC "Predhodbank" zavzema samozavestno tretje mesto v razvrstitvi poslovnih bank Republike Belorusije in je največja zasebna univerzalna banka, ki zagotavlja široko paleto finančnih storitev za najvišjo kakovost obeh posameznikov in pravnih oseb, kot tudi Kot posamezni podjetniki: depoziti, posojila, bančne plastične kartice, nakazila, jamstva, jamstva, faktoring, lizing, zakladništvo in investicijsko bančništvo, odpoved in gotovine, itd
Začetek obstoja modernega OJSC "Predhodnobank" je bil opravljen novembra 1988 na sestanku delničarjev, nato pa še eno inovativno banko Minsk. Ta dogodek United Veliko vodilnih podjetij nekdanjega ZSSR: produkcijska združenja "Belavtomaz", "Minsk Tractor Plant", "Minsk rastlinski hladilniki", "Minsk Rastlina Computer Engineering", "Horizon", NVO "Powder Metalurgija", Promsstroybank City Office, kot tudi več višjih izobraževalnih ustanov Belorusije. Zahvaljujoč njihovi pobudi, 20. januarja 1989, je bila na novo izobražena inovacijska banka Minska registrirana v državni banki ZSSR. In leta 1991 se je začela imenovati beloruska industrijska in inovacijska banka.
Ena od najpomembnejših odločitev, ki so določile nadaljnjo usodo banke, je bila izvedena novembra 1991, prvič na nastajajočem beloruskem finančnem trgu, proces vključevanja. Ta preobrazba, kot tudi pridobitev splošne licence za opravljanje poslovanja v tujih valutah, je odprla nove perspektive pri delu s strankami. Določena je bila jasna strategija za razvoj univerzalne, ne pa specializirane banke.
Zahvaljujoč progresivnim mnenju vodstva v zgodnjih devetdesetih. Predhodnonk je začela z uvedbo bančnega sistema Belorusije o najnovejših dogodkih na področju nedenarnih naselij. Biti eden od ustanoviteljev nacionalnega sistema kartičnega sistema "Belkart", predhodnobank je postal prvi med beloruski kreditne in finančne institucije s strani člana Visa International in MasterCard / Europay plačilne združenja, ki se je pridružila tudi Reuter sistem in elektronski plačilni sistem S.W.I.F.T.
V fazi oblikovanja je bila stava aktivno financiranje največjih državnih industrijskih podjetij. Da bi zadovoljili potrebe svojih strank in prehod na kvalitativno novo raven odnosov s tujimi vlagatelji v letih 1994-1995, predhodnobank odpira svoje pisarne v Nemčiji, na Poljskem in v Rusiji.
Tako je v mednarodni skupnosti ugled najbolj aktivnih in zanesljivih med beloruski kreditnimi in finančnimi institucijami, ki so bili odločno pooblaščeni za predhodnobank. Visoka ocena tuje gospodarske dejavnosti je vsekakor razširjena možnosti sodelovanja med predhodnobankom z vplivnimi akterji evropskega trga. Redni korak je bil podpis sporazuma o sodelovanju med predhodnobank in Evropsko banko za obnovo in razvojno banko, ki se je nadaljeval v skupnem financiranju takšnih strateško pomembnih področij za Belorusijo, kot so gradnja cest, gradbeni materiali in informacijska tehnologija. Leta 1997, Evropska banka za obnovo in razvoj postane eden glavnih delničarjev predhodnobank, ki je pokazala kvalitativno novo stopnjo razvoja in visoko stopnjo zaupanja iz Mednarodnega finančnega inštituta.
Širitev obsega ne more vplivati \u200b\u200bna organizacijsko strukturo. Z izgradnjo lastnih podružnic v vseh regionalnih mestih je treba naslednjo logično stopnjo šteti za pridobitev leta 1994 v lasti 8-nadstropne stavbe v središču Minša - na ulici. V. Khoruzhya, 31a, kjer se nahaja osrednji urad. Doslej, predhodno poslovno mrežo predstavlja 95 strukturnih enot, kar omogoča učinkovito in uspešno sodelovanje tako z velikimi korporativnimi strankami, voditelji beloruskega gospodarstva in z malimi in srednje velikimi podjetji, pa tudi s prebivalstvom Republika Belorusija.
Z uvedbo najnaprednejših poslovnih metod je vodstvo predhodnobank osredotočilo svoja prizadevanja za uporabo inovativnih storitev storitev, ki so se že izkazale v Evropi. Posledično je bil pripravljen predhodnik, ki je kasneje postal središče bančnih storitev 115, ki je strankam banke omogočila pravnim osebam, da uporabijo celoten sklop bančnih storitev, ki vključuje individualni pristop in najvišjo in visoko kakovostno raven Storitev.
Visoka stopnja učinkovitosti banke potrjuje dejstvo, da je v letu 2007 50% delnic predhodnobank začelo pripadati Raiffeisen International International, kasneje pa se je ta delež povečal na 87,72%. Ta strateški korak je dovolil ne samo za krepitev lastnega položaja na domačem trgu. Ta dogodek je seveda dvignil raven zmogljivosti banke pri zadovoljevanju potreb financiranja in izboljšanja kakovosti storitev za stranke. Omeniti je treba, da je s pomočjo predhodnobank, Raiffeisen Central Bank in Vneshtorgbank, decembra 2007, Republika Belorusija je prejela mednarodno sindicirano posojilo v višini 32 milijonov USD, ki so bili namenjeni razvoju infrastrukture in socialni programi Republike. Poleg tega je OJSC "Predhodbank" prvič začel financirati gradnjo mreže hipermarketov.
2.2 Sistem organizacijske strukture Upravljavskega upravljanja OJSC Predhodnobank CBU 500 BREST
StrukturaOJSC."Pri'orbank" CU 500 g. Brest
1. Vodnik.
2. Oddelek za korporativne storitve za stranke:
posvetovanja, korespondenca in pogajanja, medsebojno delovanje z obstoječimi in potencialnimi strankami in drugimi osebami na področju poravnave in gotovinskega vzdrževanja, regulacije valut in valute;
izvajanje potrebnih v skladu z zakonodajo in lokalnimi regulativnimi akti ukrepanja za odprtje / zapiranje / prevajanje računov strank;
sprejemanje strank in preverjanje plačilnih navodil in dokumentov za prenos prevodov v državi in \u200b\u200bzunaj njenih omejitev;
izvajanje funkcij agenta za valuto Control v Centralnem odboru v skladu z zahtevami zakonodaje Republike Belorusije (pri nakupu valutnih strank na borzni in over-count valute trgu, izvajanje transferjev in obvezno prodajo tujih valutnih prihodkov, izdelavo / odstranjevanje denarnih deviznih valut itd.);
za prodajo strankam bančnih produktov (z izjemo kreditnih proizvodov in vrednostnih papirjev) in visokokakovostne podpore.
3. Srednja in majhna servisna služba:
prodaja bančnih produktov;
privabljanje ciljnih strank, razvoj baze strank;
razvoj posameznih pogojev in strukture transakcij v povprečne stranke na večjih transakcijah;
izvajanje glavnih usmeritev kreditne in interesne politike banke pri servisiranju malih in srednje velikih strank;
opravljanje poslovnih odnosov s storitvami za stranke v banki kreditov in operacije, ki so jim enake;
izvajanje revidiranih kazalnikov.
4. Kreditni nadzor in vzdrževanje kreditnih projektov: \\ t
analiza dokumentacije za odobritev posojil in ravnanje drugih operacij, enakovrednih kreditu;
spremljanje izvrševanja plačil / odplačil in končno prejemanje vseh sredstev v okviru sklenjenih pogodb s strankami;
vzdrževanje kreditnih projektov korporativnih strank.
5. Oddelek za maloprodajo:
priprava paketov dokumentov za izdajanje bančnih kartic (preverjanje dokumentov, registracija vprašalnika, itd), priprava pogodb za druge bančne produkte, podporo strankam;
privabljanje strank in pogajanj;
svetovanje zasebnih kupcev na bančne izdelke.
6. Servisna služba za stranke:
obračunavanje izračunanih dokumentov, danih v datoteko kartice na zunajbilančne račune "Ocenjeni dokumenti, ki čakajo na sprejem za plačilo", "poravnalni dokumenti, ki niso plačani pravočasno";
računovodstvo za izdajo sredstev za stranko na račun nujnih potreb znotraj velikosti, ki jo določa zakonodaja Republike Belorusije;
izvajanje dejavnosti za nakup tuje valute na borzah in na trgu na trgu;
priprava poročanja.
7. Storitev obtoka denarja:
organizacija denarnih miz v delovnem dnevu;
izvajanje gotovinskih transakcij za servisiranje pravnih in posameznikov;
sprejem in izdajo gotovine v beloruskih rubljev in tuji valuti;
izdaja gotovine v beloruskih rubljev in tuji valuti na bančne plastične kartice;
preverjanje pristnosti gotovine v beloruskih rubljev in tuji valuti;
oblikovanje gotovinskih dokumentov dneva.
Organizacijska struktura OJSC "Predhodna BREST" CBU 500 BREST je sestavljena iz: Upravljanje, oddelka za korporativne storitve, srednje in majhne službe za pomoč strankam, storitve kreditne kontrole in vzdrževanje kreditnih projektov, poslovni oddelka za maloprodajo, storitve za storitve za stranke, storitve nakupov denarja. (Priponka).
Glavni pozitivni trenutki take organizacijske strukture je, da so glavne oddelke podrejene glave podružnice. Šef je veliko lažje dati naročila in njihovo, nato pa nadzoruje, kako razdeliti navodila poslancem in jih nato vprašati.
Glavni negativni trenutki te organizacijske strukture je njen nereferenciranje sodobnih delovnih pogojev Centra za bančne storitve.
Za izvajanje ciljev OJSC "Predhodnobank", CU 500 Brest izvaja takšne bančne operacije, kot so:
Atrakcija sredstev posameznikov in pravnih oseb;
Postavitev sredstev, ki se pojavijo v svojem imenu in na lastne stroške o pogojih odplačevanja, izplačevanja in nujnosti;
Odprtje in vzdrževanje bančnih računov posameznikov in pravnih oseb;
Operacije menjave valut;
Izdajanje bančnih jamstev;
Upravljanje zaupnega denarnega blaga;
Izdajo obtoku bančnih plastičnih kartic.
V skladu z državnim klasifikatorjem vrst gospodarskih dejavnosti Republike Belorusije PRORBANK, CUU 500 BREST izvaja zavarovalno posredovanje, pa tudi posredniške, poslovne, svetovalne dejavnosti in depozitarne dejavnosti.
Povprečno število 201 je 301 ljudi
Povprečno število 2012 je 302 ljudi.
Povprečno število leta 2013 je 332 ljudi (Sl. 2.1.2.2)
Objavljeno by. http://www.allbest.ru/
Sl. 2.1 Dinamika števila zaposlenih
Objavljeno by. http://www.allbest.ru/
Sl. 2.2 Dinamika sprejetih in odpuščenih delavcev
